Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP công thương việt nam chi nhánh 7 tp HCM

-1- LỜI MỞ ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Năm 2009, ngành tài ngành chịu tác động lớn suy thoái kinh tế toàn cầu, có ngân hàng Vì vậy, việc đối phó với rủi ro hoạt động kinh doanh nhiều ngân hàng ưu tiên hàng đầu.[8] Hoạt động kinh doanh ngân hàng nhạy cảm, liên quan đến nhiều lĩnh vực khác kinh tế, chịu tác động nhiều nhân tố khách quan chủ quan kinh tế, trị, xã hội Việc ngân hàng liên tục mở rộng mạng lưới, giới thiệu dịch vụ, sản phẩm việc áp dụng công nghệ đại đòi hỏi chiến lược quản trị rủi ro hoạt động đồng nhằm quản lý giảm thiểu thiệt hại trình hoạt động Hơn nữa, ngân hàng kinh doanh huy động vốn cho vay mà nhiều lĩnh vực khác toán, bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối, chứng khoán, góp vốn liên doanh, dịch vụ thẻ đại lý…Vì nói rủi ro ngân hàng đa dạng: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng… Trong số tất loại rủi ro kể rủi ro hoạt động tín dụng loại rủi ro lớn phức tạp nhất, diễn mức đáng quan tâm Xuất phát từ thực tiễn làm sở cho em chọn đề tài: “NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VN CHI NHÁNH TP HCM” với hi vọng đóng góp phần hữu ích cho phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung đơn vị thực tập nói riêng TỔNG QUAN VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI Quản trị rủi ro tín dụng đề tài nghiên cứu nhiều kỳ nghiên cứu khoa học trước Ở cấp nghiên cứu khoa học sinh viên, riêng trường Đại Học Ngân Hàng có đề tài nghiên cứu tiêu biểu sau: ¾ Đào Hồng Hạnh, báo cáo nghiên cứu khoa học: “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng NN&PT NT Hà Nội” (2005) ¾ Lê Văn Chi, báo cáo nghiên cứu khoa học: “Những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng CT, Thanh Hóa” (2006), lớp TC 44B -2¾ Nguyễn Diệp Linh, báo cáo nghiên cứu khoa học: “Rủi ro tín dụng ngân hàng ngoại thương chi nhánh Cần Thơ – thực trạng giải pháp” (2005) ¾ Bùi Thị Quỳnh Anh, báo cáo nghiên cứu khoa học: “Giải pháp nâng cao quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Kỹ Thương VN”, lớp ĐH 21A8 Tại ĐH Lạc Hồng có nhiều báo cáo nghiên cứu khoa học sinh viên đề tài này, tiêu biểu có: ¾ Nguyễn Phước Linh, Báo cáo nghiên cứu khoa học: “Quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại Thương Chi Nhánh Đồng Nai” ¾ Đông Thị Thanh Phương, Báo cáo nghiên cứu khoa học: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn huyện Trảng Bom” ¾ Nguyễn Thị Mộng Liên, Báo cáo nghiên cứu khoa học: “Một số giải pháp góp phần hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn KCN Biên Hòa” ¾ Nguyễn Thị Thanh Thảo, Báo cáo nghiên cứu khoa học: “Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Ngoại Thương Đồng Nai” Riêng NH TMCP Công Thương VN chi nhánh chưa có đề tài nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng Trên thực tế, hầu hết nghiên cứu nêu lên tính cấp thiết đề tài, làm rõ lý luận hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng, phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng nghiên thực tập, đề giải pháp hay nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Nhưng xét hoàn cảnh kinh tế cụ thể số giải pháp thường mang tính chung chung, việc áp dụng vào thực tế cho đơn vị thực tập mà thiếu tính khả thi Tuy nhiên, tác giả với đề tài điều có phong cách riêng nội dung, hình thức thể định hướng đề tài hoàn toàn khác tùy thuộc vào thời điểm nghiên cứu, hoàn cảnh kinh tế - xã hội, đối tượng nghiên cứu, mục đích nghiên cứu…Vì thế, đề tài phổ biến, viết này, người viết thực đề tài nghiên cứu với định hướng riêng cụ thể sau: -3Năm 2008 2009 năm đầy biến động tình hình kinh tế xã hội Việt Nam mà cụ thể tình hình lạm phát tháng đầu năm 2008 suy thoái kinh tế toàn cầu năm 2009 Những biến động tình hình kinh tế tác động mạnh mẽ trực tiếp đến hoạt động tín dụng ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng doanh nghiệp Người viết thực đề tài trọng xem xét, đánh giá ảnh hưởng biến động đến hoạt động cho vay doanh nghiệp NHTMCP Công Thương VN chi nhánh 7, TP HCM, tìm nguyên nhân tác động đến khả trả nợ ngân hàng doanh nghiệp, đồng thời đề giải pháp nhằm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro xảy chi nhánh Mục tiêu người viết xây dựng giải pháp không tập trung vào việc xây dựng giải pháp mang tính vĩ mô, kiến nghị mang tính chất bao quát khó cho Ngân hàng muốn ứng dụng vào thực tế Tác giả trọng đến giải pháp cụ thể, mang tính khả thi cao phù hợp với chi phí khả chi nhánh Có điều tác giả nhận thấy đọc số báo cáo luận văn nghiên cứu với đề tài tương tự là: hầu hết đề tài đưa phương pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng đơn dựa phân tích thực trạng hoạt động ngân hàng Trong nghiên cứu người viết tiến hành khảo sát thu thập thông tin thực tế chi nhánh từ tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng phía doanh nghiệp ngân hàng MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ¾ Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng chi nhánh ¾ Đánh giá thực trạng tín dụng quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh ¾ Đề giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu: ngân hàng doanh nghiệp quốc doanh gồm có công ty TNHH, công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân… Phạm vi nghiên cứu: + Thời gian: năm 2007- 2008- 2009 + Không gian: Ngân hàng TMCP Công Thương VN chi nhánh TP HCM -45 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Cùng với việc nghiên cứu lý luận thuộc chuyên ngành kinh tế, tài chính, ngân hàng đề tài nghiên cứu khoa học thực sở: - Thu thập, tổng hợp số liệu thực tế hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Công Thương VN chi nhánh 7, TP HCM - Trao đổi kinh nghiệm với cán tín dụng cán công tác ngân hàng TMCP Công Thương VN chi nhánh nói riêng - Sử dụng phương pháp điều tra thu thập thông tin thực tế thông qua phát phiếu thu thập thông tin thực tế, nghiên cứu hồ sơ khách hàng chi nhánh vấn trực tiếp CBTD + Địa bàn tiến hành thu thập thông tin: Thành phố Hồ Chí Minh + Đối tượng: ngân hàng Công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân, công ty TNHH + Số phiếu phát kèm với vấn trực tiếp: 50 + Thời gian khảo sát: từ ngày 02/2/2010 đến ngày 10/04/2010 + Phương thức khảo sát: tiến hành vấn trực tiếp kết hợp với phát phiếu thu thập thông tin thực tế; nghiên cứu hồ sơ khách hàng chi nhánh.Trên sở lý luận, số liệu thực tế tổng hợp được, kết mẫu điều tra ý kiến, nhận định cán tín dụng tác giả sử dụng phần mềm Excel kết hợp phương pháp thống kê, đối chiếu, so sánh để phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánh, tìm hiểu chi tiết, cụ thể nguyên nhân dẫn đến nợ hạn từ phía doanh nghiệp đưa số giải pháp nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng TÍNH MỚI Ở ĐỀ TÀI Hầu hết báo cáo nghiên cứu khoa học trước đơn dựa tảng thực trạng ngân hàng, từ đề giải pháp hạn chế rủi ro Riêng tác giả, thông qua khảo sát thực tế ngân hàng, tác giả phân tích sâu từ làm rõ nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng -5¾ Từ phía ngân hàng ¾ Từ phía doanh nghiệp ¾ Từ kinh tế Dựa thực tế ngân hàng tình hình kinh tế thời gian vừa qua đề giải pháp cụ thể có khả dự báo, ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục đề tài kết cấu thành chương: Chương 1: Cơ sở luận quản trị rủi ro tín dụng hoạt động NHTM Chương 2: Thực trạng tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Công Thương VN Chi nhánh 7, TP HCM Chương 3: Những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Công Thương VN Chi nhánh 7, TP HCM -6CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỂ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1, Khái niệm Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại (Commercial Bank) hình thành tồn hàng trăm năm gắn liền với phát triển kinh tế hàng hóa Sự phát triển hệ thống Ngân hàng thương mại tác động lớn quan trọng đến trình phát triển kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nó- kinh tế thị trường- Ngân hàng thương mại ngày hoàn thiện trở thành định chế tài thiếu Ngân hàng thương mại loại ngân hàng trực tiếp giao dịch với công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế, tổ chức đoàn thể cá nhân…bằng việc nhận tiền gửi, cho vay cung cấp dịch vụ ngân hàng cho đối tượng nói Như vậy, Ngân hàng thương mại doanh nghiệp đặc biệt chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng, với chức chủ yếu làm trung gian tín dụng, trung gian toán doanh nghiệp, cá nhân kinh tế [1] 1.1.2, Vai trò Ngân hàng thương mại Đối với kinh tế thị trường ngày phát triển Việt Nam NHTM ngày đóng nhiều vai trò quan trọng, cụ thể sau: Khắc phục tính bất cân xứng: Ngân hàng thương mại góp phần hạn chế tính không hiệu giao dịch thiếu thông tin hay thông tin không xác đối tác Góp phần làm giảm chi phí giao dịch rủi ro: chi phí giao dịch thời gian, chi phí thương lượng, thủ tục hành chính… Với chi phí gây khó khăn cho người thừa vốn với quy mô nhỏ không chuyên nghiệp Đối với người thiếu vốn, việc giảm thiểu chi phí giao dịch làm giảm chi phí đầu tư chi phí huy động vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh góp phần nâng cao hiệu hoạt động Kích thích luân chuyển vốn đầu tư: cạnh tranh với trình hoạt động, Ngân hàng thương mại thay đổi lãi suất, bước làm cho lãi suất -7hình thành thị trường ngày hợp lý sở cân cung cầu vốn đầu tư, làm cho nguồn vốn thực tế tài trợ cho đầu tư tăng lên với mức cao Góp phần nâng cao phúc lợi xã hội; người thừa vốn, nhờ có Ngân hàng thương mại mà lượng vốn nhàn rỗi họ có khả sinh lời, góp phần làm tăng thu nhập Đối với doanh nghiệp cần vốn, Ngân hàng thương mại giúp chuyển dịch chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, làm thỏa mãn nhu cầu vốn đầu tư doanh nghiệp, góp phần trì mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, tạo việc làm cho người lao động, nâng cao thu nhập cho người lao động cải thiện đời sống họ.[3] 1.1.3, Các nghiệp vụ hoạt động chủ yếu Ngân hàng thương mại 1.1.3.1, Nghiệp vụ huy động vốn (Nghiệp vụ tài sản nợ) Ngân hàng thương mại thường sử dụng khối lượng tài cao nhiều so với công ty kinh doanh khác, nguồn vốn kinh doanh Ngân hàng thương mại thường bao gồm: vốn tự có, vốn người ký thác chủ nợ khác a) Nguồn vốn tự có (vốn ngân hàng) Vốn tự có bao gồm: Vốn điều lệ vốn mà Ngân hàng thương mại phải có để vào hoạt động ghi văn pháp qui Tùy theo hình thức sở hữu mà nguồn vốn hình thành từ nguồn khác nhau: Nếu Ngân hàng thương mại Nhà nước vốn điều lệ Ngân sách cấp 100% Nếu Ngân hàng thương mại cổ phần nguồn vốn hình thành từ phát hành cổ phiếu Các quỹ dự trữ trích từ lợi nhuận ròng hàng năm bổ sung vào vốn tự có như: quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ quỹ dự trữ đặc biệt để dự phòng bù đắp rủi ro Vốn tự có ngân hàng thường chiến tỷ trọng nhỏ (thường không 10% ) tổng nguồn vốn hoạt động quan trọng định qui mô hoạt động ngân hàng, sở để ngân hàng tiến hành kinh doanh, huy động vốn cho vay Kinh nghiệm gần vụ phá sản ngân hàng cho thấy Ngân hàng có vốn tự có nhiều an toàn vững mạnh Hơn tỷ lệ vốn tự có thước đo khách quan mạnh Ngân hàng sở để Ngân hàng thu hút nguồn vốn khác -8b) Nguồn vốn huy động Đây nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn có vai trò chủ yếu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Vốn tự có Ngân hàng thường đủ mua sắm, trang bị trụ sở Ngân hàng, dụng cụ văn phòng… để thực nghiệp vụ cho vay nguồn vốn chủ yếu tiền gửi khách hàng, nghiệp vụ nghiệp vụ trung tâm nghiệp vụ huy động vốn Tiền gửi khách hàng gồm loại sau: - Tiền gửi không kỳ hạn - Tiền gửi có kỳ hạn - Tiền gửi tiết kiệm - Hình thức huy động khác Ngân hàng c) Nguồn vốn vay nguồn vốn khác Trong trình hoạt động, gặp thiếu hụt khả toán, Ngân hàng tận dụng nguốn tín dụng hỗ trợ từ tổ chức tín dụng khác thị trường liên Ngân hàng hỗ trợ từ Ngân hàng trung ương cách tái chiết khấu Nếu Ngân hàng có mối quan hệ quốc tế rộng lớn tranh thủ khoản vốn tiếp nhận từ tổ chức tài tiền tệ quốc tế.[3] 1.1.3.2, Nghiệp vụ sử dụng vốn (nghiệp vụ tài sản có) Là nghiệp vụ sử dụng nguồn vốn hình thành Ngân hàng thương mại, gồm nghiệp vụ sau: a) Nghiệp vụ Ngân quỹ Khách hàng thể uy tín với NH cách toán nợ đến hạn sòng phẳng cho NH, NH thể uy tín khả toán thường xuyên cho khách hàng có mở tài khoản NH Do đó, nghiệp vụ Ngân quỹ Ngân hàng nhằm mục đích trì khả toán NH, nghiệp vụ bao gồm: + Tiền mặt quỹ + Tiền gửi NHNN TCTD khác + Dự trữ bắt buộc gửi NHNN b) Nghiệp vụ Tín dụng -9Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại, nghiệp vụ tín dụng hoạt động sử dụng vốn chiếm tỷ trọng lớn hoạt động sử dụng vốn nghiệp vụ phức tạp gặp nhiều rủi ro Ngân hàng NHTM cấp tín dụng cho tất thành phần kinh tế tất lĩnh vực mà pháp luật không cấm, từ lĩnh vực tiêu dùng cá nhân đến sản xuất kinh doanh c) Hoạt động đầu tư Ngân hàng Các Ngân hàng sử dụng vốn tự có để hùn vốn liên doanh, mua cổ phần công ty, xí nghiệp, mua trái phiếu Nhà nước Trong nghiệp vụ đầu tư Ngân hàng phải tuân theo quy định khống chế quy mô khối lượng vốn tham gia Ngoài ra, Ngân hàng thương mại tham gia kinh doanh thị trường chứng khoán, thị trường hối đoái can thiệp thị trường tiền tệ nhằm mục đích tăng thêm lợi nhuận d) Hoạt động kinh doanh hối đoái Là hoạt động mua bán ngoại tệ, chứng từ có giá kinh doanh vàng bạc nước với đơn vị có chức thông qua nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ như: Arbirtage, Spot, Forward, Future, Option… nhằm mục đích lợi nhuận, dự trữ tạo nguồn ngoại tệ phục vụ cho dịch vụ toán quốc tế.[3] 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 1.2.1, Khái niệm tín dụng Tín dụng xuất phát từ gốc chữ La Tinh: Credittum– tức tin tưởng, tín nhiệm Tín dụng diễn giải tiếng Anh Credit theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam vay mượn Tín dụng quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian định dựa nguyên tắc có hoàn trả vốn lãi theo thời hạn thỏa thuận.[1] (Sơ đồ 1.1): Tín dụng biểu qua sơ đồ sau: Cho vay vốn Chủ thể cho vay Chủ thể vay (Lender) (Borrower) Hoàn trả vốn lãi - 10 1.2.2, Rủi ro tín dụng Trong kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng chức kinh tế Ngân hàng Rủi ro Ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng Đây rủi ro lớn thường xuyên xảy Khi Ngân hàng rơi vào trạng thái tài khó khăn nghiêm trọng nguyên nhân thường phát sinh từ hoạt động tín dụng Ngân hàng.[4] 1.2.2.1, Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro phát sinh trình cấp tín dụng NH, biểu thực tế qua việc KH không trả nợ trả nợ không hạn cho NH Như vậy, nói RRTD xuất mối quan hệ mà NH chủ nợ, mà khách nợ lại không thực không đủ khả thực nghĩa vụ trả nợ đến hạn Nó diễn trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao toán Ngân hàng.[4] 1.2.2.2, Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng đa dạng bao gồm: Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội Rủi ro tập trung Sơ đồ 1.2: Phân loại rủi ro tín dụng [4] Theo sơ đồ trên, rủi ro tín dụng chia thành rủi ro giao dịch (Transaction) rủi ro danh mục (Portfolio): - Rủi ro giao dịch: nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng, bao bồm: -78- độ khác từ tránh rủi ro đáng tiếc kinh doanh, chẳng hạn như: Tác động qua lại nhân tố môi trường dự án xin vay vốn Cần phải xem xét chi phí dự án tính tới điều chưa ? Nếu tính đầy đủ có đảm bảo thu nhập lợi nhuận dự án hay không? Môi trường tài sản chấp có quan hệ với nào, từ xác định ảnh hưởng môi trường đến giá trị tài sản chấp chi phí cần thiết để bảo vệ môi trường có Người xin vay vốn Ngân hàng có thực tốt việc bảo vệ môi trường không, đặc biệt người hoạt động kinh doanh lĩnh vực khác nhau, hoàn toàn không liên quan đến dự án xin vay, phải xem xét khách hàng tính toán đề phòng phương án bảo vệ môi trường tất lĩnh vực kinh doanh Điều có ảnh hưởng nhiều tới tình trạng tài doanh nghiệp khả hoàn trả nợ Ngân hàng hạn Ở phần phân tích tác giả đưa ví dụ cụ thể xảy khách sạn Nhân Việt: chủ khách sạn đến vay tiền Vietinbank chi nhánh 7, khoản vay đảm bảo giá trị khách sạn lớn, có đủ giấy tờ pháp lý, vị trí thuận lợi; qua thẩm định KQHĐKD CBTD nhận thấy khách sạn có lợi nhuận cao ổn định qua năm chứng tỏ khách sạn làm ăn phát đạt, năm 2008 bên cạnh khách sạn có công trình xây dựng trình thi công gây rạn nứt cho khách sạn, cộng với môi trường ồn không làm cho lượng khách hàng đến khách sạn chí không muốn đến khách sạn Chính thời điểm đó, chủ khách sạn gặp phải nhiều khó khăn kinh doanh, mặt khác nảy sinh nhiều tranh chấp, kiện tụng với công trình xây dựng gây thiệt hại đến khách sạn Hệ khoản vay người chủ khách sạn ngân hàng trả hạn Theo hồ sơ chi nhánh CBTD khoảng gần năm thu hồi đầy đủ khoản vay trên, nhiên xét phương diện quản trị rủi ro tín dụng, phân loại nợ để trích lập dự phòng ta thấy khoản nợ có tiềm ẩn rủi ro mà cụ thể hình thành nên nợ xấu hay nợ nhóm Một ví dụ điển hình khác liên quan đến yếu tố môi trường thời gian gần nhiều dư luận nhắc đến Công ty Tung Kuang Mặc dù -79- website mình, Cty cổ phần công nghiệp Tung Kuang khẳng định nhà máy sản xuất nhôm có quy mô đại bậc Việt Nam Tuy nhiên, theo thông tin thu thập quan điều tra trường hệ thống xử lý chất thải dường để đối phó với quan chức năng, bể lắng lọc gần cạn, rêu phong bám dầy thành bể thể việc bơm nước vào bể thường xuyên; phía tủ điều khiển hệ thống, nhà máy cho lắp đặt đường ống ngầm, đấu với đường ống hở bể chứa nước thải ban đầu để bơm trực tiếp nước thải sông, không qua xử lý Trên thực tế, toàn nước thải từ dây chuyền sản xuất nhôm định hình (luyện hợp kim đến tạo hình, sơn tĩnh điện, mạ ) bơm xả thẳng sông Gẽ Đặc biệt năm 2007, 2008, 2009 công ty liên tục bị đưa vào danh sách công ty gây ô nhiễm môi trường, cụ thể năm 2007 công ty bị xử lý gây ô nhiễm môi trưởng với số tiền 100 triệu đồng, năm 2008 8,5 triệu đồng,… Hành động xả thải Tung Kuang giấu diếm, nói bí mật, chất thải họ môi trường nhìn thấy Thế đến vay vốn ngân hàng, CBTD vô tình hay cố ý bỏ qua chi tiết ấy, tiếp tục cấp giấy phép cho vay vốn, việc giám sát hoạt động kinh doanh đánh giá khả trả nợ khách hàng chưa thực diễn nghiêm túc chặt chẽ Hậu quan điều tra Cảnh sát môi trường vào cuộc, công ty bị đình sản xuất tiếp tục phải đền bù khoản tiền lớn lên đến hàng tỷ đồng Theo nguồn tin cho biết ngân hàng cho Tung Kuang vay vốn chưa thu hồi hết khoản nợ gốc mà Tung Kuang vay năm 2009, khoản vay xếp vào nợ xấu cụ thể nợ khả toán (nợ nhóm 5) 3.3.2, Nâng cao chất lượng công tác kiểm soát nội chi nhánh Như biết, kiểm soát nội xem xét, đối chiếu đánh giá tính tuân thủ hoạt động, nghiệp vụ, định, sách… so với luật quy định quan quản lý nhà nước Tại TCTD, kiểm soát nội tổng thể hệ thống văn quy định ngân hàng, chế kiểm soát cài đặt tất nghiệp vụ thuộc hệ điều hành ngân hàng, hệ thống thông tin báo cáo Cơ chế kiểm soát nội thiết lập nhu cầu kiểm soát hoạt động quản lý, điều hành, tác nghiệp đảm bảo tính tuân thủ nhằm hạn chế kiểm soát rủi ro phát sinh quy trình nghiệp vụ hoạt động ngân hàng -80- Hiện nay, hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội NHTM nói chung chi nhánh nói riêng nhiều bất cập so với chuẩn mực kiểm soát nội quốc tế Trong văn liên quan đến hoạt động kiểm tra, kiểm toán chưa cụ thể hóa nhiệm vụ, quyền hạn kiểm tra nội kiểm toán nội hệ thống giám sát; chưa phân định rõ khái niệm liên quan đến hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội bộ; luật văn luật quy định máy kiểm toán nội trực thuộc Tổng giám đốc, Tổng giám đốc ban điều hành đối tượng kiểm soát nội Mặt khác, tập trung vào tình trạng TCTD thời điểm định khẳng định liệu TCTD thực tế phải chịu rủi ro tương lai gần hay không? Vì cần áp dụng nhiều phương thức kiểm tra để đem lại hiệu tốt nhất, cụ thể sau: ¾ Các cán làm công tác kiểm soát nội có trách nhiệm kiểm tra chéo việc áp dụng nghiệp vụ theo quy trình ¾ Mỗi quy trình phải có tham gia hai người, phân công trách nhiệm kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ chi tiết cho nhân viên tham gia quy trình ¾ Cho phép kiểm soát viên tiếp cận với tài liệu, người có liên quan đến hoạt động kiểm soát nội ¾ Khi xây dựng chiến lược hoạt động cần phân tích, tính toán điều kiện kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển thị trường phải xem xét đến tình hình quốc tế ¾ Bổ sung sử dụng giải pháp mang tính chất công nghệ cao giải pháp ICTNews hãng APC Giải pháp với liệu cập nhật xác nhanh chóng trung tâm giúp giảm thiểu rủi ro đáng kể kinh doanh chi nhánh ¾ Kiểm soát viên nội phải thành thạo công việc đào tạo thường xuyên, họ phải tự học hỏi để không ngừng nâng cao lực Đặc biệt với chức danh Trưởng, phó kiểm toán nội bộ, điều kiện xét tuyển nên tăng số năm kinh nghiệm (tối thiểu phải năm) làm việc lĩnh vực tài -81- chính, ngân hàng, từ đảm bảo tính chuyên nghiệp hoạt động kiểm toán nội ¾ Có sách khuyến khích, khen thưởng cán thực tốt, đồng thời có biện pháp xử lý thích đáng trường hợp gian lận, vi phạm nguyên tắc Bên cạnh đó, nội dung kiểm soát ngân hàng rườm rà, chưa có chương trình cảnh báo sớm, việc đánh giá kết HĐKD ngân hàng mức độ thống kê số liệu Vì vậy, kết giám sát chưa phát huy tác dụng phòng ngừa phát vấn đề khó khăn công tác tín dụng Các cán làm công tác kiểm soát nội chi nhánh chưa có mối quan hệ thức để trao đổi thông tin với quan giám sát ngân hàng nước có chi nhánh VN Hội sở ngân hàng mẹ, tiêu chuẩn Basel Vì vậy, cần có quy định trao đổi thông tin hợp tác với quan giám sát ngân hàng nước với Hội sở ngân hàng mẹ; cần tranh thủ hỗ trợ tổ chức quốc tế việc trao đổi thông tin, tiếp thu tư vấn phương thức kiểm soát, công nghệ, đào tạo nâng cao lực cán làm công tác kiểm tra, kiểm soát nội Tóm lại, hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội cấu trúc nòng cốt công tác QTRRTD; đó, chi nhánh cần thực tốt công tác góp phần nâng cao chất lượng hoạt động, gia tăng giá trị cho ngân hàng giảm thiểu rủi ro mức thấp 3.3.3, Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Con người yếu tố trung tâm, tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng đồng thời trở thành nguyên nhân gây tổn thất TD xuất phát từ lực đạo đức cán Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trò quan trọng, định đến chất lượng, an toàn tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh NHTM, từ định đến hiệu tín dụng NH Chính tương lai để nâng cao chất lượng QTRRTD, NH cần quan tâm, trọng nhiều đến đội -82- ngũ nguồn nhân lực, sử dụng người yếu tố tiên xây dựng vận hành chế QTRRTD, cụ thể là: Cần xây dựng đội ngũ cán QTRRTD có kinh nghiệm, kiến thức, khả nhanh nhạy xem xét, đánh giá đề xuất tín dụng Hướng dẫn, tập huấn, bồi dưỡng kiến thức chuyên môn nghiệp vụ, trình độ thẩm định đánh giá doanh nghiệp dự án doanh nghiệp, trọng nghiệp vụ marketing, kỹ bán hàng, thương thảo hợp đồng văn hóa kinh doanh Định kỳ hàng tháng, hàng quý nên có chương trình họp, học tập kinh nghiệm, trao đổi thực tế lãnh đạo nhân viên để bổ sung thông tin, kinh nghiệm Hiện tại, Vietinbank chi nhánh đánh giá chi nhánh quản trị rủi ro tốt có hiệu cao Chính tương lai chi nhánh cần phát huy vai trò phòng QLRR & NCVĐ Hiện nay, phận có tổng nhân bốn người nên cán phải đảm nhận nhiều công việc khác nhau, chưa đảm bảo tính chuyên môn hóa nhiệm vụ giao Từ tác giả khuyến nghị chi nhánh nên bổ sung thêm nhân sự, từ dàn trải công việc cách khoa học trọng vào nhiệm vụ riêng cán bộ, đảm bảo thời gian xử lý hồ sơ, nâng cao hiệu công việc; mặt khác nên có tiêu chuẩn rõ ràng trình độ, kinh nghiệm thực tế Trong tương lai, phòng QLRR & NCVĐ cần phát huy vai trò quản lý rủi ro tín dụng, cụ thể báo thẩm định cần phân tích, đánh giá cách sâu sắc rủi ro tiềm ẩn, cần đưa cảnh báo chi tiết, chặt chẽ thay báo cáo chung chung Để đạt mục tiêu cán phải thường xuyên đào tạo, nâng cao kỹ nghiệp vụ Bên cạnh đó, sách tuyển dụng, sử dụng, đãi ngộ đề bạt phải phù hợp với yêu cầu trách nhiệm công việc, phù hợp với thực tế khách quan chi nhánh Bổ nhiệm chức danh khách quan, quy định, lựa chọn người đủ lực, kinh nghiệm, có tư cách, đạo đức tốt Đồng thời, có sách rõ ràng phân quyền cụ thể liên quan đến cho vay, thu nợ xử lý nợ (sổ tay tín dụng) để nhân viên phận hiểu rõ trách nhiệm quyền hạn -83- 3.3.4, Ứng dụng thông lệ quốc tế Basel II công tác xây dựng mô hình QTRRTD Chi nhánh Hiện nhiều ngân hàng giới thực quản trị RRTD cách sử dụng khung quản trị rủi ro theo gợi ý Ủy ban Basel II Hình 3.1: Khung quản trị rủi ro (Nguồn: KPMG International 2008) [7] Thành phần khung QTRR tập hợp tiêu chuẩn cốt lõi cung cấp hướng dẫn sở kiểm soát đảm bảo môi trường hoạt động Các khung bổ sung với công cụ khác có thành phần chính: xác định CLRR, xây dựng cấu trúc quản trị, phân định luồng báo cáo, kiểm soát tự đánh giá, quản lý kiện rủi ro, số đo lường RR chương trình giảm thiểu RR Nếu thực đủ nguyên tắc trên, phù hợp với điều kiện thực tế ngân hàng, công tác quản trị RRTD ngân hàng theo chuẩn mựcquốc tế thực mục tiêu mà ngân hàng dự kiến Tuy nhiên, tùy vào khả mức độ vận dụng, chi nhánh phát triển thành mô hình khác quy mô mức độ phức tạp thời gian thực Theo tác giả thời gian tới chi nhánh nên thành lập phận chuyên RRTD, đổi hệ thống báo cáo áp dụng công nghệ đại Bên cạnh nguồn lực có, ngân hàng nên sử dụng tối đa nguồn lực từ bên để quản trị RRTD, thuê IBM hay sử dụng thêm phần mềm CLS (continuous linked settlement) để quản trị RRTD; qua chi nhánh thực quản trị RRHĐ sở tự đánh giá rủi ro Hoạt động phòng ban, đơn vị kinh doanh xác -84- định, đánh giá thường xuyên; từ định điều chỉnh sửa đổi hoạt động để giảm thiểu rủi ro dần xác định rõ ràng hạn chế rủi ro Các RRTD phân tích hai giác độ: tần suất xuất mức độ tác động Từ đó, NH xác định cách thức tổ chức xây dựng chương trình giảm thiểu mức RRTD như: kiểm soát nội bộ, bảo hiểm Theo đó, công cụ kĩ thuật quản trị RRTD sử dụng kiểm soát tự đánh giá, quản lý kiện, phân tích rủi ro báo cáo Mặt khác, tất cấp tất nhân viên phải nhận thức tầm quan trọng RRTD BGĐ nên thuê tư vấn xây dựng khung quản trị RRTD phù hợp cho NH môi trường kinh doanh Trong đó, hai vấn đề chủ chốt cần đầu tư là: xây dựng hoàn thiện chiến lược cho quản trị RRTD, hoàn thiện cấu trúc quản trị RRTD, đặc biệt cấu trúc tổ chức Chiến lược quản trị RRTD thường bao gồm vấn đề sau đây: xác định RRTD nhận biết nguyên nhân gây RRTD, mô tả hồ sơ rủi ro… Về vấn đề cấu trúc quản trị RRTD, NH cần thành lập, hoàn thiện ủy ban quản lý rủi ro riêng biệt, RRTD phận Bộ máy giám sát rủi ro ngân hàng cần hoạt động độc lập, không tham gia vào trình tạo rủi ro, có chức quản lý, giám sát rủi ro Mặt khác, xây dựng ý thức quản trị RRTD toàn hệ thống, lựa chọn lĩnh vực ưu tiên để thiết lập chốt kiểm soát RRTD Tất nhân viên ngân hàng cần đào tạo để hiểu biết tham gia tự xác định RRTD– xác định nguyên nhân, đánh giá tất rủi ro có tất sản phẩm, hoạt động, quy trình hệ thống ngân hàng Các chốt kiểm soát RRTD lựa chọn dựa tiêu chí: lĩnh vực có lợi nhuận cao, nghiệp vụ NH, gây tổn thất nặng nề xảy rủi ro Đối với trình hoạt động, phân tích độ lớn tác động rủi ro (xét mặt số tiền bị mất, tổn thất khác gây cho NH…) khả cho lần xảy rủi ro, từ thu thập sở liệu tổn thất Các mức độ ảnh hưởng khả xảy loại rủi ro phân công theo tầm ảnh hưởng cao hay thấp Sau xác định mức độ rủi ro ảnh hưởng khả cho loại rủi ro NH xếp theo điểm từ đến biểu diễn theo dạng ma trận: -85- Bảng 3.2a: Ma trận rủi ro Khả Rất xảy xảy năm xảy kiện/ lần Ảnh lâu hưởng Không đáng kể Ít xảy Có thể xảy khi(1 lần/ 1năm) Có khả Khả lớn Đôi xảy Thường xảy (1 lần/ quý (1lần/ lâu hơn) 1tháng lâu hơn)4 Mức thấp Mức thấp Mức thấp Mức thấp Nhỏ Mức thấp Mức thấp Trung bình Trung bình Tương đối Mức thấp Trung bình Đáng kể Đáng kể 12 Lớn Mức thấp Trung bình Đáng kể 12 Nghiêm trọng 16 Đáng kể 10 Nghiêm trọng 15 Nghiêm trọng 20 Nghiêm trọng Trung bình Chắc chắn Thường xuyên xảy (hơn lần/ 1tuần)5 Trung bình Đáng kể 10 Nghiêm trọng 15 Nghiêm trọng 20 Nghiêm trọng 25 (Nguồn: Minh họa tác giả) Các kết thu mức độ rủi ro = (Mức độ ảnh hưởng rủi ro hoạt động) x (Khả xảy kiện) Từ mức độ rủi ro định lượng hóa trên, NHTM tính toán để đưa kế hoạch kiểm soát rủi ro sau: -86- Bảng 3.2b: Kế hoạch kiểm soát rủi ro bản: Mức độ rủi ro Kế hoạch hành động Mức thấp Những kiểm soát nhanh chóng, dễ dàng phải thực tiếp tục cho kế hoạch hành động nguồn lực cho phép Giám sát bảo đảm trì kiểm soát Quản lý thong qua thủ tục thông thường, cải tiến kinh tế nơi Trung bình Các kế hoạch nhằm giảm bớt rủi ro, chi phí công tác hạn chế Đánh giá rủi ro thực hành động thích hợp, hoạt động khác phải kiểm soát, rủi ro phải thường xuyên theo dõi Đáng kể Trường hợp rủi ro liên quan đến công việc tiến hành đánh giá rủi ro sớm tốt để đảm bảo an toàn công việc, thực hoạt động kinh doanh giới hạn rủi ro chấp nhận được, liên hệ với người quản lý rủi ro hoạt động để giảm thiểu bớt rủi ro, báo cáo cố lên lãnh đạo tiếp tục đưa vào theo dõi Nghiêm trọng Tạm ngưng hoạt động đánh giá rủi ro hoàn thành để đảm bảo an toàn haọt động kinh doanh, giảm thiểu, loại bỏ phải thông báo với giám đốc, người quản lý, quản tị rủi ro Báo cáo cố phải hoàn tất cố đưa vào theo dõi (Nguồn: Minh họa tác giả) Mặt khác, với gợi ý basel 2, NH sử dụng mô hình dựa hệ thống liệu nội để xác định khả tổn thất tín dụng Từ xác định biến số PD - Probability of Default: xác suất KH không trả nợ; LGD: Loss Given Default - tỷ trọng tổn thất ước tính; EAD: Exposure at Default - tổng dư nợ khách hàng thời điểm KH không trả nợ Thông qua biến số trên, ngân hàng xác định EL: Expected Loss- tổn thất ước tính Với kỳ hạn xác định, tổn thất ước tính tính toán dựa công thức: EL = PD x EAD x LGD Thứ nhất, PD - xác suất không trả nợ Cơ sở xác suất số liệu khoản nợ khứ KH, gồm khoản nợ trả, khoản nợ hạn khoản nợ không thu hồi Theo -87- yêu cầu Basel 2, để tính toán nợ vòng năm khách hàng, ngân hàng phải vào số liệu dư nợ khách hàng vòng năm trước Những liệu phân theo nhóm sau: • Nhóm liệu tài liên quan đến hệ số tài khách hàng đánh giá tổ chức xếp hạng • Nhóm liệu định tính phi tài liên quan đến trình độ quản lý, khả nghiên cứu phát triển sản phẩm mới, liệu khả tăng trưởng ngành,… • Những liệu mang tính cảnh báo liên quan đến tượng báo hiệu khả không trả nợ cho ngân hàng số dư tiền gửi, hạn mức thấu chi… Từ liệu trên, ngân hàng nhập vào mô hình định sẵn, từ tính xác xuất không trả nợ khách hàng Đó mô hình tuyến tính, mô hình probit… thường xây dựng tổ chức tư vấn chuyên nghiệp Thứ hai, EAD: Exposure at Default - tổng dư nợ khách hàng thời điểm khách hàng không trả nợ Đối với khoản vay có kỳ hạn, EAD xác định không khó khăn Tuy nhiên, khoản vay theo hạn mức tín dụng, tín dụng tuần hoàn vấn đề lại phức tạp Theo thống kê ủy ban Basel, thời điểm không trả nợ, khách hàng thường có xu hướng rút vốn vay tới mức gần xấp xỉ hạn mức cấp Do đó, ủy ban Basel yêu cầu tính EAD sau: EAD = Dư nợ bình quân + LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình quân Trong LEQ - Loan Equivalent Exposure tỷ trọng phần vốn chưa sử dụng có nhiều khả khách hàng rút thêm thời điểm không trả nợ “LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình quân” phần dư nợ khách hàng rút thêm thời điểm không trả nợ mức dư nợ bình quân Việc xác định LEQ - tỷ trọng phần vốn rút thêm có ý nghĩa định độ xác ước lượng dư nợ khách hàng thời điểm không trả nợ Cơ sở xác định LEQ số liệu khứ Điều dẫn đến khó khăn lớn tính toán Ví dụ, khách hàng uy tín, trả nợ đầy đủ thường rơi vào tình trạng này, đó, tính xác LEQ khách hàng tốt -88- Thứ ba, LGD: tỷ trọng tổn thất ước tính - tỷ trọng phần vốn bị tổn thất tổng dư nợ thời điểm khách hàng không trả nợ LGD không bao gồm tổn thất khoản vay mà bao gồm tổn thất khác phát sinh khách hàng không trả nợ, lãi suất đến hạn không toán chi phí hành phát sinh như: chi phí xử lý tài sản chấp, chi phí cho dịch vụ pháp lý số chi phí liên quan Tỷ trọng tổng thất ước tính tính toán theo công thức sau đây: LGD = (EAD - Số tiền thu hồi)/EAD Trong đó, số tiền thu hồi bao gồm khoản tiền mà khách hàng trả khoản tiền thu từ xử lý tài sản chấp, cầm cố LGD coi 100% - tỷ lệ vốn thu hồi [7] Theo nghiên cứu ủy ban Basel, hai yếu tố giữ vai trò quan trọng định khả thu hồi vốn ngân hàng khách hàng không trả nợ tài sản bảo đảm khoản vay cấu tài sản KH Cơ cấu tài sản KH nhắc đến với ý nghĩa thứ tự ưu tiên trả nợ khác khoản phải trả trường hợp DN phải phá sản Trên thực tế, DN phá sản, tỷ lệ thu hồi vốn từ khoản vay NH thường cao tỷ lệ thu hồi vốn từ trái phiếu NH có quyền ưu tiên trả nợ trước nhà đầu tư trái phiếu Bên cạnh đó, kinh tế tình trạng suy thoái, tỷ lệ thu hồi vốn sụt giảm Hiện nay, tồn ba phương pháp để tính LGD: Một là, Market LGD - tỷ trọng tổn thất vào thị trường Phương pháp sử dụng khoản tín dụng mua bán thị trường NH xác định tỷ trọng tổn thất khoản vay vào giá khoản vay thời gian ngắn sau xếp vào hạng không trả nợ Giá tính sở ước tính thị trường phương pháp hóa tất dòng tiền thu hồi khoản vay tương lai Hai là, Workout LGD - tỷ trọng tổn thất vào việc xử lý khoản tín dụng không trả nợ NH ước tính luồng tiền tương lai, khoảng thời gian dự kiến thu hồi luồng tiền chiết khấu luồng tiền Việc xác định lãi suất chiết khấu phù hợp vấn đề mấu chốt nan giải -89- Ba là, Implied Market LGD - xác định tỷ trọng tổn thất vào giá trái phiếu rủi ro thị trường.Với việc xác định tổn thất ước tính khoản cho vay, ngân hàng thực thêm mục tiêu sau: Như vậy, thông qua biến số LGD, PD EAD, ngân hàng xác định EL - tổn thất ước tính khoản cho vay Nếu ngân hàng tính xác tổn thất ước tính khoản cho vay mang lại cho ngân hàng nhiều ứng dụng không đơn giúp ngân hàng xác định xác hệ số an toàn vốn tối thiểu mối quan hệ vốn tự có với RRTD Trước hết, việc áp dụng phương pháp IRB xác định thực tế mức độ rủi ro trạng thái rủi ro gồm khoản cho vay doanh nghiệp, cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ (SMEs), cho vay bán lẻ, cho vay chấp bất động sản, chứng khoán hóa, góp vốn cổ phần trạng thái không cân Có thể thấy, ngân hàng cho vay KH tốt, hệ số rủi ro giảm xuống, tất yếu dẫn đến tài sản rủi ro tín dụng giảm Kết hệ số an toàn vốn tăng, điều dẫn đến hình ảnh NH trở nên đẹp thị trường quan giám sát Những lợi ích mà NH nhận áp dụng thông lệ Basel nói nhiều, cụ thể là: Thứ nhất, giúp ngân hàng tăng cường khả quản trị nhân sự, cụ thể quản trị đội ngũ cán tín dụng Theo lý thuyết quản trị, quản trị nhân bao gồm bốn vấn đề chính: tuyển dụng; đào tạo lại; hệ thống lương thưởng; vấn đề thăng tiến Trên thực tế, nhiều ngân hàng giới xây dựng hệ thống chấm điểm kết công việc cán tín dụng để xác định mức lương lộ trình thăng tiến phù hợp Với cán tín dụng, lương thưởng thường dựa vào số dư nợ, số lượng khách hàng chất lượng tín dụng Nếu cán tín dụng có dư nợ cao chất lượng tín dụng thấp lương - thưởng thấp, tất nhiên thăng tiến Như vậy, việc xác định mức tổn thất ước tính với danh mục cho vay cán tín dụng định lượng rõ chất lượng tín dụng cán Điều buộc cán tín dụng phải nỗ lực tránh rủi ro không nhận mức lương - thưởng thấp cho dù cán có thâm niên cao -90- Thứ hai, việc xác định tổn thất ước tính, đặc biệt xác định PD xác suất khả vỡ nợ KH giúp ngân hàng nâng cao chất lượng việc giám sát tái xếp hạng khách hàng sau cho vay Như vậy, việc xây dựng hệ thống ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội - IRB xu tất yếu ngân hàng thương mại Việt Nam trình hội nhập Tuy nhiên, việc tính toán tiêu số tiêu PD, LGD hay EAD phức tạp, đòi hỏi ngân hàng phải có sở liệu đầy đủ, lưu trữ khoa học với chương trình phần mềm xử lý liệu đại Tất vấn đề đòi hỏi ngân hàng thương mại phải đầu tư nguồn lực tài chính, người, thời gian khổng lồ đặc biệt phải có lộ trình khoa học Thứ ba, hướng dẫn cách thức xây dựng ngân hàng liệu RRTD sử dụng công nghệ đại phân tích, xử lý RRTD Trong tương lai gần, NH nên nhanh chóng xây dựng quy trình hướng dẫn để thu thập thêm thông tin tổn thất Nếu có điều kiện, tối ưu hóa công nghệ phân tích, đánh giá xử lý RRTD Mặt khác, NH nên tham gia tổ chức bên ngoài, tăng cường đối thoại với ngân hàng bạn, NHNN để chia sẻ thông tin tổn thất, nhanh chóng thực hóa khuyến nghị đưa hội thảo Ngân hàng Nhà nước tháng 1/2009 RRTD thành lập ngân hàng liệu chung RRTD, tránh tình trạng giấu thông tin RRTD NHTM Những thông tin cốt lõi cung cấp ngân hàng liệu tổn thất bao gồm: Tổng số tiền thiệt hại, Trợ cấp bảo hiểm khôi phục khác, Loại rủi ro tương ứng, Lĩnh vực kinh doanh, nơi xảy tổn thất, Ngày, tháng xuất biến cố khám phá kiện, Nguyên nhân kiện Thứ tư, hạn chế tối đa nguyên nhân gây RRTD từ yếu tố bên NH người, quy trình, hệ thống Các sách Basel hướng tới mục tiêu xây dựng nguồn nhân lực có chất lượng cao, đạo đức nghề nghiệp tốt; quy trình nghiệp vụ rà soát thường xuyên, hoàn thiện hóa Hệ thống công nghệ thông tin vận hành bảo dưỡng cập nhật thường xuyên Những chức phần mềm ứng dụng cho RRTD bao gồm Nhập liệu phân cấp (dữ liệu tổn thất, số rủi ro, phản hồi để đánh giá rủi ro), tập trung đánh giá phạm vi kinh doanh… -91- Cuối hạn chế tối đa nguyên nhân RRHĐ bên cách xây dựng phương án, đưa tình để sẵn sàng đối phó khắc phục kịp thời hậu lỗi truyền thông, thiên tai, hoả hoạn gây RRTD Giải pháp cho việc đưa định lựa chọn thay là: công nhận rủi ro hữu, chuyển đổi rủi ro cho bên thứ ba (ví dụ thông qua bảo hiểm); giảm thiểu rủi ro cách mở rộng hệ thống kiểm soát, giới thiệu công nghệ thông tin cho hệ thống tự động nhận dạng sai sót Những biện pháp nên bổ sung liên tục nhằm hạn chế kiểm soát rủi ro mức thấp Kết luận chương 3: Có thể nói hoạt động tín dụng phòng ngừa rủi ro tín dụng vấn đề mà NHTM quan tâm Mặt khác, với vai trò bốn NHTM hàng đầu nước, vấn đề cần thiết phải quan tâm hàng đầu Trong môi trường kinh doanh tương lai, chắn ngân hàng phải đối mặt với nhiều khó khăn, rủi ro thử thách Trên số biện pháp nhằm nâng cao chất lượng QTRRTD tác giả rút ta từ thực trạng hoạt động tín dụng QTRRTD Nếu thực đầy đủ chắn giúp Chi nhánh ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro mức thấp -92- KẾT LUẬN Rủi ro hoạt động tín dụng tất yếu đa dạng Vấn đề đặt phải đối mặt với rủi ro có giải pháp để phòng ngừa, ngăn chặn hạn chế đến mức thấp tổn thất rủi ro gây Trong bối cảnh kinh tế nay, dù xem xét hay nhìn nhận rủi ro góc độ khứ, hay tương lai việc nâng cao chất lượng công tác QTRRTD nhiệm vụ hàng đầu NHTM nói chung Chi nhánh nói riêng Dựa sở luận rủi ro tín dụng QTRRTD, luận văn sâu vào phân tích thực trạng tín dụng tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến RRTD Vietinbank chi nhánh thời gian vừa qua Từ luận văn đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng QTRRTD chi nhánh Tuy nhiên hạn chế kiến thức nhiều yếu tố khách quan nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Tác giả mong nhận nhiều ý kiến đóng góp quý thầy cô cô chú, anh chị Phòng tổng hợp tiếp thị Phòng QLRR &NCVĐ để nghiên cứu đạt kết cao Em xin chân thành cảm ơn! [...]... chế rủi ro này ở một tỷ lệ thấp nhất có thể chấp nhận được Chương 1 của luận văn đã khái quát các vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng cũng như đề cập đến các nguyên tắc, mô hình trong quản trị rủi ro tín dụng, làm cơ sở cho các chương tiếp theo của luận văn - 27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH 7 TP HCM 2.1 ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ - XÃ HỘI TP. .. hạn tại các Ngân hàng Thương mại là một biểu hiện cụ thể của rủi ro tín dụng gây tác hại rất lớn đối với hoạt động của các NHTM Hoạt động tín dụng là một hoạt động cơ bản đem lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng và rủi ro về tín dụng cũng chi m tỷ trọng lớn nhất trong các loại rủi ro của ngân hàng Nợ quá hạn là kết quả tất yếu của một hoạt động tín dụng không lành mạnh cả về số lượng lẫn chất lượng, ... chung về Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Tên đầy đủ: NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Tên giao dịch quốc tế: VietinBank Trụ sở chính: 108 Trần Hưng Đạo, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Điện thoại: 04.94 279 33 Fax: 04.94 279 33 Website: http://www.vietinbank.com.vn NH TMCP CT VN được thành lập vào ngày 01/ 07/ 1988, trên cơ sở Vụ Tín dụng Công nghiệp và Vụ Tín dụng Thương nghiệp thuộc NH TMCP CT VN Hiện NH TMCP. .. lung lay của một loạt nền kinh tế của các nước có liên quan, ảnh hưởng mạnh mẽ đến nền tài chính thế giới [2] 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại 1.3.1, Khái niệm quản trị rủi ro trong NHTM Quản trị rủi ro là quá trình xác định các rủi ro và tìm cách quản trị, hạn chế các rủi ro đó xảy ra với tổ chức Một cách tổng quát, đây là quá trình xem xét toàn bộ hoạt - 18 động của tổ chức, xác... Ngân hàng Việt Nam Trong quan hệ với khách hàng, NH TMCP CT VN luôn coi trọng phương châm hành động: “Vì sự thành đạt của mọi người, mọi nhà, mọi doanh nghiệp” NH TMCP CT VN luôn lắng nghe, tiếp thu ý kiến, tìm hiểu nhu cầu của khách hàng và coi đây là nền tảng vững chắc trong cạnh tranh và phát triển - 30 2.2.2, Tổng quan về Ngân Hàng TMCP Công Thương VN CN 7 Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi. .. 2008/20 07 Giá trị Tỷ trọng Đơn vị: Tỷ đồng So sánh 2009/2008 Giá trị Tỷ trọng Năm 20 07 Năm 2008 Năm 2009 1298 1606 4066 308 23 .73 % 2460 153.18% 8 87 900 1388 13 1. 47% 488 54.22% 12. 276 6.319 3 .73 7 -59 57 -48.53% -2.582 -40.86% Tổng thu nhập 155.961 222.589 308.4 37 66.628 42 .72 % 85.848 38. 57% Tổng chi phí Lợi nhuận thực hiện 120.044 175 .230 223.2 87 55.186 45. 97% 48.0 57 27. 43% 35.9 17 31.86% 37. 791 79 .80%... nhánh 7 hiện tọa lạc tại số 05 Phan Đăng Lưu, quận Bình Thạnh, TP HCM thuộc khu vực trung tâm tài chínhthương mại- dịch vụ- du lịch theo quy hoạch tổng thể quận Bình Thạnh Chính thức khai trương đi vào hoạt động từ quyết định số 349/NHCT – QĐ ngày 20 tháng 9 năm 1993 v/v Từ ngày 06/08/2009 chuyển đổi và đổi tên chi nhánh thành Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh 7 CN 7 TP HCM là một chi nhánh. .. Quản trị theo thời điểm phát sinh rủi ro tín dụng - Trước khi rủi ro xảy ra: 9 Nhận định và đánh giá rủi ro 9 Xác định mức độ chịu rủi ro 9 Nắm bắt và thực hành các bước dự báo 9 Loại bỏ nếu rủi ro quá lớn 9 Tài trợ những rủi ro chấp nhận được bằng cách chọn phương pháp tự tài trợ, bảo hiểm, phân tán rủi ro - Sau khi rủi ro xảy ra: 9 Quản trị thiệt hại, lên kế hoạch phục hồi Tóm lại, nhiệm vụ của công. .. rủi ro đó ở mức thấp nhất [6] 1.3.2, Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng trong NHTM Quản trị rủi ro tín dụng trong NHTM là quá trình NH tác động đến hoạt động tín dụng thông qua bộ máy và công cụ quản lý để phòng ngừa, cảnh báo, đưa ra các biện pháp nhằm hạn chế đến mức tối đa việc không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay hoặc thu gốc và lãi không đúng hạn.[6] 1.3.3, Mục tiêu của công tác quản. .. phòng giao dịch, mạng lưới máy ATM, cơ sở chấp nhận thẻ của chi nhánh 7, TP HCM đều có kết quả hoạt động kinh doanh tốt góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh của chi nhánh 7 – TP HCM, mang lại lợi nhuận cho Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam - 31 2.2.3, Sơ đồ bộ máy tổ chức Sơ đồ 2.1: Sơ đồ bộ máy tổ chức Ban Giám Đốc Khối DN Khối QL rủi ro P.KHDNTT XNK P.QLRR & NCVĐ P.KHCN Khối tác nghiệp Khối hỗ