Nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP công thương việt nam

MỤC LỤC 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM .3 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng NHTM .5 1.1.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.1.5 Một số tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 1.2.3.3 Đo lường rủi ro: 11 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA MỘT SỐ NHTM TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO NHCT VIỆT NAM 14 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số NHTM 14 1.3.2 Bài học cho NHCT Việt Nam 15 CHƯƠNG 16 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP .16 CÔNG THUƠNG VIỆT NAM .16 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG 16 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển ngân hàng 16 2.1.2 Kếtquảhoạtđộngkinhdoanhcủangânhànggiaiđoạn2013-2015: 17 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHCT giai đoạn 2013-2015 20 2.3.1 Những kết đạt 26 2.3.2 Những hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng NHCT 27 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế công tác quản trị RRTD củaNHCT 29 3.1.2 Định hướng hoạt động quản trị RRTD NHCT thời gian tới: .34 3.2.1 Nhóm giải pháp trực tiếp 35 3.3.2 Nhóm giải pháp hạn chế thiệt hại rủi ro tín dụng xảy .39 3.2.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ 40 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 42 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 44 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM .3 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng NHTM .5 1.1.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.1.5 Một số tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 1.2.3.3 Đo lường rủi ro: 11 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA MỘT SỐ NHTM TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO NHCT VIỆT NAM 14 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số NHTM 14 1.3.2 Bài học cho NHCT Việt Nam 15 CHƯƠNG 16 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP .16 CÔNG THUƠNG VIỆT NAM .16 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG 16 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển ngân hàng 16 2.1.2 Kếtquảhoạtđộngkinhdoanhcủangânhànggiaiđoạn2013-2015: 17 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHCT giai đoạn 2013-2015 20 2.3.1 Những kết đạt 26 2.3.2 Những hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng NHCT 27 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế công tác quản trị RRTD củaNHCT 29 3.1.2 Định hướng hoạt động quản trị RRTD NHCT thời gian tới: .34 3.2.1 Nhóm giải pháp trực tiếp 35 3.3.2 Nhóm giải pháp hạn chế thiệt hại rủi ro tín dụng xảy .39 3.2.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ 40 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 42 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 44 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết nội dung nghiên cứu Trong các mảng hoạt động của ngân hàng thương mại thì tín dụng là mảng dịch vụ truyền thống và cốt lõi nhất, chiếm tỷ trọng lớn nhất Đồng thời nó cũng là mảng chứa nhiều rủi ro nhất Vì vậy, rủi ro tín dụng xảy có tác động lớn ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng, cao tác động tới toàn hệ thống ngân hàng thương mại kinh tế Vì quản trị rủi ro tín dụng vấn đề khó khăn thiết Những năm gần đây, với có mặt VAMC tỷ lệ nợ xấu hệ thống NHTM nói chung Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam nói riêng giảm xuống nhỏ 3% Tuy nhiên, học kinh nghiệm từ năm trước khiến hệ thống NHTM nói chung Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam nói riêng chủ quan việc quản trị rủi ro tín dụng Vậy làm để nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam? Đây vấn đề lãnh đạo Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam quan tâm Trong bối cảnh trên, cán tín dụng tương lai để phục vụ tốt cho công việc sau này, em chọn chuyên đề “Nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam” làm chuyên đề nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Chuyên đề làm sáng tỏ sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Trên sở phân tích thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, từ đưa mặt tích cực hạn chế hoạt động quản trị Chuyên đề đưa hệ thống giải pháp kiến nghị phù hợp với điều kiện Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam nhằm thực tốt hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động nghiên cứu thực phạm vi thực trạng hoạt động tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng nghiệp vụ liên quan Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam giai đoạn 2013-2015 Phương pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp vật biện chứng kết hợp với phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục đích đặt chuyên đề Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu phần kết luận, chuyên đề chia làm chương, cụ thể: Chương I: Những vấn đề quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chương III: Giải pháp nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo khoản 01 điều 03 Thông tư 02/2013/TT-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng “ Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Có nhiều định nghĩa khác rủi ro tín dụng cần hiểu rủi ro tín dụng theo nghĩa xác suất, khả năng, xảy không xảy tổn thất Điều có nghĩa khoản vay dù chưa hạn tiềm ẩn nguy xảy tổn thất, ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn thấp nguy rủi ro tín dụng cao danh mục đầu tư tín dụng tập trung vào nhóm khách hàng, ngành hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Cách hiểu giúp cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chủ động phòng ngừa, trích lập dự phòng, đảm bảo chống đỡ bù đắp tổn thất rủi ro xảy 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu Tùy theo tiêu chí phân loại mà người ta chia rủi ro tín dụng thành loại khác Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau đây: Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Rủi ro Giao dịch Rủi ro Lựa chọn Rủi ro Đảm bảo Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro Nội Rủi ro Tập trung Rủi ro giao dịch hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn (rủi ro có liên quan đến trình đánh giá phân tích tín dụng, phương án vay vốn để định tài trợ ngân hàng); rủi ro bảo đảm (rủi ro phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo mức cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo…); rủi ro nghiệp vụ (rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề) Rủi ro danh mục rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản trị danh mục cho vay ngân hàng, phân thành rủi ro nội (xuất phát từ đặc điểm hoạt động sử dụng vốn khách hàng vay vốn, lĩnh vực kinh tế) rủi ro tập trung (là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều số khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế; vùng địa lý định; loại hình cho vay có rủi ro cao) Ngoài nhiều hình thức phân loại khác phân loại theo cấu loại hình rủi ro, phân loại theo nguồn gốc hình thành, theo đối tượng sử dụng vốn vay… 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng NHTM Rủi ro tín dụng ngân hàng mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng gặp tổn thất thất bại trình sử dụng vốn, hay nói cách khác, rủi ro hoạt động kinh doanh khách hàng nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng phức tạp: đặc điểm biểu đa dạng, phức tạp nguyên nhân, hình thức, hậu rủi ro tín dụng đặc trưng ngân hàng trung gian tài kinh doanh tiền tệ Do phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng phải ý đến dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân, chất hậu rủi ro tín dụng đem lại để có biện pháp phòng ngừa phù hợp Rủi ro tín dụng có tính tất yếu tức tồn gắn liền với hoạt động tín dụng NHTM: tình trạng thông tin bất cân xứng làm cho ngân hàng nắm bắt dấu hiệu rủi ro cách toàn diện đầy đủ, điều làm cho khoản vay tiềm ẩn rủi ro ngân hàng Kinh doanh ngân hàng thực chất kinh doanh rủi ro mức phù hợp đạt lợi nhuận tương ứng 1.1.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Như biết, rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng Rủi ro có nguyên nhân từ nhiều phía: a) Nguyên nhân thuộc lực quản trị ngân hàng - Do sách tín dụng NH: Chính sách tín dụng không minh bạch làm cho hoạt động tín dụng lệch lạc, dẫn đến cấp tín dụng không đối tượng, tạo khe hở cho người sử dụng vốn có hành vi vi phạm - Ngân hàng đủ thông tin số liệu thống kê, tiêu để phân tích đánh giá khách hàng,… dẫn đến việc xác định sai hiệu phương án xin vay, xác định thời hạn cho vay trả nợ không phù hợp với phương án kinh doanh khách hàng - Sự lơi lỏng trình giám sát sau cho vay nên không phát kịp thời tượng sử dụng vốn sai mục đích - Chạy theo số lượng (hoặc theo kế hoạch) mà lãng việc coi trọng chất lượng khoản vay - Ngân hàng thiếu phận chuyên trách theo dõi, quản trị rủi ro, quản trị hạn mức tín dụng tối đa cho khách hàng thuộc ngành nghề, sản phẩm địa phương khác để phân tán rủi ro, dự báo cần thiết thời kỳ - Năng lực phẩm chất đạo đức số cán tín dụng ngân hàng chưa đủ tầm vấn đề quản lý sử dụng, đãi ngộ cán ngân hàng chưa thỏa đáng b) Nguyên nhân thuộc phía khách hàng - Sử dụng vốn sai mục đích, thiện chí việc trả nợ vay Đa số doanh nghiệp vay vốn ngân hàng có phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên, vụ việc phát sinh lại nặng nề, liên quan đến uy tín cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến doanh nghiệp khác - Năng lực quản trị kinh doanh kém, đầu tư nhiều lĩnh vực vượt khả quản trị Khi doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất doanh nghiệp mạnh dạn đổi cung cách quản trị, đầu tư cho máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo chuẩn mực Quy mô kinh doanh phình to so với tư quản trị nguyên nhân dẫn đến phá sản phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ phải thành công thực tế - Sổ sách kế toán mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều mang tính chất hình thức thực chất Do đó, cán ngân hàng lập phân tích tài doanh nghiệp dựa số liệu doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế xác thực c) Nguyên nhân khách quan Những nguyên nhân mang tính bất khả kháng( thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn, thay đổi cầu người tiêu dùng kỹ thuật công nghệ ngành đó) làm phá sản hãng kinh doanh đặt người vay làm ăn có hiệu vào thua lỗ, khả trả nợ Do tác động chu kỳ phát triển kinh tế: Bất kỳ kinh tế có chu kỳ phát triển theo ngưỡng định Khi kinh tế tăng trưởng ổn định, doanh nghiệp làm ăn có hiệu có khả trả nợ cho ngân hàng Ngược lại, kinh tế suy thoái dẫn đến sản xuất đình trệ, ứ đọng vốn dẫn đến khả tài khách hàng gặp khó khăn, tất yếu ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng Môi trường pháp lý không thuận lợi, lỏng lẻo quản lý: Cơ chế sách Nhà nước không thuận lợi gây ảnh hưởng xấu đến môi trường hoạt động doanh nghiệp môi trường đầu tư vốn ngân hàng Sự tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu Ngân hàng Nhà nước Hệ thống thông tin quản lý bất cập Hiện nay, trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) Ngân hàng nhà nước hoạt động thập niên đạt kết bước đầu đáng khích lệ việc cung cấp thông tin tín dụng Tuy nhiên, thông tin cung cấp đơn điệu, thiếu cập nhật, chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu tra cứu thông tin 1.1.5 Một số tiêu phản ánh rủi ro tín dụng • Tỷ lệ nợ hạn Tỷ lệ NQH= Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN: “Nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc và/ lãi hạn” Nếu tỷ lệ NQH cao chứng tỏ chất lượng tín dụng thấp, ngược lại, tỷ lệ NQH thấp chứng tỏ chất lượng tín dụng cao • Tỷ lệ nợ xấu: Tỷ lệ nợ xấu cho biết 100 đồng tổng dư nợ có đồng nợ xấu Nợ xấu phản ánh khả thu hồi vốn khó khăn, vốn ngân hàng mức rủi ro cao, nguy vốn cao • Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Dự phòng RRTD khoản tiền trích lập để dự phòng cho tổn thất xảy khách hàng tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ theo cam kết Do đó, quỹ dự phòng rủi ro thành lập nhằm mục đích bù đắp chi phí ngân hàng xảy rủi ro để không làm ảnh hưởng đột biến đến chi phí ngân 34 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHCT TRONG NHỮNG NĂM TỚI 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh NHCT thời gian tới: Với mục tiêu khẳng định vị NHCT thị trường nước khu vực, NHCT xác định rõ chiến lược, định hướng phát triển trung dài hạn trở thành ngân hàng đại, đa năng, có tầm cỡ khu vực Đông Nam Á, mục tiêu chung NHCT trì tốc độ tăng trưởng cao liên tục, trở thành ngân hàng có quy mô tổng tài sản lớn nhất, hiệu hoạt động hàng đầu ngành ngân hàng Việt Nam vào năm 2017 Tiếp tục phát triển mạnh hoạt động kinh doanh đôi với mục tiêu an toàn, hiệu quả, tạo tảng phát triển bền vững, lâu dài Đồng thời thực trách nhiệm chia sẻ khó khăn với cộng đồng thông qua sách an sinh xã hội Năm 2016, NHCT đặt mục tiêu tổng tài sản tăng 14%; tổng nguồn vốn huy động tăng 14%; dư nợ tín dụng tăng 18% lợi nhuận trước thuế ước đạt 7.900 tỷ đồng, tiếp tục một những ngân hàng dẫn đầu lợi nhuận 3.1.2 Định hướng hoạt động quản trị RRTD NHCT thời gian tới: Tăng cường tính chủ động phối hợp công tác Quản lý danh mục tín dụng: Các đơn vị kinh doanh cần phát huy vai trò đầu tàu việc định hướng, xây dựng kế hoạch kinh doanh, bám sát định hướng khách hàng để cấu danh mục theo hướng giảm thiểu mức độ tập trung vào một/một số khách hàng/ngành nghề đặc biệt ngành hạn chế cấp tín dụng NHCT, tiềm ẩn rủi ro cao Đẩy nhanh công tác triển khai Basel II NHCT để kịp thời hoàn thành theo kế hoạch đề ra, nâng cao lực quản trị rủi ro NHCT sở hoàn thiện cấu tổ chức, gắn kết chiến lược rủi ro với chiến lược kinh doanh, hoàn thiện hạ tầng sách văn quản trị rui ro, hạ tầng công nghệ thông tin, chuẩn hóa liệu ứng dụng mô hình đo lường rủi ro tín dụng cách hiệu Xây dựng chế giám sát Phòng giao dịch sở rủi ro, thiết lập báo cáo giám sát nghiệp vụ tới 1.000 điểm giao dịch nhằm cung cấp thông tin 35 quản lý kịp thời; tập trung nhận diện đơn vị kinh doanh tiềm ẩn rủi ro cao cần có hỗ trợ đặc biệt tăng cường hỗ trợ để khắc phục tồn khó khăn, giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu hoạt động Kiểm soát rủi ro hoạt động trọng yếu khác đẩy mạnh kiểm soát an toàn mạng an toàn thông tin điện tử, đảm bảo thông tin khách hàng thông tin kinh doanh ngân hàng không bị phát tán sai qui định; triển khai biện pháp ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro tác nghiệp rủi ro gián đoạn hoạt động kinh doanh CoreBanking triển khai 2016 Năm 2016, NHCT đề mục tiêu tỷ lệ nợ xấu trì mức < 3% 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 3.2.1 Nhóm giải pháp trực tiếp  Thực quy định, quy trình tín dụng Thực quy định, quy trình tín dụng, đủ bước quy trình sở tuân thủ quy tắc cho vay giúp ngân hàng giảm rủi ro đạo đức, hạn chế tổn thất rủi ro xảy Các CBTD thực quy trình cho vay đánh giá khả xảy rủi ro khách hàng khoản vay đó, từ có biện pháp để lường trước rủi ro xảy Ngân hàng cũng phải thường xuyên rà soát đánh giá hiệu quả và tính phù hợp của quy định, quy trình cấp tín dụng để có điều chỉnh thích hợp  Hoàn thiện mô hình phê duyệt tín dụng tập trung Theo mô hình tín dụng giai đoạn điều chỉnh, NHCT thành lập phòng Đánh giá xếp hạng Phê duyệt giới hạn tín dụng phòng Kiểm soát giải ngân với nhiệm vụ tái thẩm định tập trung kiểm soát giao dịch vượt quyền chi nhánh Trong giai đoạn tới, NHCT cần tiếp tục hoàn thiện mô hình việc tách khâu phát triển khách hàng, thẩm định khách hàng, quản lý hỗ trợ tín dụng, theo mô hình khối ngành dọc từ Hội sở đến chi nhánh để tăng tính độc lập cấp quản lý khoản tín dụng Tuy nhiên, giai đoạn chuyển đổi, NHCT cần phải có chiến lược từng bước rõ ràng, có các bước đệm chuyển đổi để tránh tình trạng ồ ạt, đồng thời có sự chuẩn bị kỹ lưỡng về nguồn nhân lực, vật lực và hạ tầng công nghệ cho chuyển đổi và hoàn thiện mô hình, tránh gây xáo trộn quá nhanh ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh và 36 khách hàng  Hoàn thiện công tác đo lường RRTD theo hướng lượng hóa rủi ro NHCT triển khai hệ thống đo lường RRTD theo phương pháp thống kê bước đầu tính toán số PD, LGD, EL để xác định tổn thất dự kiến EL Ngân hàng nên tiếp tục tính toán, đo lường tổn thất dự kiến UL: EL = PD × LGD × EAD UL = độ lệch chuẩn EL = Φ = LGD × EAD PD(1 − PD) UL thực thước đo RRTD Còn EL phản ánh “chi phí kinh doanh” trung bình mà ngân hàng phải trải qua Và chi phí dự đoán bù đắp dự phòng rủi ro không gây rủi ro cho ngân hàng Một thước đo RRTD EL UL lượng hóa ngân hàng có sở để xác định lãi suất cho vay theo phương châm “rủi ro cao - lợi nhuận cao”, “rủi ro thấp - lợi nhuận thấp” qua chế tính giá bù đắp rủi ro  Kiểm tra giám sát tín dụng chặt chẽ Để đảm bảo an toàn cho vay, tránh RRTD không đáng có CBTD cần thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động kinh doanh thực dự án khách hàng để đảm bảo vốn vay sử dụng mục đích hiệu Hiện theo quy trình của NHCT, việc kiểm tra được thực hiện – 30 ngày từ ngày cho vay, tiến hành kiểm tra định kỳ hàng tháng, hàng tháng,…Tuy nhiên việc kiểm tra này cần tránh hình thức với sự tham gia của các bộ phận liên quan đến cấp tín dụng, kết hợp kiểm tra định kỳ với kiểm tra đột xuất Thông qua việc theo dõi vay vốn, CBTD cần lưu ý khách hàng biết kì hạn trả nợ đôn đốc thu xếp ngân quỹ để trả nợ ngân hàng thời gian thoả thuận Nếu khách hàng có khó khăn CBTD cần làm rõ nguyên nhân và phối hợp tư vấn cho họ biện pháp để tháo gỡ khó khăn Còn khoản vay xác định “có vấn đề” dù hạn, CBTD cần chuyển khoản vay phận xử lý rủi ro cao để có phương án điều chỉnh khoản vay  Thường xuyên đánh giá lại giá trị TSĐB NHCT cho vay với TSĐB khách hàng phần lớn bất động sản động sản mà khoản giá trị TSĐB giá trị ghi nhận theo sổ sách thời điểm khách hàng 37 chấp để vay vốn Vì vậy, sau cấp tín dụng, NHCT cần quản lý theo dõi TSĐB vấn đề sử dụng, bảo quản trị giá TSĐB biến động suốt thời gian khoản tín dụng Lúc này, công tác định kỳ tái định giá TSĐB đóng vai trò quan trọng Việc thường xuyên tái định giá TSĐB giúp ngân hàng có khả nắm rõ giá trị tài sản, tính khoản tài sản, thời gian lý tài sản để trả nợ vay ngân hàng Bởi thực tế có bất động sản chấp ngân hàng có giá tri cao tính khoản thời điểm lại có đủ tiền để mua nhu cầu thời điểm tài sản thấp Công tác tái định giá tài sản thế chấp giúp ngân hàng tránh nhiều trường hợp TSĐB chấp, đăng ký giao dịch bảo đảm, ngân hàng không thu hồi vốn hợp đồng chấp, hợp đồng bảo lãnh bị tòa án xác định vô hiệu theo quy định pháp luật Hiện nay, NHCT cũng có văn bản qui định những trường hợp phải thông qua thẩm định tài sản độc lập của Công ty quản lý và khai thác tài sản AMC (VD: tài sản đảm bảo cho mức cấp tín dụng từ tỷ đồng trở lên) Để tạo điều kiện cho việc định giá tránh tình trạng định giá tài sản cao so với giá trị thị trường và tạo điều kiện xử lý nhanh các khoản cần thẩm định tài sản, NHCT nên phối hợp với AMC ban hành khảo giá thị trường của một số địa bàn làm cứ cho các Chi nhánh NHCT tham khảo và định giá tài sản khác  Đa dạng hóa khách hàng và hình thức cho vay Để giảm thiểu rủi ro tín dụng tập trung vào một khách hàng, một nhóm khách hàng và một ngành nghề, NHCT cần đa dạng hóa các khách hàng và hình thức vay vốn, mở rộng nữa cho vay khách hàng bán lẻ, cho vay ngắn hạn để giảm thiểu rủi ro Để làm tốt nữa công tác mở rộng cho vay khách hàng bán lẻ, cho vay ngắn hạn, cho vay các ngành nghề NHCT định hướng, cần thiết có sự tham gia phối hợp của nhiều bộ phận từ Chi nhánh cho đến các phòng ban hỗ trợ Chi nhánh vẫn là đầu mối khách hàng, tiếp cận và xử lý trực tiếp các phát sinh Tuy nhiên, các phòng ban hỗ trợ Trụ sở chính nên là đầu mối cung cấp thông tin một số khách hàng tốt và phân cho các chi nhánh đầu mối thích hợp tiếp cận, đồng thời hỗ trợ các chi nhánh về thu xếp gặp 38 gỡ khách hàng, chính sách khách hàng, sản phẩm và chế ưu đãi riêng,… Đồng thời, NHCT cũng cần làm tốt nữa công tác phân tích thị trường, phân tích ngành nghề cũng xác định các thị trường mục tiêu để có những định hướng tín dụng về ngành nghề và khách hàng rõ ràng và thích hợp  Xây dựng chiến lược người phù hợp với yêu cầu quản trị RRTD điều kiện - Tuyển dụng nghiêm ngặt tiêu chuẩn hóa cán Tuyển dụng bước ảnh hưởng lớn chiến lược người, tuyển dụng không đạt yêu cầu ngân hàng bỏ lỡ nhân tài tuyển người lực yếu gây nhiều thời gian tốn cho chi phí đào tạo Công tác tuyển dụng NHCT cần thực chặt chẽ theo tiêu chí như: đào tạo quy trường đại học có uy tín, thành thạo ngoại ngữ tin học, có sức khỏe phẩm chất đạo đức tốt, có hiểu biết xã hội khả giao tiếp xã hội - Đổi công tác đào tạo cán NHCT Hiện nay, NHCT tiến hành đạo tạo qua nhiều hình thức: đào tạo tập trung tại Trường đào tạo nguồn nhân lực NHCT, đào tạo từ xa qua bài giảng mạng internet, đào tạo từ xa qua phương tiện hội nghị trực tuyến, Tuy nhiên, các cán bộ thường vừa xử lý công việc vừa đào tạo đó bị phân tán và chất lượng đào tạo bị ảnh hưởng Đồng thời, việc đào tạo mới chỉ dừng lại ở khâu lý thuyết mà chưa có nhiều thời gian thực hành Do đó, để có đội ngũ cán bộ đủ lực, NHCT cần quan tâm đến đào tạo cán bộ, gắn đào tạo với thực hành, thực tiễn nhiều hơn, gắn đào tạo nghiệp vụ với đào tạo kỹ mềm nhiều - Đổi việc đánh giá cán bố trí công việc cho cán Việc đánh giá cán hệ trọng phức tạp đòi hỏi phải có nhìn nhận đắn khách quan, từ bố trí sử dụng cán bộ, CBTD Sử dụng người, việc yếu tố liên quan tới việc thành hay bại Ngân hàng Vì thế, muốn đánh giá phải có phương pháp khoa học khách quan dựa sở: (i) Phải nắm vững dựa vào tiêu chuẩn cán nói chung cán tín dụng nói riêng; (ii) Phải lấy hiệu công tác đóng góp thực tế làm thước đo phẩm chất lực cán không nên đề cao cấp học vị 39 Về công tác bố trí cán bộ, hiện NHCT tiến hành đánh giá và luân chuyển cán bộ định kỳ tháng/ lần Việc này ít nhiều gây lên xáo trộn giữa các bộ phận, các cán bộ luân chuyển chưa kịp thích nghi và ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động quan hệ khách hàng Đo đó, NHCT cần có chính sách điều chỉnh và bố trí cán bộ phù hợp dựa lực và khả hoàn thành nhiệm vụ của cán bộ Chỉ thực hiện luân chuyển cán bộ chưa đáp ứng được vị trí yêu cầu và kéo dài thời gian luân chuyển cán bộ để kịp thích nghi Thường xuyên giám sát, nghiêm khắc sa thải cán yếu nghiệp vụ suy thoái đạo đức Trong năm gần ngành tài - ngân hàng nhiều người theo học dư thừa nhân lực, ngân hàng có nhiều lựa chọn hơn, tuyển dụng cán để thay cán yếu chuyên môn đạo đức - Thực tốt chế độ lương thưởng giảm áp lực cho CBTD Nếu NHCT có chế độ lương thưởng hợp lý CBTD cán quản trị RRTD chuyên tâm vào công việc cống hiến cho ngân hàng Thực trạng chung ngân hàng, không riêng NHCT, áp doanh số huy động cho vay cao cán ngân hàng, nên không cán chạy theo doanh số để hoàn thành tiêu, dẫn đến chất lượng tín dụng giảm sút ngân hàng phải chịu rủi ro Vì vậy, NHCT cần có tiêu doanh số đắn để không bị tác dụng ngược từ việc tăng trưởng tín dụng cao mà chất lượng tín dụng thấp Bộ phận Quản lý hoạt động kinh doanh của NHCT cần sát đến thực tế hoạt động của từng chi nhánh, đến địa bàn hoạt động,…để có đề xuất về chỉ tiêu kinh doanh phù hợp với thực tế và lực của chi nhánh, tránh tình trạng chạy theo chỉ tiêu mà chất lượng tín dụng thấp 3.3.2 Nhóm giải pháp hạn chế thiệt hại rủi ro tín dụng xảy  Phát sớm dấu hiệu không bình thường khoản vay dẫn tới NQH Sau cấp tín dụng NHCT cần phải theo dõi, giám sát chặt chẽ việc sử dụng tiền vay khách hàng Nếu phát biểu bất thường về triển vọng ngành hàng, về thái độ hợp tác, về tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình tài chính suy giảm,… ngân hàng phải tìm biện pháp điều chỉnh quan hệ tín dụng ngăn 40 ngừa kịp thời Việc rà soát, đánh giá khách hàng đó nên có sự tham gia của nhiều bộ phận liên quan đến tín dụng như: bộ phận quan hệ khách hàng, bộ phận thẩm định và bộ phận kiểm tra kiểm soát khu vực, đặc biệt với các món vay có giá trị lớn; để đảm bảo tính minh bạch khách quan và phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro  Tăng cường công tác xử lý nợ xấu Khi nợ quá hạn, nợ xấu xảy ra, các chi nhánh NHCT cần đánh giá toàn diện về khách hàng và thực trạng nợ để có giải pháp xử lý Bộ phận quản lý nợ có vấn đề trực thuộc Hội sở cũng nên có các báo cáo nợ quá hạn và trao đổi, đốc thúc nhiều tới từng chi nhánh Việc xử lý nợ quá hạn nên được phối hợp giữa chi nhánh và phòng ban hội sở để tìm giải pháp cấu trúc khoản vay, giải pháp hỗ trợ khách hàng vực lại hoạt động kinh doanh, giải pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ,… NHCT cũng nên tính đến việc bán nợ cho Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam (VAMC) để tạo nguồn tiền về tái đầu tư hoặc cho vay lại chính doanh nghiệp có nợ xấu để vực dậy hoạt động kinh doanh 3.2.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ  Đẩy mạnh hoạt động huy động vốn Hoạt động huy vộng vốn quan trọng không hoạt động tín dụng ngân hàng Nếu ngân hàng tổ chức thực tốt công tác huy động vốn mở rộng công tác cho vay mà mang đến cho ngân hàng ngày nhiều lợi nhuận, đảm bảo khả khoản cho ngân hàng Để tăng cường nguồn vốn huy động NHCT cần thực số biện pháp sau: - Đa dạng hoá hình thức huy động vốn để thu hút khách hàng đến gửi tiền, kèm với phát triển dịch vụ thẻ toán, thẻ ATM - Không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ để đáp ứng nhu cầu tiện ích ngày cao khách hàng; cung cấp cho họ phương tiện toán thuận lợi, nhanh, an toàn xác - Tăng cường hoạt động marketing ngân hàng mở rộng phạm vi hoạt động khắp nước - Xây dựng đội ngũ nhân viên động, giao tiếp tốt nắm vững chuyên môn nghiệp vụ nhằm giữ chân khách hàng cũ thu hút khách hàng 41 - Thực đảm bảo tiền gửi cho khách hàng  Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội Công tác kiểm tra, kiểm soát nội ngân hàng phải quan tâm điều chỉnh cho phù hợp, coi việc kiểm tra, kiểm soát nội trợ giúp đắc lực để hoạt động tín dụng hoàn thiện Mặc dù phận không trực tiếp tạo sản phẩm giúp khôi phục lại ngăn chặn kịp thời sản phẩm mà CBTD không làm khuôn mẫu dẫn đến méo mó, lệch lạc Lãnh đạo ngân hàng cần quan tâm giám sát gắt gao để tạo môi trường kiểm soát tốt, đạo xử lý triệt để sai phạm dù lớn hay nhỏ, đạo phòng tín dụng phối hợp, hỗ trợ để phận kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tốt Có phận giúp ngăn chặn vụ việc cho vay sai, đặc biệt phát sớm rủi ro tiềm ẩn hạn chế phần thiệt hại nguyên nhân từ phía khách hàng gây Mô hình tín dụng mà NHCT hướng tới sẽ có sự hiện diện thường trực của bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ tại chi nhánh, bộ phận này trực thuộc khối hỗ trợ tín dụng, là người trực tiếp soạn thảo văn bản liên quan đến hồ sơ, lưu hồ sơ tín dụng, đánh giá lại hồ sơ tín dụng đảm bảo tính thiếu đủ và tuân thủ của hồ sơ Để được vậy, NHCT cần đẩy mạnh nữa chuyển đổi mô hình theo khối bộ phận và kiện toàn chức năng, nhiệm vụ của các bộ phận liên quan  Phát triển đại hóa hệ thống công nghệ thông tin Công nghệ đòn bẩy phát triển, điều kiện để hội nhập NHCT vào cộng đồng ngân hàng quốc tế Hiện đại hoá công nghệ mạng tin học giúp nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, giảm chi phí lao động, tăng sức cạnh tranh, phục vụ tốt cho yêu cầu quản lý kinh doanh - Tiêu chuẩn hoá đại hoá tất nghiệp vụ ngân hàng Để bảo đảm khả hòa nhập với ngân hàng quốc tế lĩnh vực cung cấp tiếp nhận xử lý thông tin ngân hàng, thông tin thương mại thông tin kinh tế, NHCT cần có hoàn thiện mạng thông tin như: mạng thông tin diện rộng, kết nối trực tuyến với mạng nội tất chi nhánh hệ thống; mạng nội bộ; mạng Internet, mạng SWIFT, mạng toán thẻ Thông qua ngân hàng thu thông tin xác hạn chế rủi ro công tác đánh giá 42 khách hàng dự án đầu tư định giá TSĐB Hiện nay, NHCT cũng đưa vào triển khai Hệ thống khởi tạo và Phê duyệt khoản tín dụng LOS mạng nội bộ Tuy hệ thống này còn nhiều nhược điểm về tốc độ xử lý, nếu thành công sẽ giảm tải được thời gian tác nghiệp và hỗ trợ tốt công tác phân tách nghiệp vụ của từng bộ phận theo mô hình mới hướng tới - Đầu tư vào kỹ thuật tiên tiến nhằm hạn chế rủi ro thông tin không kịp thời, xác Hiện nay, công nghệ thông tin phát triển ngày nên NHCT cần xây dựng phận riêng công nghệ thông tin trang bị đầy đủ Các cán phụ trách công việc cần có trình độ kỹ thuật cao Bên cạnh đó, cần có kết nối thông tin toàn hệ thống ngân hàng để trình thông tin thông suốt, giảm thiểu chi phí lãng phí nguồn lực NHCT Khó khăn lớn NHCT công nghệ thay đổi, ngân hàng chưa kịp triển khai công nghệ công nghệ đời Do đó, NHCT cần xem xét kỹ lưỡng điều kiện, khả tài nhân lực trước áp dụng công nghệ - Xây dựng hệ thống đánh giá lực chi nhánh Thông qua hệ thống ngân hàng xác định kết quả kinh doanh của chi nhánh, đánh giá xếp loại chi nhánh, xác định hạn mức tín dụng cho chi nhánh cách phù hợp xác hơn, đồng thời thúc đẩy phát triển chi nhánh Từ đó, ngân hàng lượng hoá mức độ RRTD theo khu vực Đây sở quan trọng để đưa giới hạn cấp tín dụng kiểm soát mức độ rủi ro cho vùng 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CÁC CƠ QUAN NHÀ NƯỚC 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Chính phủ có vai trò định việc đảm bảo cho định hướng hoạt động phòng ngừa rủi ro thực Các giải pháp từ Chính phủ vừa đóng vai trò giải pháp tổng thể tạo dựng khuôn khổ vững lâu dài cho việc thực thi phòng ngừa hạn chế rủi ro, vừa bước thoát hiểm giai đoạn khó khăn Một số kiến nghị cụ thể Chính phủ để đảm bảo công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng: - Tiếp tục đưa giải pháp cấu lại kinh tế, tập trung thúc đẩy hoạt 43 động đầu tư, củng cố phát triển hệ thống tài chính, thị trường chứng khoán hệ thống ngân hàng - Chính phủ cần có giải pháp thiết thực để phát triển thị trường chứng khoán Việt Nam, từ tạo thêm lựa chon cho ngân hàng việc xử lý khoản nợ thông qua chứng khoán hoá, đồng thời có khả huy động thêm vốn sau cổ phần hoá - Hoàn thiện khung pháp lý buộc doanh nghiệp phải có báo cáo tài trung thực xác, giúp ngân hàng dễ dàng việc đánh giá thẩm định khách hàng - Nâng cao đủ mạnh tính độc lập tăng cường quyền hạn quản lý Nhà nước hoạt động tiền tệ Ngân hàng Nhà nước - Cải thiện môi trường thu hút đầu tư, bao gồm đầu tư nước vào kinh tế khu vực ngân hàng cho phát triển phù hợp với sở hạ tầng tài nước - Xem xét xây dựng biểu thuế phù hợp NHTM sở so sánh với loại hình kinh doanh khác - Nâng cao tính minh bạch thông tin tất tổ chức thông qua chuẩn mực kế toán quốc tế - Xây dựng hệ thống thông tin TCTD, nhà đầu tư nước, dự án đầu tư tương lai lãnh thổ Việt Nam xem xét độ mở thông tin dự án - Xây dựng công ty định mức tín nhiệm: Công ty định mức tín nhiệm ( CRA – Credit Rating Agency) quan trọng phát triển thị trường vốn kinh tế Đối tượng đánh giá CRA tổ chức tài chính, ngân hàng, bảo hiểm, định chế tài phi ngân hàng, doanh nghiệp sản xuất kinh doanh lớn, có niêm yết thị trường chứng khoán, doanh nghiệp phát hành chứng khoán công chúng, tổng công ty nhà nước, doanh nghiệp lớn Nhà nước CRA đánh giá Chính phủ, địa phương, việc phát hành trái phiếu dài hạn CRA phân tích đánh giá ngành kinh tế, phân tích tiền tệ, phân tích đánh giá chương trình đầu tư Chính phủ hoạch định phát triển ngành, chẳng hạn chương trình phát triển mía đường, chương trình xây dựng nhà máy xi 44 măng…Việc đánh giá xếp hạng tín dụng giúp cho ngân hàng thuận lợi thẩm định dự án cho vay, giảm thiểu rủi ro tín dụng khoản nợ tồn đọng 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động trung tâm thông tin tín dụng Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước ( CIC – Credit Information Center) đời phần đáp ứng nhu cầu thông tin - đầu vào thiếu hoạt động NHTM Tuy nhiên thông tin cung cấp mặt số liệu dư nợ vay doanh nghiệp, chưa có thông tin phi tài chính, khả quản lý lãnh đạo doanh nghiệp Vì NHNN cần tiếp tục hoàn thiện hoạt động CIC để phục vụ tốt nhu cầu hệ thống NHTM nói riêng toàn kinh tế nói chung - Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm soát rủi ro tín dụng cán tín dụng - Tăng cường hiệu tra kiểm soát hoạt động tín dụng NHTM nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng - Đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng theo hướng bản: + Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động TCTD + Phát triển thống cách thức giám sát Ngân hàng sở lý luận thực tiễn + Xây dựng cách tiếp cận với công việc đánh giá chất lượng quản trị rủi ro nội TCTD + Nâng cao đòi hỏi kỹ thuật việc trích lập dự phòng rủi ro - Xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế nợ nước ngoài, tập trung vào chế giám sát cho vay vay ngoại tệ NHTM để tránh rủi ro tỷ giá, ngoại hối kỳ hạn, qua có cảnh báo sớm cho NHTM - Hoàn thiện vận dụng vào thực tiễn công cụ khung sổ tay tín dụng theo chuẩn quốc tế để quản trị thống hệ thống tiêu báo cáo đồng 45 - Nâng cao tiêu chí việc cấp giấy phép đòi hỏi kỹ thuật TCTD dựa tiêu chuẩn độ vững tài số an toàn hoạt động TCTD - Tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý đẩy mạnh việc sử dụng giấy tờ có thương phiếu, chứng tiền gửi loại hối phiếu, kỳ phiếu NHTM - Xây dựng hoàn thiện định chế công cụ bảo hiểm tín dụng 46 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng hoạt động đem lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên lại nghiệp vụ phức tạp chứa đựng nhiều rủi ro Vì vậy, công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro nhiệm vụ hàng đầu NHTMCP Công Thương Việt Nam nói riêng NHTM nói chung Từ kết nghiên cứu phương diện lý luận qua khảo nghiệm thực tế, chuyên đề: “Nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Công Thương Việt Nam” đạt kết sau: - Hệ thống hóa vấn đề rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng - Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng qua năm 2013-2015 NHTMCP Công Thương Việt Nam, đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng; nêu lên mặt đạt được, đồng thời đưa hạn chế nguyên nhân dẫn tới hạn chế - Nêu giải pháp nhằm góp phần phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, đóng góp số kiến nghị với phủ ngân hàng Nhà nước để tăng cường, đẩy mạnh hiệu hoạt động quản trị rủi ro cho NHTMCP Công Thương Việt Nam nói riêng NHTM nói chung Qua nghiên cứu thực chuyên đề thân em thực thấy tầm quan trọng mức độ ảnh hưởng rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Trong thực tế rủi ro tiềm ẩn ngân hàng gặp rủi ro lúc nào, việc quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng quan trọng, thân em cán nhân viên ngân hàng em thực tốt quy định sách ngân hàng, trau dồi kiến thức tích lũy kinh nghiệm để có thêm khả làm việc hiệu nhận biết rủi ro tiềm ẩn để từ góp phần làm cho hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu 47 TÀI LIỆU THAM KHẢO Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 2.GS TS Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê, 2011 3.GS TS Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê, 2013 TS Tô Kim Ngọc, Giáo trình Tiền tệ - Ngân hàng, NXB Thống Kê, 2012 NGND-PGS-TS Tô Ngọc Hưng, Giáo trình Tín dụng ngân hàng, NXB Lao Động – Xã Hội, 2014 Tạp chí ngân hàng năm 2013, 2014, 2015 Tạp chí thị trường tài tiền tệ năm 2013, 2014, 2015 Báo cáo thường niên NHCT năm 2013,2014,2015 Các văn tín dụng NHCT 10 Các trang web: http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/index.html http://www.sbv.gov.vn/wps/portal/vn 48 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT 10 11 12 13 14 15 16 17 NHNN: Ngân hàng nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần NHCT: Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam CIC: Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng NQH: Nợ hạn TCTD: Tổ chức tín dụng RRTD: Rủi ro tín dụng GTCG: Giấy tờ có giá TCKT: Tổ chức kinh tế DPRR: Dự phòng rủi ro DNNN: Doanh nghiệp Nhà nước TNHH: Trách nhiệm hữu hạn KH: Khách hàng EL: Tổn thất dự kiến PD: Xác suất vỡ nợ khách hàng/ ngành LGD: Tỷ trọng % số dư rủi ro ngân hàng bị tổn thất khách hàng không trả nợ 18 EAD: Số dư nợ vay khách hàng/ngành hàng xảy vỡ nợ ... chung Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam nói riêng chủ quan việc quản trị rủi ro tín dụng Vậy làm để nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam? ... đề quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chương III: Giải pháp nâng cao hoạt động quản trị rủi. .. rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm rủi