tình hình tài chính của công ty xăng dầu khu vực i

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH Khoa Tài Chính Doanh Nghiệp BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Đơn vị thực tập: Công ty Xăng Dầu Khu Vực I Sinh viên thực tập: Phạm Thanh Tùng Lớp: CQ47/11.03 Giáo viên hướng dẫn: TS.Phạm Thị Thanh Hòa PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY XĂNG DẦU KHU VỰC I Quá trình hình thành phát triển công ty 1.1 Tên công ty: công ty Xăng Dầu Khu Vực I Địa điểm: 26 phố Đức Giang-quận Long Biên-Hà Nội Điện thoại: (04) 8271400 Tài khoản: 710A-00061 • Quá trình hình thành phát triển: Công ty xăng dầu khu vực I đơn vị trực thuộc tổng công ty xăng dầu Việt Nam mà tiền thân công ty xăng dầu mỡ Hà Nội Bộ Thương Nghiệp định thành lập ngày 13/4/1956 Ngày 24/4/1980 tổng công ty xăng dầu có định số 128/XD-QĐ đổi tên công ty xăng dầu mỡ Hà Nội thành công ty xăng dầu khu vực I ngày 31/3/1993 thương mại ban hành định số 347/TM-TCCB thành lập doanh nghiệp nhà nước – công ty xăng dầu khu vực I, năm 1995 theo định số 57/QĐ ngày 25/2/1995 thương mại việc thực hợp công ty dầu lửa TƯ vào tổng công ty xăng dầu Việt Nam Tại Hà Nội, xí nghiệp bán lẻ dầu lửa khu vực I hợp vào công ty xăng dầu khu vực I, ngày 28/6/2010 tổng công ty xăng dầu Việt Nam ban hành định số 389/XD-QĐ-HĐQT việc chuyển công ty xăng dầu khu vực I thành công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên tổng công ty xăng dầu Việt Nam làm chủ sở hữu, trải qua nhiều lần thay đổi tên gọi phương thức phục vụ, công ty xăng dầu khu vực I công ty TNHH thành viên tổng công ty xăng dầu Việt Nam chủ sở hữu với nhiệm vụ giao là: tổ chức kinh doanh xăng dầu phục vụ cho an ninh , quốc phòng đối tượng tiêu dùng xăng dầu địa bàn thủ đô Hà Nội, hai tỉnh Bắc Ninh Vĩnh Phúc, đồng thời thực đảm bảo nguồn hàng phục vụ kinh doanh xăng dầu cho 11 tỉnh biên giới phía bắc Trải qua 55 năm qua công ty xăng dầu khu vực I có bước trưởng thành phát tiển vượt bậc thành lập, công ty có 13 cán công nhân viên, năm 1980 có 932 người, đến có 1715 cán công nhân viên với chất lương lao động: Thạc sĩ:9 người, Đại học: 450 người, Cao đẳng: 69 người, Trung cấp: 257 người, Công nhân kĩ thuật 930 người đội ngũ cán quản lí cán nhân viên vừa có trình độ chuyên môn cao, vừa có phẩm chất đạo đức tốt, dày dạn kinh nghiệm đáp ứng thực tố nhiệm vụ kinh doanh giao Trước đơn vị từ chỗ sở vật chất vừa thiếu, vừa yếu, không đồng bộ, đến công ty có đầy đủ sở vật chất kĩ thuật đồng đại từ kho bãi, cửa hàng, phương tiện vận chuyển….; hoạt động kinh doanh chuyển từ chế tập trung, bao cấp chuyển sang chế thị trường công ty hoàn thành hoàn thành vượt mức kế hoạch, hàng năm doanh thu lợi nhuân đề tăng cao, năm gần Trải qua 55 năm xây dựng va phát triển công ty xăng dầu khu vực I trở thành doanh nghiệp lớn, thương hiệu PETROLIMEX Hà Nội có uy tín, bật ngành xã hội 1.2 Đặc điểm tổ chức hoạt động kinh doanh công ty Công ty xăng dầu khu vực I doanh nghiệp nhà nước thuộc tổng công ty xăng dầu Việt Nam, hoạt động lĩnh vực thương mại đối tượng kinh doanh mặt hàng xăng dầu bao gồm: xăng RON 92, xăng RON 95, dầu Diesel 0,25%S, dầu Diesel 0,05%S, dầu hỏa dầu mazut(Fo) Đây mặt hàng quan trọng có tính chiến lược nhà nước, tiêu dùng để phục vụ trình sản xuất kinh doanh ngành kinh tế kinh doanh xăng dầu điều tiết thị trường, tình hình trị, chịu quản lí vĩ mô nhà nước (qua chế giá, han ngạch nhập khẩu,…) Mặt khác, đặc tính xăng dầu chất lỏng, dễ bay hơi, hao hụt trình giao nhận, tồn chứa lại độc hại, dễ cháy nổ nên việc kinh doanh xăng dầu đòi hỏi phải có số điều kiện trang thiết bị chuyên dùng, có biện pháp tổ chức bảo vệ môi trường, giảm ô nhiễm, đảm bảo tốt công tác phòng chống cháy nổ,… Có thể nói đặc điểm kinh doanh xăng dầu công ty vừa mang nét chung doanh nghiệp thương mại lại vừa mang nét riêng có ngành nghề kinh doanh Đặc điểm tổ chức máy quản lí công ty Công ty xăng dầu kgu vực I(Petrolimex Hanoi) đơn vị thành viên trực thuộc tổng công ty xăng dầu Việt Nam(Petrolimex Hanoi, trụ sở đặt số 26-Đức Giang-Long Biên-Hà Nội) nay, công ty xăng dầu khu vực I có phòng nghiệp vụ gồm: - Phòng kinh doanh xăng dầu; - Phòng kế toán tài chính; - Phòng kinh doanh tổng hợp; - Phòng quản lí kĩ thuật; - Phòng đầu tư xây dựng; - Phòng công nghệ thông tin; - Phòng tổ chức nhân * Và đơn vị trực thuộc đơn vị hạch toán kế toán gồm: - Tổng kho xăng dầu Đức Giang - Xí nghiệp bán lẻ xăng dầu Hà Nội - Chi nhánh xăng dầu Vĩnh Phúc - Chi nhánh xăng dầu Bắc Ninh • Mô hình tổ chức máy công ty xăng dầu khu vực I(theo sơ đồ 1) xây dựng dựa hệ thông quản trị kiểu trực tuyến-chức Trong trưởng phòng chức người tham mưu cho chủ tịch kiêm giám đốc công ty vấn đề thuộc lĩnh vực quản lí phòng nghiệp vụ đồng thời trưởng phòng quyền đạo nghiệp vụ chi nhánh nhánh, xí nghiệp, tổng kho phận cấp phạm vi chức năng, nhiệm vụ phòng chủ tịch kiêm giám đốc ủy quyền SƠ ĐỒ : MÔ HÌNH TỔ CHỨC BỘ MÁY TOÀN CÔNG TY - Đứng đầu chủ tịch kiêm giám đốc công ty: người lãnh đạo cao chịu trách nhiệm trước nhà nước công ty hoạt động công ty - phó giám đốc, chịu trách nhiệm quản lí chung, giúp việc cho giám đốc đồng thời chuyên sâu theo lĩnh vực: + phó giám đốc phụ trách kĩ thuật + phó giám đốc phụ trách kinh doanh + phó giám đốc phụ trách nội - Các phòng nghiệp vụ công ty bao gồm phòng + Phòng kinh doanh xăng dầu: có chức nhiệm vụ tham mưu, quản lí nghiệp vụ quản lí, tổ chức điều hành triển khai nghiệp vụ công tác hoạt động kinh doanh xăng dầu công ty ( xây dựng chiến lược, kế hoạch SXKD, đảm bảo nguồn hang, điều độ hàng hóa, chế kinh doanh sách bán hàng, phát triển thị trường…) theo quy định pháp luật nhà nước, quy định quan chức năng, cấp công ty + Phòng kế toán tài chính: có chức tham mưu, quản lí nghiệp vụ triển khai thực công tác tài chính, kế toán công ty(quản lí, sử dụng tài sản, nguồn vốn công ty, kế hoạch tài chính, hạch toán kế toán, thống kê hoạt động sản xuất kinh doanh bảo đảm cho sản xuất kinh doanh công ty an toàn, đạt hiệu quả) theo luật kế toán, luật thống kê, quy định khác pháp luật, cấp công ty + Phòng quản lí kĩ thuật: có chức nhiệm vụ tham mưu quản lí nghiệp vụ triển khai thực công tác kĩ thuật, công nghệ công ty( quản lí kỹ thuật, phát triển đại hóa sở vật chất kĩ thuật, áp dụng tiến kĩ thuật vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh, quản lí Khai thác an toàn hiệu sở vật chất kĩ thuật, quản lí đo lường chất lượng hàng hóa…) + Phòng tổ chức nhân sự: có chức nhiệm vụ tham mưu quản lí nghiệp vụ triển thực công tác tổ chức nhân sự, đào tạo, thi đua khen thưởng, kỉ luật lao động, công tác văn thư lưu trữ, công tác hành quản trị… công ty + Phòng công nghệ thông tin: có chức nhiệm vụ tham mưu quản lí nghiệp vụ triển khai thực công tác công nghệ - thông tin công ty theo pháp luật nhà nước quy định quan chức cấp công ty + Phòng đầu tư xây dựng: có chức tham mưu quản lí nghiệp vụ triển khai công tác đầu tư xây dựng công ty theo pháp luật nhà nước quy định quan chức cấp công ty - Chức nhiệm vụ: + Văn phòng công ty: phận quản lí trực tiếp quản lí hoạt động chi nhánh, xí nhiệp, tổng kho, đồng thời trực tiếp tổ chức kinh doanh bán buôn, bán đại lí, tổng đại lí thuộc phạm vi quản lí khối văn phòng, đơn vị hoạt động hạch toán kế toán đơn vị khác Đồng thời nới tổng hợp báo cáo toán chi nhánh, xí nghiệp, tổng kho từ lập báo cáo toán toàn công ty để báo cáo tổng công ty xăng dầu Việt Nam quan chức quản lí nhà nước + Tổng kho Đức Giang: trực tiếp tiếp nhận, lưu trữ bảo quản nguồn xăng dầu để cung cấp cho nhu cầu tiêu thụ xăng dầu địa bàn thủ đô tỉnh phía bắc đồng thời nơi dự trữ xăng dầu phục vụ cho an ninh quốc phòng + Xí nghiệp bán lẻ xăng dầu: đơn vị thành viên chuyên kinh doanh bán lẻ, bán buôn bán hàng qua đại lí quận, huyện thuộc thành phố hà nội + Chi nhánh Bắc Ninh: có nhiệm vụ kinh doanh xăng dầu địa bàn tỉnh Bắc Ninh + Chi nhánh Vĩnh Phúc: có nhiệm vụ kinh doanh xăng dầu địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc • Đặc điểm tổ chức máy kế toán Công ty xăng dầu khu vực I công ty hạch toán độc lập có tư cách pháp nhân trực thuộc tổng công ty xăng dầu Việt Nam Do đặc điểm công ty có đơn vị chi nhánh, xí nghiệp, tổng kho hoạt động phân tán địa bàn khác nên hinh thức tổ chức công tác kế toán công ty vừa tập trung vừa phân tán Các nghiệp vụ hạch toán kế toán vừa thực văn phòng công ty vừa thực phòng kế toán chi nhánh, xí nghiệp, tổng kho Bộ máy phòng kế toán – tài công ty có 15 người SƠ ĐỒ 2: MÔ HÌNH TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN CỦA CÔNG TY - Phó phòng kế toán phụ trách kế toán tổng hợp: giúp việc kế toán trưởng thực chức phòng, trực tiếp phụ trách mảng nghệp vụ tổng hợp phòng - Phó phòng kế toán phụ trách mảng quan hệ với ngân sách quản lí công nợ: giúp việc kế toán trưởng thực chức phòng, trực tiếp phụ trách mảng quan hệ với ngân sách quản lí công nợ - Phó phòng kế toán phụ trách mảng xây dựng quản lí hàng hóa - Các kế toán viên: + Kế toán viên tổng hợp kiêm kế toán chi phí, kế toán nguồn vốn, quỹ: trực tiếp hạch toán, thực công việc liên quan đến kế toán chi phí, nguồn vốn quỹ, đồng thời hướng dẫn kiểm tra phận nghiệp vụ khác, lập báo cáo toán, báo cáo kiểm kê toàn công ty, tổng hợp phân tích thực phân tích báo cáo tài kết kinh doanh theo yêu cầu quản lý + Kế toán hàng hóa: theo dõi hàng hóa theo kho, nguồn hàng, phương thức xuất, nhập đảm bảo xác lượng giá trị + Kế toán tài sản cố định, công cụ dụng cụ, nguyên vật liệu: theo dõi đầy đủ xác số lượng, tình trạng TSCĐ,CCDC,vật tư theo đơn vị chịu trách nhiệm quản lí, sử dụng, trích khấu hao, phân bổ, hạch toán vào chi phí, giá thành đủ theo chế độ quy định + Kế toán công nợ phải thu khách hàng: theo dõi hợp đồng, giám sát thực tiêu công nợ phải thu khách hàng theo yêu cầu quản lí + Kế toán theo dõi khoản phải trả nhà cung cấp, khoản phải thu, phải trả, phải nộp khác: theo dõi tình hình thực hợp đồng nhà cung cấp, quản lí kiểm soát khoản công nợ phát sinh tk 138,338 + Kế toán xây dựng bản: kiểm tra dự toán, toán công việc có lien quan đến công tác đầu tư xây dựng + Kế toán thuế quan hệ ngân sách nhà nước: xác định đúng, đủ loại thuế phải nộp, kê khai, nộp thuế đầy đủ, kịp thời, quy định + Kế toán ngân hàng: hạch toán kiểm soát tài khoản tiền gửi luồng tiền, khoản chuyển đi, chuyển đến số dư ngân hàng thời điểm + Kế toán toán: hạch toán kiểm soát tài khoản tiền mặt khoản thu, chi số dư tiền mặt thời điểm + Kế toán kinh phí đảng, công đoàn khoản bảo hiểm, kế toán công nợ nội + Thủ quỹ: thực quản lí quỹ tiền mặt văn phòng công ty • Đặc điểm hoạt động kinh doanh: Công ty có hệ thống sở vật chất kỹ thuật, công nghệ tiên tiến đồng Tổng kho xăng dầu Đức Giang với sức chứa vạn m3 xăng dầu, có phân hệ xuất hàng cho ôtô xitéc, cho wagon đường sắt phương tiện đường thủy tự động hóa Với 110 Cửa hàng bán lẻ xăng dầu phân bố địa bàn Hà Nội – Bắc Ninh – Vĩnh Phúc, cung cấp gần 50% nhu cầu bán lẻ thị trường Với 1.700 CBCNV đào tạo chuyên ngành, tổ chức kinh doanh 1,5 triệu m3 xăng dầu/năm Bên cạnh Công ty đẩy mạnh phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ đa dạng như: xây lắp, sửa chữa, bảo quản, dịch vụ kỹ thuật chuyên ngành xăng dầu, đo lường kiểm định dung tích ôtô xitéc, dịch vụ kho vận, kinh doanh bách hóa tự chọn, dịch vụ văn phòng, quảng cáo, đại lý bảo hiểm,… Công ty có hệ thống hàng trăm khách hàng công nghiệp, đại lý, tổng đại lý lớn địa bàn Hà Nội, Bắc Ninh, Vĩnh Phúc Tỉnh lân cận, đồng hành gắn bó với Công ty Công ty tiếp nhận cung cấp xăng dầu cho hầu hết Tỉnh vùng núi, trung du phía Bắc Ngoài công ty tham gia dự trữ xăng dầu quốc gia đảm bảo nhu cầu xăng dầu cho an ninh quốc phòng Công ty luôn đầu mối lớn cung cấp xăng dầu sản phẩm hóa dầu địa bàn tỉnh phía Bắc PHẦN :TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CHỦ YẾU CỦA CÔNG TY 2.1 Những thuận lợi khó khăn trình hoạt động công ty * Thuận lợi: - Công ty nhận quan tâm, đạo đặc biệt đảng nhà nước trình phát triển - Trong năm qua, công ty xây dựng tích lũy nguồn lực mạnh (cả vốn, lực thiết bị công nghệ, trình độ quản lí, lực cán bộ…) làm tiền đề cho phát triển năm 2013 năm - Tập thể lãnh đạo công ty đoàn kết, đội ngũ người lao động tự hào ngành dầu khí, tích cực cống hiến tối đa trí tuệ sức lực để thực tốt nhiệm vụ giao * Khó khăn: - Kinh tế giới biến động phức tạp khó khăn nhiều hơn, thương mại sụt giảm mạnh, tăng trưởng toàn cầu thấp so với dự báo đầu năm nước cầu nội địa giảm mạnh, hàng tồn kho lớn, lãi suất tín dụng tăng cao… tác động đến hoạt động sản xuất kinh doanh công ty 2.2 Tình hình quản trị tài công ty thời gian qua a, Tình hình quản trị tài công ty + Công ty mở rộng đại hóa sở vật chất phục vụ trực tiếp hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty tập trung vào đầu tư nâng cấp, đại hóa hệ thống cửa hàng xăng dầu, nâng cao khả thu hút khách hàng, gia tăng thị phần bán lẻ, thực tốt vai trò điều tiết bình ổn thị trường xăng dầu địa bàn hoạt động + Công ty mạnh dạn ứng dụng tiến khoa học kĩ thuật để mở rộng đại hóa kho, cảng tổng kho xăng dầu Đức Giang, hầu hết phân hệ bản, công đoạn chủ yếu tự động hóa, sau năm tăng gấp đôi lực xuất hàng cải thiện môi trường + Công ty không sử dụng khoản vay ngắn hạn dài hạn, khoản nợ công ty chủ yếu nằm khoản phải trả người bán,phải trả người lao động,thuế phải nộp nhà nước + Công ty đảm bảo thực đầy đủ chế độ sách người lao động theo quy định pháp luật + Định kì công ty tổ chức xét thưởng nhằm động viên, khuyến khích nhân viên có tinh thần,thái độ làm việc trách nhiệm cao, có nhiều sản phẩm chất lượng tốt, đặc biệt công ty xây dựng quỹ khuyến học để khen thưởng cán công nhân viên có thành tích tốt học tập b, khái quát tình hình tài Nhìn nhận qua bảng cân đối kế toán thấy tổng tài sản công ty cuối năm 2012 so với đầu năm 2012 có giảm nhẹ 76 545 536 620, tương ứng với mức giảm 8,21%, nợ phải trả tăng 252 126 825 100, tương ứng với mức tăng 76,49% Bảng : Các hệ số tài Các tiêu tài I.Hệ số toán 1.Hệ số toán thời 2.Hệ số toán nhanh 3.Hệ số toán tức thời 4.Hệ số toán lãi vay II.Hệ số cấu nguồn vốn 1.Hệ số nợ III Hệ số hoạt động kinh doanh 1.Số vòng quay hàng tồn kho 2.Kỳ thu tiền trung bình(ngày) 3.Số vòng quay vốn lưu động 4.Hiệu suất sử dụng vốn cố định 5.Số vòng quay toàn vốn IV Hệ số sinh lời 1.Tỷ suất lợi nhuận sau thuế doanh thu 2.Tỷ suất sinh lời kinh tế tài sản(ROAe) 3.Tỷ suất lợi nhuận trước thuế VKD 4.Tỷ suất lợi nhuận sau thuế VKD Năm 2011 Đầu Cuối năm kì 1.80 1.076 1.74 1.006 0.06 0.136 0.43 Năm 2012 Đầu Cuối năm kì 1.077 0.49 1.007 0.45 0.136 0.02 0.356 0.35 So sánh Tỷ lệ 0.682 920.49 7.19 814.88 4.99 -105.61 -2.2 -11.47 -30.6 43.88 52.155 60.34 34.432 16.46 -17.723 37.5 -33.98 23.3 21.36 -1.94 -8.33 (0.0121) (0.0125) -0.0004 3.3 (0.001) (0.0027) -0.0017 1.7 (0.001) (0.0027) -0.0017 1.7 (0.0028) (0.0027) 0.0001 -0.036 5.Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu(ROE) (0.0046) (0.0055) -0.0009 0.196 Qua bảng ta nhận thấy: - Khả toán công ty mức thấp, hệ số toán chủ yếu lớn 1, lớn không nhiều, cá biệt có hệ số toán tức thời thấp, điều báo động cho công ty tính khoản trông vấn đề trả nợ, công ty có tiềm lực mạnh việc không trì lượng tài sản để trả nợ gây ảnh hưởng xấu đến uy tín công ty với đối tác, khách hàng - Hệ số nợ công ty mức cao, dấu hiệu rủi ro cao cho công ty, đặc biệt thời điểm kinh tế khó khăn - Các hệ số hoạt động kinh doanh nhìn chung mức tốt cải thiện nhiều năm 2012, có số vòng quay vốn lưu động tăng 16.46 ngày Điều khả quan, góp phần nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh công ty - Nhóm hệ số sinh lời có thay đổi không đáng kể, lợi nhuận công ty mức âm, lãnh đạo công ty cần có giải pháp sách phù hợp để cải thiện tình hình  ... VỀ CÔNG TY XĂNG DẦU KHU VỰC I Quá trình hình thành phát triển công ty 1.1 Tên công ty: công ty Xăng Dầu Khu Vực I Địa i m: 26 phố Đức Giang-quận Long Biên-Hà N i i n tho i: (04) 8271400 T i. .. lửa khu vực I hợp vào công ty xăng dầu khu vực I, ngày 28/6/2010 tổng công ty xăng dầu Việt Nam ban hành định số 389/XD-QĐ-HĐQT việc chuyển công ty xăng dầu khu vực I thành công ty trách nhiệm hữu... thành viên tổng công ty xăng dầu Việt Nam làm chủ sở hữu, tr i qua nhiều lần thay đ i tên g i phương thức phục vụ, công ty xăng dầu khu vực I công ty TNHH thành viên tổng công ty xăng dầu Việt Nam