K toỏn Qun tr BI TP C NHN Mụn hc: K toỏn Qun tr Hc viờn: Phm Ngc Vn Lp GaMBA01.M0709 bi: Công ty thắng lợi Công ty Thắng Lợi công ty thơng mại kinh doanh nhiều loại hàng hoá khác Công ty muốn lập kế hoạch ngân quỹ cho quý Theo kinh nghiệm bán hàng công ty, 55 % doanh thu bán hàng thu đợc tháng bán hàng, 35% thu đợc sau bán tháng, 5% sau bán tháng % không thu đợc Công ty bán nhiều mặt hàng với giá trung bình 11.000 đ/đơn vị hàng hoá Số liệu số hàng hoá tiêu thụ đợc phản ánh nh sau: Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng 10 11 12 năm sau Số lợng hàng bán 70.000 40.000 60.000 80.000 50.000 60.000 Hàng hoá mua vào phải toán tiền cho ngời bán vòng 15 ngày, khoảng 50% hàng mua vào đợc toán tháng mua hàng 50 % lại đợc toán vào tháng sau mua Trung bình chi phí cho đơn vị hàng hoá mua vào 7.000 đ Dự trữ hàng hoá cuối tháng đợc trì mức 2.000 đơn vị hàng hoá cộng với 10% lợng hàng đợc bán tháng sau Dự kiến chi phí quản lý tháng 14% doanh thu Khoản chi phí đợc chi trả tháng phát sinh chi phí Ngày 28 tháng 11 công ty phải trả khoản vay 92.700.000 đ Yêu cầu: Lập ngân quỹ bán hàng, ngân quỹ cung ứng hàng hoá kế hoạch chi tiền công ty cho tháng quý Giả thiết tiền bán hàng thu đợc 80% tháng bán hàng 20% thu đợc sau bán tháng, tiền mua hàng đợc công ty toán tháng tháng mua hàng Giả thiết Phm Ngc Vn GaMBA01.M07.09 K toỏn Qun tr ảnh hởng đến ngân quỹ bán hàng, ngân quỹ cung ứng hàng hoá kế hoạch chi tiền công ty nh nào? Hãy lập ngân quỹ bán hàng, ngân quỹ cung ứng hàng hoá kế hoạch chi tiền công ty cho tháng quý theo giả thiết Hãy phân tích yếu tố ảnh hởng đến việc thực ngân quỹ bán hàng, ngân quỹ cung ứng hàng hoá kế hoạch chi tiền công ty BI LM Lp ngõn qu bỏn hng, ngõn qu cung ng hng hoỏ v k hoch chi tin ca cụng ty cho tng thỏng quý 1.1- Lp ngõn qu bỏn hng n v: 1.000 ng Thỏng Thỏng Thỏng Thỏng Thỏng Ch tiờu Thỏng 10 11 12 1/N+1 70.0 40.0 60.0 80.0 50.0 60.0 Sn lng bỏn 00 00 00 00 00 00 Giỏ bỏn Doanh thu s thc hin D kin thu tin Thỏng Thỏng Thỏng 10 11 770.0 00 423.500 423.5 00 11 440.0 00 511.5 00 269.5 00 242.0 00 11 660.0 00 555.5 00 38.5 00 154.0 00 363.0 00 Thỏng 11 Thỏng 12 11 880.0 00 737.0 00 22.0 00 231.0 00 484.0 00 11 550.0 00 643.5 00 33.0 00 308.0 00 302.5 00 Thỏng 1/N+1 1.2- Ngõn qu cung ng hng húa Thỏng Thỏng Ch tiờu Thỏng 10 S lng sn 40.0 60.00 11 660.0 00 599.5 00 44.0 00 192.5 00 363.0 00 n v: 1.000 ng Thỏng Thỏng Thỏng 11 12 1/N+1 80.00 50.00 60 Phm Ngc Vn GaMBA01.M07.09 K toỏn Qun tr phm (SP ) cn bỏn 0.000 S lng SP tn cui k S lng SP tn u k Sn phm cn mua thỏng 0 000 8.0 00 6.0 00 42.0 00 10.00 8.00 62.00 7.00 10.00 77.00 8.00 7.00 51.00 000 294.0 00 434.00 539.00 486.50 357.00 448.00 6.000 n giỏ mua vo D toỏn chi cung ng D toỏn chi toỏn Thỏng 00 - - - 364.000 - Thỏng 147.000 Thỏng 10 147.000 217.000 Thỏng 11 217.000 269.500 Thỏng 12 Thỏng 1/N+1 Chi phớ qun lý Chi tr khon vay Tng cng chi 107.800 61.600 269.500 178.500 178.500 Thỏng 11 Thỏng 12 Thỏng 1/N+1 364.00 486.50 448.00 178.500 92.400 123.20 77.000 1.3- K hoch chi tin cho tng thỏng quý Thỏng Thỏng Khon mc Thỏng 10 D toỏn chi cung ng hng hoỏ 178 500 92.700 456.400 702.400 525.000 Lp ngõn qu bỏn hng, ngõn qu cung ng hng hoỏ v k hoch chi tin cho tng thỏng quý theo gi thit cho trc ca bi 2.1- Ngõn qu bỏn hng n v: 1.000 ng Phm Ngc Vn GaMBA01.M07.09 K toỏn Qun tr Ch tiờu Sn lng bỏn Giỏ bỏn Doanh thu s thc hin D kin thu tin Thỏng Thỏng Thỏng 10 Thỏng 11 Thỏng 12 Thỏng 1/N+1 Thỏng Thỏng Thỏng 10 70.000 11 40.000 11 60.000 11 80.000 11 50.000 11 770.000 440.000 660.000 880.000 550.000 660.000 616.000 506.000 154.000 352.000 616.000 836.000 616.000 638.000 88.000 528.000 2.2- K hoch ngõn qu cung ng hng hoỏ Ch tiờu S lng SP cn bỏn S lng SP tn cui k S lng SP tn u k Sn phm cn mua thỏng n giỏ mua vo D toỏn chi cung ng D toỏn chi toỏn Thỏng Thỏng Thỏng 10 Thỏng 11 Thỏng 12 Thỏng 1/N+1 Thỏng 70.0 00 6.0 00 - Thỏng 40.0 00 8.0 00 6.0 00 42.0 00 294.0 00 - Thỏng 10 60.0 00 10.0 00 8.0 00 62.0 00 434.0 00 294.0 00 Thỏng 11 Thỏng 12 Thỏng 1/N+1 60.000 11 132.000 704.000 176.000 440.000 110.000 528.000 n v: 1.000 ng Thỏng Thỏng Thỏng 11 12 1/N+1 80.0 50.0 60 00 00 000 7.0 8.0 00 00 10.0 7.0 00 00 000 77.0 51.0 00 00 539.0 00 434.0 00 357.0 00 539.0 00 357 000 294.0 00 434.0 00 539.0 00 357 Phm Ngc Vn GaMBA01.M07.09 K toỏn Qun tr 000 2.3- K hoch chi tin ca cụng ty Thỏng Thỏng Khon mc D toỏn chi cung ng hng hoỏ Chi phớ qun lý 61.600 Chi tr khon vay Tng cng chi - Thỏng 10 n v: 1.000 ng Thỏng Thỏng Thỏng 11 12 1/N+1 294.000 92.400 434.000 123.200 539.000 357.000 77.000 386.400 92.700 649.900 616.000 Phõn tớch cỏc yu t nh hng n vic thc hin ngõn qu bỏn hng, ngõn qu cung ng hng hoỏ v k hoch chi tin ca cụng ty 3.1 Cỏc yu t nh hng ti ngõn qu bỏn hng - Tỡnh hỡnh ca th trng: õy l yu t cú nh hng rt ln ti ngõn qu bỏn hng, vỡ nú chớnh l kh nng tiờu th hng húa ca cụng ty Th trng thun li thỡ tiờu th tt, th trng khụng thun li thỡ tiờu thu gp khú khn - Kờnh phõn phi ca doanh nghip: õy cng l mt yu t nh hng ti ngõn qu bỏn hng, vỡ cỏc kờnh phõn phi khỏc thỡ cng nh hng n s lng v giỏ c hng húa bỏn - Hng tn kho: õy l yu t cú nh hng ln n ngõn qu bỏn hng vỡ hng tn kho nhiu hay ớt s nh hng trc tip ti doanh thu v ngõn qu bỏn hng - Chớnh sỏch toỏn ca Cụng ty vi khỏch hng 3.2 Cỏc yu t nh hng ti ngõn qu cung ng hng húa - Tỡnh hỡnh tiờu th hng húa, nú chớnh l yu t quyt nh ngõn qu cung ng hng húa ca cụng ty - Tỡnh hỡnh th trng v giỏ c u vo ca hng húa; - Hng tn kho; - Chớnh sỏch toỏn ca cỏc nh cung cp 3.3 Cỏc yu t nh hng ti k hoch chi tin ca Cụng ty - Tỡnh hỡnh tiờu th hng, thu tin bỏn hng, hng bỏn b tr li - Thanh toỏn hng vi nh cung cp - Chi phớ qun lý - Tr cỏc khon vay, lói ngõn hng Phm Ngc Vn GaMBA01.M07.09 K toỏn Qun tr Phm Ngc Vn GaMBA01.M07.09 ... hởng đến ngân quỹ bán hàng, ngân quỹ cung ứng hàng hoá kế hoạch chi tiền công ty nh nào? Hãy lập ngân quỹ bán hàng, ngân quỹ cung ứng hàng hoá kế hoạch chi tiền công ty cho tháng quý theo giả thiết... thiết Hãy phân tích yếu tố ảnh hởng đến việc thực ngân quỹ bán hàng, ngân quỹ cung ứng hàng hoá kế hoạch chi tiền công ty BI LM Lp ngõn qu bỏn hng, ngõn qu cung ng hng hoỏ v k hoch chi tin ca