Bài giảng nghiệp vụ ngân hàng thương mại

Khái niệm: { Ngân hàng thương mại là tổ chức được thành lập theo qui định của pháp luật, kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, với hoạt động thường xuyên là nhận tiền gửi dưới nhiều hình th

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM

KHOA NGÂN HÀNG

NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI

Chương 1 TỔNG QUAN

VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

I Khái niệm, đặc điểm, chức năng và vai trò

1 Khái niệm:

{ Ngân hàng thương mại là tổ chức được thành lập theo qui định của pháp luật, kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, với hoạt động thường xuyên là nhận tiền gửi dưới nhiều hình thức khác nhau và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán cho các chủ thể trong nền kinh tế,

Điều 4, Luật các Tổ chức tín dụng ngày 16/6/2010

NHTM là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo qui định của Luật

2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của NHTM

- Lĩnh vực kinh doanh đặc biệt.

- Phụ thuộc rất lớn vào lòng tin và sự

tín nhiệm của khách hàng.

- Rủi ro trong kinh doanh

- Hoạt động kinh doanh của NHTM chịu

ảnh hưởng dây chuyền với nhau.

3 Chức năng của Ngân hàng thương mại

1 Chức năng trung gian tài chính

2 Chức năng trung gian thanh toán

3 Chức năng tạo tiền

Công thức xác định lượng tiền ghi sổ do NHTM tạo ra (Giáo sư P.Samuelson):

{ Mn : Tổng khối lượng tiền ghi sổ tạo ra.

{ Mo : Lượng tiền gửi ban đầu.

Mn = Mo* (1-qn)

(1-q)

4 Vai trò của Ngân hàng thương mại

{ Điều tiết nguồn vốn, góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn cho nền kinh tế

{ Tạo điều kiện thúc đẩy thị trường tài chính phát triển

{ Góp phần thực thi chính sách tiền tệ quốc gia

II Các nghiệp vụ của Ngân hàng thương mại

1.Nghiệp vụ nguồn vốn

1.1 Vốn chủ sở hữu.

1.2 Vốn huy động.

1.3 Vốn vay 1.4 Vốn khác.

- Bao thanh toán

- Thấu chi tài khoản tiền gửi thanh toán

- Cho thuê tài chính2.4 Hoạt động đầu tư

3 Nghiệp vụ trung gian :

- Dịch vụ thanh toán

- Dịch vụ giữ hộ tài sản

- Dịch vụ tư vấn tài chính

III Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam

1 Lịch sử hình thành và phát triển của hệthống Ngân hàng Việt Nam:

2 Hệ thống NH thương mại Việt Nam

- NHTM nhà nước

- NHTM cổ phần

- Ngân hàng liên doanh

- Chi nhánh NH nước ngoài

- Ngân hàng 100% vốn của nước ngoài

3 Cơ cấu tổ chức: mô hình Công ty TNHH

HỘI ĐỒNG THÀNH VIÊN

BAN KIỂM SOÁT TỔNG GÁM ĐỐC

PHÒNG

NGHIỆP

VỤ

PHÒNG NGHIỆP

VỤ

PHÒNG NGHIỆP

VỤ

PHÒNG NGHIỆP

VỤ

3 Cơ cấu tổ chức: mô hình Công ty cổ phần

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN

KIỂM SOÁT

TỔNG GIÁM ĐỐC ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG

4. Mạng lưới hoạt động:

HỘI SỞ

SỞ GIAO DỊCH

VP ĐẠI DIỆN

ATM POS QUỸ

TIẾT KIỆM

Chương 2 NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN

1 Những vấn đề cơ bản về huy động vốn

1 Khái niệm

Huy động vốn là nghiệp vụ tạo nên nguồnvốn trong hoạt động kinh doanh của NHTM,thông qua việc NH nhận ký thác và quản lýcác khoản tiền từ khách hàng theo nguyêntắc có hoàn trả cả gốc và lãi

3 Nguyên tắc huy động vốn

- Hoàn trả

- Trả lãi

- Bảo mật

4 Vai trò của huy động vốn

- Đối với nền kinh tế

- Đối với ngân hàng thương mại

- Đối với khách hàng

5 Phân loại các hình thức huy động vốn

5.1 Căn cứ theo đối tượng khách hàng

- Huy động từ cá nhân

- Huy động từ doanh nghiệp

- Huy động từ các tổ chức kinh tế

- Huy động từ các định chế tài chính

II CÁC HÌNH THỨC HUY ĐỘNG VỐN CHỦ YẾU CỦA NHTM

1 Tiền gửi không kỳ hạn

1.1 Khái niệm

Tiền gửi không kỳ hạn là hình thức tiền gửi mà khách hàng gửi vào NHTM với mục đích để được ngân hàng thanh toán và thu chi hộ theo yêu cầu của khách hàng

1.2 Đặc điểm :

- Khách hàng được phép rút ra bất cứ lúc nào

- Đối tượng sử dụng là các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân

- Nguồn vốn này luôn biến động

- NHTM thực hiện dự trữ bắt buộc

- NHTM sử dụng để cấp tín dụng

Công thức :

Trong đó :

I: Lãi tiền gửi thanh toán

D i: Số dư có tiền gửi khách hàng ngày i trong tháng

Ni: Số ngày có mức dư có Di ổn định

r : Lãi suất tiền gửi thanh toán (tháng, năm )

r N

Ví dụ :

Tại công ty Mai Linh có tình hình phát sinh trên tài khoản tiền gửi thanh toán tháng 7 năm

2012 tại NHTMCP A như sau ( đơn vị tính : ngàn đồng )

Ngày Diễn giải Phát sinh Nợ Phát sinh Có Số dư

26/6/2012 Nhập lãi vào vốn 29.000 100.000.000 29/6/2012 Nộp tiền mặt 5.000.000 105.000.000 11/7/2012 Trả nợ cho người bán bằng UNC 6.000.000 99.000.000 17/7/2012 Doanh thu bán hàng 9.000.000 108.000.000 17/7/2012 Rút tiền mặt 1.000.000 107.000.000 20/7/2012 Người mua trả nợ 7.000.000 114.000.000 23/7/2012 Thanh toán lương nhân viên 3.000.000 111.000.000

Bảng kê tính lãi tháng 7 năm 2012 như sau :

26/6 – 28/6/12 100.000.000 3 300.000.000 29/6-10/7/12 105.000.000 12 1.260.000.000 11/7-16/7/12 99.000.000 6 594.000.000 17/7-19/7/12 107.000.000 3 321.000.000 20/7-22/7/2012 114.000.000 3 342.000.000 23/7-25/7/2012 111.000.000 3 333.000.000

Lãi tiền gửi thanh toán tháng 7 năm 2012 = (3.150.000.000 x 3,6%)/360 = 315.000

Tiền lãi tháng 7 sẽ được tính vào cuối ngày 25/7/2012 được nhập vốn báo có

1.3 Tiện ích

- Khách hàng nộp và rút bất cứ lúc nào

- Thanh toán chuyển khoản

- Sử dụng để rút tiền tại các máy ATM 24/24 hoặc thanh toán hàng hóa tại các điểm chấp nhận thẻ.

- Sử dụng số tiền trên tài khoản tiền gửi thanh toán để đảm bảo mở L/C ký quỹ, bảo lãnh thanh toán, xác nhận khả năng tài chính

- Khách hàng được NH cho vay thấu chi thì được phép sử dụng quá số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán.

- Sử dụng số dư trên TK tiền gửi thanh toán chứng minh

2 Tiền gửi định kỳ (tiền gửi có kỳ hạn)

2.1 Khái niệm

Tiền gửi có kỳ hạn là loại tiền gửi huy động các khoản tiền để dành tạm thời chưa sử dụng mà khi gửi vào khách hàng chỉ được rút ra sau một khoảng thời gian nhất định.

2.2 Đặc điểm

- Chỉ được rút ra sau một kỳ hạn nhất định.

- Ngân hàng thường sử dụng công cụ lãi suất để huy động nguồn vốn này

- Tiền gửi này chủ yếu do các doanh nghiệp, tổ chức kinh

tế có khoản tiền nhàn rỗi, chưa có nhu cầu sử dụng.

- NHTM mở tài khoản tiền gửi có kỳ hạn đồng thời ký hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn.

Cách tính lãi :

Ví dụ :

Công ty Mai Linh ký hợp đồng tiền gửi kỳ hạn trí giá

10.000.000.000 đồng , thời gian 1 tháng ( 15/1/2012 đến 15/2/2012 ), lãi suất 14%/năm

{ Số ngày thực gửi: (15/1/2012 đến 14/2/2012 ) : 31 ngày

{ Đến hạn ngày 15/2/2012 lãi tiền gửi kỳ hạn là :

10.000.000.000 x 31 x 14%/360 = 120.555.556 đồng

{ Số tiền khách hàng có được khi tất toán hợp đồng tiền gửi kỳ hạn :

10.000.000.000 + 120.555.556 = 10.120.555.556 đồng

2.3 Tiện ích

- Khách hàng có thể rút trước hạn một phầnhay từng phần

- Có thể sử dụng hợp đồng TGKH để cầm cốvay hoặc chiết khấu tại NHTM

- Sử dụng HĐ TGKH để chứng minh nănglực tài chính

- Có thể chuyển đổi sang các hình thức tiềngửi khác

3 Tiền gửi tiết kiệm

3.1 Khái niệm

Tiền gửi tiết kiệm là hình thức huy động vốn chủ yếu khoản tiền để dành của cá nhân được gửi vào ngân hàng với mục đích sinh lời

và an toàn về tài sản.

3.2 Các hình thức gửi tiết kiệm

a/ Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn

b/ Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn

3.2 Các hình thức gửi tiết kiệm

a/ Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn

Là hình thức tiền gửi tiết kiệm mà người gửiđược rút tiền ra bất cứ lúc nào

Cách tính lãi (I):

I = Số dư TG x thời hạn gửi x Lãi suất TGTK không kỳ hạn

Ví dụ :

Ngày 15/1/2012 khách hàng đến NHTMCP Á Châu gửi tiết kiệm không kỳ hạn 100.000.000 đồng, lãi suất tiền gửi không kỳ hạn 3,6%/năm.

Ngày 5/2/2012 khách hàng đến rút tiền Tính số tiền khách hàng có được ?

Số ngày thực gửi : 15/1/2012 – 4/2/2012 : 21 ngày

Lãi tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn :

100.000.000 * 21 * 3,6%/360 = 210.000 đồng

Tiện ích:

- Có thể rút tiền bất cứ lúc nào

- Dễ dàng chuyển đổi hình thức tiền gửi hoặcchuyển nhượng cho người khác

- Sử dụng để chứng minh năng lực tài chính

- Sử dụng sổ tiền gửi để cầm cố thế chấp hoặcvay ngân hàng

3.2 Các hình thức gửi tiết kiệm

b/ Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn

- Người gửi chỉ được rút ra sau một kỳ hạn nhất định.

- NH có thể huy động dưới hình thức

sổ tiết kiệm hay chứng chỉ tiền gửi.

Đặc điểm :

- Người gửi nhận lãi và an toàn về tài sản

- Huy động những khoản tiền tạm thời nhàn rỗi

Cách tính lãi :

I = Số dư TG * Thời hạn gửi*Lãi suất TGTK có kỳ hạn

Ví dụ :

Ngày 15/1/2012 khách hàng A gửi tiết kiệm 3 tháng , số tiền

tiền có được vào ngày đến hạn.

Nếu ngày 5/2/2012 khách hàng A cần tiền rút trước hạn, NHTM áp dụng lãi suất tiền gửi không kỳ hạn là 3,6%/năm

Giải Đến hạn tất toán sổ tiết kiệm, số tiền thu được :

100.000.000 + 100.000.000* 90 ngày *14%/360

= 100.000.000 + 3.500.000 = 103.500.000 đồng

4.Tiền gửi thanh toán khác

- Tiền gửi ký quỹ L/C

- Tiền gửi đặt cọc

- Tiền gửi séc bảo chi

5 Huy động dưới hình thức phát hành chứng từ có giá

5.1 Khái niệm giấy tờ có giá

Giấy tờ có giá là chứng nhận của NHTM

phát hành để huy động vốn, trong đó

xác định nghĩa vụ trả một khoản tiền

trong một thời hạn nhất định, điều

kiện trả lãi và các điều khoản cam kết

khác giữa NHTM và người mua.

5.2 Hình thức

{ Căn cứ vào thời hạn phát hành :

z Chứng từ có giá ngắn hạn

z Chứng từ có giá dài hạn

{ Căn cứ vào cách trả lãi:

z Trả lãi trước (đầu kỳ )

z Trả lãi sau (cuối kỳ )

z Trả lãi định kỳ

{ Căn cứ vào loại tiền:

z Huy động bằng tiền trong nước

z Gửi bằng vàng hoặc ngoại tệ

{ Căn cứ vào khả năng chuyển đổi:

z NHTM phát hành trái phiếu được chuyển đổi thành cổ phiếu

z NHTM phát hành trái phiếu không được chuyển đổi thành cổ phiếu

5.2 Hình thức

{ Căn cứ vào điều kiện chứng quyền kèmtheo:

z NHTM phát hành trái phiếu có kèm chứng quyền

z NHTM phát hành trái phiếu không kèm theo chứng quyền

{ Căn cứ vào giá bán ra :

z NHTM phát hành bằng mệnh giá

z NHTM phát hành giấy tờ có giá có phụ trội

z NHTM phát hành giấy tờ có giá có chiết khấu

5.3 Đặc điểm

- Đối tượng mua chứng từ có giá là tổ chức,

cá nhân, doanh nghiệp

- Người mua chứng từ có giá với mục đíchsinh lợi và đảm bảo an toàn tài sản

5.4 Tiện ích

- Chứng minh năng lực tài chính

6 Vốn đi vay

- Vay ngân hàng thương mại

- Vay ngân hàng trung ương

CHƯƠNG 3 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN

VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

I Các vấn đề cơ bản về nghiệp vụ tín dụng của NHTM.

1 Khái niệm

Tín dụng là hình thức sử dụng vốn của ngân hàng thông qua việc chuyển giao vốn tín dụng cho khách hàng dưới hình thức tiền mặt hoặc tài sản mà khách hàng cam kết hoàn trả nợ và lãi đúng hạn.

2 Đặc điểm

- Tính hoàn trả

- NH chỉ chuyển giao quyền sử dụng vốn chokhách hàng chứ không chuyển giao quyền sởhữu vốn

- Là nghiệp vụ quan trọng chiếm tỷ trọng lớnnhất trong tổng tài sản có, mang lại nguồnthu nhập cho ngân hàng

- Đáp ứng nhu cầu về vốn cho các DN và nhu

- cho thuê tài chính

- bao thanh toán

3.1 Phạm vi áp dụng

Bên cấp tín dụng :

Các tổ chức tín dụng thành lập, được cấp phép hoạt động theo đúng quy định của pháp luật bao gồm :

- Ngân hàng thương mại Nhà nước

- Ngân hàng thương mại cổ phần

- Ngân hàng liên doanh

- Chi nhánh NH nước ngoài

- Công ty tài chính

- Quỹ tín dụn nhân dân

- Doanh nghiệp tư nhân

- Các XN, công ty liên doanh nước ngoài

- Các công ty, xí nghiệp 100% vốn nước ngoài

- Cá nhân, hộ gia đình

3.2 Nguyên tắc cấp tín dụng

- Sử dụng vốn tín dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.

- Hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

Một số ngân hàng trên thế giới cụ thể hóa các điều kiện tín dụng theo mô hình 5C như sau :

- Tư cách người vay (Character )

- Năng lực của người vay (Capacity)

- Thu nhập của người vay ( Cash )

- Bảo đảm tiền vay ( Collateral)

- Các điều kiện ( Conditions)

3.4 Thời hạn cấp tín dụng

{ Là khoảng thời gian được tính từ ngàynhận được khoản nợ vay đầu tiên cho đếnkhi khách hàng hoàn trả hết nợ gốc và lãicho NHTM

{ Tùy theo từng loại hình tín dụng cụ thể

mà thời hạn cấp tín dụng được xác địnhphù hợp với đặc điểm kinh doanh củakhách hàng

{ Khách hàng doanh nghiệp xác định thời giancấp tín dụng NHTM dựa vào các yếu tố sau :

- Chu kỳ sản xuất kinh doanh

- Tính chất thời vụ trong kinh doanh

- Khả năng trả nợ của khách hàng

dụng dựa vào các yếu tố sau :

- Số tiền khách hàng dự kiến xin cấp tín dụng

- Khả năng trả nợ của khách hàng

Tại Việt Nam, quy định :

- Tín dụng ngắn hạn có thời hạn không quá

- Thời hạn cấp tín dụng bao gồm thời gian

ân hạn và thời gian thu nợ

+ Thời gian ân hạn : tính từ khi bắt đầu giảingân đến khi bắt đầu thu nợ, trong thờigian này khách hàng chưa phải trả nợ gốccho ngân hàng

+ Thời gian thu nợ : là khoảng thời gian từkhi khách hàng bắt đầu trả nợ cho đếnkhi trả hết nợ và lãi cho ngân hàng

3.5 Lãi suất cấp tín dụng

- Do ngân hàng và khách hàng thỏa thuậnđược ghi cụ thể trên hợp đồng tín dụng vàtrên các khế ước nhận nợ

- Tại Việt Nam, lãi suất cho vay, lãi suấtchiết khấu được thực hiện theo cơ chếthỏa thuận dựa trên cơ sở tham khảo lãisuất cơ bản của NHNN, đồng thời phải bùđắp chi phí huy động vốn đảm bảo có lãi

3.6 Hạn mức tín dụng

- Là dư nợ tín dụng tối đa mà ngân hàng thỏa thuận và cấp tín dụng cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định.

- Hạn mức tín dụng bao gồm hạn mức tín dụng ngắn hạn và hạn mức tín dụng trung dài hạn

HMTD(kế hoạch ) = Nhu cầu vốn KD (kế hoạch) – Nguồn vốn tự có của KH

Tại Việt Nam, theo Luật các Tổ chức tíndụng:

- Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với 1khách hàng không được vượt quá 15%

vốn tự có của NHTM

- Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với KH

không được vượt quá 25% vốn tự có củaNHTM

3.7 Một số quy định khác

3.7.1 Những nhu cầu vốn không được cho vay

a/ Để mua sắm các tài sản và các chi phí hình thành nên các tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi.

b/ Để thanh toán các chi phí cho việc thực hiện các giao dịch mà pháp luật cấm.

c/ Để đáp ứng các nhu cầu tài chính của các giao dịch mà pháp luật cấm.

3.7.2 Đối tượng không được cho vay

- Thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểmsoát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phótổng giám đốc (Phó giám đốc) của ngânhàng

- Bố, mẹ, vợ, chồng, con của thành viênHội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổnggiám đốc (Giám đốc), Phó tổng giám

7.3.3 Đối tượng hạn chế cho vay

NH không được cho vay không có bảo đảm, bảo lãnh với điều kiện ưu đãi cho các đối tượng sau :

- Tổ chức kiểm toán, KTV đang kiểm toán tại NH

- Kế toán trưởng của ngân hàng

- Cổ đông lớn, cổ đông sáng lập

- Người thẩm định, xét duyệt cấp tín dụng

- Các công ty con, công ty liên kết của TCTD hoặc DN

mà TCTD nắm quyền kiểm soát

Lưu ý : Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với các đối tượng nêu trên không được vượt quá 5% vốn tự có ngân hàng

3 Điều kiện để tài sản được coi là ĐBTD:

- Tài sản phải thuộc quyền sở hữu hợp pháp của khách hàng vay vốn.

- Tài sản phải được pháp luật cho phép chuyển nhượng hợp pháp.

- Tài sản phải có thị trường tiêu thụ Đây là điều kiện cần thiết để ngân hàng có thể bán hoặc phát mãi tài sản khi khách hàng không trả nợ được.

Khi xem xét điều kiện này phải lưu ý những yếu tố:

- Trên trị trường hiện tại có tài sản đó?

- Tài sản đó có thể bán nhanh chóng hay không?

- Chi phí bán tài sản như thế nào?

- Định giá tài sản đảm bảo đó như thế nào?

4 Các loại bảo đảm tín dụng:

- Tín chấp

- Bảo đảm bằng tài sản:

+ Bảo đảm tín dụng bằng tài sản thế chấp.+ Bảo đảm tín dụng bằng tài sản cầm cố

+ Bảo đảm tín dụng bằng tài sản hìnhthành từ vốn vay

V QUY TRÌNH TÍN DỤNG

1 Khái niệm

Là quá trình tổ chức thực hiện cấp tín dụngmột cách khoa học, hợp lý nhằm tạo điềukiện thuận lợi cho ngân hàng thu hồi nợ

và lãi đúng hạn

Quy trình tín dụng là tổng hợp toàn bộ quátrình tác nghiệp thực hiện cấp tín dụngđược thực hiện trên cơ sở tuân thủ quyđịnh pháp luật

3 Nội dung cơ bản của quy trình tín dụng

{ Bước 1 : Tiếp xúc khách hàng và tiếp nhận hồ sơ tín dụng

{ Bước 2 : Thẩm định tín dụng

{ Bước 3 : Đưa ra quyết định cấp tín dụng

{ Bước 4 : Ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tín

dụng và đăng ký giao dịch bảo đảm.

{ Bước 5 : Giải ngân

{ Bước 6 : Giám sát và theo dõi sử dụng vốn tín dụng

{ Bước 7 : Thu nợ và lãi

{ Bước 8 : Giải chấp tài sản bảo đảm/ chuyển nợ quá hạn

{ Bước 9 : Lưu hồ sơ