Nguyên tắc kê khai bổ sung thuế giá trị gia tăng

Nguyên tắc kê khai bổ sung thuế giá trị gia tăng Rất nhiều bạn thành thạo việc kê khai thuế, lại lung túng việc kê khai bổ sung điều chỉnh có sai sót Để giúp bạn tự tin dễ dàng việc kê khai bổ sung, dịch vụ kế toán GDT đưa lưu ý nguyên tắc kê khai bổ xung thuế GTGT cho bạn thực sau: Dịch vụ kế toán thuế trọn gói 1/ Chỉ kê khai bổ sung hết thời hạn nộp tờ khai 2/ Chỉ kê khai bổ sung quan thuế chưa công bố định kiểm tra, tra thuế doanh nghiệp 3/ Kê khai bổ sung bât phát sai sót Kê khai bổ sung chưa đúng, kê khai lại cho đúng, kê khai lại lần 4/ Khi kê khai bổ sung lần 1, số đối chiếu số liệu tờ khai lần đầu Khi kê khai bổ sung lần 2, số đối chiếu số l iệu tờ khai bổ sung lần Khi kê khai bổ sung lần 3, số đối chiếu số liệu tờ khai bổ sung lần 2… 5/ Sai sót tháng khai bổ sung điều chỉnh tháng Sai sót tiêu nào, khai bổ sung điều chỉnh lại tiêu theo số 6/ Chỉ có trường hợp khai bổ sung có chênh lệch phần mềm HTKK cho mẫu 01/KHBS 7/ Nếu sai sót không làm thay đổi tiền thuế, làm tờ khai bổ sung điều chỉnh tháng có sai sót gửi quan thuế, kèm công văn giải trình 8/ Chỉ khai bổ sung tháng có sai sót, điều chỉnh vào tháng phát sai sót ( có) 9/ Những tháng sai sót, tháng phát sai sót, không bổ sung điều chỉnh 10/ Không bù trừ sai sót tháng với 11/ Sau khai bổ sung điều chỉnh, làm tăng số thuế phải nộp kỳ kê khai bổ sung (Cột : Chênh lệch số điều chỉnh với số kê khai , Mã số tiêu: 40 số dương) , doanh nghiệp nộp số thuế chênh lệch phải nộp đó, với tiền chậm nộp vào ngân sách nhà nước, (không điều chỉnh vào tờ khai 01/GTGT tháng phát sai sót) 12/ Sau khai bổ sung điều chỉnh, làm giảm số thuế phải nộp kỳ kê khai bổ sung (Cột : Chênh lệch số điều chỉnh với số kê khai , Mã số tiêu: 40 số âm) , doanh nghiệp bù trừ số thuế nộp thừa vào nghĩa vụ thuế GTGT kỳ sau (không điều chỉnh vào tờ khai 01/GTGT tháng phát sai sót) 13/ Sau khai bổ sung điều chỉnh, làm tăng số thuế khấu trừ kỳ kê khai bổ sung (Cột : Chênh lệch số điều chỉnh với số kê khai , Mã số tiêu: 43 số dương) , ghi số tiền vào tiêu 38 tờ khai 01/GTGT tháng phát sai sót (tháng tại) 14/ Sau khai bổ sung điều chỉnh, làm giảm số thuế khấu trừ kỳ kê khai bổ sung (Cột : Chênh lệch số điều chỉnh với số kê khai , Mã số tiêu: 43 số âm) , ghi số tiền vào tiêu 37 tờ khai 01/GTGT tháng phát sai sót (tháng tại) 15/ Sau khai bổ sung điều chỉnh, làm giảm số thuế khấu trừ kỳ kê khai bổ sung (Cột : Chênh lệch số điều chỉnh với số kê khai , Mã số tiêu: 43 số âm) , số thuế hoàn, doanh nghiệp phải kê khai đầy đủ tiêu mục C, Mẫu 01 /KHBS Sau mang số tiền thuế điều chỉnh giảm hoàn nộp vào ngân sách với tiền chậm nộp Dịch vụ kế toán thuế GDT cảm ơn bạn quan tâm! Xem thêm dich vụ GDT tại: http://thuegdt.com.vn/dich-vu-ke-toan-thue-tron-goi/ ... với 11/ Sau khai bổ sung điều chỉnh, làm tăng số thuế phải nộp kỳ kê khai bổ sung (Cột : Chênh lệch số điều chỉnh với số kê khai , Mã số tiêu: 40 số dương) , doanh nghiệp nộp số thuế chênh lệch... bù trừ số thuế nộp thừa vào nghĩa vụ thuế GTGT kỳ sau (không điều chỉnh vào tờ khai 01/GTGT tháng phát sai sót) 13/ Sau khai bổ sung điều chỉnh, làm tăng số thuế khấu trừ kỳ kê khai bổ sung (Cột... (không điều chỉnh vào tờ khai 01/GTGT tháng phát sai sót) 12/ Sau khai bổ sung điều chỉnh, làm giảm số thuế phải nộp kỳ kê khai bổ sung (Cột : Chênh lệch số điều chỉnh với số kê khai , Mã số tiêu: