THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN QUẾ SƠN

BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG CAO ĐẲNG THƯƠNG MẠI ĐÀ NẴNG KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG    BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN QUẾ SƠN  Giáo viên hướng dẫn Sinh viên thực Lớp Chuyên ngành : : : : Th.s Lê Thị Mỹ Phương Lê Thị Hoa Mơ 08TC7.1 Tài doanh nghiệp Đà Nẵng, tháng 3, năm 2017 LỜI CẢM ƠN Lời em xin chân thành cảm ơn đến quý Thầy, cô trường Cao Đẳng Thương Mại Đà Nẵng, người trực tiếp giảng dạy, truyền đạt kiến thức bổ ích cho em, tảng bản, hành trang vô quý giá, bước cho em bước vào nghiệp sau tương lai Và đặc biệt em xin chân thành cảm ơn đến cô Ths.Lê Thị Mỹ Phương, người cô tận tình hướng dẫn giúp đỡ em trình viết báo cáo Với lòng biết ơn sâu sắc này, em xin chân thành cảm ơn Ban Giám Đốc, cô chú, anh chị Phòng Tín Dụng NHNN&PTNT chi nhánh huyện Quế Sơn tạo điều kiện thuận lợi cho em trình thực tập Ngân hàng giúp đỡ em hoàn thành báo cáo Mặc dù có giúp đỡ nhiệt tình mặt khoa học tài liệu phục vụ cho viết cô giáo Ths.Lê Thị Mỹ Phương anh chị Phòng tín dụng, thời gian thực tập kiến thức hạn chế nên viết không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận ý kiến đóng góp, hướng dẫn quý báu cô Lê Thị Mỹ Phương thầy cô khoa tài ngân hàng cô chú, anh chị phòng tín dụng NHNN&PTNT huyện Quế Sơn bạn, để viết hoàn chỉnh Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn! DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Diễn giải 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 CN DAĐT HĐKD HTK LNST PGD DTV TSCĐ TSLĐ VCSH DTR DTTD TNDN QĐ TCTD NHTM DNBQNH NXBQ MTV TNHH Chi nhánh Dự án đầu tư Hoạt động kinh doanh Hàng tồn kho Lợi nhuận sau thuế Phòng giao dịch Dòng tiền vào Tài sản cố định Tài sản lưu động Vốn chủ sở hữu Dòng tiền ròng Doanh thu tính dụng Thu nhập doanh nghiệp Quyết định Tổ chức tín dụng Ngân hàng thương mại Dư nợ bình quân ngắn hạn Nợ xấu bình quân Một thành viên Trách nhiệm hữu hạn 21 22 23 24 25 26 27 QLDN CPKH CBNV CBTD UBND TRĐ NHNN&PTNT Quản lý doanh nghiệp Chi phí khấu hao Cán nhân viên Cán tín dụng Ủy ban nhân dân Triệu đồng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn DANH SÁCH CÁC BẢNG BIỂU Tên bảng Bảng 2.1 Nội dung Kết HĐKD ngân hàng NN&PTNT – CN Quế Sơn Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Tình hình dư nợ ngân hàng NN&PTNT – CN Quế Sơn Bảng phân tích cấu trúc nguồn vốn công ty TNHH MTV Vũ Hồng Thủy Bảng phân tích cấu trúc tài sản công ty TNHH MTV Vũ Hồng Thủy Bảng phân tích hiệu hoạt độngcủa công ty TNHH MTV Vũ Hồng Thủy Bảng phân tích tỷ suất sinh lời công ty TNHH MTV Vũ Hồng Thủy Bảng phân tích khả toán công ty TNHH MTV Vũ Hồng Thủy Kế hoạch khấu hao Kế hoạch trả nợ Kế hoạch vốn lưu động Kế hoạch lãi lỗ Kế hoạch dòng tiền Bảng tính giá ròng Bảng 2.8 Bảng 2.9 Bảng 2.10 Bảng 2.11 Bảng 2.12 Bảng 2.13 Trang 17 19 23 23 24 24 25 26 27 28 29 30 31 MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU .iii MỤC LỤC iv LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1 Dự án đầu tư 1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư 1.1.2 Phân loại dự án đầu tư 1.2 Thẩm định dự án đầu tư 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư 1.2.2 Nội dung thẩm định dự án đầu tư 1.2.3 Mục tiêu thẩm định dự án đầu tư 1.3 Thẩm định dự án đầu tư 1.3.1 Khái niệm thẩm định tài dự án đầu tư .6 1.3.2 Mục đích thẩm đinh tài dự án đầu tư 1.3.3 Ý nghĩa thẩm định tài dự án đầu tư 1.3.4 Nội dung thẩm đinh tài dự án đầu tư 1.4 Phương pháp để thẩm định tài dự án đầu tư 11 1.4.1 Phương pháp sử dụng tiêu giá trị ròng (NPV) .11 1.4.2 Phương pháp sử dụng tiêu tỷ suất sinh lời nội (IRR) .12 1.4.3 Phương pháp sử dụng tiêu thời gian hòa vốn (PBP) 12 1.4.4 Phương pháp sử dụng tỷ suất sinh lợi (PI) 13 CHƯƠNG THỰC TRẠNG VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NN&PTNT TẠI CHI NHÁNH HUYỆN QUẾ SƠN 14 2.1 Khái quát chung NHNN&PTNT- chi nhánh huyện Quế Sơn 14 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển chi nhánh 14 2.1.2 Chức nhiệm vụ 15 2.1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý ngân hàng NN&PTNT – chi nhánh Quế Sơn 16 2.1.4 Môi trường kinh doanh 16 2.1.5 Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh 17 2.2 Thực trạng thẩm dịnh tài dự án ngân hàng NN&PTNT .20 2.2.1 Quy trình thẩm định tài dự án đầu tư nói chung 20 2.2.2 Đánh giá công tác thẩm định tài dự án đầu tư 22 2.3 Thẩm định tình hình tài dự án xe ô tô hành khách đường công ty trách nhiệm hữu hạn mtv Vũ Hồng Thủy 22 2.3.1 Phân tích tình hình tài công ty mtv Vũ Hồng Thủy 22 2.3.2 Phân tích tình hình tài dự án đầu tư công ty 25 2.4 Đánh giá công tác thẩm định tài dự án NHNN&PTNT chi nhánh huyện Quế Sơn năm qua 33 2.4.1 Kết đạt .33 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 34 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHNN&PTNT CHI NHÁNH QUẾ SƠN 36 3.1 Những giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh 36 3.2 Định hướng công tác thẩm đinh tài dự án đầu tư NHNN&PTNT chi nhánh Quế Sơn năm tới .36 3.3 Một số kiến nghị 40 3.3.2 Kiến nghị NHNN 40 3.3.3 Kiến nghị NHNN&PTNT Việt Nam 41 3.3.4 Đối với UBND huyện Quế Sơn 41 KẾT LUẬN .43 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hiện nay, kinh tế hàng hóa nhiều thành phần vận hàng theo chế thị trường, kinh tế giới nói chung kinh tế giới nói riêng có biến động sâu sắc Đặc biệt, Việt Nam gia nhập vào tổ chức thương mại giới (WTO) nên có nhiều bước phát triển Bên cạnh mặt thuận lợi với khó khăn, thách thức với ngân hàng Nền kinh tế Việt Nam không phát triển hoạt động kinh doanh đầu tư Dự án đầu tư có vai trò quan trọng chủ đầu tư nhà quản lý tác động trực tiếp tới tiến trình phát triển kinh tế - xã hội Đầu tư theo dự án xem quan hệ cung - cầu vốn phát triển, góp phần không ngừng nâng cao đời sống vật chất tinh thần cho nhân dân, cải tiến mặt kinh tế - xã hội đất nước Do đó, công tác thẩm định trực tiếp quan trọng tổ chức tài đưa định tài trợ quan chức Nhà nước phê duyệt cấp giấy pháp đầu tư Vì vậy, đầu tư vào dự án ngân hàng, doanh nghiệp nhiều rủi ro cần phải có biện pháp khắc phục tốt để giải rủi ro Chính vậy, thời gian thực tập NHNN&PTNT chi nhánh Quế Sơn, em chọn đề tài “ thực trạng giải pháp công tác thẩm định tài dự án chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Quế Sơn ” Mục tiêu nghiên cứu đề tài - Hệ thống sở lý luận dự án đầu tư ngân hàng - Phân tích đánh giá thực trạng công tác thẩm định tài dự án Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Quế Sơn - Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài dự án Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Quế Sơn Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài 3.1 Đối tượng nghiên cứu Công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Agribank chi nhánh Quế Sơn 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi không gian: Tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Quế Sơn - Phạm vi thời gian: Từ năm 2014 đến năm 2016 Phương pháp nghiên cứu đề tài Áp dụng số phương pháp khoa học như: Phương pháp thống kê, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh, thu thập số liệu thực tế thời kì hoạt động kinh doanh ngân hàng Bố cục đề tài Chương Cơ sở lý luận công tác thẩm định tài dự án đầu tư Chương Thực trạng thẩm định tài chinh dự án chi nhánh NHNN&PTNT chi nhánh huyện Quế Sơn Chương Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài dự án NHNN&PTNT chi nhánh huyện Quế Sơn CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1 Dự án đầu tư 1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư Theo Ngân hàng giới: Dự án đầu tư tập hồ sơ tài liệu mà nội dung trình bày cách chi tiết việc sử dụng tài nguyên lâu dài để mang lại lợi ích kinh tế - xã hội Dự án đầu tư phải cấp có thẩm quyền định, phải phù hợp với quy hoạch phát triển vùng, địa phương, nội dung dự án đầu tư phải tính toán, phân tích cách chi tiết số liệu phương diện pháp lý, thị trường, kỹ thuật, môi trường, quản trị, tài lợi ích kinh tế - xã hội dựa sở số liệu điều tra bản, đồ vẽ kỹ thuật có liên quan trực tiếp đến việc đầu tư Như vậy, nhà đầu tư phát hội đầu tư có dự định bỏ vốn đầu tư vào lĩnh vực Trước hết, nhà đầu tư phải tiến hành thu thập, xử lý thông tin, xác định điều kiện khả năng, sở xác định nhiều phương án cuối chọn phương án tối ưu để xây dựng dự án đầu tư mang tính khả thi, gọi tắt dự án đầu tư luận chứng kinh tế kỹ thuật 1.1.2 Phân loại dự án đầu tư - Dựa vào mục đích DAĐT vốn phân loại thành: + DAĐT tài sản cố định + Dự án thay nhằm trì hoạt động sản xuất kinh doanh cắt giảm chi phí + Dự án mở rộng sản phẩm thị trường có sản phẩm thị trường + Dự án an toàn lao động bảo vệ môi trường + Dự án khác - Dựa vào mối quan hệ, dự án phân chia thành: + Dự án độc lập dự án mà việc chấp nhận hay bác bỏ dự án không ảnh hưởng đến dự án khác xem xét + Dự án phụ thuộc dự án mà việc chấp nhận hay bác bỏ dự án phụ thuộc vào việc chấp nhận hay bác bỏ dự án khác + Dự án loại trừ dự án chấp nhận đồng thời, nghĩa chọn số dự án mà 1.2 Thẩm định dự án đầu tư 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư Thẩm định dự án đầu tư trình kiểm tra, đánh giá lại dự án (đã soạn thảo) cách kỹ lưỡng nhiều phương diện kỹ thuật phân tích, dựa nhiều cứ, dự liệu chuẩn mực khác để đến định, lựa chọn đầu tư, chấp nhận cho đầu tư hay chấp nhận tài trợ vốn cho đầu tư dự án 1.2.2 Nội dung thẩm định dự án đầu tư - Thẩm định điều kiện pháp lý mục tiêu dự án Đầu tư dự án trình lâu dài chứa đựng nhiều rủi ro Do đó, với dự án, việc đánh giá cần thiết phải đầu tư mục tiêu mà dự án đạt mối quan tâm hàng đầu cán thẩm định Các loại hồ sơ phải kiểm tra xem xét gồm: + Giấy đề nghị vay vốn + Hồ sơ khách hàng vay vốn + Hồ sơ đảm bảo nợ vay - Thẩm định thị trường dự án Khía cạnh cho phép thấy đầu dự án có thực không dự án tiến hành Vì nội dung thẩm định kiểm tra, xem xét sản phẩm dự án sử dụng để đáp ứng nhu cầu nước hay bán thị trường quốc tế Dự án có ưu bất lợi so với đối thủ cạnh tranh Lưu ý đến xu hướng sản phẩm xét theo trình độ phát triển công nghệ chu kỳ sản phẩm Nội dung thẩm định thị trường bao gồm : + Đánh giá nhu cầu sản phẩm dự án + Đánh giá cung sản phẩm + Thị trường mục tiêu khả cạnh tranh sản phẩm dự án + Phương thức tiêu thụ mạng lưới phân phối + Đánh giá, dự kiến khả tiêu thụ sản phẩm dự án - Thẩm định khía cạnh kỹ thuật dự án Đánh giá mặt kỹ thuật dự án nội dung quan trọng Phương diện kỹ thuật dự án có tốt đảm bảo cho dự án triển khai thuận lợi thực tế Nội dung thẩm định kỹ thuật bao gồm : + Về địa điểm xây dựng NHNN cần phải phối hợp chặt chẽ với Bộ, Ban, Ngành có liên quan để hoàn thiện thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế Đồng thời phải xây dựng giải pháp, sách để hoàn thiện phương pháp kiểm tra, kiểm toán nội tín dụng vag tiến tới theo chuẩn mực quốc tế NHNN cần nâng cao tiêu chí việc giấy phép đòi hỏi kỹ thuật tín dụng dựa nững tiêu chuẩn độ vững tài số an toàn hoạt động dự án 3.3.3 Kiến nghị NHNN&PTNT Việt Nam Khi nhà nước ban hàng luật Chính phủ ban hành nghị có liên quan đến hoạt động ngân hàng hay văn NHNN, NHNN&PTNT Việt Nam nên kịp thời tổ chức hướng dẫn toàn hệ thống thực Trên sở để chi nhánh chủ động kịp thời tổ chức học tập quy chế mới, văn hướng dẫn nghiệp vụ TW Mặt khác, phải xây dựng số văn hướng dẫn cụ thể ban hành quy định nội nhằm phân công chức trách, nhiệm vụ rõ ràng biện pháp phối hợp thực có hiêu Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nghiệp vụ quan trọng hoạt động ngân hàng, NHNN&PTNT Việt Nam sớm xây dựng chương trình kiểm soát từ xa qua mạng vi tính nhằm giúp cho công tác hiệu nhanh nhạy Cùng kết hợp với ngân hàng chi nhánh thẩm định dự án đầu tư, có nguồn vốn lớn tùy theo trình độ lực ngân hàng chi nhánh để nâng mức quyền phán nhằm giải ngân vốn đầu tư kịp thời Nâng cao chất lương dự án, thường xuyên mở lớp huấn luyện đào tạo nâng cao nghiệp vụ đặc biệt kiến thức pháp luật kỹ nghiệp vụ Thực phân cấp ủy quyền hoạt động dự án cách hợp lý, nâng cao quyền lời trách nhiệm cá nhân làm giảm áp lực công việc cho cán quản lý 3.3.4 Đối với UBND huyện Quế Sơn Cần đạo xã tăng cường trách nhiệm việc thẩm định dự án ngân hàng đến doanh nghiệp, đồng thời đạo xã tiến hành rà soát diều tra nghiêm túc theo tiêu chuẩn làm cở sở để ngân hàng mở rộng dự án cho vay Có sở cho vay thực tốt mục tiêu “ phát triển nông nghiệp kinh doanh kinh tế nông thôn ” đảng nhà nước Chỉ đạo ngành, ban hội huyện phối hợp chặt chẽ với ngân hàng việc cho vay vào dự án lớn để đưa tiến khoa hoc vào kinh doanh sản xuất quan nội có biện pháp tích cực giúp đở ngân hàng việc thu hồi lại vốn KẾT LUẬN Nâng cao chất lượng thẩm định dự án nói chung chất lượng thẩm định tài dự án nói riêng yêu cầu cấp thiết, khách quan công tác thẩm định dự án NHTM nhà đầu tư, nhằm đảm bảo cho định tài trợ cho dự án đầu tư nhà đầu tư thực đem lại lợi ích cho bên Về phía nhà đầu tư an toàn, sinh lời bảo toàn nguồn vốn cho vay, không phát sinh nợ hạn, nợ khó đòi Về phía khách hàng vay vốn dự án hoạt động hiệu đem lại lợi nhuận đảm bảo nhu cầu chi trả hạn cho Ngân hàng Muốn làm điều này, công tác thẩm định nhà đầu tư phải thực thật kỹ càng, cẩn thận, xác, khoa học theo trình tự lượng hóa rủi ro xảy dự án đầu tư Thông qua việc nghiên cứu lý thuyết kết hợp với thực tiễn công tác thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT huyện Quế Sơn, em hoàn thiện đề tài Trong viết này, em tập trung giải số vấn đề sau: - Khái quát chung vấn đề liên quan đến thẩm định tài dự án đầu tư: Những khái niệm liên quan đến dự án; hệ thống tiêu đánh giá; tầm quan trọng công tác thẩm định tài dự án đầu tư… - Tìm hiểu thực tiễn công tác thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT huyện Quế Sơn: Thực trạng hoạt động công tác thẩm định; kết đạt hạn chế - Trên sở lý thuyết thực tiễn hoạt động thẩm định tài dự án Ngân hàng NN&PTNT huyện Quế Sơn, em xin đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng NN&PTNT huyện Quế Sơn nói riêng NHTM nói chung Tuy nhiên đề tài có phạm vi rộng, phức tạp liên quan đến nhiều lĩnh vực đời sống kinh tế - xã hội, đòi hỏi kiến thức chuyên sâu cần hiểu biết rộng, nhạy cảm kinh nghiệm Do đó, viết em không tránh khỏi thiếu sót, em cần phải nghiên cứu lý thuyết thực tiễn nhiều để hoàn thiện đề tài Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ bảo tận tình cô giáo Lê Thị Mỹ Phương, cô chú, anh chị làm việc Chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT huyện Quế Sơn để em hoàn thiện đề tài TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Tài doanh nghiệp – PGS TS Nguyễn Minh Kiều Giáo trình Tài doanh nghiệp – Trường Cao Đẳng Thương Mại Giáo trình tài doanh nghiệp – Trường Cao Đẳng Thương Mại Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp – Trường Cao Đẳng Thương Mại Wedsite: https://www.cophieu68.com.vn Wedsite: https://www.Agribank.vn Báo cáo tài Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Quế Sơn Wedsite : https://www.Google.com.vn NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chi nhánh huyện Quế Sơn Quảng Nam CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆTNAM Độc lập - Tự – Hạnh phúc Mẫu số: 03A/BCTĐ/KHDN BÁO CÁO THẨM ĐỊNH TÌNH HÌNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ Của công ty TNHH MTV VŨ HỒNG THỦY - Căn Quyết định số 66/QĐ-HĐTV-KHDN ngày 22/1/2016 hội đồng thành viên Agribank việc ban hành quy định cho vay khách hàng hệ thống Agribank; - Căn Quyết định số 766/QĐ-NHNo-KHDN ngày 01/8/2016 Tổng giám đốc quy trình có vay khách hàng doanh nghiệp hệ thống Agribank; - Căn vào hồ sơ vay vốn của: Công ty TNHH mtv Vũ Hồng Thủy Tôi Nguyễn Xuân Hòa – PP KHKD Agribank Quế Sơn báo cáo kết thẩm định khoản vay với nội dung sau: I KIỂM TRA , ĐÁNH GIÁ VỀ HỒ SƠ VAY VỐN - Bộ hồ sơ vay vốn theo danh mục kèm theo - Đánh giá: Hồ sơ vay vốn đầy đủ , hợp lệ, hợp pháp theo quy định II THẨM ĐỊNH NĂNG LỰC PHÁP LỰC DÂN SỰ , NĂNG LỰC HÀNH VI DÂN SỰ CỦA KHÁCH HÀNG VAY VỐN Giới thiệu chung khách hàng: - Tên khách hàng: Cty TNHH MTV VŨ HỒNG THỦY - Loại hình tổ chức: Cty TNHH thành viên - Địa trụ sở : 83 Phan Chu Trinh , TT Đông Phú, Quế Sơn - Điện thoại: 0903 103 201 - Người đại diện DN: Nguyễn Vũ Hồng – Sinh năm: 15/10/1980 - Chức vụ: Giám Đốc - CMND Số: 205 149 468, CA QNam, cấp ngày 14/10/2014 - Địa thường trú: TDP Lãnh Thượng 2, TT Đông Phú, Quế Sơn - Ngành nghề SXKD : + Vận tải hành khách đường khác + Vận tải hàng hóa đường - Vốn điều lệ: 4.500.000.000 đồng (Bằng chữ: Bốn tỷ năm trăm triệu đồng) - Tài khoản tiền gửi số: 4206 201001297 Agribank chi nhánh huyện Quế Sơn Hồ sơ pháp lý tổ chức: - Quyết định thành lập , giấy phép thành lập , biên thành lập : Giấy đăng ký kinh doanh Công ty TNHH thành viên số 400925771 sở kế hoạch đầu tư tỉnh Quảng Nam – Phòng Đăng ký kinh doanh cấp ngày lần đầu ngày 20/03/2013, đăng ký thay đổi lần ngày 14/02/2014 - Điều lệ Tổ chức hoạt động Công ty TNHH mtv Vũ Hồng Thủy thông qua ngày 15/03/2015 - Quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng: Ngày 02/5/2013 Giám đốc Công ty việc tiếp nhận bổ nhiệm bà Nguyễn Thị Huyền Trang giữ chức vụ Kế toán trưởngCông ty - Biên họp hội đồng thành viên thống phương án kinh doanh năm 2016 - Biên góp đủ vốn ngày 20/3/2014 thể thành viên đóng góp vốn đầy đủ (Kèm Giấy chứng nhận góp vốn phiếu thu) - Giấy phép kinh doanh vận tải xe hành khách sau: - Kinh doanh vận tải xe khách xe công tơ nơ hàng hóa theo tuyến cố định - Kinh doanh vận chuyển hành khách theo hợp đồng - Vận tải hàng hóa xe container - Đào tao lái xe khách hạng a1 - Thuê cho thuê xe khách có động để chở khách tổ chức cá nhân ngoại tỉnh - Vận chuyển hàng hóa tuyến đường dài xe tải để chở đồ dùng xe gửi từ Thành phố HCM Quảng Nam Các đơn vị thành viên người có liên quan: không Nhận xét: - Việc thành lập hoạt động tổ chức: pháp luật có đầy đủ lực pháp lực dân - Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp đầy đủ - Người đại diện doanh nghiệp đủ lực pháp lực dân , lực hành vi dân kinh nghiệm điều hành doanh nghiệp - Kết luận: Công ty đáp ứng đầy đủ lực pháp luật dân , người đại diện đủ lực hành vi dân III THẨM ĐỊNH VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH : Căn thẩm định, đánh giá: - Căn báo cáo tài năm 2014, năm2015, năm2016 Kết cấu bảng cân đối kế toán rút gọn: Đơn vị tính: Đồng Chỉ tiêu Tổng tài sản A Tài sản ngắn hạn I Tiền khoản tương đương tiền II Đầu tư tài ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn IV Hàng tồn kho V TS ngắn hạn khác B Tài sản dài hạn I Các khoản phải thu dài hạn II Tài sản cố định III Bất động sản IV Các khoản đầu tư tài dài hạn V TS dài hạn khác Tổng nguồn vốn A Nợ phải trả I Nợ ngắn hạn Năm 2014 3.062.839.889 359.385.344 Năm 2015 3.540.433.198 836.978.653 359.385.344 816.797.252 0 19.546.002 2.703.454.545 18.727.272 1.454.129 2.703.454.545 13.560.000 2.703.454.545 2.703.454.545 0 2.703.454.545 0 2.703.454.545 0 3.062.839.889 2.561.002.254 1.252.502.254 0 3.540.433.198 1.638.049.994 505.549.994 Năm 2016 3.243.383.204 539.928.659 526.368.659 0 3.243.383.204 1.341.000.000 500.000.000 Vay ngắn hạn II Nợ dài hạn Vay nợ dài hạn B Nguồn vốn chủ sở hữu I Vốn chủ sở hữu 1.252.502.254 1.308.500.000 1.308.500.000 501.837.635 501.837.635 505.549.994 1.132.500.000 1.132.500.000 1.902.383.204 1.902.383.204 500.000.000 835.000.000 835.000.000 1.902.383.204 1902.383.204 Kết hoạt động kinh doanh qua năm: Đơn vị tính: Đồng Chỉ tiêu Doanh thu Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý kinh doanh Lợi nhuận từ HĐKD Thu nhập khác 10 Chi phí khác 11 Lợi nhuận khác 12 Tổng lợi nhuận trước thuế 13 Thuế thu nhập doanh nghiệp 14 Lợi nhuận sau thuế Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 521.818.480 394.026.902 127791578 731.863.907 652.143.875 79720032 756.489.524 689.563.241 66.926.283 95.800 53965634 38457382 598.923 9.000 11000037 102000 744.346 92.437 92469230 89043702 161.360 71.573.999 78.147.361 680.853.921 2.347.745 274.02 154.020 120 1.471.671 189.382 139.382 50 2.147.263 417.289 197.289 220 2.344.745 1.164.212 2.136.250 507.110 1.837.635 232.842 931.370 42.725 2.093.525 IV DỰ ÁN ĐẦU TƯ Tên dự án: Sự cần thiết dự án: Từ yêu cầu trên: Doanh nghiệp đầu tư hai loại xe khách đường xe công tơ nơ đường 3.Bảng kế hoạch đầu tư : STT Loại xe Xe khách Xe container Số lượng 1 Thành tiền 3.500 3.200 Tổng 6.700 Tính khả thi dự án: 4.1 Về phương diện kỹ thuật: Cty có nhiều năm kinh doanh dịch vụ vận tải hành kháchvà hàng hóa tuyến đường Quảng Nam - TP Hồ Chí Minh ngược lại 4.2 Thị trường cung ứng tiêu thụ sản phẩm: - Xe ô tô khách loại xe 44 giường nằm + 02 ghế ngồi, 92B-010.48 nhãn hiệu THACO 120SL-W375 II, đóng mua Công ty cổ phần ô tô TRƯỜNG HẢI – chi nhánh Tam Kỳ, đảm bảo yếu tố kỹ thuật, an toàn, môi trường, đảm bảo cho việc kinh doanh - Xe tải container nằm ghế ngồi 92B-010.20, nhãn hiệu THACO 120SL-W375 II, đóng mua Công ty cổ phần ô tô TRƯỜNG HẢI - Dự án hoàn thành đảm bảo phục vụ tốt nhu cầu lại đại phận học sinh, sinh viên, người lao động địa phương từ Thành phố Đà Nẵng trở vào làm việc Thành Phố Hồ Chí Minh có nhu cầu lại từ Thành Phố Hồ Chí Minh Quảng Nam ngược lại; Các hộ gia đình, tổ chức, cá nhân có nhu cầu hợp đồng thuê xe địa bàn tỉnh Quảng Nam vận chuyển hàng hóa từ Thành phố quê cho người kinh doanh hàng hóa thực phẩm … Doanh thu chi phí thực dự án : Chi phí bán hàng bao gồm: - Nhiên liệu: khoảng 1032 triệu đồng/năm - Chi phí bảo dưỡng thường xuyên: 240 triệu đồng/năm - Trả lương nhân viên : 456 triệu đồng/năm (Trong đó: + 02 tài xế x 15.000.000đ/người =30.000.000 đ + 02 phụ xe x 4.500.000đ/người =8.000.000 đ) Sau năm chi phí tăng lên 3% - Chiết khấu bán hàng : 75 triệu đồng / năm - Chi phí quản lý: + Chi phí khác: (phí giao thông, điện thoại…) : 84 triệu đồng/năm - Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Quế Sơn cho vay 4.500 trđ giải ngân năm toàn giá trị, với lãi suất 10.5%/ năm Thời hạn vay năm Bắt đầu trả tiền vay vào năm 1, tiền vay bao gồm gốc lãi trả năm - Thời hạn bán chịu khoảng 20 ngày (tính theo doanh thu), thời hạn mua chịu 30 ngày( tính theo giá vốn) Mỗi năm có 360 ngày - Số lượng sản phẩm tồn kho năm 9% sản lượng, phương thức hạch toán giá vốn hàng bán nhập trước xuất trước - Thuế suất TNDN: 20% - Tồn quỹ tiền mặt khoảng 5% doanh thu - Khấu hao TSCĐ: xe ô tô khách năm - Tỷ giá: 22.000/USD - Tỷ suất sình lời đòi hỏi nhà đầu tư 16% Sản lượng doanh thu : - Giá trung bình cho 01 khách tuyến Quảng Nam-TP.HCM (kể hành lý hàng hóa) là: 360.000 đ/người - Số lượng chuyến trung bình 450/năm hành khách (công suất 60%, 80%, 85%, 87%, 90%) V ĐÁNH GIÁ, ĐỀ XUẤT: * Đánh giá: Kế hoạch vay vốn sản xuất kinh doanh Công ty TNHH MTV Vũ Hồng Thủy có tính khả thi, có lãi, tài ổn định, tài sản chấp đảm bảo, mục đích vay vốn hợp pháp thuộc lĩnh vực vận tải hành khách đường khác, vận tải hàng hóa đường ngành nghề phát triển ổn định tương lai nhằm giải nhu cầu lại, tham quan, mua bán, vận chuyển nhân dân vùng Qua xem xét hồ sơ doanh nghiệp xét thấy: + Hồ sơ pháp lý đầy đủ, hợp lệ + Hồ sơ kinh tế theo báo cáo toán tài năm 2014, năm 2015, năm 2016 + Hồ sơ vay vốn đầy đủ + Về đảm bảo tiền vay: Áp dụng cho vay có đảm bảo 100% tài sản * Đề xuất: Đồng ý cho vay với nội dung sau: - - Số tiền cho vay tối đa: 4.500.000.000 đ ( Bằng chữ: Bốn tỷ năm trăm triệu đồng ) Phương thức cho vay: Từng lần Đồng tiền cho vay: Việt Nam đồng Mục đích sử dụng vốn vay: Mua xe ô tô xe tải khách vận chuyển hành khách hàng hóa Thời hạn cho vay: năm Thời gian ân hạn ( có ) Kỳ hạn trả nợ: + Gốc: tháng / kỳ Ngày đến hạn: 31/12/2021 + Lãi: tháng / kỳ - Lãi suất: 10,5%/năm - Biện pháp bảo đảm tiền vay: cho vay có bảo đảm 100% tài sản - Nguồn vốn cho vay - Điều kiện trước giải ngân (nếu có ) * Đề xuất Giám đốc phê duyệt khoản vay PHÊ DUYỆT CỦA GIÁM ĐỐC CHI NHÁNH * Duyệt cho vay - - Số tiền cho vay tối đa: 4.500.000.000 đ (Bằng chữ: Bốn tỷ năm trăm triệu đồng) - Phương thức cho vay: Từng lần - Đồng tiền cho vay: Việt Nam đồng Mục đích sử dụng vốn vay: Mua xe ô tô khách xe tải container vận chuyển hàng khách hàng hóa - Thời hạn cho vay: năm Thời gian ân hạn ( có ) - Kỳ hạn trả nợ: + Gốc: tháng / kỳ Ngày đến hạn: 31/12/2021 - Lãi suất: 10,5%/ năm - Biện pháp bảo đảm tiền vay: Cho vay có bảo đảm 100% tài sản - Nguồn vốn cho vay: - Điều kiện trước giải ngân (nếu có) Quế Sơn, ngày 31 tháng 12 năm 2016 GIÁM ĐỐC Võ Văn Anh BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NN&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN QUẾ SƠN (Từ năm 2014 – 2016) Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Nguồn vốn 1.1 TG doanh nghiệp 1.2 TG dân cư 1.3 TG vốn chuyên dụng 2.192.045 1.002.845 1.174.015 15.185 2.207.078 1.013.723 1.186.035 7.320 2.895.340 1.323.979 1.562.511 8.850 Tín dụng 2.1 Doanh số cho vay 2.1.1 Ngắn hạn 2.1.2 Trung dài hạn 2.2 Doanh số thu nợ 2.2.1 Ngắn hạn 2.2.2 Trung dài hạn 2.3 Dư nợ cuối kỳ 2.3.1 Dư nợ ngắn hạn 2.3.2 Dư nợ trung, dài hạn 5.476750 4.290.716 1.186.034 5.498730 4.444.832 1.053.898 1.871247 1.234.689 636.558 5.183.290 4.645.832 537.458 5.727274 4.790.716 936.558 1.917449 1.323.979 593.470 7.400.802 7.105.767 295.035 7.029.652 6.630.344 399.308 2.234027 1.634.719 599.308 2.4 Dư nợ bình quân 2.5 Dư nợ nhóm 2.6 Dư nợ xấu 2.7.Tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ Thanh toán xuất nhập 124.4 854 600 0,11 195.1 684 500 0,15 225.5 400 0,16 3.1 Doanh số chuyển tiền Tr 34.026 30.124 27.766 3.2 Doanh số mở L/c nhập 31.124 39.557 26.456 3.3 Doanh số toán L/C xuất 3.4 Doanh số TT xuất 30.344 28.145 23.774 23.602 3.823 18.774 3.5 Doanh số toán nhập Kinh doanh ngoại tệ 50.437 53.151 15.622 4.1 Doanh số mua vào quý USD 38.676 36.075 45.021 4.2 Doanh số bán quý USD 32.075 23.200 1.044 Doanh số toán chung 149.349 189.904 213.464 Trong đó: toán dòng tiền 172.581 165.289 210.016 Kinh doanh thẻ 6.3 Doanh số toán thẻ BH thẻ ATM Doanh số TT máy POS ( BQ năm ) Kết tài 1.015 1.140 1.147 149.349 23.602 310.016 7.1 Thu nhập 30,122 33,263 35,636 7.2 Chi phí 23,310 25,025 26,826 7.3 Lợi nhuận hoạch toán trước thuế 6,812 8,238 8,810 ( Phòng tổng hợp ngân hàng Agribank – chi nhánh Quế Sơn ) PHIẾU NHẬN XÉT VÀ ĐÁNH GIÁ (của giảng viên hướng dẫn thực tập tốt nghiệp) I Điểm đánh giá trình thực tập sinh viên Điểm trình Tiêu chí Đánh giá tính chuyên cần, thái độ, ý thức Sinh viên: Liên hệ với giảng viên hướng dẫn theo kế hoạch làm việc, nộp đề cương chi tiết nộp báo cáo kế hoạch, đầy đủ thủ tục, có cố gắng, tích cực, chủ động việc thu thập số liệu, tài liệu, phân tích số liệu, viết báo cáo yêu cầu giảng viên hướng dẫn Tổng điểm Điểm quy định Điểm chấm 2,0 2,0 II Đánh giá chung trình thực tập sinh viên … Ngày …tháng …năm… Điểm chấm Bằng số Bằng chữ PHIẾU NHẬN XÉT VÀ ĐÁNH GIÁ (của giảng viên chấm báo cáo thực tập tốt nghiệp) I Nội dung báo cáo thực tập tốt nghiệp - Tổng số trang: Trong đó: + Chương 1: trang + Chương 2: trang + Chương 3: trang - Điểm nội dung BCTTTN: Tiêu chí Điểm báo cáo Điểm vấn đáp Hình thức trình bày: Đúng theo hướng dẫn quy định, không sai lỗi tả, câu văn rõ ràng, mạch lạc Chương 1: Xây dựng sở lý luận đầy đủ, súc tích, phù hợp với đề tài nghiên cứu Chương 2: Trình bày tóm lượt vấn đề liên quan đến đơn vị thực tập mô tả, phản ánh đầy đủ thực trạng tình hình liên quan đến vấn đề nghiên cứu Chương 3: Trình bày tóm lượt vấn đề nghiên cứu, rút kết luận kiến nghị giải pháp để cải thiện phát triển vấn đề nghiên cứu Trình bày rõ ràng, mạch lạc nội dung liên quan đến báo cáo Điểm Điểm chấm quy đinh 1,0 1,0 3,5 1,5 0,5 ( có ) Trả lời vấn đề giảng viên quan tâm liên quan đến tính trung thực báo cáo Tổng điểm 0,5 8,0 II Đánh giá chung chất lượng báo cáo (nội dung hình thức) CỘNG HÒA XÃ HỘ I CHỦ NGHĨA VIỆ T NAM Độc lập – Tự - Hạnh phúc GIẤY XÁC NHẬN THỰC TẬ P TỐT NGHIỆP Đơn vị:… Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn huyện Quế Sơn Xác nhận cho em: …….LÊ THỊ HOA MƠ Lớp: 08TC7.1 Khoa: ……… Tài Ngân hàng Sinh viên: TRƯỜNG CAO ĐẲNG THƯƠNG MẠI Đã hoàn thành thực tập tốt nghiệp Đơn vị từ ngày …20 / …03 / …2017 đến ngày 29… / …05 / …2017 Về ý thức tổ chức kỷ luật: Về rèn luyện chuyên môn: Quế Sơn, ngày……tháng……năm……… Thủ trưởng đơn vị (Ký tên, đóng dấu) ... công tác thẩm định tài dự án đầu tư Chương Thực trạng thẩm định tài chinh dự án chi nhánh NHNN&PTNT chi nhánh huyện Quế Sơn Chương Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài dự án. .. biện pháp khắc phục tốt để giải rủi ro Chính vậy, thời gian thực tập NHNN&PTNT chi nhánh Quế Sơn, em chọn đề tài “ thực trạng giải pháp công tác thẩm định tài dự án chi nhánh ngân hàng nông nghiệp. .. SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHNN&PTNT CHI NHÁNH QUẾ SƠN 36 3.1 Những giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh