GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI cổ PHẨN BẢO VIỆT

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH NGUYỄN THỊ MINH NGHĨA GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẨN BẢO VIỆT Chuyên ngành: Tài Chính – Ngân Hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học PGS.TS Bạch Thị Minh Huyền Hà Nội - 2014 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Hiện nay, nước ta hoạt động ngân hàng thương mại thu hút quan tâm nhà nghiên cứu đại phận dân chúng Đặc biệt năm vừa qua, tình hình khủng hoảng tài giới, hoạt động ngân hàng ý tới, đặc biệt rủi ro xảy với Ngân hàng Hoạt động quản lý rủi ro đóng vai trò quan trọng giúp cho ngân hàng hạn chế tổn thất, thiệt hại rủi ro gây ra, từ nâng cao chất lượng hoạt động Một hệ thống quản lý rủi ro tốt góp phần tạo niềm tin tới khách hàng ngân hàng, góp phần nâng cao uy tín ngân hàng nâng cao vị Ngân hàng môi trường cạnh tranh đầy khắc nghiệt Giai đoạn 2010 -2013 giai đoạn kinh tế Việt Nam gặp nhiều khó khăn, khủng hoảng trì trệ Số lượng doanh nghiệp bị giải thể phá sản năm 2010 năm 2011 thống kê tổng số doanh nghiệp bị phá sản tổng cộng 20 năm trước Trong 500.000 doanh nghiệp hoạt động tỷ lệ thua lỗ cao.Vấn đề đẩy nợ xấu ngân hàng lên mức cao yêu cầu xử lý nợ xấu, quản lý tốt khoản nợ tại, khoản nợ tương lai cần thiết Ngân hàng TMCP Bảo Việt ngân hàng đời muộn hệ thống ngân hàng Việt Nam thức vào hoạt động năm 01/2009, đời Bảo Việt Bank góp phần hình thành chân kiềng vững Bảo hiểm – Ngân hàng – Chứng khoán, tạo nên sức mạnh tổng hợp, đảm bảo cho phát triển bền vững tập đoàn Bảo Việt Nhưng với ngân hàng non trẻ Bảo Việt lại đời bối cảnh kinh tế Việt Nam giới gặp nhiều khó khăn, có bước tiến hoạt động kinh doanh năm vừa qua, tránh khỏi vấn nạn nợ xấu Bảo Việt ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao chiếm 6% tổng dư Nợ, tỷ lệ nợ xấu tăng qua năm Bên cạnh đó, thời gian gần xuất loạt báo có liên quan đến bất cập hoạt động tín dụng chi nhánh lớn chi nhánh Hà Nội, bộc lộ yếu điểm hệ thống quản lý rủi ro tín dụng NHTM CP Bảo Việt Vì thế, vấn đề nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng mang ý nghĩa ngân hàng giai đoạn giai đoạn phát triển tới Xuất phát từ lý trên, chọn đề tài nghiên cứu “Giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việt” làm luận văn tốt nghiệp chuyên ngành Tài Chính – Ngân hàng Mục tiêu nghiên cứu đề tài - Nghiên cứu lý luận tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng ngân hàng từ đưa lý luận quản lý rủi ro tín dụng tiêu ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng NHTMCP Bảo Việt - Trên sở lý luận phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, từ đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro cho hoạt động tín dụng NHTMCP Bảo Việt Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu đề tài: Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, thực trạng rủi ro tín dụng công tác quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Bảo Việt, từ đề giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng - Phạm vi nghiên cứu: Thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Bảo Việt, từ đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý, hạn chế rủi ro Phương pháp nghiên cứu: Các phương pháp sử dụng trình thực đề tài gồm: Phương pháp khảo sát, phương pháp nghiên cứu thống kê, phương pháp phân tích, phương pháp so sánh, phương pháp tổng hợp…, đề tài sử dụng vận dụng lý thuyết bản, lý luận khoa học rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Cấu trúc luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận phụ lục Kết cấu luận văn bao gồm ba chương: Chương 1: Cơ sở lý luận quản lý rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng công tác quản lý rủi ro Ngân hàng TMCP Bảo Việt Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Bảo Việt CHƯƠNG 1: MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1 Lý luận chung tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Pháp lệnh Ngân hàng ngày 23-5-1990 Hội đồng Nhà nước Việt Nam xác định: “NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán” Trong nghiệp vụ Ngân hàng thương mại tín dụng nghiệp vụ Tín dụng hiểu quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời gian định với chi phí định (Nguyễn Minh Kiều – 2007) Tín dụng phương thức huy động vốn quan trọng kinh tế thị trường Vì sử dụng có hiệu phương thức góp phần giải nhu cầu vốn cho sản xuất đầu tư phát triển 1.1.2 Vai trò tín dụng Ngân hàng Trong kinh tế thị trường: Tín dụng tập trung huy động nhiều nguồn vốn, gắn liền với sử dụng vốn có hiệu để đầu tư phát triển kinh tế xã hội, tạo điều kiện tích luỹ vốn cho công nghiệp hoá, đại hoá Tín dụng thực đòn bẩy kinh tế kích thích ngành kinh tế mũi nhọn phát triển mở rộng thương mại dịch vụ thành thị nông thôn Do tín dụng có vai trò quan trọng trình phát triển kinh tế xã hội , Cụ thể: Thứ nhất, tín dụng ngân hàng góp phần giảm số vốn nhàn rỗi lưu thông nâng cao hiệu sử dụng vốn Tín dụng cung cấp vốn cho doanh nghiệp cá nhân sản xuất kinh doanh qua điều tiết vốn từ nơi nhàn rỗi đến phận thiếu vốn Các doanh nghiệp vừa nhỏ hộ gia đình đối tượng khó huy động vốn thị trường đáp ứng đủ nhu cầu vốn để sản xuất kinh doanh Tín dụng góp phần vào việc phân phối vốn, điều hòa vốn toàn kinh tế, tạo điều kiện cho trình sản xuất liên tục Ngoài tín dụng cầu nối tiết kiệm đầu tư, động lực kích thích tiết kiệm đồng thời phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển Thông qua hoạt động tín dụng giúp doanh nghiệp sử dụng nguồn lao động nguyên liệu hợp lý thúc đẩy trình tăng trưởng kinh tế, giải vấn đề xã hội Thứ hai, thông qua việc cung cấp vốn cho doanh nghiệp cá nhân, tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy kinh tế tăng trưởng Trong lĩnh vực sản xuất - kinh doanh - dịch vụ, doanh nghiệp, hộ gia đình cá nhân tìm cách để gia tăng lợi nhuận, nâng cao suất hiệu sản xuất kinh doanh Muốn thực điều đó, chủ thể kinh doanh phải cải tiến kỹ thuật, hoàn thiện quản lý, tìm kiếm thị trường cần lượng vốn lớn kịp thời Tín dụng ngân hàng nguồn cung ứng vốn cho nhu cầu Tuy nhiên, nhà kinh doanh cần phải tìm nhiều giải pháp sử dụng vốn hiệu quả, tăng nhanh vòng quay vốn nhằm trả nợ vay tín dụng hạn gốc lãi không dẫn tới nguy phá sản Thực điều kinh tế thị trường cạnh tranh gay gắt liệt Qua thúc đẩy phát triển ngày cao kinh tế hàng hoá Thứ ba, tín dụng ngân hàng công cụ để Chính phủ điều tiết vĩ mô kinh tế, thực chiến lược phát triển kinh tế – xã hội Thông qua kiểm soát khối lượng tín dụng, định hướng đầu tư với lãi suất tín dụng giúp phủ điều hành sách tiền tệ linh hoạt hợp lý, kiềm chế lạm phát Tín dụng ngân hàng công cụ để Nhà nước phát triển ngành, lĩnh vực kinh tế chiến lược thông qua việc tập trung vốn đầu tư cho ngành kinh tế mũi nhọn, kết hợp với chương trình sách xã hội Thứ tư, tín dụng ngân hàng đòn bẩy kinh tế quan trọng thúc đẩy kinh tế đối ngoại Ngày nay, quan hệ kinh tế đối ngoại, hợp tác bình đẳng có lợi nước giới khu vực đựơc thúc đẩy mạnh chiều rộng chiều sâu Trong đó, vốn đầu tư nước kinh doanh xuất nhập hàng hoá đựơc coi hai lĩnh vực hợp tác thông dụng nước Nhưng thực tế tổ chức kinh tế có đủ vốn để hoạt động Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng trợ thủ đắc lực, cung cấp vốn cho nhà kinh doanh xuất nhập hàng hoá, giúp doanh nghiệp nước bước tiếp cận thị trường quốc tế, đổi công nghệ mẫu mã sản phẩm nhằm đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng thị trường quốc tế góp phần thúc đẩy quan hệ kinh tế đối ngoại Như vậy, tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng kinh tế hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.3 Các hình thức cấp tín dụng ngân hàng  Phân loại theo thời hạn Thời hạn tín dụng thời hạn mà ngân hàng cam kết cấp cho khách hàng khoản tín dụng xác định cụ thể ngày, tháng, năm Hay thời hạn tín dụng hiểu thời hạn tính từ lúc đồng vốn ngân hàng phát lúc đồng vốn lãi cuối phải thu Phân loại Tín dụng theo thời hạn có ý nghĩa quan trọng Ngân hàng thương mại phản ánh khả hoàn trả, độ rủi ro ảnh hưởng trực tiếp đến tính an toàn sinh lợi Ngân hàng thương mại Theo thời hạn tín dụng phân thành ba loại - Tín dụng ngắn hạn: khoản tín dụng có thời hạn năm Tín dụng ngắn hạn thường gắn với khoản vay doanh nghiệp để bổ sung vào tài sản lưu động, tài sản lưu động thường có vòng quay vòng thấp năm Do năm doanh nghiệp hoàn trả số tiền vay Ngân hàng - Tín dụng trung hạn: gồm khoản tín dụng có thời hạn từ năm đến năm Các tài sản cố định phương tiện sản xuất, phương tiện vận tải, số trồng vật nuôi trang thiết bị nhanh hao mòn có nhu cầu nguồn vốn từ năm đến năm - Tín dụng dài hạn: gồm khoản tín dụng có thời hạn từ năm trở lên Thông thường công trình đầu tư lớn, thu hồi vốn lâu, thuộc tầm vĩ mô như: máy móc thiết bị công nghiệp nặng, xây dựng cầu đường có nhu cầu nguồn vốn từ năm đến 10 năm có tới 20 năm  Phân loại theo hình thức cho vay Căn theo hình thức cho vay ta có loại tín dụng sau: - Chiết khấu: việc Ngân hàng Thương mại ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu sau trừ phần thu nhập Ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn Về mặt pháp lý Ngân hàng nhà cho vay với chủ sở hữu thương phiếu hình thức trao đổi trái quyền Tuy nhiên Ngân hàng, việc bỏ tiền thời điểm để thu khoản tiền lớn tương lai với lãi suất ấn định trước coi hoạt động tín dụng, có lẽ coi hoạt động đầu tư Ngân hàng hoạt động tín dụng - Cho vay : hiểu việc Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định với mức lãi suất cam kết Cho vay gọi nghiệp truyền thống Ngân hàng Thương mại, hình thành từ buổi sơ khai Ngân hàng, đánh giá hoạt động sinh lời cao cho Ngân hàng Thương mại - Bảo lãnh: việc Ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài thay khách hàng khách hàng khả trả nợ Mặc dù xuất tiền ra, song Ngân hàng thu lợi từ khách hàng nhờ uy tín Nghiệp vụ đưa vào tài khoản ngoại bảng Ngân hàng Tuy nhiên có nghiệp vụ phát sinh tức Ngân hàng đứng thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng lại đưa vào tài khoản nội bảng - Cho thuê: việc Ngân hàng đứng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo điều kiện định Sau thời gian khách hàng phải trả gốc lẫn lãi cho Ngân hàng Đây hoạt động mẻ với Ngân hàng Tuy nhiên hoạt động sinh lời cao, chứa đựng nhiều rủi ro có yếu tố công nghệ Điều đòi hỏi cán tín dụng phải có chuyên môn nghề nghiệp mà có hiểu biết kỹ thuật, công nghệ  Phân loại tín dụng theo tài sản bảo đảm Nếu vào tài sản bảo đảm ta có loại hình tín dụng sau : - Tín dụng đảm bảo: cam kết người nhận tín dụng việc dùng tài sản bảo đảm thuộc sở hữu để thực nghĩa vụ tài Ngân hàng trường hợp không trả nợ Trong trường hợp khách hàng không trả nợ, sử dụng sai mục đích nguồn vốn vay dẫn đến không toán Ngân hàng bán tài sản để thu hồi nguồn vốn Tín dụng đảm bảo áp dụng khách hàng có độ rủi ro cao khách hàng hay khách hàng có tình hình tài không tốt - Tín dụng tài sản bảo đảm: loại hình tín dụng mà khách hàng có nhu cầu vay vốn với hạn mức định mà không cần tài sản bảo đảm Loại tín dụng thường cấp cho khách hàng có uy tín cao, khách hàng có mối quan hệ tốt lâu dàI Ngân hàng, họ có tình hình tài lành mạnh, có mối quan hệ tốt với tổ chức tài Cũng khoản vay 10  Chứng khoán hoá khoản cho vay Chứng khoán hoá tài sản đòi hỏi ngân hàng phải dành riêng nhóm tài sản bảo đảm cho khoản vay mua nhà chấp cho vay tiêu dùng bán thị trường chứng khoán phát hành tài sản Khi tài sản toán, ngân hàng chuyển khoản toán cho người sở hữu chứng khoán mua bán tự Còn ngân hàng nhận lại phần vốn bỏ để có tài sản sử dụng nguồn vốn chi trả cho chi phí hoạt động hay tạo sản phẩm Chứng khoán hoá khoản vay giúp: cho phép thực yêu cầu đầu tư hay chi tiêu ngân hàng, đảm bảo tính khoản cho khoản vay đóng băng; đồng thời ngân hàng thu thêm khoản lệ phí qua việc quản lý khoản vay chứng khoán hoá Trong quản lý khoản vay chứng khoán hoá, ngân hàng đưa khoản cho vay khỏi bảng cân đối kế toán, giúp loại trừ rủi ro tín dụng xảy  Bán khoản cho vay Đối tác mua khoản cho vay chủ yếu ngân hàng, quỹ hưu trí, công ty bảo hiểm, công ty phi tài chính, quỹ tương hỗ Bán khoản cho vay tức chuyển nợ người mua hàng từ người bán hay cung ứng dịch vụ sang công ty mua nợ Công ty mua nợ đảm bảo việc thu nợ, họ trả trước thời hạn toàn hay phần khoản nợ người mua khoản hoa hồng phí thu nợ Mọi rủi ro xảy người tài trợ gánh chịu Thống đốc NHNN ban hành quy chế mua bán nợ tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng giải vấn đề nợ tồn đọng phù hợp với chế thị trường 105 Hoạt động mua bán nợ không giải pháp xử lý nợ mà hình thức tín dụng nhằm đa dạng hoá hoạt động tín dụng, tăng cường khả cạnh tranh, tăng lợi nhuận Mặt khác, chủ thể tiến hành mua bán nợ thị trường hoạt động chuyên nghiệp, có nhiều lợi thông tin, quy mô, không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng ngân hàng nên công tác xử lý nợ xấu hiệu Để thực tốt giải pháp này, Ngân hàng phải nhận thức rõ ràng vai trò tầm quan trọng, ích lợi việc mua bán nợ, cụ thể hoá quy định pháp luật nhằm đưa định đắn để tiến hành việc mua bán nợ pháp luật hiệu Thành lập tổ chuyên trách mua bán nợ để phân tích tình hình khoản nợ thị trường mua bán nợ giúp đưa định hợp lý  Các công cụ tín dụng phái sinh khác * Hợp đồng quyền chọn tín dụng Đây công cụ bảo vệ ngân hàng trước tổn thất giá trị tài sản tín dụng Khi chất lượng tín dụng ngân hàng bị giảm sút hợp đồng quyền chọn tín dụng giúp ngân hàng bù đắp chi phí vay vốn Nếu khoản vay khách hàng bị giảm giá hay toán, hợp đồng quyền chọn tín dụng đảm bảo an toàn cho ngân hàng * Hợp đồng trao đổi tín dụng Đây hình thức phổ biến công cụ tín dụng phái sinh, đó, hai tổ chức cho vay thoả thuận trao đổi với phần khoản toán theo hợp đồng tín dụng bên Qua hợp đồng trao đổi tín dụng, ngân hàng nâng cao danh mục cho vay, giúp giảm phụ thuộc ngân hàng vào thị trường 106 Tuy nhiên, cần chú ý hiện thị trường các công cụ tài chính phái sinh ở nước ta chưa phát triển nên cũng khó để thực hiện được biện pháp này 3.2.2.2 Giải pháp xử lý nợ tồn đọng, nợ khó đòi nợ hạn Ngân hàng cần quản lý khoản nợ hạn, nợ khó đòi, nợ tồn đọng cách hiệu thông qua việc thực theo quy trình quản lý nợ Ngân hàng TMCP Bảo Việt Thường xuyên định kỳ tiến hành phân tích đánh giá khoản nợ tồn đọng, hạn, tìm rõ nguyên nhân để có giải pháp thu hồi nợ cho phù hợp Thực giải pháp thu hồi nợ hạn Đối với khoản nợ hạn bình thường, cán tăng cường đôn đốc, thu hồi nợ kết hợp với việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn, tình hình tài chính, tình hình tài sản bảo đảm Đồng thời cần có giải pháp thích hợp để giúp đỡ khách hàng giải khó khăn tài chính, trả nợ ngân hàng, tạm hoãn thu lãi định kỳ khoản nợ chuyển hạn chậm trả phần gốc lãi theo điều 22 Quy định 1627 Tuỳ theo tình hình cụ thể khoản nợ, tiến hành xử lý theo hướng xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, khoanh nợ xoá nợ, lý doanh nghiệp, khởi kiện, bán nợ cho tổ chức có chức mua, sử dụng quỹ dự phòng, trích lập sử dụng dự phòng để xử ly rủi ro Quỹ dự phòng giúp ngân hàng đảm bảo an toàn cho khoản nợ hạn Nó giúp bù đắp tổn thất hoạt động tín dụng, trì vốn tự có ngân hàng, đồng thời tránh biến động ảnh hưởng tới khả toán ngân hàng Trong trường hợp nguyên nhân khách quan dẫn đến phát sinh khoản nợ hạn khách hàng, ngân hàng gia hạn nợ, tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ Nếu khoảng thời gian mà khách hàng chưa có khả toán ngân hàng thu hồi nợ sau: + Đối với nợ có khả thu hồi: Ngân hàng yêu cầu người vay hay người bảo lãnh phát mại tài sản bảo đảm trả nợ; yêu cầu gán nợ cho ngân hàng tài 107 sản bảo đảm; phát mại tài sản bảo đảm thu hồi vốn vay; tiến hành thủ tục pháp lý có tượng chây ỳ + Đối với khoản nợ khả thu hồi: ngân hàng làm thủ tục trích quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp Đối với khoản nợ không thu hồi có tài sản bảo đảm, ngân hàng không tự xử lý ngân hàng chuyển giao toàn khoản nợ tài sản bảo đảm cho công ty mua bán nợ Tóm lại, rủi ro tín dụng phát sinh nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan Các giải pháp phòng chống rủi ro nằm tầm tay NHTM có giải pháp vượt khả riêng ngân hàng, liên quan đến vấn đề nội thân kinh tế chuyển đổi, định hướng mô hình phát triển Việt Nam Trong phạm vi tầm tay Ngân hàng, rủi ro tín dụng phụ thuộc vào lực phận tín dụng việc phát hạn chế rủi ro từ lúc xem xét định cho vay suốt thời gian vay Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng sâu sắc giải pháp liên quan đến việc đào tạo, bố trí cán chế kiểm tra, giám sát hành vi cán qua trình xử lý công việc Thực đồng giải pháp để đạt kết tốt 108 3.3 Một số kiến nghị đề xuất 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước - Nhà nước phải không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh, môi trường kinh tế bền vững để khuyến khích sản xuất kinh doanh, thiết lập hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, công phù hợp với điều kiện thực tế Nghiên cứu bổ sung quy định cẩn trọng pháp luật điều kiện cấp tín dụng, kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn vay trả nợ, giải pháp kỷ luật tài nhằm giảm thiểu khách hàng không trả nợ hạn, hay không trả nợ cho định chế tài Ngân hàng - Hoàn thiện chuẩn mực pháp lý cho việc đo lường khả xảy rủi ro khoản nợ theo phương châm lượng hóa đến mức cao - Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay, làm để trường hợp ngân hàng thực quy định chấp,cầm cố tài sản cho vay xử lý nợ, ngân hàng toàn quyền việc lý tài sản nhận làm đảm bảo để thu nợ nhằm khắc phục khó khăn quy trình, thủ tục thời gian xử lý tài sản bảo đảm thu hồi vốn vay nay; Đối với Chính phủ có vai trò định việc đảm bảo cho định hướng hoạt động phòng ngừa rủi ro thực thông suốt Do giải pháp từ vừa đóng vai trò giải pháp tổng thể tạo dựng khuôn khổ vững lâu dài cho thực thi phòng ngừa, đánh giá, xử lý, tổ chức máy quản lý rủi ro, vừa giai đoạn hoạt động không tốt ngân hàng gặp phải rủi ro cụ thể sau: 109 - Chính phủ cần áp dụng sách tiền tệ cách linh hoạt, cân đối hợp lý mục tiêu điều tiết kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thương mại, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến kinh tế nói chung hoạt động ngân hàng thương mại nói riêng tổng kinh tế Việt Nam Phát triển thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn đa dạng hóa công cụ toán nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng - Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán theo chuẩn mực quốc tế,…để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung ngân hàng thương mại nói riêng phát triển an toàn, bền vững hội nhập quốc tế.` Nâng cao tính minh bạch thông tin tất tổ chức thông qua ứng dụng chuẩn mực kế toán quốc tế Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) ban hành 1993-2003, IAS sửa đổi nhiên Việt Nam chưa cập nhật thay đổi Cơ chế sách Nhà nước nên đổi theo hướng cho phép Ngân hàng áp dụng thông lệ quốc tế việc xác định trước trích lập dự phòng rủi ro cách chủ động Quỹ dự phòng rủi ro trích theo phân loại Nợ cách bị động: đợi đến lúc hạn, trở thành nợ xấu trích, mà không tính toán theo mức độ rủi ro khoản vay - Xây dựng công ty xếp hạng tín nhiệm: công ty CRA giúp phân tích đánh giá ngành kinh tế, phân tích tiền tệ, phân tích chương trình đầu tư Chính phủ hoạch định phát triển ngành Tuy nhiên CRA Việt Nam giai đoạn sơ khai - Cần phải có phối hợp đồng ban ngành hữu quan việc xử lý nợ tồn đọng Cần có văn hướng dẫn cụ thể có hội thảo 110 nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm ban ngành liên quan việc xử lý nợ tồn đọng đặc biệt đơn vị: Toà án nhân dân tối cao, viện kiểm soát nhân dân tối cao, Bộ công an, tra nhà nước, Bộ tài chính, Bộ tư pháp để ngân hàng góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển - Cần hỗ trợ NHTM việc đảm bảo tính minh bạch giao dịch bất động sản Việc hỗ trợ nên thực thông qua việc xây dựng phát triển hệ thống quan quản lý bất động sản sàn giao dịch bất động sản, đồng thời đảm bảo giao dịch bất động sản phải thực qua hệ thống Đối với hệ thống sàn giao dịch bất động sản, phân chia sàn giao dịch thức sàn giao dịch OTC giống chứng khoán "Thực hoạt động giúp hình thành mặt giá tương đối chuẩn bất động sản đảm bảo tính minh bạch thông tin thị trường Từ đó, giúp NHTM định giá bất động sản xác hơn, tránh rủi ro cho ngân hàng sau lý tài sản Có sách thích hợp để thị trường bất động sản phát triển ổn định, bền vững làm giảm thiểu rủi ro tài sản bảo đảm Ngân hàng, phần lớn tài sản bảo đảm khách hàng chủ yếu bất động sản - Chấn chỉnh hoạt động hệ thống doanh nghiệp Trước hết, cần nhanh chóng chấn chỉnh việc cấp phép hoạt động kinh doanh doanh nghiệp mới, đặc biệt công ty trách nhiệm hữu hạn Doanh nghiệp cấp phép phải đảm bảo điều kiện vốn, sở vật chất phục vụ kinh doanh, cán điều hành có đủ lực phẩm chất có phương án kinh doanh khả thi Đồng thời không buông lỏng việc kiểm tra, giám sát sau doanh nghiệp cấp giấy phép thành lập Cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài doanh nghiệp, có xác minh kiểm toán, quy định chặt chẽ điều kiện 111 thành lập công ty kiểm toán quy định rõ trách nhiệm công ty kiểm toán cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực Cho phép thành lập thị trường mua bán nợ xấu với tham gia tất thành phần quốc doanh, tư nhân, nước quốc tế Hiện việc mua bán nợ xấu ngân hàng Việt Nam có chế tài quy định chưa nhiều bất cập, chế xử lý có nhiều điểm không rõ ràng, chưa có hướng dẫn cụ thể định giá khoản nợ để bán, phương thức mua bán hạn chế Cơ chế xử lý nhiều vướng mắc Cũng thế, định chế nước chưa muốn tham gia vào lĩnh vực e ngại rủi ro mua tài sản sau không bán Hơn nữa, Chính phủ chưa có hệ thống pháp lý hoàn hảo tạo điều kiện thuận lợi cho thị trường phát triển nhân lực có tay nghề cao, cung cấp dịch vụ Nhà nước cần ổn định lành mạnh hóa thị trường chứng khoán Một TTCK minh bạch, tăng trưởng tốt thước đo xác sức khỏe doanh nghiệp niêm yết nói riêng kinh tế nói chung, đồng thời làm tăng niềm tin NĐT mua nợ, TTCK giải pháp thu hồi vốn đầu tư - Nhà nước cần đẩy nhanh việc ban hành thực đề án tái cấu hệ thống Ngân hàng Chính phủ cần cho phép số ngân hàng nước có tiềm lực tài mạnh, quản trị doanh nghiệp tốt mua lại nhà băng yếu kém.Những ngân hàng yếu kém, theo định nghĩa VAFI, ngân hàng có quản trị kinh doanh yếu kém, có tỷ lệ nợ xấu cao Hiện nay, có trường hợp GP Bank mua lại tập đoàn UOB (Singapore) 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho ngân hàng thương mại thông qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thông tin thị trường, 112 đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để ngân hàng thương mại có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro Ngân hàng nhà nước cần nghiên cứu sớm ban hành Quy định khung quản trị rủi ro tới Ngân hàng Cần tiếp tục có văn hướng dẫn cụ thể Hiệp ước Basel II, bước nghiên cứu triển khai ứng dụng hiệp ước Basel III để bắt kịp bước tiến ngân hàng khác khu vực giới Ngân hàng Nhà nước cần nhanh chóng ban hành dự thảo tiến hành áp dụng quy định trích lập dự phòng rủi ro theo phương pháp tiếp cận số để hoàn tất trình quản lý rủi ro đảm bảo có nguồn bù đắp xảy tổn thất tín dụng Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp ngân hàng thương mại, quy định chặt chẽ trách nhiệm ngân hàng thương mại việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với ngành có liên quan trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ khó khăn vướng mắc thủ tục phát tài sản Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm Tổ chức Tín dụng, quan Công an, Chính quyền sở, Sở Tài nguyên Môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa công việc thi hành án Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để ngân hàng thương mại áp dụng chuẩn xác, kịp thời công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo 113 hiểm tiền vay, quyền chọn công cụ tài phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp ngân hàng thương mại vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phòng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng 3.3.2.2 Tăng cường công tác tra, kiểm soát Thực thường xuyên công tác tra, kiểm soát nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm soát ngân hàng thương mại, thể vai trò cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro không gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thông tin sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động ngân hàng thương mại, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp ngân hàng thương mại nâng cao hiệu hoạt động Hiện hoạt động tra ngân hàng Ngân hàng Nhà nước chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an toàn ngân hàng thương mại Về việc đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại Thanh tra Ngân hàng Nhà nước chưa thực việc cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại qua tra Vì vậy, để tra Ngân hàng Nhà nước thực vai trò đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại, cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội 114 dung hoạt động tra tuân thủ cần có giám sát, theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với ngân hàng thương mại Tuy nhiên, điều đòi hỏi công nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thông tin để bảo vệ bí mật kinh doanh ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước cần yêu cầu tính minh bạch báo cáo tài Ngân hàng Thương mại, chịu giám sát trực tiếp từ phía Ngân hàng Nhà nước Hiện tại, có quy định việc tổ chức kiểm toán độc lập có trách nhiệm kiểm toán đơn vị NHTM nghĩa vụ kiểm toán báo cáo tài Ngân hàng việc thực chưa tổng hợp báo cáo công khai thực tế Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 Nguyên tắc giám sát Ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế 3.3.2.3 Nâng cao chất lượng Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Một phận ngân hàng thương mại sử dụng Trung tâm thông tin tín dụng (mạng CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thông tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng Tổ chức Tín dụng giảm Vì vậy, việc hoàn thiện hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng cần thiết chẳng hạn là: thông tin tín dụng phải bao hàm tất thông tinvề tình hình vay vốn khách hàng Tổ chức Tín dụng, phải có phân tích thông tin tổng hợp khách hàng để lưu ý ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thông tin tín dụng thông suốt, kịp thời 115 Ngoài ra, Ngân hàng Nhà nước cần phải có sách tuyển chọn đào tạo cán làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng công cụ hỗ trợ khác mà phải có khả thu thập thông tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khô khan cho ngân thương mại tham khảo Hiện nay, ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thông tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước nên có giải pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thông tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nhà nước cần phải có giải pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc ngân hàng thương mại hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra Ngân hàng Nhà nước nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có giải pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thông tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thông tin sai lệch Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước cần phải có giải pháp khuyến khích ngân hàng sử dụng thông tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có trình thẩm định cho vay Ngoài ra, NHNN cần xây dựng hệ thống liệu lịch sử tín dụng bất động sản Việt Nam (tỷ lệ nợ xấu, khả thu hồi) đảm bảo đủ độ tin cậy độ dài để thực thống kê, từ đưa cảnh báo sớm nhằm giúp hệ thống NHTM phòng tránh rủi ro 116 KẾT LUẬN Quá trình hội nhập kinh tế sâu rộng đẩy ngân hàng vào cạnh tranh giành giật thị phần huy động vốn tín dụng Khi đó, chất lượng tín dụng không ý mức bị giảm sút nghiêm trọng kinh tế bị sa vào khủng hoảng Ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng lớn, bị uy tín, lợi cạnh tranh bị phá sản…Do việc hoàn thiện công tác quản lý rủi ro nhiệm vụ quan trọng cuả Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việttrong giai đoạn Với mong muốn góp phần vào việc nâng cao chất lượng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng, qua hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Bảo Việt luận văn vào phân tích đánh giá trình bày số vấn đề: Cơ sở lý luận tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng ngân hàng, Đánh giá thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Bảo Việt, Và đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng NHTM CP Bảo Việt Mặc dù tác giả có cố gắng vận dụng hiểu biết lý luận quản lý rủi ro tín dụng thực tiễn công tác tín dụng để đưa vào luận văn hạn chế lý thuyết kinh nghiệm thân, luận văn không tránh khỏi thiếu sót hạn chế Rất mong góp ý thầy cô anh chị em đồng nghiệp để luận văn tiếp tục hoàn thiện có kết cao mặt lý luận thực tiễn Qua tác giả xin chân thành cảm ơn Cô PGS.TS Bạch Thị Minh Huyền tận tình hướng dẫn tác giả hoàn thành luận văn này! Tác giả xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việtđã tạo điều kiện thời gian để tác giả hoàn thành luận văn 117 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Quản trị thương mại tác giả Peter Rose, NXB Tài 2001 Giáo trìnhNghiệp vụ Ngân hàng đại, TS Nguyễn Minh Kiều, NXB Thống kê 2007 Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ, chủ biên TS Nguyễn Hữu Tài – NXB Thống kê Luật NHNN TCTD Quyết định cho vay số 1627/2001/QĐNHNN Thống Đốc NHNN Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN, Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng- Nguyễn Văn Tiến – NXB Thống kê năm 2006 Lê Văn Hùng “Rủi ro tín dụng Ngân hàng – nhìn từ góc độ đạo đức” – Tạp chí Ngân hàng số 16 10 Bùi Thị Kim Ngân – “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại việt Nam” – Tạp chí Ngân hàng số chuyên đề 11 Các tạp chí kinh tế phát triển, tạp chí Ngân hàng, tạp chí kế toán 12.Lâm Minh Chánh (2007) – “Dùng số Z để ước tính số tín nhiệm” 13.ThS Phan Thi Linh – “ Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng giới” – Tạp chí tài ngày 22/12/2012 14 Các trang Web: http://cafef.vn/, http://www.mof.gov.vn,http://vietstock.vn/, http://www.sbv.gov.vn/ , 118 119 ... rủi ro tín dụng công tác quản lý rủi ro Ngân hàng TMCP Bảo Việt Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Bảo Việt CHƯƠNG 1: MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG... rủi ro tín dụng cao 1.2.4.1 Đo lường rủi ro tín dụng Đo lường rủi ro tín dụng: điều mà tất nhà quản lý quan tâm giúp ngân hàng loại bỏ khách hàng có mức độ rủi ro cao nhận biết trước rủi ro xảy... vay gọi nghiệp truyền thống Ngân hàng Thương mại, hình thành từ buổi sơ khai Ngân hàng, đánh giá hoạt động sinh lời cao cho Ngân hàng Thương mại - Bảo lãnh: việc Ngân hàng cam kết thực nghĩa