tiểu luận môn TÀI CHÍNH CÔNG tín dụng nhà nước

MỞ ĐẦU Thuật ngữ "tín dụng" xuất phát từ chữ La tinh: “creditum” có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm Trong tiếng Anh gọi "credit", tiếng Nga gọi "kpegum", theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam, tín dụng có nghĩa vay mượn Tín dụng xuất với phân công lao động xã hội, sản xuất trao đổi hàng hoá Trong trình trao đổi hàng hoá hình thành nợ nần lẫn nhau, quan hệ vay mượn để toán Như tín dụng quan hệ kinh tế người cho vay người vay, vận động quy luật giá trị Các hoạt động tín dụng đa dạng phong phú Ví dụ vào chủ thể tham gia tín dụng, chia tín dụng thành hình thức, là: tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng nhà nước tín dụng tiêu dùng Đây hình thức tín dụng tiêu biểu quan tâm kinh tế thị trường Và với phạm vi đề tài tiểu luận này, nhóm trình bày vài vấn đề tín dụng nhà nước Tín dụng nhà nước quan hệ tín dụng nhà nước với doanh nghiệp, tổ chức kinh tế - xã hội cá nhân Tín dụng nhà nước xuất nhằm thỏa mãn nhu cầu chi tiêu ngân sách nhà nước điều kiện nguồn thu không đủ để đáp ứng; công cụ để nhà nước hỗ trợ cho ngành kinh tế yếu kém, ngành mũi nhọn khu vực kinh tế phát triển, công cụ quan trọng để nhà nước quản lý, điều hành vĩ mô Tín dụng nhà nước đóng vai trò khoản chi ngân sách nhà nước (thông qua tổ chức thực tín dụng nhà nước) cho đầu tư phát triển, cho vay với lãi suất thấp (lãi suất ưu đãi) mặt lãi suất thị trường, theo kế hoạch mục tiêu, định hướng nhà nước để khuyến khích nhà đầu tư bỏ phần vốn mình, với phần vốn vay lãi suất ưu đãi từ tín dụng nhà nước tham gia đầu tư hình thành nên tài sản cố định, sở hạ tầng kinh tế - xã hội để phục vụ cho phát triển kinh tế - xã hội Kinh nghiệm quốc tế cho thấy, tồn tín dụng nhà nước, hay nói cách khác, vai trò tín dụng nhà nước kinh tế đòi hỏi khách quan phát triển quốc gia giai đoạn lịch sử định Đặc biệt, kinh tế phát triển, mà khu vực nhà nước hạn chế khả tích tụ vốn, khả thực dự án có quy mô vốn lớn, thời gian thu hồi vốn lâu, phục vụ cho tiện ích công cộng , tín dụng nhà nước có vai trò quan trọng, dự án phát triển sở hạ tầng cho kinh tế Là nước phát triển, với sở hạ tầng nghèo nàn, lạc hậu, lại bị tàn phế nặng nề chiến tranh, để thực trình công nghiệp hóa, đại hóa đất nước, phát triển sở hạ tầng, phục vụ phát triển kinh tế Việt Nam đòi hỏi cấp thiết tất yếu  Trang NỘI DUNG I KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG NHÀ NƯỚC Tín dụng phạm trù kinh tế sản phẩm kinh tế hàng hóa Tín dụng đời, tồn qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội Quan hệ tín dụng phát sinh từ thời kỳ chế độ công xã nguyên thủy bắt đầu tan rã Khi chế độ tư hữu tư liệu sản xuất xuất hiện, đồng thời xuất quan hệ trao đổi hàng hóa Thời kỳ này, tín dụng thực hình thức vay mượn vật - hàng hóa Xuất sở hữu tư nhân tư liệu sản xuất, làm cho xã hội có phân hóa: giàu, nghèo, người nắm quyền lực, người Khi người nghèo gặp phải khó khăn tránh buộc họ phải vay, mà người giàu câu kết với để ấn định lãi suất cao, thế, tín dụng nặng lãi đời Trong giai đoạn tín dụng nặng lãi, tín dụng có lãi suất cao 40-50%, việc sử dụng tín dụng nặng lãi không phục vụ cho việc sản xuất mà phục vụ cho mục đích tín dụng nên kinh tế bị kìm hãm động lực phát triển Về sau, tín dụng chuyển sang hình thức vay mượn tiền tệ Cho vay, gọi tín dụng, việc bên (bên cho vay) cung cấp nguồn tài cho đối tượng khác (bên vay) bên vay hoàn trả tài cho bên cho vay thời hạn thỏa thuận thường kèm theo lãi suất Do hoạt động làm phát sinh khoản nợ nên bên cho vay gọi chủ nợ, bên vay gọi nợ Do đó, Tín dụng phản ánh mối quan hệ hai bên - Một bên người cho vay, bên người vay Quan hệ hai bên ràng buộc chế tín dụng, thỏa thuận thời gian cho vay, lãi suất phải trả, Thực chất, tín dụng biểu mối quan hệ kinh tế gắn liền với trình tạo lập sử dụng quỹ tín dụng nhằm mục đích thỏa mãn nhu cầu vốn tạm thời cho trình tái sản xuất đời sống, theo nguyên tắc hoàn trả Đặc điểm tín dụng: Phân phối tín dụng mang tính hoàn trả; Hoạt động tín dụng có vận động đặc biệt giá Khái niệm tín dụng nhà nước Tín dụng nhà nước quan hệ tín dụng nhà nước với doanh nghiệp, tổ chức kinh tế - xã hội cá nhân Tín dụng nhà nước xuất nhằm thỏa mãn nhu cầu chi tiêu ngân sách nhà nước điều kiện nguồn thu không đủ để đáp ứng; công cụ để nhà nước hỗ trợ cho ngành kinh tế yếu kém, ngành mũi nhọn khu vực kinh tế phát triển, công cụ quan trọng để nhà nước quản lý, điều hành vĩ mô Tín dụng Nhà nước bao gồm: tín dụng ngắn hạn tín dụng dài hạn - Tín dụng ngắn hạn: khoản vay ngắn hạn Kho bạc Nhà nước để bù đắp khoản bội chi tạm thời, thời hạn năm Tín dụng ngắn hạn Nhà nước thực cách phát hành kỳ phiếu kho bạc (còn gọi tín phiếu) Việc phát hành Trang thực hai cách: (1) Phát hành để vay vốn Ngân hàng Trung ương (2) Phát hành để vay vốn cá nhân nhà doanhnghiệp - Tín dụng dài hạn: Là khoản vay dài hạn kho bạc Nhà nước, thường từ năm trở lên Tín dụng Nhà nước dài hạn thực cách phát hành công trái (trái phiếu) Theo thời gian công trái chia hai loại: Trái phiếu thời hạn năm 10 năm trái phiếu vĩnh viễn Theo phạm vi phát hành, công trái chia hai loại: Trái phiếu quốc nội trái phiếu quốc tế Lãi suất công trái Nhà nước qui định lúc phát hành chi trả hàng năm Bản chất đặc điểm tín dụng nhà nước Tín dụng nhà nước đời, tiên để bù đắp thiếu hụt ngân sách Nhà nước cho khoản tiêu dùng thường xuyên không tham gia vào chu trình tái sản xuất kinh tế Qua trình phát triển, chức bù đắp thiếu thụ ngân sách Nhà nước tín dụng nhà nước sử dụng tích cực nhằm bù đắp khoản chi cho đầu tư phát triển kinh tế, tăng thêm nguồn lực tài cho nhà nước để thực thi sách quản lý vĩ mô kinh tế Tín dụng nhà nước dạng tín dụng nói chung Chức tín dụng nhà nước bù đắp thiếu hụt ngân sách phân phối lại nguồn vốn để thoả mãn nhu cầu đầu tư chủ thể theo kế hoạch, định hướng nhà nước Tuy nhiên, tín dụng nhà nước lại hình thức tín dụng đặc biệt vừa mang tính kinh tế vừa mang tính xã hội trị Sự kết hợp hài hoà lợi ích kinh tế, trị xã hội đặc trưng tín dụng nhà nước mục tiêu hoạt động, tiêu chuẩn đánh giá hiệu hoạt động công tác quản lý tín dụng nhà nước Lợi ích kinh tế thể trực tiếp lợi tức tiền vay, thể gián tiếp qua việc thụ hưởng tiện nghi công cộng, có thêm việc làm đầu tư Nhà nước mang mại Đối với vay nợ nước ngoài, lợi ích kinh tế lợi tức tiền vay mà mang lại cho nước chủ nợ nhiều lợi ích khác thuế quan, xuất nhập hàng hoá Lợi ích trị, xã hội tín dụng nhà nước thể lòng tin dân chúng Chính phủ, trách nhiệm mối quan tâm Chính phủ dân chúng chẳng hạn cho vay đầu tư, giải việc làm, xoá đói giảm nghèo Trong quan hệ đối ngoại, lợi ích trị thể qua mối quan hệ trị, ngoại giao nước chủ nợ nước nợ Với đặc tính kinh tế xã hội đây, tín dụng nhà nước thường có đặc điểm sau: - Chủ thể nhà nước, pháp nhân thể nhân; - Hình thức đa dạng, phong phú; -Tín dụng nhà nước chủ yếu loại hình trực tiếp, không thông qua tổ chức trung gian - Nguồn vốn vay vốn ngân sách Nhà nước cân đối vay đầu tư nguồn vốn huy động theo kế hoạch nhà nước để phục vụ đầu tư phát triển theo chủ trương nhà nước - Tổ chức tín dụng làm nhiệm vụ quản lý, huy động cho vay hệ thống đơn vị, quan chuyên môn nhà nước, thành lập theo định Chính phủ Trang - Đối tượng tín dụng nhà nước tổ chức, cá nhân, dự án đầu tư theo chương trình, mục tiêu, định hướng theo chủ trương nhà nước nhằm chuyển dịch cấu kinh tế theo chiến lược phát triển kinh tế - xã hội - Hoạt động không mục đích lợi nhuận - Về lãi suất huy động thường thấp thị trường vốn có độ an toàn cao lãi suất cho vay lãi suất ưu đãi,do nhà nước điều tiết phù hợp với yêu cầu, đặc điểm, điều kiện cụ thể đất nước chủ trương khuyến khích đầu tư phát triển kinh tế xã hội nhà nước thời kỳ Như tín dụng nhà nước vừa có nội dung kinh tế vừa có nội dung xã hội trị đồng thời công cụ tài hữu hiệu Nhà nước nhằm thực mục tiêu kinh tế, trị xã hội Vai trò tín dụng Nhà nước 3.1 Tín dụng Nhà nước công cụ sắc bén việc lành mạnh hoá tài - tiền tệ quốc gia Đối với lĩnh vực tài chính, tín dụng Nhà nước có tác dụng tích cực việc tạo dựng phân bổ nguồn vốn cách hiệu cho hoạt động đầu tư thuộc trách nhiệm tài quốc gia Nếu việc sử dụng nguồn vốn thực hiệu hình thức cấp phát khả huy động nguồn vốn can thiệp vào kinh tế Nhà nước hạn chế Nếu huy động vốn hình thức tăng thuế, phí, lệ phí mục đích huy động nguồn vốn khó đạt được, mà sản xuất bị bóp méo Trong hai trường hợp, phát triển tài quốc gia bị đe doạ Ngược lại, vấn đề lại giải cách hiệu chế tín dụng Tính chất đòn bảy từ chế sử dụng nguồn vốn hiệu tới hoạt động huy động vốn Trên thị trường, động đầu tư vào tín dụng nhà nước tăng lên nguy lạm phát tiềm ẩn (hình thành vấn đề chi tài quốc không hiệu quả, tiền tệ hoá thâm hụt ngân sách ) không Như vậy, tính cưỡng chế hoạt động vay mượn Nhà nước thị trường không cần thiết Thực tế, với công cụ nợ Nhà nước trái phiếu, tín phiếu Nhà nước tập trung cách nhanh chóng khối lượng vốn theo nhu cầu với thời hạn dài chi phí không cao Khả giúp Nhà nước chủ động việc điều tiết vĩ mô, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, kéo theo cải thiện tiềm lực tài quốc gia Đối với lĩnh vực tiền tệ, vai trò tín dụng nhà nước quan trọng Việc xoá bỏ chế tiền tệ hoá thâm hụt ngân sách tảng cho việc lành mạnh hoá khu vực tiền tệ - ngân hàng, góp phần trì ổn định giá trị đồng nội tệ Không dừng lại đó, chế tín dụng nhà nước đời sở để tách hoạt động tín dụng mang tính kinh tế - xã hội khỏi hoạt động có tính thương mại khu vực trung gian tài chính, chuyển hoạt động kinh doanh tổ chức trung gian tài sang chế thị trường hoàn toàn Việc tách bạch tín dụng sách tín dụng ngân hàng có tác dụng tích cực việc hạn chế rủi ro tính khoản ngân hàng thương mại 3.2 Tín dụng nhà nước góp phần điều chỉnh cấu kinh tế Trang Mục tiêu đặt tín dụng nhà nước thực chức điều tiết vĩ mô nề kinh tế - vai trò Nhà nước kinh tế hỗn hợp Nếu khủng hoảng thừa, khủng hoảng thiếu, suy thoái kinh tế theo chu kỳ, phân hoá giàu nghèo hệ chế thị trường, mục tiêu phải giải tín dụng nhà nước Để giải vấn đề này, tín dụng Nhà nước mặt phải tập trung vào lĩnh vực, ngành nghề cần thiết cho phát triển kinh tế bền vững, nhằm trực tiếp gián tiếp lôi kéo tác nhân thị trường phát triển lĩnh vực, ngành nghề, điều chỉnh cấu kinh tế theo hướng mong muốn Mặt khác, tín dụng nhà nước tập trung vào ngành nghề, lĩnh vực công nghệ mới, có tác dụng thúc đẩy tăng suất lao động, tăng sản phẩm xã hội nhằm cải thiện đời sống, rút ngắn khoảng cách với nước, không tụt hậu lệch xu hướng phát triển kinh tế giới, khu vực 3.3 Tín dụng nhà nước góp phần nâng cao hiệu đầu tư, xoá bao cấp đầu tư Nâng cao hiệu hoạt động đầu tư vấn đề tiên tín dụng Nhà nước Chỉ có hiệu dự án đầu tư tín dụng Nhà nước tạo tảng cho phát triển hoạt động tín dụng nhà nước nói riêng, thị trường nợ Chính phủ thị trường tài nói chung Để đảm bảo tính hiệu hoạt động đầu tư, chế, sách quản lý tín dụng Nhà nước đưa chặt chẽ nhằm kiểm tra, giám sát trước cho vay cách nghiêm ngặt Dưới áp lực này, chủ đầu tư buộc phải tăng cường công tác hạch toán kế toán, phải chứng minh chịu giám sát chặt chẽ quan quản lý nguồn vốn tín dụng nhà nước khả tạo nguồn thu nhập cao chi phí đầu tư để không bù đắp khoản chi phí bỏ mà phải trả lãi khoản tín dụng 3.4 Tín dụng nhà nước giúp doanh nghiệp mở rộng đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh Cơ chế kinh tế thị trường tạo lệnh pha nhu cầu khả toán tổ chức, đơn vị kinh tế Tín dụng đời đòi hỏi tất yếu khách quan để giải lệch pha có tác dụng trì liên tục khả mở rộng đầu tư, phát triển sản xuất đơn vị kinh tế Đối với tín dụng nhà nước, tác dụng mở rộng đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh thể khía cạnh Thứ nhất, doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực thuộc diện đầu tư tín dụng Nhà nước có động mở rộng sản xuất kinh doanh hình thức đầu tư đổi thiết bị công nghệ, tăng quy mô thông qua việc trực tiếp nhận khoản tín dụng Nhà nước bảo lãnh, bảo hiểm tín dụng hay hỗ trợ lãi suất Nhà nước Thứ hai, Hoạt động đầu tư Nhà nước lôi kéo thành phần kinh tế kinh tế mở rộng sản xuất kinh doanh thông qua việc tạo sở hạ tầng thiết yếu cho sản xuất, phát triển số khâu chu trình sản xuất.Vấn đề có nghĩa sâu rộng phát triển chế tín dụng nhà nước tạo thị trường tài động, thực tốt chức chu chuyển, điều hoà nguồn tài Trang kinh tế - vấn đề thiết yếu việc trì liên tục mở rộng phát triển sản xuất hàng hoá II CÁC HÌNH THỨC SỬ DỤNG VỐN TÍN DỤNG Tạm ứng ngân sách nhà nước Ngân sách Nhà nước toàn khoản thu, chi Nhà nước dự toán thực khoảng thời gian định quan Nhà nước có thẩm quyền định để đảm bảo thực chức năng, nhiệm vụ Nhà nước Tạm ứng ngân sách việc quan tài Kho bạc Nhà nước cho quan, đơn vị ngân sách cấp tạm ứng ngân sách để thực nhiệm vụ theo dự toán ngân sách giao Nguồn vốn hệ thống Kho bạc Nhà nước hình thành có tính chất tạm thời Vì Kho bạc Nhà nước tỉnh, thành sử dụng nguồn vốn ứng cho địa phương để giải nhu cầu chi cấp bách Ngân sách địa phương thời điểm thu ngân sách chưa tập trung đủ để chi Kho bạc Nhà nước tạm ứng cho Ngân sách Nhà nước địa phương trường hợp cần chi trả sau: - Chi khoản có tính chất thường xuyên: lương, phụ cấp, học bổng, sinh hoạt phí, thương binh xã hội thuộc Ngân sách địa phương đài thọ - Chi khoản tính chất thường xuyên ghi kế hoạch Chính phủ giao Uỷ ban nhân dân tỉnh phê duyệt, bao gồm: Chi đầu tư công trình kinh tế xã hội, khoản chi cần thiết, cấp bách khác Ngân sách địa phương Điều kiện tạm ứng ngân quỹ nhà nước cho ngân sách cấp tỉnh: - Nghị Hội đồng nhân dân tỉnh công văn phê duyệt Thường trực Hội đồng nhân dân tỉnh trường hợp hai kỳ họp Hội đồng nhân dân tỉnh việc tạm ứng ngân quỹ nhà nước cho dự án - Mức đề nghị tạm ứng phải nằm mức bội chi ngân sách cấp tỉnh Quốc hội định năm theo quy định Luật ngân sách nhà nước văn hướng dẫn Luật ngân sách nhà nước - Mức đề nghị tạm ứng phải nằm hạn mức vay lại ngân sách cấp tỉnh theo quy định Luật ngân sách nhà nước văn hướng dẫn Luật ngân sách nhà nước - Ngân sách cấp tỉnh dư nợ tạm ứng ngân quỹ nhà nước hạn thời điểm đề nghị tạm ứng thời điểm rút vốn - Mức tạm ứng theo quy định Nhà nước thời gian tạm ứng tháng Hết thời gian tạm ứng Sở Tài không chủ động trả nợ, Kho bạc Nhà nước tỉnh, thành phố quyền trích tồn quỹ Ngân sách địa phương để thu hồi nợ Mọi khoản tạm ứng năm phải thu hồi toán phạm vi năm ngân sách Mức tạm ứng ngân quỹ nhà nước cho ngân sách cấp tỉnh: Trang - Mức tạm ứng ngân quỹ nhà nước tối đa cho ngân sách cấp tỉnh xác định chênh lệch hạn mức dư nợ vay ngân sách cấp tỉnh tổng dư nợ vay ngân sách cấp tỉnh thời điểm đề nghị tạm ứng - Hạn mức dư nợ vay ngân sách cấp tỉnh xác định theo quy định Khoản Điều Luật ngân sách nhà nước văn hướng dẫn Luật ngân sách nhà nước - Tổng dư nợ vay ngân sách cấp tỉnh thời điểm đề nghị tạm ứng bao gồm tất khoản vay ngân sách cấp tỉnh, cụ thể: trái phiếu quyền địa phương, vay lại từ nguồn vốn vay nước Chính phủ, vay tổ chức tài chính, tín dụng nhà nước theo chương trình mục tiêu; tạm ứng ngân quỹ nhà nước khoản vay nước khác theo quy định pháp luật - Mức tạm ứng ngân quỹ nhà nước cụ thể cho ngân sách cấp tỉnh Bộ trưởng Bộ Tài định Thời hạn tạm ứng ngân quỹ nhà nước: Thời hạn tạm ứng ngân quỹ nhà nước tối đa cho ngân sách nhà nước (bao gồm ngân sách trung ương ngân sách cấp tỉnh) 12 tháng kể từ ngày Bộ trưởng Bộ Tài ký Quyết định phê duyệt tạm ứng ngân quỹ nhà nước Thu hồi tạm ứng ngân quỹ nhà nước: Căn thời hạn hoàn trả tạm ứng ngân quỹ nhà nước quy định Quyết định Bộ trưởng Bộ Tài phê duyệt tạm ứng ngân quỹ nhà nước cho ngân sách cấp tỉnh, Ủy ban nhân dân tỉnh bố trí nguồn ngân sách hoàn trả tạm ứng đầy đủ, hạn Kho bạc Nhà nước tỉnh, thành phố có quyền đình việc tạm ứng tiền Sở Tài không đảm bảo hoàn trả thời hạn quy định sử dụng vốn không theo mục đích, đối tượng ghi giấy đề nghị tạm ứng Nguyên tắc tạm ứng ngân quỹ nhà nước cho ngân sách cấp tỉnh: - Việc tạm ứng ngân quỹ nhà nước cho ngân sách trung ương ngân sách cấp tỉnh phải thực cách an toàn hiệu quả; đảm bảo không ảnh hưởng đến khả toán, chi trả Kho bạc Nhà nước - Việc tạm ứng ngân quỹ nhà nước cho ngân sách cấp tỉnh phải cấp có thẩm quyền định tuân thủ quy định Luật ngân sách nhà nước, văn hướng dẫn Luật ngân sách nhà nước văn có liên quan khác - Tạm ứng ngân quỹ nhà nước thực Kho bạc Nhà nước (trung ương) Kho bạc Nhà nước cấp tỉnh; Kho bạc Nhà nước cấp huyện không tạm ứng ngân quỹ nhà nước cho ngân sách địa phương đối tượng khác trái quy định - Mọi khoản tạm ứng ngân quỹ nhà nước cho ngân sách trung ương ngân sách cấp tỉnh phải hoàn trả đầy đủ, hạn, quy định, trừ trường hợp gia hạn tạm ứng Bộ trưởng Bộ Tài phê duyệt - Các khoản tạm ứng ngân quỹ nhà nước sử dụng không mục đích phê duyệt không tiếp tục rút vốn bị thu hồi trước hạn Trang Cho vay tài trợ cho vay theo mục tiêu định Chính phủ Chi Ngân sách Nhà Nước cho đầu tư phát triển khoản chi quan trọng chiếm tỉ lệ đáng kể tổng chi tiêu Ngân sách Nhà Nước Vốn Ngân sách phân bổ, tập trung cho công trình trọng điểm, công trình xây dựng kết cấu hạ tầng kinh tế xã hội, sở sản xuất kinh doanh trọng yếu phục vụ công nghiệp hóa, đại hoá đất nước vùng nhiều khó khăn phát triển kinh tế xã hội Ngoài ra, đứng trước yêu cầu phải sử dụng hết tiềm sức sản xuất kinh tế, Nhà Nước ưu tiên dành số vốn định vay đầu tư qua nghiệp vụ tín dụng Nhà Nước Việc đầu tư đòi hỏi đối tượng sử dụng vốn tín dụng Nhà Nước phải có khả sử dụng tài nguyên nhanh chóng, phải có sở sản xuất thực tế chưa sử dụng hết lực sản xuất, có đội ngũ lao động với tay nghề cao có tài nguyên quý mà giá trị sản phẩm đem lại bù đắp nhanh chóng cho số vốn Nhà Nước đầu tư Các hoạt động đầu tư phải đôi với dự án có tiềm Dự án quan trọng để bỏ vốn đầu tư, xây dựng kế hoạch đầu tư, theo dõi, đôn đốc kiểm tra trình thực đầu tư Dự án để thuyết phục tổ chức tài đưa địn tài trợ Cơ quan chức Nhà Nước phê duyệt cấp giấy phép đầu tư, đồng thời để xử lý tranh chấp liên quan đến dự án Dự án coi công cụ quan trọng quản lý vốn, vật tư, lao động trình thực đầu tư Vai trò hoạt động cho vay vốn theo định Chính Phủ.Cho vay vốn thực theo dự án định Chính Phủ đóng vai trò quan trọng việc quản lý vĩ mô, điều tiết kinh tế Nhà Nước giai đoạn Vai trò thể rõ thông qua hiệu dự án Chính Phủ cho vay: Thứ nhất, cho vay vốn thực dự án theo định Chính Phủ góp phần hỗ trợ tích cực cho việc chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa, đại hóa đảm bảo phát triển nhanh bền vững kinh tế Việc định cho vay cách để Nhà Nước tham gia quản lý điều tiết kinh tế Thứ hai, cho vay vốn thực dự án theo định Chính Phủ nhằm động viên, thúc đẩy doanh nghiệp tích cực tìm kiếm thị trường, đổi công nghệ, nâng cao lực sản xuất hàng hóa giảm bớt nhập siêu Các dự án đầu tư lĩnh vực đòi hỏi công nghệ cao với quy mô lớn, thời gian thu hồi vốn dài, rủi ro lớn Nếu hỗ trợ Nhà Nước thông qua việc định vay vốn khó khăn cho doanh nghiệp việc tiếp cận nguồn vốn tín dụng thương mại Thứ ba, việc cho vay nhằm cung cấp vốn thực dự án khu vực, ngành khó khăn nhằm khai thác tài nguyên chỗ, giải việc làm, ổn định kinh tế, trị xã hội, tạo nên ổn định chung đất nước tạo cho phát triển bền vững Trong kinh tế có số đối tượng coi đặc biệt khó khăn, cần hỗ trợ mức độ định Đó dự án phát triển kinh tế, xây dựng sở hạ tầng, thủy lợi, giao thông vùng sâu vùng xa, ngành sản xuất truyền thống để phát triển Cùng với mục tiêu trên, để thực mục tiêu công xã hội, Nhà nước áp dụng sách cho hộ dân vay vốn để phát triển sản xuất, giải việc làm Đối tượng vay vốn người nghèo, người chưa có việc làm, người thuộc diện xã hội phải ưu Trang đãi Chính sách có ý nghĩa trị to lớn, thể trách nhiệm cuả Nhà Nước nhân dân Mặ khác tác động tạo động tạo điều kiện để tầng lớp dân cư biết kinh doanh, sử dụng vốn có hiệu quả, không ỷ lại vào bao cấp Nhà Nước Nhà Nước cho vay vốn với lãi suất ưu đãi, thời hạn cho vay dài, phù hợp với tiến trình thực dự án, thủ tục đơn giản Đầu tư phát triển qua tín dụng Nhà Nước phải đảm bảo nguyên tắc: -Thực mục tiêu kinh tế xã hội sách Tài Nhà nước; phát triển sản xuất kinh doanh, tạo công ăn việc làm, tăng thu nhập… -Bảo tồn sinh lợi vốn – nguyên tắc nghiệp vụ tín dụng, số vốn cho vay phải thu hồi, tái tạo vốn cho trình cho vay tiếp theo, đồng thời vốn thu hồi phải lớn vốn cho vay Cho nước vay Nguồn vốn phủ cho nước vay trích từ nguồn ngân sách nhà nước Cho vay phủ tín dụng nhà nước thực theo hai phương thức sau đây: - Cho vay trực tiếp hai nhà nước (song phương) - Cùng nhiều nước phố hợp cho nước khác vay (đa phương) Các khoản vay chủ yếu thực hình thức viện trợ phát triển thức (official devolopment assistance) Đặc điểm loại vốn mức ưu đãi lãi suất, thời hạn vay dài khối lượng vay tương đối lơn Với mục tiêu trợ giúp nước phát triển mang tính ưu đãi cao nguồn tài trợ khác Cho vay nước phủ tạo nguồn thu cho ngân sách nhà nước từ số lợi tức cho vay đem lại cho phủ chủ nợ quyền lợi khác trị, kinh tế, ngoại giao Vay từ hỗ trợ phát triển thức thức (vay ODA) khoản vay nhân danh Nhà nước, Chính phủ Việt Nam từ nhà tài trợ phủ nước ngoài, tổ chức tài trợ song phương, tổ chức liên quốc gia tổ chức liên phủ có yếu tố không hoàn lại (thành tố ưu đãi) đạt 35% khoản vay có ràng buộc 25% khoản vay không ràng buộc (Khoản 13 Điều Luật quản lý nợ công 2009) Theo cách hiểu chung nhất, ODA tất khoản hỗ trợ không hoàn lại khoản tín dụng ưu đãi (cho vay dài hạn lãi suất thấp Chính phủ, tổ chức thuộc hệ thống Liệp hợp quốc, tổ chức phi Chính phủ (NGO), tổ chức tài quốc tế (IMF, ADB, WB ) giành cho nước nhận viện trợ ODA thực thông qua việc cung cấp từ phía nhà tài trợ khoản viện trợ không hoàn lại, vay ưu đãi lãi suất thời hạn toán (theo định nghĩa OECD, ODA khoản vay ưu đãi yếu tố cho đạt 25% trở lên) Về thực chất, ODA chuyển giao phần GNP từ bên vào quốc gia, ODA coi nguồn lực từ bên Thực thị Thủ tướng Chính phủ, nhiệm vụ giao, thời gian qua Bộ, quan địa phương thực nhiều việc, góp phần cải thiện tình hình thực ODA giải ngân III THỰC TRẠNG Trang 10 Vốn tín dụng Nhà nước bảo lãnh, vốn tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước, vốn đầu tư phát triển doanh nghiệp nhà nước nguồn vốn khác Nhà nước quản lý Đầu tư nguồn vốn Nhà nước vào chương trình, dự án có vai trò quan trọng việc phát triển kinh tế, xã hội, tạo động lực thúc đẩy phát triển đất nước; góp phần nâng cao vị trị kinh tế quốc gia trường quốc tế Thời gian qua, vốn đầu tư Nhà nước tập trung cho đầu tư phát triển hệ thống kết cấu hạ tầng kỹ thuật, kinh tế xã hội Đầu tư vào sở hạ tầng mức cao GDP, khoảng 10% Trong đó, đầu tư vốn ngân sách nhà nước chiếm ¾ tổng đầu tư sở hạ tầng Điều góp phần quan trọng việc tạo tăng trưởng cao ổn định kinh tế nhiều năm qua; tạo yếu tố lực sản xuất, dịch vụ to lớn số ngành quan trọng (hệ thống giao thông đường quốc gia; hệ thống cảng biển, cảng hàng không quốc gia; hệ thống giao thông viễn thông nông thôn; số sở đào tạo, nghiên cứu khoa học công nghệ quan trọng quốc gia); trì phát triển hệ thống sở khám chữa bệnh từ Trung ương đến địa phương, bước đầu đáp ứng phần nhu cầu xã hội; tỷ lệ hộ nghèo giảm nhanh chóng từ 15,5% năm 2006 xuống 9,45% năm 2010 Tuy nhiên, hệ số ICOR (hệ số hiệu đầu tư theo hiệu suất vốn – sản lượng) tính theo tích lũy tài sản gộp Việt Nam tăng gấp đôi (từ mức 2,73 năm 19901995 lên đến 5,4 năm 2006-2010) Điều cho thấy hiệu suất đầu tư chưa cao, thất thoát, lãng phí, không tạo lực sản xuất Mức chi ngân sách nhà nước Việt Nam năm gần lên mức cao, 30% giai đoạn 2005-2010, nước mức độ phát triển khu vực (Indonesia, Philippin, Thái Lan), có mức 20% GDP Tình trạng dự án đầu tư chậm tiến độ phổ biến Còn không dự án đầu tư có hiệu thấp hiệu quả, không đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế xã hội, cá biệt có dự án, nội dung đầu tư trùng lắp, chồng chéo, gây cản trở làm hiệu dự án đầu tư trước Một số Bộ, ngành, địa phương số dự án cụ thể không chấp hành nghiêm quy định quản lý đầu tư sử dụng vốn nhà nước, dẫn đến tình trạng phân bổ vốn đầu tư dàn trải, nợ đọng, kéo dài tiến độ thực hiện, gây lãng phí, thất thoát đầu tư Một số dự án đầu tư vi phạm quy định pháp luật đầu tư Kết tra, kiểm tra cho thấy công trình, dự án có sai phạm khâu lập thủ tục đầu tư, thiết kế, đấu thầu, sử dụng vốn có đầu tư sai mục đích, nghiệm thu, toán khống, toán sai so với khối lượng thực tế thi công, đơn giá, định mức… gây thất thoát, lãng phí Việc xử lý sai phạm quản lý đầu tư xây dựng chưa kịp thời, nghiêm minh Việc quy trách nhiệm cho đối tượng có liên quan trình đầu tư dự án không rõ ràng, cụ thể, không đủ sức răn đe nên chưa có tác động tích cực việc hạn chế, đẩy lùi tình trạng lãng phí, tham ô, thất thoát đầu tư, xây dựng Vì vậy, làm xói mòn lòng tin người dân vào quan bảo vệ pháp luật lĩnh vực quản lý đầu tư công Mặc dù phân cấp triệt để quản lý đầu tư công cho Bộ, ngành cấp tỉnh, song nguồn nhân lực địa phương chưa đào tạo, chuẩn bị cho việc phân cấp đầu Trang 11 tư; lực Chủ đầu tư, Ban quản lý dự án, Tư vấn lập dự án, Tư vấn giám sát thi công chất lượng công trình… không đáp ứng điều kiện quy định pháp luật hành IV NGUYÊN NHÂN VÀ ĐỀ XUẤT Nguyên nhân Thực trạng xuất phát từ nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân chủ yếu sau: Thứ nhất, đầu tư phân tán, vốn ưu tiên phân bổ vào nhiều dự án; dự án thường bị thiếu vốn kéo dài tiến độ, làm tăng chi phí đầu tư chậm đưa công trình vào sử dụng; đầu tư phân tán, dàn trải dẫn đến dư thừa công suất, tỷ suất sử dụng công trình không đạt dự kiến, chi phí vận hành không giảm; đầu tư thiếu đồng bộ, thiếu quy hoạch, thiếu kế hoạch chi tiết, đầu tư dự án không cần thiết dẫn tới công trình cụ thể hoàn thành mà không đưa vào sử dụng công trình dở dang, không hoàn thành được, lãng phí vốn đầu tư Thứ hai, quản lý giám sát đầu tư yếu làm thất thoát vốn đầu tư chưa đảm bảo chất lượng hiệu công trình dự kiến; phân cấp định sử dụng vốn đầu tư chưa kèm với giám sát, kiểm soát chất lượng hiệu đầu tư Thứ ba, chế khuyến khích, ưu đãi đầu tư quản lý đầu tư chưa hợp lý, dàn trải, chưa có mục tiêu điều kiện ràng buộc rõ ràng, cụ thể; chưa hướng đầu tư vào ngành công nghệ cao, ngành có lợi cạnh tranh, có tác động đóng góp lớn cho tăng trưởng kinh tế Thứ tư, doanh nghiệp nhà nước bao cấp số nhân tố sản xuất, đất đai, tín dụng; giá đất tài sản cố định nhiều trường hợp chưa tính tính đủ nên chưa tính đúng, tính đủ chi phí kinh doanh Một số doanh nghiệp nhà nước công ty đóng, chưa thể chủ động huy động vốn chủ sở hữu từ nhà đầu tư bên Vì vậy, doanh nghiệp nhà nước dựa nhiều vào vốn tín dụng tài nguyên thiên nhiên để đầu tư mở rộng quy mô kinh doanh Hệ đòn bẩy tài cao gia tăng; chủ động đầu tư phát triển; rủi ro nguy bất ổn kinh doanh lớn Quản trị công ty sở hữu nhà nước yếu kém; quyền chủ sở hữu nhà nước chưa thực đầy đủ, hiệu lực, hiệu quả; chế "hành chủ quản" phân tán, thiếu minh bạch, thiếu trách nhiệm giải trình Thứ năm, tình trạng thiếu trách nhiệm, không sâu sát thực tế, quan tâm đến lợi ích cục bộ, lợi ích nhóm, bệnh thành tích theo nhiệm kỳ, thiếu tuân thủ quy định chuẩn bị đầu tư, thẩm quyền định đầu tư, vi phạm quy hoạch phê duyệt… nguyên nhân dẫn đến định đầu tư chưa Tăng GDP chạy theo số lượng, tìm cách tăng lượng vốn đầu tư, trước hết đầu tư công diễn phổ biến tổ chức thực đầu tư Bố trí đầu tư vượt khả cho phép, phân bổ đầu tư cho dự án chưa đủ thủ tục, dự án chưa cần thiết, bất chấp hiệu làm phát sinh đầu tư dàn trải, nợ đọng lớn Trong nhiều dự án, chủ đầu tư quản lý đầu tư xây Trang 12 dựng tách rời người vận hành công trình sau công trình đưa vào sử dụng nên chủ đầu tư thường buông lỏng trách nhiệm kiểm soát nhà thầu; có trường hợp chủ đầu tư, nhà thầu câu kết với để thực hành vi sai trái Thứ sáu, lực, trình độ chuyên môn cán bộ, công chức chưa ngang tầm, yếu công tác đạo, điều hành gây thất thoát, lãng phí trình triển khai thực đầu tư Ý thức chấp hành pháp luật, kỷ cương, phẩm chất, trình độ cán bộ, công tác đạo, điều hành, quản lý dự án đầu tư xây dựng Lãnh đạo không bộ, ngành, địa phương chưa ý thức đầy đủ hạn chế, yếu công tác đầu tư xây dựng Báo cáo bộ, địa phương đầu tư nặng thành tích, chưa thẳng thắn nhìn nhận hết mức độ nghiêm trọng sai phạm, thất thoát, lãng phí đầu tư xây dựng chưa làm rõ trách nhiệm tổ chức, cá nhân Thứ bảy, công tác tra, kiểm tra, kiểm toán chưa thường xuyên, liên tục, công tác giám sát, đánh giá đầu tư chưa coi trọng Công tác giám sát nội hiệu thấp Hầu vụ tham nhũng gây thất thoát, lãng phí phát thông qua giám sát nội giám sát đại diện chủ sở hữu giám sát quan quản lý nhà nước Thứ tám, tư ỷ lại vào đầu tư ngân sách nhà nước nặng nề Các bộ, địa phương chủ động, sáng tạo việc huy động nguồn vốn khác đầu tư nước ngoài, đầu tư tư nhân để tham gia đầu tư phát triển công trình kết cấu hạ tầng Khi vốn ngân sách không đáp ứng tiến độ thi công, điều kiện giá xây dựng tăng cao nay, việc huy động dự án vào sản xuất, kinh doanh bị chậm, không phát huy hết công suất Thứ chín, việc hoạch định sách ban hành văn pháp luật chưa đáp ứng yêu cầu thực tế Trong trình xây dựng sách, pháp luật, việc lấy ý kiến đối tượng thuộc điều chỉnh sách, pháp luật bị động Hệ thống văn luật liên quan đến hoạt động đầu tư (đất đai, xây dựng, thuế…) gây trở ngại cho việc thực đầu tư theo hướng đơn giản hóa Hiện tượng phân tán, chồng chéo, trùng lắp thủ tục hành quan có thẩm quyền giải thủ tục hành đầu tư chưa giải kịp thời, gây trở ngại, đẩy chi phí đầu tư lên cao, làm môi trường đầu tư kinh doanh Việt Nam tính hấp dẫn, cạnh tranh Đề xuất Ổn định môi trường KT –XH hoàn thiện hệ thống pháp luật: + Tiếp tục xây dựng đồng hoàn thiện loại thị trường đôi với xây dựng khuôn khổ pháp lý thể chế, để thị trường hoạt động động, có hiệu quả, có kỷ cương môi trường cạnh tranh lành mạnh, công khai, minh bạch, hạn chế kiểm soát độc quyền kinh doanh + Nhà nước cần tập trung làm tốt chức hoạch định chiến lược, quy hoạch kế hoạch định hướng phát triển; đổi thể chế quản lý, cải thiện môi trường đầu tư, kinh doanh; điều tiết thu nhập hợp lý; xây dựng hệ thống pháp luật đồng + Tăng cường kiểm tra giám sát thực hiện; giảm mạnh can thiệp biện pháp hành vào hoạt động sản xuất, kinh doanh Đơn giản hóa thủ tục hành chính; Trang 13 công khai hóa thực trách nhiệm quyền hạn quan nhà nước quan hệ với doanh nghiệp nhân dân + Tiếp tục rà soát, hoàn thiện chế, sách quy chế nghiệp vụ tín dụng, đầu từ, bảo đảm tiền vay, ngoại hối, huy động vốn, kế toán toán,…; nâng cao tính tự chịu trách nhiệm phận nghiệp vụ, cá nhân người đứng đầu đơn vị, tổ chức + Đề xuất xây dựng văn quy phạm pháp luật văn hướng dẫn có liên quan để tăng cường tính pháp lý, tạo đồng bộ, quán hoàn chỉnh hệ thống sách pháp luật tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước + Tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước hoạch định đảm bảo bình đẳng thành phần kinh tế; hỗ trợ có hiệu phục vụ mục tiêu tăng trưởng, công nghiệp hóa, đại hóa đất nước; đa dạng hóa hình thức hỗ trợ để đáp ứng nhu cầu đa dạng hóa nhà đầu tư, chuyển dần từ ưu đãi lãi suất sang ưu đãi mức hỗ trợ, thời gian hỗ trợ Hoàn thiện sách tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước theo hướng minh bạch hóa, nâng cao tính tự chủ chịu trách nhiệm + Về đối tượng hỗ trợ: Cần thể cách rõ ràng kiên định định hướng chiến lược phát triển Kinh tế – Xã hội theo ngành, vùng lãnh thổ; danh mục đối tượng phải đảm bảo tính ổn định tương đối phù hợp với kế hoạch phát triển Kinh tế – Xã hội theo chu kỳ năm Theo đó, đối tượng cần tập trung theo lĩnh vực công nghiệp trọng điểm, có lợi so sánh quốc gia gắn kết chặt chẽ, phù hợp phân biệt theo vùng lãnh thổ + Về lãi suất cho vay: Việc định lãi suất cần quan cho vay định sở đánh giá mức độ rủi ro dự án + Về huy động vốn: Cần trao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm cho Ngân hàng phát triển Việt Nam việc định lãi suất huy động theo kế hoạch tổng thể hàng năm (bao gồm việc huy động nội tệ ngoại tệ) nhằm đảm bảo tính động, huy động đủ vốn đáp ứng nhu càu đầu tư phát triển đất nước Sự hỗ trợ Nhà nước việc đảm bảo khả toán cho Ngân hàng phát triển Việt Nam bảo lãnh cho khoản huy động vốn Ngân hàng phát triển Việt Nam + Về trích dự phòng rủi ro xử lý rủi ro: Trao quyền chủ động cho Ngân hàng phát triển Việt Nam việc trích lập dự phòng rủi ro xử lý rủi ro, phù hợp với thông lệ hoạt động ngân hàng nước quốc tế + Về hình thức hỗ trợ: cần đa dạng hóa + Đồng thời, xây dựng chế bắt buộc công khai hóa kết hoạt động Đơn giản hóa công khai quy trình cho vay Rà soát loại bỏ số thủ tục không cần thiết, hoàn thiện quy trình theo hướng đơn giản dễ hiểu dễ thực hiện; quy định cụ thể trình tự thời gian thực bước quy trình vay vốm Khi quy trình thay đổi, cần có tập huấn cho Chi nhánh việc vận dụng quy trình ban hành; công khai quy trình cho Trang 14 vay phải phổ biến cho khách hàng biết quy trình thay đổi; đồng thời tổ chức cung cấp dịch vụ hỗ trợ cho khách hàng việc vay vốn Nâng cao lực quản trị rủi ro + Chuẩn hóa quy trình nghiệp vụ tín dụng: Công tác thẩm định cần thay đổi cách sở việc quản lý tín dụng theo chủ đầu tư/doanh nghiệp/khách vay Hạn chế phân cấp để giảm thiểu rủi ro cấu tín dụng, giảm sức ép từ quyền địa phương; xây dựng cẩm nang nghiệp vụ Xây dựng hệ thi61ng xếp hạng tín dụng, cải tiến phương pháp phân loại nợ Hiện đại hóa quy trình thẩm định dự án, ứng dụng phần mềm phục vụ cho công tác thẩm định, phân tích tài chính, truy cập thông tin, triển khai hệ thống đến cấp quản lý tín dụng cần thiết Bố trí cán có trình độ, kinh nghiệm có đạo đức việc thẩm định dự án + Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng đầy đủ, thông lệ nước quốc tế Xây dựng hệ thống kiểm soát rủi ro + Hoàn thiện chế độ kế toán phù hợp với thông lệ chung ngân hàng, phù hợp với chuẩn mực kế toán theo hướng dẫn ủy ban Basel giám sát hoạt động Ngân hàng + Quản lý nguồn vốn tập trung xây dựng chiến lược huy động vốn + Thực tái cấu nợ tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước nhằm lành mạnh hóa tín dụng, tăng độ tín nhiệm để huy động vốn, phù hợp với xu hướng cải cách hệ thống tài ngàn hàng Việt Nam + Xây dựng quan hệ hợp tác, phối hợp chặt chẽ với ngân hàng nước + Từng bước đa dạng hóa nghiệp vụ: bảo lãnh, bảo hiểm tín dụng, cho thuê tài chính, hỗ trợ huy động vốn doanh nghiệp qua phát hành trái phiếu + Tăng cường đào tạo, bồi dưỡng quản lý cán + Hiện đại hóa sở ứng dụng công nghệ thông tin + Hoàn thiện tổ chức máy quản trị nội bộ: xếp phòng, ban theo hướng chuyên môn hóa, thành lập Ủy ban ALCO, Hội đồng tín dụng Xây dựng chiến lược phát triển dài hạn Mục tiêu chiến lược tổng quát là: vững mạnh tổ chức, dồi tài chính, đại công nghệ, văn minh đa dạng dịch vụ để phục vụ đắc lực cho thúc đẩy tăng trưởng kinh tế xuất Hoàn thiện mô hình tổ chức hoạt động Nhiệm vụ phạm vi hoạt động quy định rõ Điều lệ quy định liên quan “Tổ chức phi lợi nhuận” nghĩa “Tổ chức làm ăn thua lỗ” Trang 15 PHẦN KẾT LUẬN Tín dụng nhà nước hình thức tín dụng thiếu hệ thống tín dụng quốc dân vai trò to lớn mà đảm nhiệm Trước hết, tín dụng nhà nước nguồn bù đắp thiếu hụt ngân sách quan trọng Đây chức vai trò quan trọng tín dụng nhà nước Việc bù đắp thiếu hụt ngân sách thể qua hai khía cạnh: (1) Tín dụng nhà nước bù đắp khoản chi tiêu dùng thường xuyên không tham gia vào chu trình tái sản xuất kinh tế, (2) Tín dụng nhà nước sử dụng tích cực để bù đắp khoản chi cho đầu tư phát triển kinh tế, tăng thêm nguồn lực tài cho nhà nước để thực thi sách quản lý vĩ mô kinh tế Thứ hai, tín dụng nhà nước tạo điều kiện phát triển thương mại, hợp tác quốc tế.Thứ ba, tín dụng nhà nước tạo điều kiện để phát triển tín dụng ngân hàng, giấy tờ có giá tín dụng nhà nước loại đối tượng quan trọng để chiết khấu, cầm cố, tái chiết khấu, tái cầm cố ngân hàng Nhìn chung, tín dụng nhà nước loại tín dụng tín chấp phía nhà nước vay cho vay Nhà nước dùng uy tín để đảm bảo việc trả nợ hạn số tiền vay Tuy vậy, nhà nước phải tính toán kỹ nhu cầu vay, có biện pháp sử dụng có hiệu vốn vay nhằm tạo sở tài đáng tin cậy cho việc hoàn trả nợ nước đặc biệt nợ nước Nếu không, tình trạng vỡ nợ xảy uy tín nhà nước bị  Trang 16 TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật Ngân sách Nhà nước 2015 trình lý luận chung tài công Dự thảo Thông tư Số / 2016/TT-BTC Quy định tạm ứng ngân quỹ Nhà nước cho Ngân sách nhà nước http://toc.123doc.org/document/733425-theo-chi-dinh-cua-chinh-phu.htm http://thienhuu-bp.blogspot.com/2013/06/chuong-3-quan-ly-tin-dung-nhanuoc.html http://noichinh.vn/ho-so-tu-lieu/201310/thuc-trang-dau-tu-su-dung-von-nhanuoc-292542/ https://vi.wikipedia.org/wiki/Tín_dụng http://quantri.vn/dict/details/8079-cac-hinh-thuc-tin-dung Trang 17 ... Đây hình thức tín dụng tiêu biểu quan tâm kinh tế thị trường Và với phạm vi đề tài tiểu luận này, nhóm trình bày vài vấn đề tín dụng nhà nước Tín dụng nhà nước quan hệ tín dụng nhà nước với doanh... Hoạt động tín dụng có vận động đặc biệt giá Khái niệm tín dụng nhà nước Tín dụng nhà nước quan hệ tín dụng nhà nước với doanh nghiệp, tổ chức kinh tế - xã hội cá nhân Tín dụng nhà nước xuất nhằm... Các hoạt động tín dụng đa dạng phong phú Ví dụ vào chủ thể tham gia tín dụng, chia tín dụng thành hình thức, là: tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng nhà nước tín dụng tiêu dùng