Cựu sinh viên Học viện ngân hàng chia sẻ những Tài liệu hữu ích cho các em khóa sau và các em sinh viên nói chung. Bài Chuyên đề tốt nghiệp chuẩn mẫu về hình thức và nội dung đã được GVHD duyệt để nộp lên Khoa. Đảm bảo hữu ích cho các em. Liên hệ: (https:www.facebook.comVitaminC.yanganh)Trần Thanh Lam để nhận bản word sau khi đã mua tài liệu nhé.hoặc chat Zalo 096.605.7955
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Đào LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng em, số liệu trung thực cập nhật từ hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn (Agribank) Chi nhánh Mê Linh - P số Ngày 27 tháng 05 năm 2017 Sinh viên Khúc Thị Quỳnh Khúc Thị Quỳnh K16-TCB Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Đào LỜI CẢM ƠN Chuyên đề tốt nghiệp với đề tài: “Hoàn thiện công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển n n th n A ri n Chi nh nh M inh-P s hoàn thành sau trình thực tập, nghiên cứu số liệu thu thập thông tin em Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn (Agribank) Chi nhánh Mê Linh-PG số Trước hết, em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới Cô giáo hướng dẫn em Tiến sỹ Nguyễn Thị Đào Mặc dù, Cô bận nhiều công việc cô người bảo giúp đỡ em nhiệt tình việc định hướng hoàn thành khóa luận Đồng thời, em muốn bày tỏ biết ơn với tất thầy cô giáo trường Học viện Ngân hàng đặc biệt thầy, cô giáo khoa Tài Ch nh Nhờ kiến thức mà thầy, cô truyền đạt cho em giúp đỡ em nhiều việc hoàn thiện chuyên đề Do thời gian nghiên cứu trình độ em hạn chế, chuyên đề tránh khỏi thiếu sót Em kính mong nhận góp ý thầy, cô để em đạt kết tốt Em xin chân thành cảm ơn! Khúc Thị Quỳnh K16-TCB Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Đào MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU DANH MỤC CỤM TỪ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU…………………………………………………………………………1 CHƢƠN : TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NHTM………………………………………………… 1.1.Phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM 1.1.1.Khái niệm phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 1.1.2.Mục đ ch phân t ch tài ch nh khách hàng doanh nghiệp 1.2.Thông tin sử dụng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 3.Phƣơn ph p sử dụng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 1.3.1.Phương pháp tỷ lệ 1.3.2.Phương pháp so sánh 1.3.3.Phương pháp upont 1.3.4.Các phương pháp phân t ch khác…………………………………………… 1.3.5 Phương pháp tổ hợp……………………………………………………… 1.3.6.Các phương pháp khác………………………………………………… 10 1.4.Nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 10 1.4.1.Phân t ch ảng cân đối kế toán 10 1.4.2.Phân tích báo cáo kết kinh doanh 14 1.4.3 Phân t ch tiêu tài ch nh áo cáo tài ch nh 18 1.4.4 Phân t ch áo cáo lưu chuyển tiền tệ……………………………………… 18 1.5.Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 19 1.6.Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng phân tích tài khách hàng 20 CHƢƠN 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK- CHI NHÁNH MÊ INH-P S 24 2.1.Giới thiệu chung Ngân hàng 24 Khúc Thị Quỳnh K16-TCB Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Đào 2.1.1.Lịch sử hình thành Ngân hàng Agribank 24 2.1.2.Thông tin khái quát gi ank chi nhánh Mê inh-P số 25 2.1.3 oạt động ph ng giao dịch 26 2.2.Thực trạng công tác phân tích tài doanh nghiệp Agribank chi nhánh s Mê Linh-P 31 2.2.1.Phương pháp thông tin sử dụng phân tích tài Khách hàng doanh nghiệp chi nhánh gri ank – Chi nhánh Mê inh-P số 31 2.2.2.Nội dung phân t ch tài ch nh khách hàng doanh nghiệp P 31 2.2.3.Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng gri ank chi nhánh Mê inh - P số 31 2.2.4.Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng gri ank – Chi nhánh Mê inh-P số 1……………………………………… .31 2.3.Minh họa phân tích tài doanh nghiệp khách hàng 33 2.3.1.Giới thiệu khách hàng 33 2.3.2.Tình hình tài 35 2.3.3.Đánh giá, đề xuất………………………………………………………………… 41 2.4.Đánh giá thực trạng công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Agribank chi nhánh Mê Linh 42 2.4.1.Kết đạt 42 2.4.2.Những mặt hạn chế cần khắc phục 43 2.4.3.Nguyên nhân 44 CHƢƠN 3: IẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI N CHI NH NH M INH-P S NH N A RI AN – 46 3.1.Định hướng hoạt động tín dụng ngân hàng thời gian tới 46 3.2.Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ph ng giao dịch 46 KẾT LUẬN 49 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 50 Khúc Thị Quỳnh K16-TCB Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Đào DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU A.DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình phân tích tài 19 Sơ đồ 2.1 : Cơ cấu tổ chức Agribank chi nhánh Mê Linh 25 B DANH MỤC BẢNG, BIỂU Bảng 2.1: Cơ cấu vốn huy động theo thành phần kinh tế 27 Bảng 2.2: ảng đánh giá cấu vốn theo đối tượng khách hàng 29 Bảng 2.3: Kết hoạt động linh doanh phòng giao dịch 35 Bảng 2.4: Kết kinh doanh năm 2013, 2014 quý III năm 2015: 38 Bảng 2.5: Các tiêu tài ch nh 39 Biểu đồ 2.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo thành phần kinh tế 27 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu vốn theo đối tượng khách hàng 29 Khúc Thị Quỳnh K16-TCB Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Đào DANH MỤC CỤM TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu P Diễn giải Phòng giao dịch Agribank N TM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà Nước NH Ngân hàng ĐQT Hội đồng quản trị DN Doanh nghiệp SXK Sản xuất kinh doanh TCT Tổ chức tín dụng 10 CP 11 CTC 12 C CTT Khúc Thị Quỳnh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Cổ phần áo cáo tài ch nh áo cáo lưu chuyển tiền tệ K16-TCB Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Đào LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết củ để tài Trước ngưỡng cửa hội nhập ngày lớn vào kinh tế giới, kinh tế Việt Nam nói chung Ngân hàng thương mại nói riêng đứng trước hội khó khăn lớn Thời gian qua, hệ thống N TM Việt Nam có chuyển iến t ch cực số lượng lẫn chất lượng Tuy nhiên, N TM Việt Nam dù phát triển đến đâu hoạt động đem lại thu nhập ch nh hoạt động t n dụng Và trình cấp t n dụng cho khách hàng, ngân hàng phải đối mặt với nguy xảy rủi ro t n dụng o đó, vấn đề mà N TM quan tâm làm để hoạt động t n dụng mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng với mức rủi ro thấp Có nhiều iện pháp sử dụng để hạn chế ph ng ngừa rủi ro t n dụng lựa chọn khách hàng mục tiêu, tr ch lập quỹ dự ph ng rủi ro,… Trong nâng cao chất lượng thẩm định t n dụng thông qua công tác phân t ch tài ch nh khách hàng mà đặc iệt khách hàng doanh nghiệp đặt yêu cầu cấp thiết N TM Xuất phát từ t nh cấp thiết tầm quan trọng công tác phân t ch tài ch nh khách hàng doanh nghiệp, em chọn đề tài nghiên cứu chuyên đề : “Hoàn thiện công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn (Agribank) Chi nhánh Mê Linh- ố ” nhằm đưa giải pháp tốt cho vấn đề phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hướng tới phát triển toàn diện số nói riêng AgriBank nói chung ngân hàng Agribank chi nhánh Mê Linh-P 2.Mục tiêu nghiên cứu + Hệ thống hóa vấn đề lý luận ản hiệu phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng + Phân tích thực trạng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Agribank chi nhánh Mê Linh-P số + Đề xuất số giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp chi nhánh Agribank Mê Linh -P số , đồng thời đưa kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước Việt nam Ngân hàng Agribank trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 3.Đ i tƣợng phạm vi nghiên cứu Khúc Thị Quỳnh K16-TCB Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Đào + Đối tượng nghiên cứu chuyên đề thực trạng công tác phân t ch tài ch nh khách hàng doanh nghiệp phục vụ hoạt động t n dụng ngân hàng nhánh Mê Linh - P gri ank chi số + Phạm vi nghiên cứu: Về không gian, chuyên đề nghiên cứu Agribank chi nhánh Mê Linh-P số + Về thời gian: chuyên đề sử dụng thông tin Ngân hàng Agribank chi nhánh Mê Linh - P số liên quan đến phân t ch tài ch nh khách hàng doanh nghiệp, số liệu minh họa từ năm 2014 đến năm 2016 4.Phƣơn ph p n hi n cứu Các phương pháp nghiên cứu chủ yếu vận dụng cho mục tiêu nghiên cứu đề tài này: thu thập số liệu Agribank chi nhánh Mê Linh-P số 1, sau tiến hành phân tích, tổng hợp xử lý số liệu thu thập 5.Kết cấu chuy n đề Ngoài lời mở đầu, kết luận, danh mục, bảng biểu danh mục tài liệu tham khảo nội dung khóa luận gồm chương ch nh: Chƣơn : Tổng quan phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Chƣơn 2: Thực trạng công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Agribank chi nhánh Mê Linh - P số Chƣơn 3: Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Agribank chi nhánh Mê Linh - P số Khúc Thị Quỳnh K16-TCB Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƢƠN : TỔN GVHD: TS Nguyễn Thị Đào QUAN VỀ PH N TÍCH T I CHÍNH H CH HÀNG OANH N HIỆP CỦA NHTM 1.1.Phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM 1.1.1.Khái niệm phân tích tài khách hàng doanh nghiệp oanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đ ch thực hoạt động kinh doanh Một doanh nghiệp hiểu pháp nhân, thực thể pháp lý thừa nhận ởi pháp luật, có lực tiến hành giao dịch kinh doanh Một điều cần thiết cán ộ t n dụng phải quen thuộc với loại hình doanh nghiệp khác loại hình doanh nghiệp giao dịch với ngân hàng có liên quan lớn đến cấu trúc tài ch nh tổ chức quản lý, ảnh hưởng tới loại giấy tờ cần thiết để đảm ảo sở pháp lý cho khoản vay V dụ như: doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, công ty cổ phần, công ty TN , công ty hợp danh,… Người vay cá nhân với tư cách thể nhân, quan chức công ty, người vay hành động theo lực trung gian đại lý, người nhận ủy thác, người điều hành quản lý ất động sản Cán ộ t n dụng có trách nhiệm tìm hiểu lần tiếp xúc loại hình doanh nghiệp lực pháp lý người vay Phân tích tài doanh nghiệp việc phân tích các quan hệ kinh tế hình thức giá trị gắn liền với việc tạo lập, sử dụng quỹ tiền tệ doanh nghiệp trình kinh doanh vận dụng tổng thể phương pháp phân t ch khoa học để đánh giá ch nh xác tình hình tài doanh nghiệp, giúp cho đối tượng quan tâm nắm thực trạng tài an ninh tài doanh nghiệp, dự đoán xác tiêu tài ch nh tương lai rủi ro tài mà doanh nghiệp gặp phải 1.1.2.Mục đích củ phân tích tài h ch hàn nh n hiệp Phân t ch tài ch nh khách hàng doanh nghiệp N TM nhằm xác định mục tiêu : Nhằm giúp ngân hàng thương mại có định đầu tư đắn Khúc Thị Quỳnh K16-TCB Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Đào óp phần xác định khả toán khách hàng, làm sở cho khả thu hồi lãi vốn vay ngân hàng àm sở cho việc đánh giá xếp loại t n dụng có iện pháp ph ng ngừa th ch hợp 1.2.Thông tin sử dụng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp a Bảng cân đối kế toán: Bảng cân đối kế toán báo cáo tài chủ yếu phản ánh tổng quát tình hình tài sản doanh nghiệp theo giá trị tài sản nguồn hình thành tài sản thời điểm định (cuối quý, cuối năm) Bảng cân đối kế toán kết cấu dạng bảng cân đối số dư tài khoản kế toán xếp trật tự tiêu theo yêu cầu quản lý Bảng cân đối kế toán chia làm hai phần phần tài sản phần nguồn vốn: Phần tài sản phản ánh toàn giá trị tài sản có doanh nghiệp đến cuối kỳ kế toán tồn hình thái tất giai đoạn, khâu trình kinh doanh Các khoản mục bên tài sản xếp theo khả chuyển hoá thành tiền giảm dần từ xuống Phần nguồn vốn phản ánh nguồn hình thành tài sản doanh nghiệp đến cuối kỳ hạch toán Các tiêu phần nguồn vốn xếp theo nguồn hình thành tài sản đơn vị (nguồn vốn thân doanh nghiệp - vốn chủ sở hữu, vốn vay, vốn chiếm dụng ) Ngoài để phân t ch cụ thể, thường cán tín dụng ngân hàng thường yêu cầu khách hàng cung cấp thêm bảng chi tiết tài khoản 131 – Các khoản Phải thu, tài khoản 331 – Các khoản phải trả b.Báo cáo lưu chuyển tiền tệ áo cáo lưu chuyển tiền tệ báo cáo tài phản ánh tổng quát việc hình thành sử dụng lượng tiền phát sinh kỳ báo cáo doanh nghiệp Phân tích áo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy tiền tệ doanh nghiệp sinh từ đâu sử dụng vào mục đ ch áo cáo lưu chuyển tiền tệ cung cấp thông tin cho người sử dụng đánh giá vấn đề sau: • Đánh giá khả tạo tiền trình hoạt động, khả chuyển đổi tài sản thành tiền Khúc Thị Quỳnh K16-TCB Chuyên đề thực tập tốt nghiệp IV Khoản đầu tư TC dài GVHD: TS Nguyễn Thị Đào - - - - - - 3,026,935,885 3,382,791,170 355,855,285 11.76% Nguồn v n 31/12/2015 31/12/2016 A Nợ phải trả 644,806,377 766,716,634 121,910,257 18.91% I Nợ ngắn hạn 644,806,377 766,716,634 121,910,257 18.91% 2,382,129,508 2,616,074,536 233,945,028 9.82% 2,382,129,508 2,616,074,536 233,945,028 9.82% 3,026,935,885 3,382,791,170 355,855,285 11.76% hạn V Tài sản dài hạn khác Cộng tài sản II Nợ dài hạn B Nguồn v n chủ sở h u I Vốn chủ sở hữu II Nguồn kinh phí quỹ Cộng nguồn v n (Đơn vị: VNĐ) gu n:Tổ t n ụng-P ựa vào ảng cân đối kế toán công ty olavina, cán ộ t n dụng P số 1) phân t ch yếu tố sau : a.Về tài ản Tại thời điểm 31/12/2016, tổng tài sản doanh nghiệp 3.382.791.170 đồng tăng 355.855.285 đồng so với 31/12/2015, tỷ lệ tăng 11,76% -Tài sản ngắn h n: Tại thời điểm 31/12/2016, tài sản ngắn hạn doanh nghiệp 1.684.979.528 đồng, tăng 147.960.357 đồng, tỷ lệ tăng 9,63 so với thời điểm 31/12/2015, tài sản ngắn hạn chiếm 49,9% tổng tài sản doanh nghiệp Các khoản mục chủ yếu cấu tài sản ngắn hạn gồm: 36 Khúc Thị Quỳnh K16-TCB Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Đào +Các khoản phải thu ngắn hạn công ty thời điểm 31/12/2016 837.816.880 đồng, giảm 78.810.285 đồng so với thời điểm 31/12/2015, tỷ lệ giảm 8,60% chiếm tỷ trọng 24,76 tổng tài sản công ty + àng tồn kho công ty thời điểm 31/12/2016 780.446.483 đồng tăng 208.551.264 đồng so với 31/12/2015, tỷ lệ tăng 36,47 chiếm tỷ trọng 23,07 tổng tài sản công ty -Tài sản ài h n: Tại thời điểm 31/12/2016, tài sản dài hạn doanh nghiệp 1.697.811.642 đồng, tăng 207.894.928 đồng (tỷ lệ tăng 13,95 ) so với thời điểm 31/12/2015 năm 2016 công ty đầu tư tăng tài sản cố định b.Về nguồn vốn -Về cấu nguồn vốn: Tổng nguồn vốn doanh nghiệp thời điểm 31/12/2016 3.382.791.170 đồng, tăng 355.855.285 đồng so với 31/12/2015 Trong vốn chủ sở hữu 2.616.074.536 đồng (chiếm tỷ trọng 77,3 ), nợ phải trả 766.716.634 đồng (chiếm tỷ trọng 22,7 ) Phần tăng thêm tổng nguồn vốn tài trợ chủ yếu ằng nguồn vốn chủ sở hữu công ty, phần lợi nhuận sau thuế năm 2016 công ty không phân phối mà lại phục vụ hoạt động SXK -Các khoản phải trả: Tại thời điểm 31/12/2016, khoản phải trả Công ty 766.716.634 đồng, tăng 121,910,257 đồng so với thời điểm 31/12/2015 Các khoản phải trả công ty chủ yếu khoản phải trả người án người mua trả tiền trước -Vốn lưu động r ng thời điểm 31/12/2016 là: 918.262.894 đồng 2.3.2.2 ết hoạt độn SX : 37 Khúc Thị Quỳnh K16-TCB Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Đào Bảng 2.4: Kết kinh doanh năm 2015, 2016: (Đơn vị: đồng) STT CHỈ TI U oanh thu án hàng cung cấp dịch vụ án hàng cung cấp dịch vụ 31/12/2016 (+,-) 2,574,830,638 2,883,810,315 308,979,677 2,574,830,638 2,883,810,315 308,979,677 1,853,878,059 2,105,181,530 251,303,470 720,952,579 778,628,785 57,676,206 475,421,750 486,197,500 10,775,750 245,530,829 292,431,285 46,900,456 245,530,829 292,431,285 46,900,456 54,016,782 58,486,257 4,469,475 191,514,046 233,945,028 42,430,982 oanh thu 31/12/2015 iá vốn hàng án ợi nhuận gộp án hàng cung cấp dịch vụ Chi ph quản lý doanh nghiệp ợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Chi ph thuế TN N hành ợi nhuận thuế sau gu n: Tổ t n ụng- P số * Kết hoạt động kinh doanh: Tổng doanh thu công ty thời điểm 31/12/2016 đạt 2.883.810.315 đồng tăng 308.979.677 đồng so với thời điểm 31/12/2015, lợi nhuận sau thuế công ty thời điểm 38 Khúc Thị Quỳnh K16-TCB Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Đào 31/12/2016 đạt 233.945.028 đồng, tăng 42.430.982 đồng so với 31/12/2015 Tỷ lệ lợi nhuận sau thuế tổng doanh thu năm 2015 2016 7,4 8,1 cho thấy tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh công ty năm ổn định đạt hiệu cao 2.3.2.3 C c ti u đ nh i tài Bảng 2.5: Các tiêu tài ch nh CHỈ TI U STT ĐƠN VỊ NĂM 20 Chỉ ti u th nh hoản S toán ngắn hạn ần 2,19 ệ số toán nhanh ần 1,18 ệ số toán tức thời ần 0,087 V ng quay V Đ ần 1,71 V ng quay hàng tồn kho ần 2,69 VQ khoản phải thu Q ần 3,44 Tổng nợ phải trả tổng tài sản % 22,67 Vốn chủ sở hữu tổng tài sản % 77,33 ợi nhuận gộp/doanh thu % 27 ợi nhuận/VCS (ROE) % 8,94 % 6,92 Chỉ ti u hoạt độn Chỉ ti u c n nợ C c ti u ợi tức Suất sinh lời tài sản (RO ) gu n : Báo cáo th m định ngân hàng gri n * Đối với tiêu khoản: - ệ số toán ngắn hạn: ệ số khả toán ngắn hạn Công ty 2016 2,19, hệ số lớn 1, điều chứng tỏ khả khoản công ty đảm ảo 39 Khúc Thị Quỳnh K16-TCB Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Đào - ệ số toán nhanh công ty năm 2016 1,18 lớn 0.5, cho thấy công ty có khả toán khoản nợ đến hạn cách nhanh chóng, đồng thời cho thấy hiệu sử dụng vốn công ty tốt * Đối với tiêu hoạt động: -Ta thấy v ng quay khoản phải thu ình quân năm 2015 3,44 kỳ thu tiền ình quân 105 ngày Nhìn chung, tốc độ thu tiền án hàng doanh nghiệp nhanh -V ng quay hàng tồn kho năm 2016 2,69, số ngày tồn kho ình quân 134 ngày Như vậy, tốc độ luân chuyển hàng hóa năm 2016 chậm -V ng quay vốn lưu động năm 2016 1,71 * Đối với tiêu công nợ: - ệ số nợ hệ số tài trợ công ty mức trung ình không ảnh hưởng nhiều đến khả rủi ro công ty * Đối với tiêu lợi tức: -Ta thấy tiêu lợi nhuận vốn chủ sở hữu đạt tương đối tốt ối cảnh kinh tế vừa qua khủng hoảng kinh tế toàn cầu mặt hàng công ty kinh doanh nhạy cảm với iến động kinh tế giới nước, tác động từ điều hành ch nh sách kinh tế vĩ mô Ch nh phủ Chỉ tiêu đạt năm 2016 8,94% Nhận xét, đ nh i chun : - oạt động kinh doanh công ty năm 2015 năm 2016 trì phát triển Trong quan hệ t n dụng với TCT , công ty toán nợ gốc lãi đầy đủ, không để xảy tình trạng có nợ hạn nợ xấu -Qua tiêu tài ch nh cho thấy, công ty có kết kinh doanh có hiệu quả, khả tài ch nh đảm ảo trả nợ hạn, nợ xấu TCT * T nh h nh qu n hệ tín dụn với c c TCT - Theo thông tin CIC ngày 30/11/2015, Công ty Cổ phần olavina chưa có quan hệ t n dụng tổ chức t n dụng * T nh h nh sử dụn c c sản ph m, dịch vụ củ N ân hàn 40 Khúc Thị Quỳnh K16-TCB Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Đào Ngoài quan hệ t n dụng, Khách hàng sử dụng sản phẩm, dịch vụ khác Ngân hàng như: chuyển tiền, toán,… * Xếp oại h ch hàn xếp hạn tín dụn nội ộ - Căn vào định số: 1197/QĐ-N NoX RR ngày 28/01/2011 Tổng iám đốc N No&PTNT Việt Nam việc xếp hướng dẫn chấm diểm xếp hạng khách hàng hệ thống xếp hạng t n dụng nội ộ N No&PTNT Việt Nam, kết chấm điểm kỳ 30/11/2015 hệ thống IPC S, Công ty Cổ phần olavina xếp hạng 2.3.2.4 Tài sản đảm ảo - Có ảo đảm ằng tài sản ên thứ - Tài sản ảo đảm là: Quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất địa chỉ: Thụn ễ Pháp, xã Tiến ương, huyện Đông nh, TP Nội, theo giấy chứng nhận QS đất số Đ 223170 U N huyện Đông nh cấp ngày 06/10/2004 mang tên ông Vũ Đình Phiên iện t ch đất chấp 98,2m2, giá trị định giá: 1.227.500.000đ, ảo đảm cho khoản vay: 800.000.000đ 2.3.3 Đ nh i , đề xuất 2.3.3 Đ nh i -Công ty CP GOLAVINA có đầy đủ lực pháp luật dân sự; an lãnh đạo công ty có đầy đủ lực hành vi dân sự, lực quản lý điều hành, có kinh nghiệm chuyên môn nghiệp vụ lĩnh vực kinh doanh phụ trách -Mục đ ch sử dụng vốn vay: Thi công đường công trình xây dựng - Có khả tài ch nh trả nợ thời hạn cam kết -Vốn tự có tham gia vào phương án chiếm tỷ lệ 14,2 -Có phương án kinh doanh khả thi, có hiệu -Tình hình quan hệ t n dụng khách hàng N No, tổ chức t n dụng khác năm liền kề liên tiếp nợ xấu -Công ty CP GOLAVINA xếp loại theo quy định xếp hạng t n dụng nội ộ N No&PTNT Việt Nam 2.3.3.2 Đề xuất 41 Khúc Thị Quỳnh K16-TCB Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Đào Từ nội dung thẩm định nêu trên, đề xuất cho vay vốn ngắn hạn Công ty CP GOLAVINA để thực phương án kinh doanh, với nội dung cụ thể sau: -Phương thức cho vay: ạn mức t n dụng -Tổng số tiền cho vay: 800.000.000 đồng (Tám trăm triệu đồng) -Mục đ ch sử dụng vốn vay: Thi công đường công trình xây dựng -Thời hạn trì hạn mức t n dụng: 12 tháng -Cách thức trả nợ gốc/ lãi: Theo giấy nhận nợ - ãi suất cho vay: /năm -Các loại ph : Thực theo quy định N No&PTNT Việt Nam - ảo đảm tiền vay: Cho vay có ảo đảm ằng tài sản -Điều kiện ký hợp đồng giải ngân: Chỉ thực giải ngân công ty xuất trình thủ tục nhận nợ theo quy định 2.4 Đ nh i thực trạng công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Agribank chi nhánh Mê Linh 2.4.1 Kết đạt đƣợc Từ thức vào hoạt động đến PGD đạt nhiều thành công Với việc không ngừng nâng cao chất lượng đội ngũ nhân lực với cải thiện quy trình tín dụng cho phù hợp, có phân t ch tài ch nh khách hàng nhằm giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro xảy ra, đảm bảo an toàn mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng Những thành tựu đạt công tác phân tích tài ch nh khách hàng thể chất lượng hoạt động tín dụng doanh nghiệp Mức độ cấp t n dụng không ngừng mở rộng với doanh số cho vay dư nợ t n dụng qua năm, nâng thị phần cấp t n dụng P địa àn Thời gian phân t ch,đánh giá khách hàng rút ngắn nhiều Thời gian đánh giá cán tín dụng chi nhánh thông thường khoản vay ngắn hạn thời gian khoảng ngày, khoản vay trung dài hạn 10 đến 15 ngày Từ giúp khách hàng nhanh chóng có câu trả lời từ phía ngân hàng, tránh tình trạng thời cơ, đảm bảo thực tốt hoạt động sản xuất kinh doanh, tạo uy tín ngân hàng khách hàng 42 Khúc Thị Quỳnh K16-TCB Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Đào Tuân thủ quy định pháp luật quy trình nghiệp vụ cho vay Thủ tục hồ sơ cấp t n dụng khách hàng cán ộ t n dụng hoàn thành nhanh Mặt khác, trình tiến hành phân t ch, ngân hàng thực cách chặt chẽ, nghiêm chỉnh, kiểm tra tính xác trung thực số liệu, tính toán tiêu công thức Bên cạnh nguồn thông tin khách hàng cung cấp, cán tín dụng quan tâm để thu thập thêm số nguồn thông tin bên nhằm đảm bảo định cho vay an toàn hiệu Hiệu công tác phân tích tài thể tiến trình giải ngân vốn phù hợp với nhu cầu vốn khách hàng, điều thể kết phân tích hợp lý, cẩn trọng Có thể đạt kết nhờ cố gắng cán nhân viên ngân hàng đạo đắn an lãnh đạo Ngân hàng 2.4.2.Nh ng mặt hạn chế cần khắc phục - Về thông tin : hầu hết trường hợp vay vốn Agribank báo cáo tài ch nh báo cáo tài khách hàng tự lập chưa kiểm toán việc thiếu hẳn C CTT hạn chế phần tính xác phân tích BCTC Điều gây ảnh hưởng đến chất lượng công tác phân t ch tài ch nh, gây khó khăn cho cán tín dụng việc đưa đánh giá tài doanh nghiệp - Về phương pháp : phương pháp sử dụng để phân tích chủ yếu phương pháp tỷ số phương pháp so sánh, chưa sử dụng thêm phương pháp khác để hỗ trợ thêm cho công tác phân t ch đánh giá tình hình tài ch nh khách hàng - Về cách xử lý thông tin : Để đưa định cho vay phần lớn dựa vào kinh nghiệm chủ quan cán tín dụng Bên cạnh công tác phân t ch CTC khách hàng thực lần thẩm định cho vay, việc theo dõi tình hình tài khách hàng chưa thực t ch ề n i ung phân t ch : Nội dung phân t ch c n thiếu thiếu thông tin phân C CTT nên cán ộ t n dụng không phân t ch C CTT doanh nghiệp 43 Khúc Thị Quỳnh K16-TCB Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - GVHD: TS Nguyễn Thị Đào ề quy trình phân t ch :tùy vào đối tượng mục tiêu phân t ch, cán ộ t n dụng có quy trình phân t ch khác nhau, thêm ớt số ước quy trình cho phù hợp - Cơ sở vật chất, công nghệ, trang thiết bị phục vụ cho công tác thu thập, xử lý thông tin khách hàng thiếu 2.4.3.Nguyên nhân Agribank chi nhánh Mê Linh-P số 1,sở dĩ tồn hạn chế nguyên nhân sau: Thứ nhất, thông tin phân tích thiếu : Thiếu thông tin từ hồ sơ vay vốn doanh nghiệp nhân tố phải kể đến trước sở mối quan hệ tín dụng doanh nghiệp ngân hàng Nếu hồ sơ doanh nghiệp không cung cấp đầy đủ, ch nh xác không trình bày cách khoa học việc phân tích tình hình tài doanh nghiệp ngân hàng gặp nhiều khó khăn Nguồn thông tin thu thập nguồn thông tin khách hàng thiếu Thông tin yếu tố quan trọng ngân hàng thiếu thông tin Sự chia sẻ thông tin doanh nghiệp ngân hàng hạn chế cạnh tranh, đố kỵ, thông tin thu thập từ CIC chưa có thông tin tất doanh nghiệp Thông tin từ doanh nghiệp ngành chủ yếu thu thập từ áo ch , phương tiện thông tin đại chúng mà chưa có tổ chức tổng hợp thu thập làm nguồn liệu chung Việc tìm hiểu thông tin từ quan Nhà nước như: thuế, kiểm toán… khó khăn, chủ yếu dựa vào quan hệ Thứ hai, trình độ lực cán tín dụng: Phân tích tài công việc yêu cầu cán phân tích cần có độ nhạy bén, kinh nghiệm lĩnh vực, ngành khác Cán tín dụng người trực tiếp tiền hành công tác phân tích tài khách hàng Vì cán tín dụng có lực, trình độ, có kinh nghiệm đạo đức nghề nghiệp chất lượng kết phân tích cao Các cán tín dụng Agribank trẻ có kiến thức chưa có nhiều kinh nghiệm điều gây hạn chế công tác phân tích ngân hàng Thứ ba, khoa học công nghệ sở vật chất thiếu : Công nghê ảnh hưởng lớn đến chất lượng công tác phân tích tài DN ngân hàng Hiện NH có công nghệ trang thiết bị chưa đại việc thu thập xử lý 44 Khúc Thị Quỳnh K16-TCB Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Đào thông tin DN hạn chế, dẫn đến cán tín dụng không đủ thông tin để đưa kết luận xác 45 Khúc Thị Quỳnh K16-TCB Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƢƠN 3: GVHD: TS Nguyễn Thị Đào IẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK –CHI NHÁNH MÊ LINH-P S 3.1.Định hƣớng hoạt động tín dụng ngân hàng thời gian tới Trong năm tới ngân hàng phải ổn định tổ chức,biên chế lao động đầy đủ cho ph ng an để thực công việc theo chức nhiệm vụ đề Đẩy mạnh công tác kinh doanh, đa dạng hóa hình thức huy động vốn, mở rộng đầu tư t n dụng địa àn đầu tư khách hàng… Trong thời gian tới tâm đại hóa công nghệ khoa học, tiếp tục đầu tư mua sắm máy móc thiết bị để đảm bảo đáp ứng nhu cầu giao dịch tiên tiến Tiếp tục đào tạo phát triển đội ngũ cán ộ nhân viên: cử CBNV tham gia lớp tập huấn, đào tạo Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam tổ chức với nội dung đào tạo sát thực tế đảm bảo trình tác nghiệp CBNV nhanh, xác Nâng cao khả giao tiếp, trình độ tư vấn CBTD Lấy khách hàng truyền thống, uy tín ngân hàng Ngân hàng Agribank làm trung tâm mở rộng đối tượng cho vay Rà soát lại doanh nghiệp thường xuyên giao dịch với khách hàng uy tín Ngân hàng Agribank thông qua hệ thống tài khoản; tiếp cận nhà cung cấp nhóm khách hàng để thu thập thêm thông tin cần thiết để bổ sung cho trình thẩm định hoàn chỉnh hơn.Tăng cường hợp tác mở rộng quan hệ với quan chức khác để tạo mối quan hệ tốt giúp ngân hàng thuận lợi việc thu thập thông tin liên quan 3.2.Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ph n i o dịch Thứ nhất, nâng cao chất lượng ngu n nhân lực: - Do tính chất đặc thù tín dụng, tuyển chọn cán có trình độ giỏi, học chuyên nghành lên làm tiêu ch hàng đầu - Thực phân quyền đề nghị cấp tín dụng theo kinh nghiệm - Thường xuyên có kế hoạch tổ chức đào tạo cán nâng cao nghiệp vụ, rèn luyện phẩm chất đạo đức, nghề nghiệp - Thực luân chuyển cán liên tục nhằm tránh tình trạng cán thân thiết với khách hàng 46 Khúc Thị Quỳnh K16-TCB Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Đào - Xây dựng tiêu chuẩn đánh giá hiệu công việc, định kỳ đánh giá, tổng kết tình hình, rút kinh nghiệm sở có chế độ khen thưởng Thứ hai, nâng cao chất lượng thông tin đầu vào : Để nâng cao chất lượng thông tin đầu vào thì: - Ngân hàng cần tăng thiết lập mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin khác CRV, C&R để khai thác thông tin DN cần thiết để đáp ứng yêu cầu thông tin liên quan đến hợp đồng tín dụng Ngân hàng - Ngân hàng nên mở rộng nguồn thu thập thông tin thông qua kênh Nhà Nước cụ thể quan thuế Nguồn thông tin từ quan thuế xác thực có độ tin cậy cao - Các thông tin chung, dùng nhiều lần số bình quân ngành, thông tin ngành, tình hình kinh tế chung ngân hàng tiến hành thu thập trước cập nhật thường xuyên, có khách hàng việc đối chiếu so sánh Thứ , hoàn thiện phương pháp phân t ch, đánh giá tài chính: Duy trì bổ sung phương pháp phân t ch tài ch nh : Việc sử dụng kết hợp phương pháp upont với phương pháp phân tích tỷ số phương pháp so sánh cho thấy nhìn toàn diện tình hình hoạt động tình hình tài ch nh doanh nghiệp Vì ,ngân hàng cần tiếp tục trì phương pháp phân t ch này.Ngoài cần chọn phương pháp phân t ch cho phù hợp cho doanh nghiệp Thứ tư, hoàn thiện n i dung phân tích: Cán tín dụng cần vận dụng linh hoạt, sáng tạo vào doanh nghiệp, điều kiện cụ thể tiêu phân tích TCDN Ðồng thời, tùy thuộc vào khoản mục tín dụng mà trọng vào tiêu tài cho phù hợp Bên cạnh đó, Ngân hàng cần kết hợp phân tích ba báo cáo tài ( CĐKT, C CTT, CKQK ) để tạp nên tranh tình hình tài doanh nghiệp minh bạch rõ ràng Ngoài ra, kết hợp thêm bảng thuyết minh báo cáo tài thấy toàn cảnh Thứ năm, hoàn thiện quy trình phân tích tài doanh nghiệp: an lãnh đạo PGD cần phân công CBTD phù hợp, theo lĩnh vực hoạt động DN theo quy mô, thời gian khoản vay Phân công CBTD phân tích, thẩm 47 Khúc Thị Quỳnh K16-TCB Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Đào định DN theo quy mô khoản vay, nghĩa C T có chuyên môn nghiệp vụ giỏi cử để thẩm định khoản vay lớn khoản vay không cần TSĐ Trong trình phân tích tài doanh nghiệp vay vốn, Chi nhánh cần tăng cường công tác tra giám sát: Thanh tra, giám sát công việc phải tiến hành thường xuyên trình thẩm định tín dụng nói chung công tác phân tích tài doanh nghiệp nói riêng Thứ sáu, đầu tư cho công nghệ, trang thiết bị: NH cần đầu vào trang thiết bị thuộc hệ thống thu thập thông tin NH Thường xuyên tìm hiểu, khai thác công nghệ, phần mềm lĩnh vực NH giúp giảm bớt công đoạn trình phân tích hoạt động t n dụng 48 Khúc Thị Quỳnh K16-TCB Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Đào KẾT LUẬN Nền kinh tế giới mở cửa hội nhập, việc giao lưu uôn án Việt Nam với nước giới diễn ngày sôi Đặc biệt 2016 năm sau Việt Nam gia nhập cộng đồng kinh tế EC đem lại nhiều hội cho doanh nghiệp Việt Nam phát triển Cùng với lên kinh tế hoạt động tín dụng có nhiều thành công, không kể đến vai trò quan trọng NHTM hoạt động TTQT TTTM mà phương thức chủ yêu tín dụng chứng từ Nhờ có NHTM mà trình toán thực hợp đồng ngoại thương diễn thuận lợi, nhân tố đảm bảo cho thành công hợp đồng ngoại thương Nhận thức cần thiết cho việc phát triển công tác phân t ch đầu tư tài chính, đề tài vào nghiên cứu khái quát hoạt động Trên sở đó, phân t ch đánh giá yếu tổ ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng thực trạng phát triển phương thức Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn (Agribank) Chi nhánh Mê Linh - P số Từ nêu lên giải pháp kiến nghị nhằm phát triển mạnh hoạt động tín dụng Ngân Hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn (Agribank) Chi nhánh Mê Linh - P số Do hạn chế mặt lý luận hiểu biết kinh nghiệm thực tế nên khóa luận em không tránh khỏi thiếu sót có đánh giá chủ quan Vì vậy, em mong thầy cô bạn bè, người quan tâm đến vấn đề đóng góp ý kiến để nội dung đề tài em hoàn chỉnh lý thuyết thực tiễn Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo Học viện Ngân hàng – nơi em gắn bó suốt năm qua, đặc biệt cảm ơn chân thành gửi đến TS Nguyễn Thị Đào - người hướng dẫn giúp đỡ em tận tình để hoàn thành học cuối Học viện Ngân hàng 49 Khúc Thị Quỳnh K16-TCB Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Đào DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO -Giáo trình Phân tích tài doanh nghiệp HVNH -Báo cáo tài ch nh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn (Agribank) Chi nhánh Mê Linh - P số -Các văn ản Ngân hàng nhà nước ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn (Agribank) Chi nhánh Mê Linh - P số -Website: http://agribank.com.vn/ 50 Khúc Thị Quỳnh K16-TCB