quản lý vốn đầu tư trong lĩnh vực nông nghiệp tỉnh hưng yên

Việc lập kế hoạch đầu tư công trung hạn 5 năm 2016-2020 phải theo đúng các căn cứ và nguyên tắc quy định trong Luật Đầu tư công và Chỉ thị số 23/CT-TTg ngày 05 tháng 8 năm 2014, trong đó

HỌC VIỆN NÔNG NGHIỆP VIỆT NAM

Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Trần Đình Thao

NHÀ XUẤT BẢN ĐẠI HỌC NÔNG NGHIỆP - 2016

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi, các kết quả nghiên cứu được trình bày trong luận văn này là trung thực, khách quan và chưa từng dùng bảo vệ để lấy bất kỳ học vị nào

Tôi cam đoan rằng mọi sự giúp đỡ cho việc thực hiện luận văn này đã được cám ơn, các thông tin trích dẫn trong luận văn này đều được chỉ rõ nguồn gốc

Hà Nội, ngày tháng năm 2016

Tác giả luận văn

Vũ Thị Thảo

Tôi xin chân thành cám ơn UBND tỉnh Hưng Yên, các Sở, Ban, Ngành, đơn vị chức năng của tỉnh đã tạo điều kiện giúp đỡ tôi trong quá trình nghiên cứu đề tài

Tôi xin chân thành cám ơn gia đình, bạn bè và những người thân đã hỗ trợ, giúp

đỡ tôi thực hiện luận văn này

Hà Nội, ngày tháng năm 2016

Tác giả luận văn

Vũ Thị Thảo

MỤC LỤC

Lời cam đoan i

Lời cảm ơn ii

Mục lục iii

Danh mục các từ viết tắt v

Danh mục bảng vi

Danh mục sơ đồ vii

Danh mục biểu đồ vii

Trích yếu luận văn viii

Thesis abstract ……… x

Phần 1 Mở đầu 1

1.1 Tính cấp thiết của đề tài 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài 2

1.3.1 Đối tượng nghiên cứu 2

1.3.2 Phạm vi nghiên cứu 2

Phần 2 Cơ sở lý luận và thực tiễn 3

2.1 Cơ sở lý luận của đề tài 3

2.1.1 Khái niệm, đặc điểm của đầu tư và dự án đầu tư nhà nước 3

2.1.2 Nguồn vốn đầu tư 5

2.1.3 Quản lý vốn đầu nhà nước 7

2.2 Cơ sở thực tiễn của đề tài 29

2.2.1 Một số kinh nghiệm về công tác quản lý vốn đầu tư nhà nước 30

2.2.2 Bài học và kinh nghiệm rút ra từ tổng quan cơ sở lý luận và thực tiễn cho quá trình nghiên cứu đề tài của tác giả và cho địa phương 38

Phần 3 Phương pháp nghiên cứu 40

3.1 Đặc điểm cơ bản tỉnh hưng yên 40

3.1.1 Địa hình, thổ nhưỡng, dân số 40

3.1.2 Điều kiện kinh tế xã hội 41

3.2 Phương pháp nghiên cứu 42

3.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 42

3.2.2 Phương pháp tổng hợp, xử lý và phân tích thông tin 44

3.2.3 Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu 45

Phần 4 Kết quả nghiên cứu và thảo luận 47

4.1 Thực trạng quản lý vốn đầu tư trong nông nghiệp 47

4.1.1 Nguyên tắc, tiêu chí và định mức phân bổ vốn lĩnh vực nông nghiệp tỉnh Hưng Yên giai đoạn 2011-2015 47

4.1.2 Thực trạng công tác lập kế hoạch và phân bổ vốn đầu tư tại tỉnh Hưng Yên 48

4.1.3 Đánh giá công tác quản lý vốn đầu tư nhà nước từ nguồn ngân sách nhà nước tại tỉnh Hưng Yên 60

4.1.4 Một số kết quả đạt được 67

4.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý vốn trong lĩnh vực nông nghiệp 77

4.3 Giải pháp tăng cường công tác quản lý vốn đầu tư nhà nước từ nguồn vốn ngân sách nhà nước trên địa bàn tỉnh Hưng Yên 80

4.3.1 Cơ sở khoa học 80

4.3.2 Định hướng công tác quản lý vốn đầu tư nhà nước từ nguồn ngân sách nhà nước trên địa bàn tỉnh Hưng Yên 81

4.3.3 Giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý vốn đầu tư nhà nước từ nguồn ngân sách nhà nước 82

4.3.8 Định hướng, giải pháp 92

Phần 5 Kết luận và kiến nghị 95

5.1 Kết luận 95

5.2 Kiến nghị 96

Tài liệu tham khảo 98

Phụ lục 101

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

Chữ viết tắt Nghĩa tiếng Việt

HĐND Hội đồng nhân dân

DANH MỤC BẢNG

Bảng 3.2 Danh mục, nguồn cung cấp và phương pháp thu thập các thông tin 42

Bảng 4.1 Tình hình quy mô vốn đầu tư nhà nước trên địa bàn tỉnh Hưng Yên

Bảng 4.2 Kế hoạch phân bổ vốn đầu tư nhà nước cho các ngành, lĩnh vực trên

Bảng 4.3 Tổng hợp kế hoạch giải ngân vốn đầu tư nhà nước tại tỉnh Hưng Yên 54 Bảng 4.4 Kết quả thanh toán vốn đầu tư nhà nước tính đến 31/12/2014 55 Bảng 4.5 Tổng hợp công tác thẩm tra, phê duyệt quyết toán công trình hoàn

Bảng 4.6 Tổng hợp ý kiến của đại diện chủ đầu tư trả lời về tính kịp thời của

Bảng 4.7 Tổng hợp ý kiến của đại diện doanh nghiệp trả lời về tính kịp thời của

Bảng 4.8 Tổng hợp ý kiến của đại diện chủ đầu tư về những khó khăn trong

Bảng 4.9 Tổng hợp ý kiến của đại diện doanh nghiệp về những khó khăn trong

Bảng 4.10 Tổng hợp ý kiến đánh giá của đại diện cơ quan chủ đầu tư về nguyên

Bảng 4.11 Tổng hợp ý kiến đánh giá của đại diện doanh nghiệp thực hiện dự án

Bảng 4.12 Đánh giá thực hiện mục tiêu tăng trưởng kinh tế ngành 67 Bảng 4.13 Đánh giá thực hiện mục tiêu phát triển ngành trồng trọt 68 Bảng 4.14 Đánh giá thực hiện mục tiêu phát triển chăn nuôi (2015) 69 Bảng 4.15 Đánh giá thực hiện mục tiêu phát triển thủy sản (2015) 70 Bảng 4.16 Đánh giá thực hiện mục tiêu phát triển nông thôn (2015) 73 Bảng 4.17 Tổng hợp kinh phí đề xuất hỗ trợ cho nông nghiệp 2016-2020 75 Bảng 4.18 Tổng hợp ý kiến đại diện cơ quan chủ đầu tư, đơn vị thi công và đơn

vị sử dụng về các yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản lý vốn 79

DANH MỤC SƠ ĐỒ

Sơ đồ 2.1 Quy trình quản lý vốn đầu tư nhà nước của Nhà nước 8

Sơ đồ 2.2 Quy trình lập và phân bổ nguồn vốn đầu tư nhà nước theo quy định

TRÍCH YẾU LUẬN VĂN

Tên tác giả: Vũ Thị Thảo

Ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60 34 04 10

Cơ sở đào tạo: Học viện nông nghiệp Việt Nam

Tên Luận văn: Quản lý vốn đầu tư lĩnh vực nông nghiệp tỉnh Hưng Yên

Hưng Yên nằm ở vị trí trung tâm vùng đồng bằng sông Hồng, vùng kinh tế trọng điểm Bắc Bộ và tam giác kinh tế Hà Nội - Hải Phòng - Quảng Ninh; là cửa ngõ phía Đông của Hà Nội, với đặc trưng của một tỉnh đồng bằng, không có đồi, núi; địa hình tương đối bằng phẳng, đất nông nghiệp 61.037 ha, cây hàng năm 55.645 ha (chiếm 91%); tỷ lệ lao động trong lĩnh vực nông nghiệp chiếm trên 50%; do đó việc đầu tư phát triển nông nghiệp nâng cao đời sống người dân, ổn định kinh tế xã hội rất quan trọng Tuy vậy, công tác quản lý vốn đầu tư trên địa bàn tỉnh thời gian qua vẫn còn những hạn chế, tình trạng thất thoát lãng phí, gây ra nợ đọng, kém hiệu quả trong đầu tư lĩnh vực nông nghiệp từ nguồn vốn NSNN vẫn thường xuyên xảy ra Các nguyên nhân chủ yếu làm công tác quản lý vốn đầu tư từ nguồn NSNN như: Bố trí kế hoạch vốn đầu tư phân tán, dàn trải, tốc độ giải ngân vốn chậm, bộ máy quản lý vốn đầu tư kém hiệu quả, năng lực chưa cao không đáp ứng được yêu cầu công việc Thêm vào đó, do đặc thù của vốn đầu tư nông nghiệp là rất lớn, thời gian đầu tư dài nên dễ xảy ra tình trạng thất thoát vốn đầu tư Vậy vấn

đề đặt ra là cần thiết phải nghiên cứu để đề xuất giải pháp tăng cường công tác quản lý vốn đầu tư vào lĩnh vực nông nghiệp từ nguồn NSNN trên địa bàn tỉnh Hưng Yên sao cho hiệu quả, góp phần khắc phục tình trạng hiện nay

Tác giả đã thu thập các số liệu thứ cấp và sơ cấp về tình trạng quản lý vốn đầu tư nông nghiệp trên địa bàn thông qua việc thảo luận nhóm các chuyên gia, phỏng vấn các cán bộ quản lý và các đối tượng có liên quan bằng việc chọn mẫu ngẫu nhiên Từ các số liệu thu thập được tác giả tổng hợp bằng phương pháp thống kê mô tả và thống kê so sánh để phân tích thực trạng những kết quả đạt được và những khó khăn vướng mắc trong quản lý vốn đầu tư nông nghiệp trên địa bàn

Năm 2014, số dự án được thẩm tra phê duyệt quyết toán của tỉnh là 27 dự án với

số vốn đầu tư được quyết toán là 42,47 tỷ đồng giảm 0,75 tỷ đồng so với giá trị quyết toán mà chủ đầu tư đề nghị Năm 2013, số dự án được thẩm tra phê duyệt quyết toán của tỉnh là 53 dự án với số vốn đầu tư được quyết toán là 85,26 tỷ đồng giảm 1,73 tỷ

đồng so với giá trị quyết toán mà chủ đầu tư đề nghị Năm 2012, số dự án được thẩm tra phê duyệt quyết toán của tỉnh là 47 dự án với số vốn đầu tư được quyết toán là 68,27 tỷ đồng giảm 2,23 tỷ đồng so với giá trị quyết toán mà chủ đầu tư đề nghị Năm 2011, số

dự án được thẩm tra phê duyệt quyết toán là 43 dự án với số vốn đầu tư được quyết toán

là 58,82 tỷ đồng giảm 2,35 tỷ đồng so với quyết toán chủ đầu tư đề nghị

Tổng vốn huy động đầu tư phát triển giai đoạn 2011-2015 đạt 3.012,8 tỷ đồng (trong đó: vốn NSNN: 757,421 tỷ đồng, vốn TPCP: 1.831,96 tỷ đồng, vốn nước ngoài: 423,422 tỷ đồng) Tiếp tục đầu tư xây dựng các công trình thủy lợi theo hướng đa mục tiêu, nâng cao năng lực tưới, tiêu chủ động cho các loại cây trồng; ứng phó với biến đổi khí hậu; nạo vét, cải tạo và xây mới kênh mương nội đồng, đê sông; sản xuất giống cây trồng vật nuôi chất lượng cao; vùng nuôi trồng thủy sản;

Tuy nhiên, bên cạnh đó vẫn còn tồn tại những hạn chế bất cập: Công tác lập kế hoạch vốn và phân bổ còn dàn trải, cơ cấu phân bổ vốn chưa hợp lý dẫn đến tình trạng nợ đọng trên địa bàn tỉnh là khá lớn (con số nợ đọng NN tính đến hết 31/12/2014 là 406,441

tỷ đồng, chiếm 40,82% tổng giá trị khối lượng thực hiện); công tác tạm ứng và thanh toán vốn đầu tư còn chậm (với 53% ý kiến đánh giá từ phía doanh nghiệp thực hiện dự án); Công tác quyết toán vốn đầu tư nhìn chung còn chậm (với 96,3% ý kiến từ phía chủ đầu

tư và 17,4% ý kiến từ phía doanh nghiệp cho rằng việc quyết toán chậm là do số lượng

dự án tăng; 85,2% ý kiến từ phía chủ đầu tư và 13% ý kiến từ phía doanh nghiệp cho rằng do lượng vốn đầu tư lớn; 3,2% ý kiến của chủ đầu tư và 65,2 ý kiến của doanh nghiệp cho rằng một số văn bản hướng dẫn không rõ ràng, )

Xuất phát từ thực tế đó tác giả đã đưa ra các giải pháp cho địa bàn, cụ thể: xây dựng kế hoạch phân bổ vốn đầu tư theo từng giai đoạn, Thúc đẩy nghiên cứu, chuyển giao và ứng dụng khoa học công nghệ; Tiếp tục đổi mới, hoàn thiện cơ chế chính sách, tạo động lực mới cho phát triển nông nghiệp, nông thôn; Đẩy mạnh công tác đào tạo nhân lực của ngành đáp ứng nhu cầu phát triển nền nông nghiệp hiện đại và hội nhập quốc tế; Huy động vốn đầu tư xây dựng hệ thống kết cấu hạ tầng đồng bộ, đa mục tiêu;…

Từ khóa: vốn đầu tư, quản lý vốn đầu tư, quản lý vốn đầu tư trong lĩnh vực nông nghiệp

THESIS ABSTRACT

Author: Vu Thi Thao

Specialization: Economic Management Code: 60 34 04 10

Faculty of Land Management - Vietnam National University of Agricuture - VNUA Name of thesis: investment management in the agricultural sector

Hung Yen is located in the center of the Red River Delta, the northern key economic and economic triangle Hanoi - Hai Phong - Quang Ninh; is the gateway to the east of Hanoi, with characteristics of a delta provinces, no hills; relatively flat terrain, 61

037 hectares of agricultural land, 55 645 hectares of trees each year (up 91%); the percentage of workers in the agricultural sector accounted for over 50%; hence the development of agricultural investment improving the lives of people, social and economic stability is very important However, the management of investment funds in the province last time are still limited, the loss wasted, causing debts and inefficient investment in the agricultural sector from the state budget remains frequently occur The main reason to do the management of investment capital from the state budget, such as layout plan invested dispersed, scattered and slow disbursement rate, the investment management inefficiency, energy low capacity does not meet the job requirements In addition, due to the characteristics of agricultural investment is huge, long-time investment so prone to the loss of investment capital So the question is necessary to study and propose solutions to enhance the management of investment in the agricultural sector from the state budget in the province of Hung Yen so effective, contributing to overcome The current

The author has collected the secondary data and primary management of the status of agricultural investment in the province through the expert group discussions, interviews with management personnel and objects involved by random sampling From the data collected by the authors aggregated statistical method description and comparison statistics to analyze the situation of the results achieved and the difficulties

in the management of agricultural investment in the province

In 2014, the project verification and approval of the provincial settlement of 27 projects with a total investment capital is 42.47 billion settlement fell 0.75 billion compared to the value of the settlement that the investors think In 2013, the project verification and approval of the provincial settlement of 53 projects with a total investment capital is 85.26 billion settlement fell 1.73 billion compared to the value of the settlement that the investors think In 2012, the project verification and approval of

the provincial settlement of 47 projects with a total investment capital is 68.27 billion settlement fell 2.23 billion compared to the value of the settlement that the investors think In 2011, the project is examining the settlement is approved 43 projects with a total capital investment was 58.82 billion settlement is reduced compared to 2.35 billion settlement of investor proposals

Total capital investment in the development mobilized in 2011-2015 reached 3012.8 billion (of which: state budget: 757.421 billion, which VGB: 1831.96 billion, foreign capital: 423.422 billion) Continuing to invest in the construction of irrigation works in a multi-target, improve irrigation, and drained for crops; coping with climate change; dredging, renovation and new construction field canals, river dykes; seed production of high quality livestock; aquaculture areas;

However, besides that still exist shortcomings limitations: Business planning and capital allocation are widespread, the structure is irrational capital allocation resulted in insolvency in the province is quite large (NN arrears figures to the end of 31/12/2014 is 406.441 billion, accounting for 40.82% of total volume implementation); advance working capital and the payment was slow (with 53% feedback from project business); Business investment capital settlement is generally slow (with 96.3% of respondents from 17.4% to investors and comments from businesses think the settlement is delayed due to the number of projects increased; 85 , 2% comments from investors and 13% from business is that due to a large amount of capital investment; 3.2% the opinion of investors and 65.2 reviews of businesses think a some guidelines are not clear, )

Stems from the fact that the author has given the solution for the province, namely: planning the allocation of investment capital in phases, promote research, transfer and application of science and technology; Continue to innovate and perfect mechanisms and policies, create new momentum for development of agriculture and rural development; Stepping up the training of human resources to meet the needs of the industry development of modern agriculture and international integration; Mobilizing capital construction investment in infrastructure systems synchronized, multi-target;

Keywords: investment, investment management, investment management in the agricultural sector

PHẦN 1 MỞ ĐẦU

1.1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI

Trong các năm gần đây, tỉnh Hưng Yên đang trong quá trình chuyển dịch mạnh

cơ cấu kinh tế (từ đơn vị hành chính cấp thị xã lên tỉnh trực thuộc Trung ương) theo hướng hiện đại Trong tiến trình phát triển, quản lý vốn đầu tư vào phát triển kinh tế xã hội luôn được đặt lên hàng đầu và đi trước một bước so với các mục tiêu phát triển khác Có nhiều hình thức đầu tư (như BT, BOT, BTO, PPP…) bằng nhiều nguồn vốn khác nhau (như vốn ngân sách, vốn của các doanh nghiệp, vốn thu hút của nước ngoài, vốn huy động trong nhân dân) (Quốc hội, 2005a) Nước ta là nước chiếm 80% là nông nghiệp, nên việc đầu tư vào các dự án nông nghiệp là hết sức quan trọng va thiết yếu, góp phần vào việc thúc đẩy chung sự phát triển kinh tế xã hội đất nước và nguồn vốn đầu tư từ Ngân sách nhà nước đóng vai trò hết sức quan trọng Trong những năm qua, cùng với sự phát triển của đất nước, tỉnh Hưng Yên đã nhận được sự quan tâm của Đảng, Chính phủ, các nước khác và các tổ chức quốc tế, lĩnh vực nông nghiệp được chú trọng trong đầu tư, nhiều đề án, chương trình và dự án nông nghiệp đã phát huy được hiệu quả, qua đó đã tạo nên sự chuyển biến quan trọng về cơ cấu kinh tế xã hội trên địa bàn tỉnh, thúc đẩy mạnh mẽ chuyển dịch cơ cấu kinh tế, tăng năng lực sản xuất Kết quả đạt được giá trị sản xuất nông nghiệp – thủy sản giai đoạn 2011-2015 tăng trưởng bình quân 2,2%/năm Cơ cấu giá trị sản xuất trong nông nghiệp chuyển dịch tích cực theo hướng giảm giá trị trồng trọt, tăng giá trị chăn nuôi-thủy sản (Gía trị sản xuất ngành trông trọt giảm từ 47,5% năm 2011 xuống còn 44,67% năm 2015; chăn nuôi thủy sản tăng từ 50,82% năm 2011 lên 53,27% năm 2015 Tỷ lệ người dân nông thôn sử dụng nước hợp vệ sinh nông thôn đạt 91,6% trong đó 53,2% đạt quy chuẩn nước sạch của Bộ Y tế; tỷ lệ hộ nghèo 2,69%, đến hết năm 2015 đã có 35

xã đạt chuẩn Nông thôn mới) (UBND tỉnh Hưng Yên, 2015)

Tuy vậy, công tác quản lý vốn đầu tư trên địa bàn tỉnh thời gian qua vẫn còn những hạn chế, tình trạng thất thoát lãng phí, gây ra nợ đọng, kém hiệu quả trong đầu

tư lĩnh vực nông nghiệp từ nguồn vốn NSNN vẫn thường xuyên xảy ra Các nguyên nhân chủ yếu làm công tác quản lý vốn đầu tư từ nguồn NSNN như: Bố trí kế hoạch vốn đầu tư phân tán, dàn trải, tốc độ giải ngân vốn chậm, bộ máy quản lý vốn đầu tư kém hiệu quả, năng lực chưa cao không đáp ứng được yêu cầu công việc (Sở Kế hoạch

và Đầu tư Hưng Yên, 2013) Thêm vào đó, do đặc thù của vốn đầu tư nông nghiệp là rất lớn, thời gian đầu tư dài nên dễ xảy ra tình trạng thất thoát vốn đầu tư (Hoàng Văn

Lương, 2011) Vậy vấn đề đặt ra là cần thiết phải nghiên cứu để đề xuất giải pháp tăng cường công tác quản lý vốn đầu tư vào lĩnh vực nông nghiệp từ nguồn NSNN trên địa bàn tỉnh Hưng Yên sao cho hiệu quả, góp phần khắc phục tình trạng hiện nay

Xuất phát từ thực tiễn trên, tôi tiến hành nghiên cứu đề tài “Quản lý vốn đầu

tư vào lĩnh vực nông nghiệp trên địa bàn tỉnh Hưng Yên” để đánh giá thực trạng

quản lý vốn đầu tư vào lĩnh vực nông nghiệp trên địa bàn tỉnh Hưng Yên, phân tích tìm ra nguyên nhân, đề ra các giải pháp hữu hiệu nhằm tăng cường công tác quản lý vốn đầu tư

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Trên cơ sở thực trạng tình hình quản lý vốn đầu tư vào lĩnh vực nông nghiệp tỉnh Hưng Yên, đề xuất giải pháp tăng cường quản lý vốn đầu tư vào lĩnh vực nông nghiệp tỉnh Hưng Yên thời gian tới

1.3 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI

1.3.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là công tác quản lý nguồn vốn đầu tư vào lĩnh vực nông nghiệp tỉnh Hưng Yên

PHẦN 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN

2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA ĐỀ TÀI

2.1.1 Khái niệm, đặc điểm của đầu tư và dự án đầu tư nhà nước

2.1.1.1 Khái niệm về đầu tư nhà nước

Đầu tư là việc nhà đầu tư bỏ vốn bằng các loại tài sản hữu hình hoặc vô hình

để hình thành tài sản tiến hành các hoạt động đầu tư theo quy định của Luật này và các quy định khác của pháp luật có liên quan (Quốc hội, 2005b)

Đầu tư vào lĩnh vực nông nghiệp là một bộ phận của hoạt động đầu tư, trong

đó việc bỏ vốn được xác định rõ và giới hạn trong phạm vi tạo ra những sản phẩm phục vụ cho hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nhằm thu được lợi ích dưới nhiều hình thức khác nhau Đầu tư nhà nước trong lĩnh vực nông nghiệp trong nền kinh tế quốc dân được thông qua nhiều hình thức như đầu tư xây dựng mới, cải tạo, mở rộng, hiện đại hóa hay khôi phục tài sản cố định cho nền kinh tế và các công trình nông nghiệp, nông thôn chủ yếu bao gồm cơ sở vật chất kỹ thuật, hệ thống kết cấu hạ tầng kỹ thuật, hệ thống hạ tầng xã hội như hệ thống: giao thông nông thôn, thông tin liên lạc, chiếu sáng công cộng; công trình hồ đập thủy lợi; công trình Trạm y tế xã, văn hóa giáo dục… Đầu tư nhà nước có vai trò quan trọng trong việc tạo ra cơ sở vật chất kỹ thuật cho xã hội, góp phần làm thay đổi chuyển dịch cơ cấu kinh tế quốc dân của mỗi quốc gia, thúc đẩy sự tăng trưởng và phát triển kinh tế đất nước theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa (Trịnh Thị Thúy Hồng, 2012)

2.1.1.2 Đặc điểm của đầu tư nhà nước

Đầu tư nhà nước là một bộ phận của hoạt động đầu tư cho nên nó mang đầy

đủ những đặc điểm của hoạt động đầu tư, ngoài ra đầu tư NN còn có những đặc điểm sau:

- Đầu tư vào lĩnh vực nông nghiệp là một hoạt động bỏ vốn, do vậy quyết định đầu tư thường trước hết là quyết định tài chính, thể hiện ở các chỉ tiêu: Tổng mức đầu tư, nguồn vốn đầu tư, cơ cấu tài chính, khả năng hoàn vốn, (Chính phủ, 2009b)

- Đầu tư nhà nước là hoạt động có tính chất lâu dài, kết quả của đầu tư NN là những sản phẩm có giá trị lớn Đây là một điểm khác biệt so với những loại hình đầu tư khác, do đó khi xác định tổng mức đầu tư dự án phải tính đến các yếu tố thay đổi chưa lường trước được ảnh hưởng đến quá trình thực hiện dự án (khoản chi phí

dự phòng) (Chính phủ, 2009b) Cũng vì giá trị công trình rất lớn nên người sử dụng không thể "thanh toán" toàn bộ giá trị công trình trong một lúc mà phải "thanh toán" từng phần (từng hạng mục hay bộ phận công trình hoàn thành) Việc cấp vốn đầu tư lĩnh vực nông nghiệp phải phù hợp với đặc điểm này Điều đó được thể hiện qua việc chủ đầu tư tạm ứng và thanh toán từng phần cho nhà thầu trong quá trình thi công xây lắp (Bộ Tài chính, 2011b)

- Có tính chất cố định: Dự án nông nghiệp sẽ được triển khai ở ngay nơi mà

nó được tạo dựng cho nên các điều kiện về địa lý, địa hình có ảnh hưởng lớn đến quá trình thực hiện đầu tư, cũng như việc phát huy kết quả đầu tư Vì vậy cần được

bố trí hợp lý địa điểm xây dựng bảo đảm các yêu cầu về an ninh quốc phòng, phải phù hợp với kế hoạch, quy hoạch bố trí tại nơi có điều kiện thuận lợi, để khai thác lợi thế so sánh của vùng, quốc gia, đồng thời phải đảm bảo được sự phát triển cân đối của vùng lãnh thổ (Quốc hội, 2003)

- Sản phẩm đầu tư nhà nước có tính độc lập, mỗi công trình có thiết kế và dự toán riêng, tùy vào mục tiêu đầu tư, điều kiện địa hình, địa chất của nơi đầu tư xây dựng công trình nên chi phí cho mỗi sản phẩm thường là không giống nhau Đây là một đặc điểm cần được lưu ý trong quá trình quản lý vốn đầu tư Quản lý vốn đầu tư xây dựng công trình phải dựa vào dự toán chi phí đầu tư xác định cho từng công trình (Chính phủ, 2009b)

- Đầu tư nhà nước thường được tiến hành ngoài trời nên luôn chịu ảnh hưởng của điều kiện tự nhiên, thời tiết , mặt khác đầu tư nhà nước có tính chất lâu dài nên các yếu tố thay đổi theo thời gian như giá cả, lạm phát sẽ ảnh hưởng rất lớn đến quản lý đầu tư nhà nước Do vậy, đầu tư nhà nước phải thực hiện đúng và tuân thủ các bước: chuẩn bị đầu tư; thực hiện đầu tư, nghiệm thu, thanh quyết toán Để các

dự án đầu tư nhà nước có tính khả thi và mang lại hiệu quả cao, ở mỗi giai đoạn đều

có khâu thẩm định Ở giai đoạn chuẩn bị đầu tư, người quyết định đầu tư tổ chức thẩm định chủ trương đầu tư, dự án đầu tư trước khi phê duyệt, chủ đầu tư tổ chức thẩm định thiết kế kỹ thuật (đối với trường hợp thiết kế hai bước) và thiết kế bản vẽ thi công (đối với trường hợp thiết kế một bước) Ở giai đoạn thực hiện đầu tư, chủ đầu tư tổ chức quản lý khối lượng chất lượng thi công công trình, nghiệm thu khối lượng hoàn thành và báo cáo quyết toán phải được người quyết định đầu tư tổ chức thẩm định và phê duyệt (UBND tỉnh Hưng Yên, 2011)

2.1.2 Nguồn vốn đầu tư

Nguồn vốn đầu tư trong lĩnh vực nông nghiệp trước hết và chủ yếu được tích lũy từ nền kinh tế, tức phần tiết kiệm sau tiêu dùng (của cá nhân và Chính phủ) từ GDP Nguồn tích lũy từ nội bộ nền kinh tế, xét về lâu dài là nguồn đảm bảo cho sự tăng trưởng kinh tế ổn định, là điều kiện đảm bảo tính độc lập tự chủ quốc gia Tuy nhiên, nguồn ngoài tích lũy nội bộ, các quốc gia có thể huy động nguồn vốn nước ngoài cho đầu tư nhà nước (Quốc hội, 2002) Từ đó, có thể thấy nguồn vốn đầu tư phát triển nói chung và đầu tư nhà nước nói riêng bao gồm những nguồn vốn sau:

(1) Nguồn vốn trong nước gồm: Vốn ngân sách nhà nước và vốn khác

- Vốn nhà nước bao gồm: Vốn NSNN, vốn tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước, vốn tín dụng do Nhà nước bảo lãnh và vốn đầu tư khác của nhà nước (Quốc hội, 2005b)

- Vốn khác bao gồm: Vốn tư nhân, vốn của các đơn vị sản xuất kinh doanh, dịch vụ thuộc các thành phần kinh tế khác hoặc sử dụng hỗn hợp nhiều nguồn vốn (Chính phủ, 2009a)

(2) Nguồn vốn nước ngoài: Nguồn này bao gồm cả đầu tư trực tiếp (FDI) và

đầu tư gián tiếp (ODA) thông qua hình thức 100 % vốn nước ngoài, các hình thức liên doanh, liên kết hợp đồng hợp tác kinh doanh (Quốc hội, 2005b)

a Khái niệm về nguồn vốn đầu tư nhà nước

Vốn đầu tư nhà nước vào lĩnh vực nông nghiệp là toàn bộ vốn bỏ ra để chi phí cho việc khảo sát quy hoạch xây dựng kế hoạch sử dụng đất, công trình lĩnh vực nông nghiệp, chuẩn bị đầu tư, chi phí thiết kế và xây dựng, chi mua sắm, lắp đặt thiết

bị và các chi phí khác được ghi trong tổng dự toán Như vậy, có thể hiểu vốn đầu tư

NN là nguồn tiền được huy động đầu tư cho nhà nước Hay nói cách khác vốn đầu tư

NN là tổng chi phí bằng tiền để tái sản xuất tài sản cố định có tính chất sản xuất hoặc phi sản xuất Vốn đầu tư nhà nước bao gồm: Chi phí xây dựng và lắp đặt (vốn xây lắp); chi phí mua sắm thiết bị máy móc (chi phí thiết bị); chi phí tư vấn đầu tư xây dựng; chi phí quản lý dự án; chi phí khác (Chính phủ, 2009b)

b đặc điểm vốn đầu tư nhà nước từ nguồn ngân sách nhà nước

Vốn đầu tư vào lĩnh vực nông nghiệp là toàn bộ chi phí đã bỏ ra để đạt được mục đích đầu tư bao gồm: chi phí cho việc khảo sát quy hoạch xây dựng, quy hoạch ngành, chi phí chuẩn bị đầu tư, chi phí thiết kế và xây dựng, chi phí mua sắm, lắp đặt

máy móc, thiết bị và các chi phí khác được ghi trong tổng dự toán (Hội đồng Bộ trưởng, 1990)

Vốn đầu tư lĩnh vực nông nghiệp từ NSNN là một loại vốn đầu tư cho các công trình nông nghiệp như đường giao thông nông thôn, thủy lợi, cơ sở hạ tầng nuôi trồng thủy sản, hệ thống điện, Do đó, nó cũng mang đầy đủ các đặc điểm của vốn đầu tư nói chung Bên cạnh đó, việc quản lý vốn đầu tư vào lĩnh vực nông nghiệp từ nguồn vốn NSNN còn có những đặc điểm riêng Những đặc điểm cơ bản của vốn đầu tư lĩnh vực nông nghiệp từ NSNN gồm:

- Vốn đầu tư nhà nước từ NSNN thường có quy mô lớn: Các chương trình, dự

án được đầu tư xây dựng từ nguồn vốn này đa số là các công trình lớn và không có khả năng thu hồi trực tiếp, có tác dụng chung cho nền kinh tế - xã hội nhưng các thành phần kinh tế khác không có khả năng hoặc không muốn tham gia đầu tư Mặt khác, nguồn vốn được cấp phát trực tiếp từ ngân sách không hoàn lại nên đây là nguồn vốn rễ bị thất thoát, lãng phí Do vậy, quản lý và cấp vốn đầu tư NN phải chặt chẽ và thiết lập các biện pháp quản lý, cấp vốn đầu tư phù hợp nhằm bảo đảm tiền vốn được sử dụng đúng mục đích, tránh ứ đọng và thất thoát, bảo đảm quá trình đầu tư xây dựng các công trình được thực hiện liên tục, đúng theo kế hoạch và tiến

độ đã được xác định (Chính phủ, 2003)

- Khả năng thu hồi vốn thấp, hoặc không thể thu hồi trực tiếp: Phần vốn chi

đầu tư NN từ NSNN phần lớn mang tính chất là phần vốn cấp phát không hoàn lại

và chủ yếu là đầu tư xây dựng các công trình hạ tầng kinh tế - xã hội không có khả năng thu hồi vốn, hiệu quả kinh tế - xã hội do đầu tư những công trình này đem lại

là rất lớn và có ý nghĩa quan trọng trong phát triển kinh tế - xã hội, an ninh, quốc phòng của địa phương Song những công trình này lại không có khả năng thu hồi vốn trực tiếp nên việc tính toán hiệu quả đầu tư các công trình này là rất phức tạp và nhiều khi hiệu quả chỉ thể hiện rõ sau một thời gian dài đưa công trình vào khai thác, sử dụng (Trịnh Thị Thúy Hồng, 2012)

- Là vốn có nguồn từ NSNN: Vốn đầu tư NN từ NSNN là thuộc quyền sở hữu

Nhà nước Nhà nước là chủ thể có quyền chi phối và định đoạt nguồn vốn NSNN dành cho đầu tư NN và là người đề ra chủ trương đầu tư, có thẩm quyền quyết định đầu tư, phê duyệt thiết kế dự toán (tổng dự toán) Song quyền sử dụng vốn đầu tư

NN Nhà nước lại giao cho một tổ chức bằng việc thành lập các chủ đầu tư, các Ban quản lý dự án Chủ đầu tư và các Ban quản lý dự án là người được Nhà nước giao

trách nhiệm trực tiếp quản lý và sử dụng vốn để thực hiện đầu tư theo quy định của pháp luật (Quốc hội, 2002)

- Các chương trình, dự án sử dụng vốn đầu tư vao lĩnh vực nông nghiệp từ NSNN phụ thuộc rất lớn vào quy mô và khả năng cân đối của ngân sách Trong điều kiện ngân sách hạn hẹp, nhu cầu đầu tư lớn thì rất dễ bị co kéo vốn đầu tư làm cho việc

bố trí vốn dàn trải, không đáp ứng được tiến độ đầu tư của dự án, dễ làm chậm tiến độ đầu tư của công trình xây dựng

Những đặc điểm trên đây cho thấy: Trong quản lý vốn đầu tư NN của NSNN

dễ bị thất thoát, lãng phí, tiêu cực Nếu các chủ đầu tư, các Ban quản lý dự án không ngừng nâng cao tinh thần trách nhiệm, trình độ chuyên môn nghiệp vụ không đáp ứng yêu cầu quản lý; Nhà nước không tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra bằng những cơ chế chính sách ràng buộc trách nhiệm thì thất thoát lãng phí trong đầu tư

NN thuộc vốn NSNN là không thể tránh khỏi

2.1.3 Quản lý vốn đầu nhà nước

2.1.3.1 Nguyên tắc quản lý vốn đầu từ nguồn ngân sách nhà nước

Việc quản lý vốn đầu tư từ nguồn NSNN cần tuân thủ những nguyên tắc sau đây (Bộ Kế hoạch và Đầu tư, 2011):

- Quản lý, sử dụng vốn đầu tư vào lĩnh vực nông nghiệp từ NSNN phải tiết kiệm, hiệu quả bởi nguồn lực thì hữu hạn mà nhu cầu thì vô cùng

- Công khai minh bạch: Nguồn vốn đầu tư từ NSNN là tài sản của dân mà Nhà nước là đại diện chủ sở hữu Do vậy, người dân có quyền được biết Nhà nước

đã chi tiêu thế nào để thuận lợi cho việc theo dõi, giám sát Công khai minh bạch ở đây là công khai việc phân bổ vốn đầu tư hàng năm cho các dự án đầu tư; công khai

về tổng mức đầu tư, tổng dự toán được duyệt, kết quả lựa chọn nhà thầu, Hiện nay nội dung này được thực hiện phổ biến thông qua công tác giám sát đầu tư của cộng đồng (theo Quyết định số 80/2005/QĐ-TTg ngày 18/4/2005 của Thủ Tướng Chính phủ ban hành quy chế giám sát đầu tư của cộng đồng)

- Phân định rõ chức năng quản lý của Nhà nước và chức năng sản xuất kinh doanh, phân cấp quản lý về đầu tư xây dựng phù hợp với từng loại nguồn vốn đầu tư và chủ đầu tư Phân định rõ trách nhiệm và quyền hạn của cơ quan quản lý Nhà nước, của chủ đầu tư, của tổ chức tư vấn và nhà thầu trong quá trình thực hiện dự án đầu tư

- Tập trung thống nhất: Vốn đầu tư từ nguồn vốn ngân sách nhà cần có sự

tập trung ưu tiên cho các công trình trọng tâm, trọng điểm Theo nguyên tắc này,

Nhà nước cần có thứ tự ưu tiên cho các dự án Việc sắp xếp thứ tự ưu tiên phụ thuộc

vào điều kiện cũng như mục tiêu phát triển kinh tế xã hội của từng thời kỳ

- Khác với các dự án đầu tư thuộc các nguồn vốn khác, Nhà nước chỉ quản lý

chủ trương đầu tư, quản lý quy trình đánh giá tác động môi trường, các dự án đầu tư

thuộc vốn NSNN phải được quản lý chặt chẽ theo trình tự thủ tục đầu tư và xây dựng

do Nhà nước ban hành Các thủ tục này được ban hành theo hướng tăng cường cải

cách thu tục hành chính, xóa bỏ cơ chế “xin – cho”

- Việc quản lý sử dụng nguồn vốn đầu tư luôn đi đôi với công tác kiểm tra,

giám sát của cơ quan Nhà nước có thẩm quyền, đặc biệt phải áp dụng nghiêm các

chế tài của pháp luật

- Quy trình quản lý vốn đầu tư nhà nước của Nhà nước được thực hiện theo

sơ đồ 2.1

Sơ đồ 2.1 Quy trình quản lý vốn đầu tư nhà nước của Nhà nước

(Sở Kế hoạch và Đầu tư Hưng Yên 2014)

2.1.3.2 Lập Kế hoạch phân bổ vốn đầu tư

Địa phương lập kế hoạch đầu tư công trung hạn trong phạm vi chức năng,

nhiệm vụ được giao và các nguồn vốn mình có; không nhất thiết lập kế hoạch tất cả

Đơn vị thi công: đơn vị thực hiện đầu tư (sử dụng nguồn vốn thực hiện DA đầu tư)

Đơn vị tiếp nhận, quản lý, khai thác dự án (sử dụng quản lý tài sản)

Việc lập kế hoạch đầu tư công trung hạn 5 năm 2016-2020 phải theo đúng các căn cứ và nguyên tắc quy định trong Luật Đầu tư công và Chỉ thị số 23/CT-TTg ngày

05 tháng 8 năm 2014, trong đó cần lưu ý:

- Việc lập kế hoạch đầu tư công trung hạn phải nhằm thực hiện các mục tiêu, định hướng phát triển kinh tế - xã hội 5 năm 2016-2020; đồng thời phải phù hợp với khả năng cân đối nguồn vốn đầu tư công và thu hút các nguồn vốn đầu tư của các thành phần kinh tế khác trong và ngoài nước

- Đối với các dự án khởi công mới trong 5 năm 2016-2020, ngay từ năm 2015

và kế hoạch 5 năm 2016-2020 bộ, ngành và địa phương phải bố trí đủ vốn chuẩn bị đầu tư để phê duyệt chủ trương đầu tư và quyết định đầu tư

- Trong tổng số vốn kế hoạch đầu tư công giai đoạn 2016-2020, đối với từng nguồn vốn, các bộ, ngành, địa phương chỉ phân bổ 85% tổng số vốn, còn lại 15% để

dự phòng xử lý các vấn đề phát sinh trong quá trình triển khai kế hoạch đầu tư công trung hạn trong từng năm cụ thể

Rà soát dự kiến danh mục dự án đầu tư công giai đoạn 2016- 2020

Để chuẩn bị danh mục dự án trong kế hoạch đầu tư công trung hạn, cần phải tiến hành rà soát kỹ lưỡng trong cả 3 lần xây dựng dự thảo kế hoạch nêu ở Điểm 1, Mục II dưới đây

Rà soát danh mục dự án chuyển tiếp

Các huyện, thành phố lập danh mục các dự án đang được bố trí kế hoạch vốn đầu tư công giai đoạn 2011-2015 theo từng nguồn vốn; chia ra nhóm các dự án: Danh mục dự án hoàn thành trước ngày 31 tháng 12 năm 2015, nhưng chưa bố trí

đủ vốn; Danh mục dự án dự kiến hoàn thành trong giai đoạn 2016-2020; Danh mục

dự án hoàn thành sau năm 2020

Rà soát danh mục các dự án đã được cấp có thẩm quyền quyết định đầu tư trước ngày Luật Đầu tư công có hiệu lực, chưa được bố trí vốn, nhưng đã có trong

kế hoạch đầu tư được phê duyệt (đã được Thủ tướng Chính phủ và cấp có thẩm quyền đồng ý bố trí vốn đầu tư công trong giai đoạn 2016-2020 trước thời điểmLuật Đầu tư công có hiệu lực)

Đối với các dự án này, được bố trí vốn đầu tư công giai đoạn 2016-2020, không phải làm các thủ tục về thẩm định, phê duyệt quyết định chủ trương đầu tư, quyết định đầu tư

Rà soát danh mục dự án khởi công mới trong giai đoạn 2016-2020

Đối với các dự án đã được cấp có thẩm quyền quyết định trước ngày Luật Đầu tư công có hiệu lực (ngày 01 tháng 01 năm 2015), chưa có trong kế hoạch đầu

tư được cấp có thẩm quyền phê duyệt (chưa được Thủ tướng Chính phủ và cấp

có thẩm quyền đồng ý bố trí vốn đầu tư công giai đoạn 2016-2020) và các dự án khởi công mới: Thực hiện việc lập, thẩm định, quyết định chủ trương đầu tư và quyết định dự án theo quy định tại Chương II của Luật Đầu tư công Đồng thời, đề nghị các bộ, ngành, địa phương:

Bố trí vốn chuẩn bị đầu tư trong kế hoạch năm 2015 và trong giai đoạn

2016-2020 để lập, thẩm định, quyết định chủ trương đầu tư và quyết định đầu tư dự án mới

Chuẩn bị đầy đủ các hồ sơ, điều kiện để tổ chức lập, thẩm định gửi cơ quan

có thẩm quyền phê duyệt chủ trương đầu tư theo quy định tại Mục 1, Chương II của Luật Đầu tư công Ở địa phương, Sở Kế hoạch và Đầu tư là cơ quan Thường trực Hội đồng thẩm định dự án nhóm A và chủ trì thẩm định phê duyệt chủ trương đầu

tư tất cả các chương trình, dự án nhóm B và C và thẩm định nguồn vốn và khả năng cân đối vốn

Căn cứ quyết định chủ trương đầu tư của cấp có thẩm quyền, tổ chức lập, thẩm định, quyết định đầu tư dự án đầu tư công theo quy định tại Mục 2, Chương II của Luật Đầu tư công

Kế hoạch đầu tư công trung hạn giai đoạn 2016-2020 của địa phương được xây dựng theo quy trình thống nhất và báo cáo cấp có thẩm quyền cho ý kiến gửi Bộ

Kế hoạch và Đầu tư theo 3 lần dự thảo như sau:

Dự thảo kế hoạch

Đây là giai đoạn dự kiến sơ bộ về nhu cầu đầu tư Trong giai đoạn này, các

bộ, ngành, địa phương triển khai các công việc sau đây:

Xác định nhu cầu và tổng số vốn đầu tư dự kiến cho 5 năm tới

- Về tổng số vốn trung ương: Dự kiến tổng số vốn của ngân sách trung ương cho từng bộ, ngành, từng địa phương tăng bình quân khoảng 10%/năm (bao gồm tổng vốn đầu tư theo ngành, lĩnh vực, vốn chương trình mục tiêu quốc gia, chương trình mục tiêu và các nguồn vốn khác do Trung ương quản lý) Phương pháp xác định: căn cứ kế hoạch năm 2015 đã được Thủ tướng Chính phủ giao, trong đó loại trừ ra những khoản vốn tăng không thường xuyên trong năm 2015, như khoản 4.306

tỷ đồng từ thu sử dụng đất của Bộ Quốc phòng, các chương trình, các dự án lớn đã hoàn thành trong giai đoạn 2011-2015 như: Nhà Quốc hội, trụ sở làm việc của một

số cơ quan nhà nước,…Chương trình Biển Đông - Hải đảo và khoản hỗ trợ các dự

án cấp bách từ nguồn vốn ngân sách Trung ương do dự án cấp bách có nhiều thay đổi giữa các giai đoạn và giữa các địa phương

Lấy kết quả rà soát kế hoạch 2015 đã loại trừ các khoản vốn nêu trên tăng thêm 10%, được số vốn dự kiến năm 2016; lấy số vốn dự kiến 2016 tăng thêm 10%, được số vốn dự kiến năm 2017, Tổng cộng lại có tổng số vốn ngân sách trung ương dự kiến sơ bộ 5 năm 2016-2020 (bằng khoảng 6,7 lần kế hoạch năm 2015 đã loại trừ các yếu tố nêu trên) bao gồm toàn bộ nguồn vốn đầu tư theo ngành, lĩnh vực

và các chương trình hỗ trợ có mục tiêu (đối với các bộ, ngành trung ương) và tổng

số vốn bổ sung có mục tiêu từ ngân sách Trung ương cho địa phương

Về vốn đầu tư trong cân đối ngân sách của các địa phương (không bao gồm tiền thu sử dụng đất): dự kiến mức vốn theo các nguyên tắc quy định trong Chỉ thị

số 23/CT-TTg của Thủ tướng Chính phủ Cụ thể: trong năm đầu thời kỳ ổn định ngân sách nhà nước phấn đấu tăng khoảng 10% so với kế hoạch năm trước do Thủ tướng Chính phủ giao, trong các năm sau giao Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương căn cứ tình hình và triển vọng phát triển kinh tế và nguồn thu ngân sách địa phương và tỷ lệ điều tiết giai đoạn 2016-2020 xác định cụ thể mức vốn đầu tư trong cân đối ngân sách địa phương theo hướng ưu tiên cho đầu tư phát triển, tăng bình quân hằng năm khoảng 7-10% so với kế hoạch năm trước do Thủ tướng Chính phủ giao

(2) Căn cứ vào kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội 5 năm 2016-2020 và số

dự kiến về tổng số vốn đầu tư nêu trên, các bộ ngành và địa phương xác định những mục tiêu ưu tiên để đầu tư Từ đó rà soát danh mục dự án đầu tư, bao gồm:

- Các dự án chuyển tiếp (phân rõ nhóm dự án hoàn thành trước ngày 31 tháng 12 năm 2015, nhóm dự án chuyển tiếp sang giai đoạn 2016-2020)

- Các dự án đã được cấp có thẩm quyền quyết định trước ngày Luật Đầu tư công có hiệu lực nhưng chưa được bố trí vốn, đã có trong kế hoạch đầu tư cấp có thẩm quyền phê duyệt (đã được Thủ tướng Chính phủ và cấp có thẩm quyền đồng ý

bố trí vốn đầu tư công trong giai đoạn 2016-2020 trước thời điểm Luật Đầu tư công

có hiệu lực), không phải thực hiện các thủ tục lập, thẩm định, phê duyệt chủ trương đầu tư

- Các dự án khởi công mới phải phê duyệt chủ trương đầu tư theo quy định của Luật Đầu tư công

Căn cứ kết quả rà soát, dự kiến danh mục dự án đầu tư cho 5 năm tới

(3) Dự kiến phương án phân bổ vốn kế hoạch đầu tư công trung hạn 5 năm 2016-2020 bao gồm tổng vốn đầu tư; số vốn phân bổ theo ngành, lĩnh vực, chương trình; danh mục và dự kiến sơ bộ mức vốn bố trí cho từng dự án cụ thể theo các nguyên tắc, tiêu chí quy định trong Luật Đầu tư công, Chỉ thị số 23/CT-TTg của Thủ tướng Chính phủ, Thông báo số 63/TB-VPCP ngày 16 tháng 02 năm 2015 của Văn phòng Chính phủ (nêu tại điểm 3 và điểm 4 dưới đây) và văn bản hướng dẫn này

Trên cơ sở đó, tổng hợp thành báo cáo kế hoạch đầu tư công trung hạn lần thứ nhất gửi Bộ Kế hoạch và Đầu tư với đầy đủ các nội dung đã quy định trong Luật Đầu tư công

- Rà soát lần cuối về danh mục dự án, các điều kiện thủ tục đầu tư của từng chương trình, dự án cụ thể Riêng về các chương trình, đến giai đoạn này, đã có quyết định phê duyệt chương trình của cấp có thẩm quyền, cho nên việc rà soát lựa chọn danh mục các dự án thuộc chương trình phải phù hợp với mục tiêu và phạm vi của từng chương trình

- Dự kiến phương án phân bổ vốn của từng ngành, lĩnh vực, chương trình cho từng dự án cụ thể theo đúng tổng số vốn dự kiến kế hoạch được thông báo và các nguyên tắc thứ tự ưu tiên bố trí vốn như đã nêu ở phần trên

Trong việc rà soát danh mục dự án và bố trí vốn trong giai đoạn phân bổ chi tiết cần lưu ý xử lý các dự án dở dang thuộc các chương trình không tiếp tục thực hiện trong giai đoạn 2016-2020, như: lồng ghép vào các chương trình khác, chuyển vào nhiệm vụ đầu tư từ nguồn vốn ngân sách của các bộ, ngành, vốn cân đối của ngân sách địa phương và các nguồn hợp pháp khác để thực hiện dự án; hoặc áp dụng các biện pháp điều chỉnh giảm quy mô, giãn hoãn, ; bảo đảm hiệu quả số vốn

đã đầu tư, tránh thất thoát, lãng phí

Dự kiến phương án phân bổ chi tiết kế hoạch đầu tư công giai đoạn 2016-2020 Trên cơ sở dự kiến khả năng cân đối nguồn vốn đầu tư công giai đoạn 2016-

2020 (khả năng cân đối từng nguồn vốn theo quy định tại Chỉ thị số TTg) các bộ, ngành, địa phương dành lại dự phòng khoảng 15% kế hoạch từng nguồn vốn theo ngành, lĩnh vực, chương trình để xử lý các vấn đề phát sinh, cấp bách

23/CT-trong quá trình triển khai kế hoạch trung hạn; dự kiến phương án phân bổ 85% tổng

số vốn của từng nguồn vốn theo quy định sau:

(1) Bố trí đủ vốn chuẩn bị đầu tư để tổ chức lập, thẩm định, quyết định chủ trương đầu tư và lập, thẩm định, quyết định đầu tư cho các dự án đầu tư công khởi công mới trong giai đoạn 2016-2020 theo quy định và các dự án dự kiến khởi công mới cho giai đoạn tiếp theo (nếu có)

(2) Bố trí vốn thực hiện dự án đầu tư theo ngành, lĩnh vực, vốn các chương trình mục tiêu quốc gia, chương trình mục tiêu cho từng dự án để giải phóng mặt bằng, lập thiết kế kỹ thuật, thiết kế bản vẽ thi công, lập dự toán của dự án hoặc hạng mục của dự

án và tổ chức thi công cho các dự án theo thứ tự ưu tiên nêu tại văn bản này

Đối với các dự án khởi công mới giai đoạn 2016-2020 ngoài các nguyên tắc, tiêu chí chung phải đáp ứng các điều kiện sau:

- Dự án được cấp có thẩm quyền phê duyệt chủ trương đầu tư, quyết định đầu

tư theo đúng quy định tại Luật Đầu tư công

- Bảo đảm bố trí đủ vốn giai đoạn 2016-2020 để hoàn thành dự án theo tiến độ đầu tư đã được phê duyệt

b) Dự kiến các kết quả đạt được và các tồn tại, hạn chế trong phương án phân

bổ vốn kế hoạch đầu tư công trung hạn 5 năm 2016-2020

c) Đề xuất, kiến nghị và các giải pháp, chính sách triển khai kế hoạch đầu tư công trung hạn 5 năm 2016-2020

Thứ tự ưu tiên bố trí vốn ngân sách nhà nước theo quy định tại Thông báo số63/TB-VPCP ngày 16 tháng 02 năm 2015 như sau:

- Ưu tiên đầu tiên bố trí vốn hỗ trợ đầu tư theo hình thức đối tác công tư Các

bộ, ngành và địa phương trên cơ sở Nghị định số 15/2015/NĐ-CP ngày 14 tháng 02 năm 2015 về đầu tư theo hình thức đối tác công tư, lựa chọn dự án và dự kiến sơ bộ

số vốn hỗ trợ của nhà nước, cân đối trong tổng vốn đầu tư theo ngành, lĩnh vực, chương trình và vốn cân đối ngân sách địa phương

- Ưu tiên thứ hai là bố trí vốn đối ứng cho các dự án ODA bảo đảm cân đối vốn đúng các dự án đã có, sẽ có trong 5 năm tới

- Ưu tiên thứ ba là thanh toán trả nợ đọng xây dựng cơ bản và hoàn vốn đã ứng trước

- Ưu tiên thứ tư là bố trí vốn cho những công trình hoàn thành trước ngày 31 tháng 12 năm 2015, nhưng còn thiếu vốn, các công trình chuyển tiếp, dở dang của giai đoạn 2011-2015 chuyển sang giai đoạn 2016-2020

- Cuối cùng, số vốn còn lại mới bố trí cho các dự án khởi công mới

Ủy ban nhân dân tỉnh lập kế hoạch đầu tư công trung hạn theo Luật Đầu tư mới (2014), thông báo dự kiến kế hoạch vốn đầu tư nguồn ngân sách nhà nước (nguồn vốn ngân sách tỉnh phân cấp, nguồn thu sử dụng đất) giai đoạn trung hạn, hàng năm

Riêng đối với nguồn thu sử dụng đất, đề nghị các huyện, thành phố rà soát lại nguồn thu để đảm bảo phù hợp với khả năng thu của các huyện, thành phố trong giai đoạn (2016-2020)

Số vốn dự kiến giai đoạn 2016-2020 nêu trên là số tạm tính; số vốn chính thức UBND tỉnh sẽ thông báo cho các huyện, thành phố sau khi có số liệu chính thức được Bộ Kế hoạch và Đầu tư thông báo

Trên cơ sở số vốn được thông báo tại mục nêu trên, các huyện, thành phố lập danh sách các dự án, dự kiến phương án phân bổ chi tiết 90% tổng số vốn kế hoạch được thông báo tại Phụ lục gửi kèm; không phân bổ 10% số vốn dự phòng (số dự phòng này để xử lý các vấn đề phát sinh trong quá trình thực hiện kế hoạch đầu tư trung hạn hoặc để chủ động cân đối vốn trong trường hợp nguồn thu không đạt kế hoạch) Dự kiến phân bổ 90% tổng số vốn theo các nguyên tắc sau:

Phải nhằm thực hiện các mục tiêu kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội 5 năm 2016-2020 của tỉnh, của huyện, thành phố đã được cấp thẩm quyền phê duyệt

Phải thực hiện theo đúng các quy định của Luật Đầu tư công, Luật Ngân sách nhà nước, Nghị định số 77/2015/NĐ-CP ngày 10/9/2015 của Chính phủ về kế hoạch đầu tư công trung hạn và hàng năm; Nghị quyết số 10/2015/NQ-HĐND ngày 04/8/2010 của HĐND tỉnh Hưng Yên về nguyên tắc, tiêu chí và định mức phân bổ vốn đầu tư phát triển từ nguồn ngân sách tập trung cho cấp huyện giai đoạn 2016-2020

Bố trí vốn đầu tư, khắc phục dàn trải, nâng cao hiệu quả đầu tư, nhất là khắc phục dứt điểm tình trạng nợ đọng vốn xây dựng cơ bản

Việc phân bổ vốn giai đoạn 2016-2020 cho các dự án phải đảm bảo theo thứ tự

ưu tiên sau:

Bố trí đủ vốn kế hoạch đầu tư trung hạn 2016-2020 để thanh toán nợ đọng xây dựng cơ bản;

Bố trí vốn vốn đối ứng cho các chương trình, dự án ODA và vốn vay ưu đãi của các nhà tài trợ nước ngoài (nếu có);

Bố trí vốn cho dự án hoàn thành và bàn giao sử dụng nhưng chưa được bố trí

đủ vốn; dự án dự kiến hoàn thành trong kỳ kế hoạch;

Dự án chuyển tiếp thực hiện theo tiến độ được phê duyệt;

Bố trí đủ vốn chuẩn bị đầu tư cho từng dự án cụ thể; bảo đảm các dự án trong

kế hoạch đầu tư công trung hạn và kế hoạch đầu tư công hằng năm có đầy đủ các thủ tục đầu tư theo quy định của pháp luật

Số vốn còn lại (nếu có) mới cho phép bố trí khởi công các dự án mới đáp ứng yêu cầu quy định tại Điều 55 của Luật Đầu tư công, Nghị định số 77/2015/NĐ-CP ngày 10/9/2015 của Chính phủ về kế hoạch đầu tư công trung hạn và hàng năm, Nghị định số 136/2015/NĐ-CP ngày 31/12/2015 của Chính phủ hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Đầu tư công

Kế hoạch hóa vốn đầu tư của mỗi cơ quan đơn vị, mỗi cấp phải phản ánh các nguồn vốn đầu tư trong kỳ kế hoạch của cơ quan đơn vị, cấp mình (Trung ương, cấp tỉnh, cấp huyện, cấp xã)

Theo quy định của Luật NSNN về việc lập dự toán NSNN hàng năm, căn cứ vào tiến độ và mục tiêu thực hiện dự án, chủ đầu tư lập kế hoạch vốn đầu tư của dự

án gửi cơ quan quản lý cấp trên Các Bộ tổng hợp, xem xét và lập kế hoạch vốn đầu

tư gửi Bộ Kế hoạch và Đầu tư, Bộ Tài chính Uỷ ban nhân dân cấp tỉnh lập dự toán Ngân sách địa phương về phần kế hoạch vốn đầu tư xin ý kiến Thường trực Hội đồng nhân dân tỉnh trước khi gửi Bộ Kế hoạch và đầu tư, Bộ Tài chính Bộ Kế hoạch và đầu tư và Bộ Tài chính tổng hợp, báo cáo Thủ tướng Chính phủ trình Quốc hội quyết định và giao chỉ tiêu kế hoạch vốn đầu tư cho các Bộ và các tỉnh (Quốc hội, 2002)

Đối với chương trình Quốc gia, dự án quan trọng Quốc gia trong kế hoạch hàng năm và từng thời kỳ phát triển kinh tế xã hội do Quốc hội quyết định, Thủ tướng Chính phủ phê duyệt mục tiêu, tiến độ, tổng mức vốn đầu tư và nguồn vốn đầu tư làm cơ sở để bố trí kế hoạch hàng năm do các Bộ, địa phương thực hiện

* Điều kiện được ghi kế hoạch vốn hàng năm của các dự án (Bộ Tài

chính, 2011)

Các dự án chỉ được ghi kế hoạch vốn đầu tư hàng năm của Nhà nước khi có

đủ các điều kiện sau:

- Đối với các dự án quy hoạch: có đề cương hoặc nhiệm vụ dự án quy hoạch được cấp có thẩm quyền phê duyệt

- Đối với các dự án ở giai đoạn chuẩn bị đầu tư: phải phù hợp với quy hoạch phát triển ngành và lãnh thổ, được cấp có thẩm quyền phê duyệt

- Đối với các dự án ở giai đoạn thực hiện đầu tư: phải có Quyết định đầu tư

từ thời điểm trước 31/10 của năm trước năm kế hoạch

- Đảm bảo thời gian và vốn bố trí để thực hiện các dự án nhóm C không quá

3 nămvà các dự án nhóm B không quá 5 năm

* Điều chỉnh kế hoạch vốn đầu tư năm

Định kỳ, các Bộ, địa phương rà soát mục tiêu đầu tư và tiến độ thực hiện của các dự án trong năm để điều chỉnh kế hoạch vốn đầu tư theo thẩm quyền hoặc trình Thủ tướng Chính phủ phê duyệt điều chỉnh kế hoạch vốn đầu tư, chuyển vốn

từ các dự án không có khả năng thực hiện sang các dự án đảm bảo tiến độ, còn nợ khối lượng, các dự án có khả năng hoàn thành vượt kế hoạch trong năm (Bộ Tài chính, 2011b)

2.1.3.3 Thực hiện phân bổ vốn đầu tư

a Cơ sở xây dựng các nguyên tắc, tiêu chí, định mức phân bổ vốn

- Căn cứ Điều 54 Luật Đầu tư công 49/2014/QH13 ngày 18/6/2014 quy định nguyên tắc bố trí vốn kế hoạch đầu tư công trung hạn và hằng năm cho chương trình,

dự án: Nhằm thực hiện mục tiêu, định hướng phát triển trong chiến lược, kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội và quy hoạch đã được phê duyệt Không bố trí vốn cho chương trình, dự án không thuộc lĩnh vực đầu tư công; Tuân thủ nguyên tắc, tiêu chí và định mức phân bổ vốn được cấp có thẩm quyền quyết định; Tập trung bố trí vốn đầu tư công

để hoàn thành và đẩy nhanh tiến độ chương trình, dự án quan trọng quốc gia, chương trình, dự án trọng điểm có ý nghĩa lớn đối với phát triển kinh tế - xã hội của đất nước, của các cấp, các ngành

- Căn cứ Chỉ thị số 23/CT-TTg ngày 05/8/2014 của Thủ tướng Chính phủ về lập kế hoạch đầu tư công trung hạn 5 năm 2016-2020 và Công văn số

1100/BKHĐT-TH của Bộ Kế hoạch và Đầu tư ngày 02/03/2015 về hướng dẫn bổ sung lập kế hoạch đầu tư công trung hạn, quy định:

+ Trong tổng số vốn kế hoạch đầu tư công giai đoạn 2016-2020, đối với từng nguồn vốn, các bộ, ngành, địa phương chỉ phân bổ 85% tổng số vốn, còn lại 15% để

dự phòng xử lý các vấn đề phát sinh trong quá trình triển khai kế hoạch đầu tư công trung hạn trong từng năm cụ thể

+ Thứ tự ưu tiên bố trí vốn ngân sách nhà nước: Bố trí vốn hỗ trợ đầu tư theo hình thức đối tác công tư; vốn đối ứng cho các dự án hỗ trợ phát triển chính thức; thanh toán trả nợ đọng xây dựng cơ bản và hoàn vốn đã ứng trước; bố trí vốn cho những công trình hoàn thành trước ngày 31 tháng 12 năm 2015, nhưng còn thiếu vốn, các công trình chuyển tiếp, dở dang của giai đoạn 2011-2015 chuyển sang giai đoạn 2016-2020; Cuối cùng, số vốn còn lại bố trí cho các dự án khởi công mới

- Các nguyên tắc, tiêu chí và định mức phân bổ vốn cho giai đoạn 5 năm 2016-2020 cơ bản kế thừa các quy định tại Nghị quyết số 142/2010/NQ-HĐND và

dự kiến điều chỉnh phương pháp tính toán quy đổi điểm số của một số chỉ tiêu để phù hợp với thực tế hiện nay, đồng thời đảm bảo tương quan hợp lý về mục tiêu phát triển giữa các địa phương

- Trong từng nhóm tiêu chí sẽ xem xét điều chỉnh về phương pháp tính toán

và điểm số làm căn cứ tính toán mức vốn phân cấp cho các huyện, thành phố nhằm

hỗ trợ các địa phương có nhiều diện tích đất trồng cây hàng năm, đồng thời khuyến khích các địa phương có số thu nội địa cao và ưu tiên hỗ trợ nguồn lực để xây dựng

đô thị thành phố Hưng Yên và thị xã Mỹ Hào

- Dự kiến mức vốn phân cấp cho các huyện, thành phố sẽ được tính bằng giá trị tuyệt đối của năm trước tỉnh đã phân bổ cho các huyện, thành phố nhân với tốc

độ tăng vốn đầu tư từ nguồn ngân sách tập trung hàng năm trung ương giao cho tỉnh, phương pháp tính này sẽ ổn định trong 5 năm 2016 - 2020

- Nguồn thu từ tiền sử dụng đất phân bổ trên cơ sở các quy định hiện hành về

tỷ lệ điều tiết giữa các cấp ngân sách theo Nghị quyết của HĐND tỉnh Nguồn vốn chương trình mục tiêu Quốc gia (phần xây dựng cơ bản), nguồn hỗ trợ theo quyết định của Thủ tướng cho mục tiêu của địa phương, nguồn vốn trái phiếu Chính phủ

sẽ được đầu tư cho các mục tiêu, dự án cụ thể được Thủ tướng Chính phủ, các Bộ, Ngành phê duyệt

* Nguyên tắc phân bổ vốn đầu tư

Trên cơ sở tổng mức vốn được Quốc hội phê duyệt, Thủ tướng Chính phủ giao các Bộ, các ngành phân bổ vốn cho các công trình, dự án Việc phân bổ vốn cho các công trình, dự án phải được thực hiện theo các nguyên tắc:

- Thực hiện phân bổ vốn đảm bảo phù hợp với quy định của Luật NSNN, chỉ

bố trí vốn đầu tư thuộc NSNN cho các dự án kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội, quốc phòng an ninh không có khả năng hoàn vốn trực tiếp (các dự án giao thông thủy lợi, giáo dục đào tạo, y tế; công trình văn hóa xã hội, thể dục thể thao, phúc lợi công cộng )

- Các công trình dự án phục vụ cho các mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội của ngành đề ra (Bộ Tài chính, 2011b)

- Các công trình, dự án được bố trí vốn phải nằm trong quy hoạch đã được phê duyệt, có đủ các thủ tục đầu tư theo các quy định về quản lý đầu tư nhà nước (Bộ Tài chính, 2011b)

- Bố trí vốn tập trung, đảm bảo hiệu quả đầu tư Ưu tiên bố trí cho các dự án quan trọng Quốc gia và các dự án lớn khác, các công trình, dự án hoàn thành trong kỳ

kế hoạch, vốn đối ứng cho các dự án ODA; không bố trí vốn cho các dự án khi chưa xác định được rõ nguồn vốn (Bộ Tài chính, 2011b)

- Ưu tiên dành đủ vốn để thanh toán các khoản nợ và ứng trước năm kế hoạch Ngoài ra, theo tinh thần tại Chỉ thị số 1792/CT-TTg ngày 15/10/2011 của Thủ tướng Chính phủ về tăng cường quản lý đầu tư từ vốn NSNN và vốn trái phiếu Chính phủ thì việc bố trí vốn NSNN phải đảm bảo nguyên tắc: Ưu tiên các công trình thuộc các lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn; giao thông; giáo dục; y tế; quốc phòng, an ninh, trong đó ưu tiên bố trí vốn để thu hồi các khoản vốn ứng trước Tập trung bố trí vốn cho các dự án đã hoàn thành và bàn giao đưa vào sử dụng trước ngày 31/12/2011 nhưng chưa bố trí đủ vốn (Thủ tướng, 2011)

- Vốn đầu tư thuộc ngân sách nhà nước được bố trí để đầu tư các chương trình, dự án và các hoạt động đầu tư thuộc lĩnh vực đầu tư công theo quy định của Luật Đầu tư công

- Các dự án, công trình được bố trí vốn phải có đủ thủ tục đầu tư theo quy định của Luật Đầu tư công và các quy định pháp luật khác liên quan; bố trí vốn tập trung, khắc phục tình trạng phân tán, dàn trải, bảo đảm hiệu quả đầu tư; phù hợp với

khả năng cân đối vốn đầu tư nguồn ngân sách nhà nước và thu hút các các nguồn vốn khác cho đầu tư phát triển

- Ưu tiên bố trí vốn theo thứ tự sau: Hỗ trợ đầu tư theo hình thức đối tác công

tư (PPP); đối ứng các dự án sử dụng vốn ODA; thanh toán nợ đọng xây dựng cơ bản và hoàn vốn đã ứng trước; các công trình hoàn thành trước ngày 31/12/2015 nhưng còn thiếu vốn, các công trình chuyển tiếp của giai đoạn 2011-2015 chuyển sang giai đoạn 2016-2020, các dự án khởi công mới

- Trong tổng số vốn kế hoạch đầu tư nguồn ngân sách nhà nước giai đoạn 2016-2020, các huyện, thành phố dự phòng khoảng 15% để xử lý các vấn đề phát sinh theo quy định của Luật Đầu tư công

- Bảo đảm tính công khai, minh bạch, công bằng trong việc phân bổ nguồn vốn ngân sách tập trung

- Mức vốn đầu tư từ nguồn vốn ngân sách tập trung phân bổ cho từng địa phương không thấp hơn kế hoạch vốn năm 2015

* Tiêu chí và định mức phân bổ nguồn vốn ngân sách tập trung giữa các huyện, thành phố

- Tiêu chí về đơn vị hành chính cấp xã (bao gồm số xã, phường, thị trấn);

- Tiêu chí bổ sung (bổ sung cho các đơn vị hành chính là thành phố và đang trong quá trình nâng cấp thành thị xã)

- Xác định số điểm của từng tiêu chí cụ thể:

Các tiêu chí về số dân, diện tích đất tự nhiên, diện tích cây trồng hàng năm, đơn vị hành chính cấp xã, phường, thị trấn của các huyện, thành phố được tính theo

số thực hiện trong niên giám thống kê năm 2014 do Cục Thống kê tỉnh Hưng Yên

ban hành Số thu nội địa trên địa bàn các huyện, thành phố (không bao gồm các khoản thu sử dụng đất, thu xuất nhập khẩu) được tính theo dự toán thu ngân sách nhà nước năm 2015 do Hội đồng nhân dân tỉnh giao tại Nghị quyết số 14/NQ-HĐND ngày 08/12/2014 Phương pháp tính toán quy đổi điểm số của từng tiêu chí

- Trên 80.000 người, cứ tăng thêm 10.000 người được tính thêm 1

II Tiêu chí về thu ngân sách nội địa trên địa bàn huyện, thành phố

- Từ 20 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng, cứ 10 tỷ đồng tăng thêm được tính thêm 1

- Từ 50 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng, cứ 10 tỷ đồng tăng thêm được tính thêm 1,5

- Từ 100 tỷ đồng đến 200 tỷ đồng, cứ 10 tỷ đồng tăng thêm được tính thêm 2

- Trên 200 tỷ đồng, cứ 10 tỷ đồng tăng thêm được tính thêm 2,5

- Từ 50 km2 đến 100 km2, cứ 10 km2 tăng thêm được tính thêm 1

- Trên 100 km2, cứ 10 km2 tăng thêm được tính thêm 0,5

2 Diện tích cây trồng hàng năm (tính cả năm)

- Từ 3.000 ha đến 6.000 ha, cứ 1.000 ha tăng thêm được tính thêm 0,5

- Từ 6.000 ha đến 9.000 ha, cứ 1.000 ha tăng thêm được tính thêm 1

- Từ 9.000 ha đến 12.000 ha, cứ 1.000 ha tăng thêm được tính thêm 1,5

- Từ 12.000 ha đến 15.000 ha cứ 1.000 ha tăng thêm được tính thêm 2

- Trên 15.000 ha, cứ 1.000 ha tăng thêm được tính thêm 2,5

- Xác định mức vốn đầu tư trong cân đối của các địa phương:

- Tổng số vốn đầu tư phân cấp cho cấp huyện: K = Q x L (tỷ đồng)

+ K là số vốn đầu tư hàng năm ngân sách tỉnh phân bổ cho các huyện, thành phố (trong nguồn ngân sách tập trung hàng năm trung ương giao cho tỉnh)

+ Q là tỷ lệ tăng chi đầu tư XDCB bằng nguồn vốn ngân sách tập trung của tỉnh giữa năm kế hoạch so với năm trước liền kề

+ L là số vốn đầu tư XDCB (nguồn ngân sách tập trung) tỉnh phân bổ cho các huyện, thành phố của năm trước liền kề năm kế hoạch

- Số vốn định mức cho 1 điểm phân bổ theo công thức:

Z =

Y K

+ Z là số vốn định mức cho một điểm phân bổ vốn đầu tư

+ Y tổng số điểm của 10 huyện, thành phố cộng lại

- Tổng số vốn trong cân đối của từng huyện, thành phố theo công thức:

Xi = Z x Ui

+ Ui: là tổng số điểm của huyện i

+ Xi là số vốn tỉnh phân cấp cho huyện i

- Số điểm của từng huyện, thành phố theo các tiêu chí nêu trên được tính toán cụ thể, số điểm này được cố định trong cả giai đoạn 2016 - 2020 (hàng năm trong thời kỳ ổn định sẽ không tính lại điểm)

* Định mức phân bổ vốn đầu tư

Để đảm bảo sự công bằng và tính hiệu quả trong phân bổ vốn đầu tư giữa TW

và địa phương, giữa các vùng miền trong cả nước, ngày 30/9/2010 Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 60/QĐ-TTg Ban hành các nguyên tắc, tiêu chí và định mức phân bổ vốn đầu tư phát triển bằng nguồn ngân sách nhà nước giai đoạn 2011 -

2015 Theo đó, định mức phân bổ vốn đầu tư trong cân đối được tính toán trên các tiêu chí về dân số, trình độ phát triển, diện tích tự nhiên, đơn vị hành chính và các tiêu chí

bổ sung (tiêu chí tỉnh đặc biệt; tỉnh trực thuộc TW; tỉnh loại 1 thuộc tỉnh; các tỉnh, tỉnh, các vùng kinh tế trọng điểm; các trung tâm phát triển của vùng và tiểu vùng) (Thủ tướng, 2010)

* Thẩm quyền phân bổ vốn đầu tư

- Đối với vốn đầu tư thuộc Trung ương quản lý: Các Bộ phân bổ kế

hoạch vốn đầu tư cho từng dự án thuộc phạm vi quản lý khi đã đủ các điều kiện theo quy định, đảm bảo phù hợp với chỉ tiêu được giao về cơ cấu vốn trong nước, vốn nước ngoài, cơ cấu ngành kinh tế, tổng mức đầu tư; mức vốn các dự

án quan trọng của Nhà nước và phù hợp với Nghị quyết của Quốc hội, chỉ đạo của Chính phủ về điều hành kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội (Bộ Tài chính, 2011b)

- Đối với vốn đầu tư thuộc địa phương quản lý: UBND các cấp lập phương

án phân bổ vốn đầu tư trình HĐND cùng cấp quyết định Theo Nghị quyết của HĐND, UBND phân bổ và quyết định giao kế hoạch vốn đầu tư cho từng dự án thuộc phạm vi quản lý khi có đủ các điều kiện theo quy định, đảm bảo phù hợp với các chỉ tiêu được giao

Việc bố trí, phân bổ vốn ở các Bộ, ngành, địa phương được tiến hành chậm nhất là đến ngày 31 tháng 12 hàng năm

Sơ đồ 2.2 Quy trình lập và phân bổ nguồn vốn đầu tư nhà nước

theo quy định của Nhà nước

Sở Kế hoạch và Đầu tư Hưng Yên (2015)

Hướng dẫn lập, xây dựng kế hoạch

Các Bộ, ngành, địa phương xây dựng và báo

b Công tác tạm ứng, thanh toán vốn đầu tư nhà nước từ nguồn ngân sách nhà nước

* Quy trình tạm ứng, thanh toán

Tạm ứng, thanh toán vốn đầu tư là quá trình Kho bạc nhà nước (KBNN) thực hiện đề nghị của chủ đầu tư tạm ứng, thanh toán vốn đầu tư đến tay các nhà thầu (nhà thầu tư vấn, xây dựng, cung ứng thiết bị ) Bản chất của việc cấp vốn là Nhà nước (chủ đầu tư là người đại diện) thanh toán giá trị của các sản phẩm xây dựng, thiết bị công nghệ và các sản phẩm nhà nước khác đã được các nhà thầu thực hiện hoàn thành Do đó, việc cấp đúng, cấp đủ tức là cấp đúng giá trị của bản thân sản phẩm NN mà nhà thầu chuyển giao cho chủ đầu tư sau khi hoàn thành Kiểm soát thanh toán vốn đầu tư từ NSNN là khâu quan trọng trong việc giảm thất thoát, tiêu cực trong đầu tư xây dựng, góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn đầu tư

Để thanh toán, chủ đầu tư phải mở tài khoản ở KBNN Để phục vụ cho công tác quản lý, kiểm soát thanh toán vốn đầu tư, chủ đầu tư phải gửi đến KBNN các tài liệu cơ sở của dự án (văn bản phê duyệt của cơ quan có thẩm quyền, dự án đầu tư xây dựng công trình, văn bản lựa chọn nhà thầu, hợp đồng giữa chủ đầu tư và nhà thầu,…) Cấp phát thanh toán vốn đầu tư NN từ NSNN bao gồm: cấp phát và thu hồi vốn tạm ứng; cấp phát thanh toán khối lượng NN hoàn thành (Bộ Tài chính, 2011b)

* Tạm ứng vốn và thu hồi tạm ứng: Việc tạm ứng vốn đầu tư NN được tiến

hành qua hai khâu

- Tạm ứng Ngân sách:

Việc ứng trước dự toán ngân sách năm sau cho các dự án đầu tư được thực hiện theo quy định của Khoản 3, Điều 57 của Luật NSNN số 01/2002/QH11 ngày 16/12/2002 và Điều 61 của Nghị định số 60/2003/NĐ-CP ngày 06/6/2003 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành Luật NSNN (Quốc hội, 2002; Chính phủ, 2003)

Theo đó, các dự án, công trình Quốc gia và công trình NN thuộc nhóm A đủ điều kiện thực hiện theo quy định về quản lý đầu tư và xây dựng đang thực hiện và cần đẩy nhanh tiến độ thì được ứng trước dự toán năm sau trong phạm vi khả năng cho phép của ngân sách

Thu hồi vốn ứng trước: Các Bộ có trách nhiệm bố trí trong dự toán ngân sách năm sau để hoàn trả số vốn ứng trước đó cho các dự án Khi thông báo kế hoạch thanh toán vốn đầu tư cho dự án, Bộ Tài chính đồng thời thông báo thu hồi vốn ứng

trước Số thu hồi là số vốn được ứng trước Trường hợp các Bộ được ứng trước dự toán không bố trí hoặc bố trí không đủ trong dự toán ngân sách để hoàn ứng theo đúng quy định, Bộ Tài chính thu hồi số vốn tạm ứng đó bằng cách trừ vào dự toán chi đầu tư được giao của Bộ đó

- Tạm ứng vốn đầu tư cho nhà thầu:

Việc tạm ứng vốn đầu tư cho các nhà thầu thi công các dự án đầu tư là xuất phát từ đặc điểm của dự án đầu tư xây dựng thường có giá trị lớn, thời gian thực hiện thường kéo dài, kết cấu kỹ thuật phức tạp Do vậy, để các nhà thầu có đủ vốn thực hiện dự án thì Nhà nước cần phải tạm ứng vốn cho các nhà thầu nhằm mục đích để nhà thầu chuẩn bị các điều kiện cần thiết để thực hiện dự án đầu tư và việc quản lý tạm ứng, thanh toán vốn đầu tư được thực hiện theo quy định tại Thông tư

số 86/2011/TT-BTC ngày 17/6/2011 của Bộ Tài chính quy định về quản lý, thanh toán vốn đầu tư và vốn sự nghiệp có tính chất đầu tư thuộc nguồn ngân sách nhà nước (Bộ Tài chính, 2011b)

- Quyền và trách nhiệm của các chủ thể trong quá trình thanh toán vốn đầu

tư nhà nước từ nguồn ngân sách nhà nước (Bộ Tài chính, 2011b):

Chủ đầu tư tự chịu trách nhiệm trước pháp luật về giá trị đề nghị thanh toán với tổ chức cấp phát, cho vay vốn (về tính chính xác, hợp pháp của khối lượng thực hiện, định mức, đơn giá, dự toán các loại công việc, chất lượng công trình) KBNN căn cứ vào hồ sơ thanh toán và thực hiện thanh toán theo hợp đồng KBNN chỉ kiểm soát trên cơ sở các tài liệu do chủ đầu tư cung cấp và theo nguyên tắc thanh toán đã quy định Được yêu cầu thanh toán vốn khi đã có đủ điều kiện và yêu cầu Kho bạc nhà nước trả lời và giải thích những nội dung chưa thỏa đáng trong việc thanh toán vốn

KBNN được quyền yêu cầu chủ đầu tư cung cấp hồ sơ, tài liệu, thông tin theo chế độ quy định để phục vụ công tác kiểm soát thanh toán vốn Định kỳ và đột xuất kiểm tra các chủ đầu tư về tình hình thực hiện dự án, việc chấp hành chế độ, chính sách tài chính đầu tư phát triển, tình hình quản lý, sử dụng vốn đầu tư Được phép tạm ngừng thanh toán vốn hoặc thu hồi số vốn mà chủ đầu tư sử dụng sai mục đích, sai đối tượng hoặc trái với chế độ quản lý tài chính của Nhà nước và báo cáo

Bộ Tài chính để xử lý

c Công tác kiểm tra, giám sát quá trình thực hiện kế hoạch vốn đầu tư nhà nước từ nguồn ngân sách nhà nước

Kiểm tra, giám sát công tác phân bổ và thực hiện dự toán vốn đầu tư NN là một lĩnh vực quan trọng và phức tạp, phải kiểm tra, kiểm soát tất cả các giai đoạn của quá trình đầu tư một dự án, phát hiện và xử lý kịp thời các hiện tượng sai phạm dẫn đến thất thoát lãng phí trong tất cả các khâu của quá trình đầu tư như: không thanh toán những khối lượng phát sinh chưa được duyệt, khối lượng được duyệt nhưng không phù hợp với quy định, sai đơn giá định mức, không đúng chủng loại vật liệu, danh mục thiết bị đã được duyệt Để hạn chế tối đa thất thoát, lãng phí trong lĩnh vực đầu tư nhà nước thì các cơ quan chức năng phải phối hợp chặt chẽ trong việc thực hiện công tác này Công tác kiểm tra, giám sát vốn đầu tư nhà nước ngày càng được nâng cao về chất lượng, đội ngũ cán bộ kiểm tra, giám sát được đào tạo chuyên sâu Qua đó đã phát hiện được hầu hết các sai phạm, thất thoát trong lĩnh vực này Tuy nhiên trong thời gian tới cũng cần có những giải pháp mang tính chiến lược, đột phá trong lĩnh vực này nhằm hạn chế tới mức thấp nhất những sai phạm, lãng phí trong lĩnh vực đầu tư nhà nước (Bộ Tài chính, 2011b)

Công tác phân bổ vốn và thực hiện dự toán vốn đầu tư NN bản chất là quản

lý giá thành trong hoạt động đầu tư, nên đây là một trong những khâu phức tạp nhất của hoạt động đầu tư Về cơ bản tỷ lệ giữa giá trị thực hiện (giá trị gói thầu) so với

dự toán được duyệt không có sự thay đổi không lớn (tăng giảm không nhiều), nhưng trong thực tế có nhiều trường hợp phải điều chỉnh dự toán nhiều lần trong quá trình thi công như: tính toán khối lượng sai, sử dụng sai định mức kinh tế kỹ thuật của Nhà nước ban hành cho từng công trình, áp sai giá cả theo từng loại vật tư thiết bị đã được liên Sở Tài chính - Xây dựng thông báo tại thời điểm tính toán, nghiệm thu thanh toán.Việc tính toán sai làm tăng chi phí xây dựng, thiết bị dẫn đến các loại chi phí trích theo định mức như chi phí tư vấn thiết kế, tư vấn giám sát (vì định mức các chi phí được tính dựa trên chi xây dựng và thiết bị ), thiết kế sai dẫn đến phải phá bỏ khối lượng đã làm để làm lại theo thiết kế điều chỉnh hoặc bổ sung, điều chỉnh thiết kế theo yêu cầu của chủ đầu tư (thiết kế chưa phù hợp với công năng thực tế của đơn vị sử dụng)

d Quyết toán vốn đầu tư nhà nước từ nguồn ngân sách nhà nước

Để đánh giá kết quả quá trình đầu tư, xác định năng lực sản xuất; xác định rõ trách nhiệm của chủ đầu tư, các nhà thầu, cơ quan cấp vốn, cho vay, kiểm soát

thanh toán, các cơ quan quản lý nhà nước có liên quan; đồng thời qua đó rút kinh nghiệm nhằm không ngừng hoàn thiện cơ chế chính sách của nhà nước, nâng cao hiệu quả công tác quản lý vốn đầu tư xây dựng.Tất cả các dự án đầu tư sử dụng vốn Nhà nước bao gồm: vốn NSNN, vốn đầu tư của doanh nghiệp Nhà nước, vốn tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước, vốn Trái phiếu (Chính phủ, chính quyền địa phương), đều phải thực hiện quyết toán sau khi hoàn thành hoặc khi kết thúc năm kế hoạch Vốn đầu tư được quyết toán là toàn bộ chi phí hợp pháp được thực hiện trong quá trình đầu tư để đạt mục tiêu đề ra và đưa dự án vào khai thác, sử dụng Chi phí hợp pháp là chi phí được thực hiện để hoàn thànhcông trình theo thiết kế,

dự toán đã phê duyệt kể cả phần điều chỉnh, bổ sung, đúng với hợp đồng đã ký kết, phù hợp với các quy định của pháp luật Vốn đầu tư được quyết toán phải nằm trong giới hạn tổng mức đầu tư được cấp có thẩm quyền phê duyệt (Bộ Tài chính, 2011a)

* Quyết toán vốn đầu tư được thực hiện dưới 2 hình thức:

- Quyết toán thực hiện vốn đầu tư theo niên độ ngân sách

Kết thúc năm, chủ đầu tư phải lập bảng đối chiếu thanh toán vốn đầu tư cho từng dự án về số thanh toán trong năm và luỹ kế số thanh toán từ khi khởi công đến hết niên độ ngân sách gửi KBNN Đồng thời chủ đầu tư phải báo cáo thực hiện vốn đầu tư trong năm của từng dự án gửi cấp có thẩm quyền quyết định đầu tư, KBNN,

cơ quan Tài chính cùng cấp (đối với dự án địa phương quản lý)

- Quyết toán vốn đầu tư dự án hoàn thành

Tuỳ theo quy mô, tính chất và thời hạn xây dựng công trình, chủ đầu tư

có thể thực hiện quyết toán vốn đầu tư xây dựng từng hạng mục công trình hoặc toàn bộ công trình ngay sau khi hạng mục công trình, công trình hoàn thành đưa vào khai thác sử dụng theo yêu cầu của người quyết định đầu tư Chủ đầu tư lập báo cáo quyết toán vốn đầu tư gửi cơ quan thẩm tra và phê duyệt quyết toán, cơ quan cấp trên trực tiếp của chủ đầu tư (nếu có), KBNN (Bộ Tài chính, 2011a)

Chủ đầu tư có trách nhiệm lập hồ sơ quyết toán vốn đầu tư công trình, hạng mục công trình hoàn thành để trình người quyết định đầu tư phê duyệt chậm nhất là

12 tháng đối với dự án quan trọng Quốc gia và dự án nhóm A, 9 tháng đối với dự án nhóm B và 6 tháng đối với dự án nhóm C kể từ khi công trình hoàn thành đưa vào khai thác, sử dụng Sau 6 tháng kể từ khi có quyết định phê duyệt quyết toán vốn

đầu tư dự án hoàn thành, chủ đầu tư có trách nhiệm giải quyết công nợ, tất toán tài khoản của dự án tại cơ quan thanh toán, cho vay, cấp phát vốn đầu tư Riêng các dự

án do Thủ tướng Chính phủ quyết định đầu tư thì Bộ trưởng Bộ Tài chính phê duyệt quyết toán (Chính phủ, 2009a)

Nhà thầu thi công có trách nhiệm lập hồ sơ quyết toán hợp đồng gửi bên giao thầu (chủ đầu tư),quyết toán hợp đồng phải xác định rõ giá hợp đồng đã ký kết, giá đã thanh toán, giá được thanh toán (đối với các trường hợp ký hợp đồng theo đơn giá cố định, đơn giá điều chỉnh) và và các nghĩa vụ khác mà bên giao thầu cần phải thực hiện theo quy định của hợp đồng Bên giao thầu (chủ đầu tư) có trách nhiệm kiểm tra và quyết toán với bên nhận thầu và chịu trách nhiệm về giá trị hợp đồng đã quyết toán

e Công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát, kiểm toán vốn đầu tư nhà nước từ nguồn ngân sách nhà nước

Các Bộ và UBND các tỉnh, huyện kiểm tra, đôn đốc các chủ đầu tư thuộc phạm vi quản lý của mình thực hiện kế hoạch đầu tư, tiếp nhận và sử dụng vốn đúng mục đích, đúng chế độ quy định của Nhà nước

Kho bạc Nhà nước thực hiện nhiệm vụ kiểm tra trong quá trình thanh toán vốn

Cơ quan Tài chính các cấp phối hợp với cơ quan chức năng hướng dẫn và kiểm tra về việc chấp hành chính sách, chế độ tài chính, tình hình quản lý, sử dụng vốn đầu tư cho các chủ đầu tư, Kho bạc Nhà nước và nhà thầu thi công

Theo phân cấp chức năng nhiệm vụ được giao, các cơ quan thanh tra Nhà nước tiến hành thanh tra việc thực hiện chính sách pháp luật, nhiệm vụ và vụ việc liên quan đến trách nhiệm quản lý của cơ quan, tổ chức, cá nhân chịu sự quản lý theo thẩm quyền; giải quyết khiếu nại, tố cáo theo Luật định, phát hiện, phòng ngừa

và phòng chống tham nhũng Thanh tra Nhà nước có quyền thanh tra đối với việc thực hiện chính sách pháp luật về quản lý và sử dụng vốn đầu tư NN từ NSNN; có quyền thanh tra những vụ việc, giải quyết khiếu nại, tố cáo, phòng chống tham nhũng liên quan đến quản lý và sử dụng vốn đầu tư NN từ nguồn NSNN theo kế hoạch hoặc đột xuất khi được giao (Quốc hội, 2010)

Cơ quan Kiểm toán Nhà nước theo chức năng của mình kiểm toán báo cáo tài chính, kiểm toán hoạt động đối với các cơ quan, tổ chức quản lý và sử dụng ngân sách, tiền và tài sản của Nhà nước (Luật kiểm toán) Các khoản chi đầu tư NN được kiểm toán trong phạm vi kiểm toán NSNN (Quốc hội, 2005a)

Qua đó cho thấy đặc thù vốn đầu tư NN từ nguồn NSNN thường là nguồn vốn lớn, thời gian đầu tư dài, khả năng thu hồi vốn thấp nên việc quản lý vốn là hết sức khó khăn, phức tạp Cơ chế quản lý vốn đầu tư từ phân cấp quản lý đầu tư, kế hoạch hóa vốn đầu tư, kiểm soát vốn đầu tư đến quản lý thanh toán, quyết toán vốn đầu tư nêu trên là cơ sở để các chủ đầu tư, các cơ quan quản lý nhà nước liên quản

lý và sử dụng vốn đầu tư có hiệu quả hơn

2.1.3.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản lý vốn đầu tư nhà nước từ nguồn ngân sách nhà nước

- Năng lực tổ chức bộ máy bao gồm năng lực con người và năng lực của các

tổ chức tham gia vào lĩnh vực đầu tư NN Nếu năng lực con người và tổ chức bộ máy yếu thì không thể có hiệu quả cao trong đầu tư NN Tổ chức bộ máy tham gia vào hoạt động đầu tư NN rất rộng, từ khâu lập quy hoạch kế hoạch, đến khâu chuẩn

bị đầu tư, tổ chức đấu thầu, thi công, nghiệm thu quyết toán, đưa công trình vào sử dụng

* Cơ sở vật chất phục vụ công tác quản lý dự án: Cơ sở vật chất hạ tầng kỹ

thuật phục vụ công tác quản lý vốn đầu tư NN cũng được coi là yếu tố có ảnh hưởng lớn Thực tế cho thấy, hệ thống trang thiết bị phục vụ các hoạt động thanh tra, kiểm tra, giám sát, quản lý (như máy tính, phòng làm việc, hệ thống thông tin liên lạc ) đầy đủ sẽ tạo điều kiện cho công tác quản lý vốn đầu tư NN được thực hiện một cách dễ dàng, chính xác và mang lại hiệu quả cao

• Các yếu tố khách quan

- Điều kiện tự nhiên: Nhà nước thường được tiến hành ngoài trời, do đó chịu

ảnh hưởng của điều kiện khí hậu Bên cạnh đó, ở mỗi vùng, mỗi lãnh thổ có điều kiện

tự nhiên khác nhau, do vậy cần phải có những thiết kế, kiến trúc phù hợp với điều kiện

tự nhiên ở nơi xây dựng công trình Qua đó cho thấy điều kiện tự nhiên tạo ra lợi thế của vùng, tỉnh, từng ngành, từng lĩnh vực Lợi thế này là cơ sở để thúc đẩy các hoạt