Cách kê khai hóa đơn không chịu thuế GTGT, thuế suất 0%

Cách kê khai hóa đơn không chịu thuế GTGT, thuế suất 0% Dịch vụ kế toán GDT hướng dẫn bạn cách kê khai hóa đơn không chịu thuế GTGT, thuế suất 0% Lưu ý: Trường hợp có điểm chung là: Thuế GTGT đầu (tức thuế GTGT phải nộp) không có/bằng không Dịch vụ kế toán thuế trọn gói Trường hợp khấu trừ thuế GTGT đầu vào: a Hóa đơn KHÔNG CHỊU THUẾ GTGT: - Không khấu trừ thuế GTGT đầu vào (theo khoản Điều 14 Thông tư 219/2013/TT- BTC ngày 31/12/2013) b Hóa đơn CHỊU THUẾ SUẤT 0%: - Được khấu trừ thuế GTGT đầu vào (theo khoản Điều 14 Thông tư 219/2013/TT- BTC ngày 31/12/2013) c Hóa đơn KHÔNG PHẢI KÊ KHAI, TÍNH NỘP THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG: - Được khấu trừ thuế GTGT đầu vào (theo khoản 11 Điều 14 Thông tư 219/2013/TT- BTC ngày 31/12/2013) Cách kê khai thuế GTGT phần mềm HTKK: 2.1 Khai GTGT thuế đầu vào: (Bên mua) a Hóa đơn KHÔNG CHỊU THUẾ GTGT: - Thuế GTGT đầu vào hàng hóa, dịch vụ sử dụng cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế không khấu trừ nên: - Không phải kê khai bảng kê mua vào (Theo Thông tư 119) b Hóa đơn CHỊU THUẾ SUẤT 0%: - Thuế GTGT đầu vào hàng hóa, dịch vụ sử dụng cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất 0% khấu trừ nên; - Kê khai vào DÒNG SỐ “Hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT sử dụng cho hoạt động cung cấp hàng hoá, dịch vụ không kê khai, nộp thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ thuế” bảng kê mua vào: PL 01-2/GTGT c Hóa đơn KHÔNG PHẢI KÊ KHAI, TÍNH NỘP THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG: - Thuế GTGT đầu vào hàng hóa, dịch vụ sử dụng cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ không tính thuế khấu trừ nên: - Kê khai vào DÒNG SỐ “Hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT sử dụng cho hoạt động cung cấp hàng hoá, dịch vụ không kê khai, nộp thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ thuế” bảng kê mua vào: PL 01-2/GTGT 2.2 Khai thuế GTGT đầu ra: (Bên bán) a Hóa đơn KHÔNG CHỊU THUẾ GTGT: - Kê khai vào DÒNG SỐ “Hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế giá trị gia tăng (GTGT)” bảng kê bán ra: PL 01-1/GTGT b Hóa đơn CHỊU THUẾ SUẤT 0%: - Kê khai vào DÒNG SỐ “Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 0%” bảng kê bán ra: PL 01-1/GTGT c Hóa đơn KHÔNG PHẢI KÊ KHAI, TÍNH NỘP THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG: - Không phải kê khai bảng kê bán (Theo Thông tư 119) Lưu ý: Theo TT 119: Bỏ quy định phải tổng hợp khai hóa đơn GTGT đầu vào không đủ điều kiện khấu trừ khai hoá đơn hàng hóa, dịch tổng hợp tờ khai thuế Cách viết hóa đơn: a Hóa đơn KHÔNG CHỊU THUẾ GTGT: - Trên hoá đơn GTGT ghi dòng giá bán giá toán, dòng thuế suất, số thuế GTGT không ghi gạch bỏ b Hóa đơn CHỊU THUẾ SUẤT 0%: - Trên hoá đơn GTGT ghi dòng giá bán giá toán, dòng thuế suất viết 0%, số thuế GTGT c Hóa đơn KHÔNG PHẢI KÊ KHAI, TÍNH NỘP THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG: - Trên hoá đơn GTGT, ghi dòng giá bán giá thuế GTGT, dòng thuế suất thuế GTGT không ghi, gạch bỏ Dịch vụ kế toán thuế GDT cảm ơn bạn quan tâm! Xem thêm dịch vụ GDT tại: http://thuegdt.com.vn/dich-vu-ke-toan-thue-tron-goi/ ... b Hóa đơn CHỊU THUẾ SUẤT 0%: - Trên hoá đơn GTGT ghi dòng giá bán giá toán, dòng thuế suất viết 0%, số thuế GTGT c Hóa đơn KHÔNG PHẢI KÊ KHAI, TÍNH NỘP THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG: - Trên hoá đơn GTGT,. .. khấu trừ khai hoá đơn hàng hóa, dịch tổng hợp tờ khai thuế Cách viết hóa đơn: a Hóa đơn KHÔNG CHỊU THUẾ GTGT: - Trên hoá đơn GTGT ghi dòng giá bán giá toán, dòng thuế suất, số thuế GTGT không ghi... dịch vụ không chịu thuế giá trị gia tăng (GTGT)” bảng kê bán ra: PL 01-1/GTGT b Hóa đơn CHỊU THUẾ SUẤT 0%: - Kê khai vào DÒNG SỐ “Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 0% bảng kê bán ra: