Quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam Chi nhánh Đồng Nai

Header Page of 146 -1- MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài: Tình hình thực tế hoạt động ngành ngân hàng Việt Nam năm vừa qua cho thấy ngân hàng thương mại bước vào giai đoạn cạnh tranh ngày gay gắt, ngân hàng tìm cách gia tăng thị phần nhanh chóng, chiếm lĩnh thị trường để giữ vững vị Để thực mục tiêu ngân hàng thương mại phải không ngừng nâng cao lực cạnh tranh, trì, mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh, tranh thủ hội đối phó với thách thức mới, học từ khủng hoảng kinh tế Thế giới năm 2008 cho thấy ngân hàng phải nâng cao hiệu hệ thống quản trị rủi ro Hiện ngân hàng thương mại lớn tâm xây dựng hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro thị trường, nhiên quản lý rủi ro tác nghiệp vấn đề cần tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện Với lý này, tác giả mạnh dạn chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đồng Nai” để làm luận văn thạc sĩ kinh tế Mục tiêu nghiên cứu: Đánh giá rõ thực trạng rủi ro tác nghiệp công tác Quản trị rủi ro tác nghiệp hoạt động VCB Đồng Nai Đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác Quản trị rủi ro tác nghiệp cho hoạt động VCB Đồng Nai Nội dung phương pháp nghiên cứu: a Đối tượng nghiên cứu: Footer Page of 146 Header Page of 146 -2- Đề tài vào nghiên cứu hoạt động VCB Đồng Nai, phân tích, đánh giá rủi ro tác nghiệp, tìm nguyên nhân gây rủi ro từ đề xuất giải pháp quản lý rủi ro tác nghiệp cho hoạt động VCB Đồng Nai b Phạm vi nghiên cứu: - Phạm vi không gian: Nội dung luận văn nghiên cứu dựa sở thực tiễn hoạt động VCB Đồng Nai, TCTD khác đề cập đến luận văn để làm rõ mục tiêu nghiên cứu đề tài - Phạm vi thời gian: Dựa sở số liệu rủi ro tác nghiệp công tác quản lý rủi ro tác nghiệp VCB Đồng Nai thời gian qua, qua phân tích, đánh giá đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng c Phương pháp nghiên cứu: Các phương pháp cụ thể sử dụng đề tài là: - Thu thập tổng hợp thông tin, thống kê, phân tích đánh giá quy trình - Liệt kê yếu tố ảnh hưởng đưa giả định Dự kiến kết đạt luận văn: - Xây dựng sở lý luận cho việc lựa chọn giải pháp quản lý rủi ro tác nghiệp - Sau phân tích có đề xuất số kiến nghị với quan có thẫm quyền để thiết lập khuôn khổ pháp lý cho hoạt động quản lý rủi ro tác nghiệp Kết cấu luận văn: gồm chương Chương 1: Tổng quan Quản trị rủi ro Quản trị rủi ro tác nghiệp hoạt động NH Chương 2: Thực trạng Quản trị rủi ro tác nghiệp VCB Đồng Nai Chương 3: Giải pháp kiến nghị hoàn thiện công tác QTRRTN VCB Đồng Nai Trong trình nghiên cứu, tác giả cố gắng thu thập số liệu, thống kê, phân tích, đánh giá đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác QTRRTN chắn Footer Page of 146 Header Page of 146 -3- không tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong góp ý quý Thầy cô người có quan tâm Chân thành cảm ơn Footer Page of 146 Header Page of 146 -4- CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1.1 Quản trị rủi ro 1.1.1 Khái niệm quản trị rủi ro 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro Những định nghĩa rủi ro đa dạng, phong phú lại chia làm trường phái lớn: Trường phái truyền thống trường phái trung hòa Trường phái truyền thống: + Theo từ điển Tiếng Việt trung tâm từ điển học Hà Nội xuất năm 1995 “Rủi ro điều không lành, không tốt bất ngờ xảy đến” + Theo cố GS Nguyễn Lân “Rủi ro (đồng nghĩa với rủi) không may” (Từ điển từ ngữ Việt Nam, năm 1998, tr 1540) + Theo từ điển Oxford “Rủi ro khả gặp nguy hiểm bị đau đớn, thiệt hại…” + Trong lĩnh vực kinh doanh, tác giả Hồ Diệu cho “Rủi ro tổn thất tài sản giảm sút lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến” + Hoặc “Rủi ro bất trắc ý muốn xảy trình sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp, tác động xấu đến tồn phát triển doanh nghiệp” … Tóm lại, theo cách nghĩ truyền thống “Rủi ro thiệt hại, mát, nguy hiểm yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn, điều không chắn xảy với người” [9] Trường phái trung hòa: + “Rủi ro bất trắc đo lường được” (Frank Knight) Footer Page of 146 Header Page of 146 -5- + “Rủi ro bất trắc liên quan đến việc xuất biến cố không mong đợi” (Allan Willett) + “Rủi ro tổng hợp ngẫu nhiên đo lường xác suất” (Irving Preffer) + “Rủi ro giá trị kết mà thời chưa biết đến” + Diễn giải cách đầy đủ rủi ro nguy rủi ro, “Rish management and insurance”, tác giả C.Arthur William, Jr Micheal, L Smith viết: “Rủi ro biến động tiềm ẩn kết Rủi ro xuất hầu hết hoạt động người Khi có rủi ro, người ta dự đoán xác kết Sự diện rủi ro gây nên bất định Nguy rủi ro xuất hành động dẫn đến khả đoán trước ” Tóm lại, “Rủi ro bất trắc đo lường được, rủi ro có tính hai mặt: vừa có tính tích cực, vừa có tính tiêu cực Rủi ro gây tổn thất, mát, nguy hiểm …, rủi ro mang đến cho người hội” [9] Do đó, tích cực nghiên cứu rủi ro, nhận dạng, đo lường rủi ro, quản trị rủi ro, người ta không tìm biện pháp phòng ngừa, né tránh rủi ro túy, hạn chế thiệt hại rủi ro gây mà biến thách thức thành hội mang lại kết tốt đẹp tương lai 1.1.1.2 Khái niệm quản trị rủi ro Quản trị rủi ro trình tiếp cận rủi ro cách khoa học, toàn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hưởng bất lợi rủi ro [9] Footer Page of 146 Header Page of 146 -6- 1.1.2 Nội dung quản trị rủi ro 1.1.2.1 Nhận dạng – Phân tích – Đo lường rủi ro 1.1.2.1.1 Nhận dạng rủi ro: Để quản trị rủi ro trước hết phải nhận dạng rủi ro, nhận dạng rủi ro trình xác định liên tục có hệ thống hoạt động kinh doanh tổ chức Hoạt động nhận dạng rủi ro nhằm phát triển thông tin nguồn gốc rủi ro, yếu tố mạo hiểm, hiểm họa, đối tượng rủi ro tổn thất Nhận dạng rủi ro bao gồm công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động toàn hoạt động tổ chức nhằm thống kê tất rủi ro, rủi ro xảy ra, mà dự báo dạng rủi ro xuất tổ chức, sở đề xuất giải pháp kiểm soát tài trợ rủi ro thích hợp Phương pháp nhận dạng rủi ro: Để nhận dạng rủi ro, cần lập bảng liệt kê tất dạng rủi ro đã, xuất tổ chức, sử dụng phương pháp sau: + Lập bảng câu hỏi nghiên cứu rủi ro tiến hành điều tra: Các câu hỏi xếp theo nguồn rủi ro, môi trường tác động , câu hỏi thường xoay quanh vấn đề như: Tổ chức gặp phải loại rủi ro nào? Tổn thất bao nhiêu? Số lần xuất rủi ro khoảng thời gian định? Những biện pháp phòng ngừa, biện pháp tài trợ rủi ro sử dụng? kết đạt được? Những rủi ro chưa xảy xuất hiện? Lý do? Những ý kiến đánh giá, đề xuất công tác quản trị rủi ro… + Phân tích báo cáo tài chính: Đây phương pháp thông dụng, tổ chức thực hiện, mức độ sử dụng vào mục đích khác Trong công tác quản trị rủi ro, cách phân tích bảng tổng kết tài sản, báo cáo hoạt động kinh doanh, tài liệu bổ trợ khác, người ta xác định nguy tổ chức tài sản, nguồn nhân lực Footer Page of 146 Header Page of 146 -7- trách nhiệm pháp lý Ngoài cách kết hợp phân tích số liệu kỳ báo cáo có so sánh số liệu dự báo cho kỳ kế hoạch ta phát rủi ro phát sinh tương lai Phương pháp phân tích báo cáo tài không giúp thấy rủi ro túy, mà giúp nhận dạng rủi ro suy đoán + Phương pháp lưu đồ: Đây phương pháp quan trọng để nhận dạng rủi ro Để thực phương pháp trước hết cần xây dựng lưu đồ trình bày tất hoạt động tổ chức Cùng với biện pháp nêu người ta sử dụng biện pháp khác như: Nhận báo cáo làm việc trực tiếp với phận tổ chức; làm việc với quan nhà nước, quan cấp trên, quan pháp luật, ban ngành có liên quan, nhà cung cấp, khách hàng… Để nhận dạng rủi ro đến với tổ chức 1.1.2.1.2 Phân tích rủi ro: Nhận dạng rủi ro lập bảng liệt kê tất rủi ro đến với tổ chức công việc quan trọng, thiếu, công tác khởi đầu công tác quản trị rủi ro Bước phải tiến hành phân tích rủi ro, phải xác định nguyên nhân gây rủi ro, sở tìm biện pháp phòng ngừa Cần lưu ý rằng: công việc phức tạp, rủi ro nguyên nhân đơn gây ra, mà thường nhiều nguyên nhân trực tiếp gián tiếp, nguyên nhân gần nguyên nhân xa … Theo lý thuyết “DOMINO” H.W Henrich để tìm biện pháp phòng ngừa rủi ro cách hữu hiệu cần phân tích rủi ro, tìm nguyên nhân, tác động đến nguyên nhân, thay đổi chúng, từ phòng ngừa rủi ro Footer Page of 146 -8- Header Page of 146 Phần lớn tượng xảy kết Phần lớn tra hình thức bình tập trung vào thường sau đây: dạng sau đây: Môi Sai lầm Hành trường xã động bất hội người cẩn Tai nạn rủi ro Tổn thất Thay đổi thành phần Nguồn: “Risk Management And Insurance”, C.Arthur Wiliam, Jr.Micheal, L.Smith [9] 1.1.2.1.3 Đo lường rủi ro: Nhận dạng rủi ro bước khởi đầu quản trị rủi ro, rủi ro có nhiều loại, tổ chức lúc kiểm soát, phòng ngừa tất rủi ro Từ cần phân loại rủi ro, cần biết tổ chức loại rủi ro xuất nhiều, loại xuất ít, loại gây hậu nghiêm trọng, loại nghiêm trọng … từ có biện pháp quản trị rủi ro thích hợp Để làm việc cần tiến đo lường mức độ nghiêm trọng rủi ro tổ chức Để đo lường rủi ro, cần thu thập số liệu phân tích, đánh giá theo hai khía cạnh: Tần suất xuất rủi ro mức độ nghiêm trọng rủi ro Trên sở kết thu thập được, lập ma trận đo lường rủi ro - Tần suất xuất rủi ro số lần xảy tổn thất hay khả xảy biến cố nguy hiểm tổ chức thời gian định Footer Page of 146 -9- Header Page of 146 - Mức độ nghiêm trọng rủi ro đo tổn thất, mát, nguy hiểm … Ma trận đo lường rủi ro Tần suất Cao Thấp Cao I II Thấp III IV xuất Mức độ nghiêm trọng Trong đó: - Ô I tập trung rủi ro có mức độ nghiêm trọng cao tần suất xuất cao; - Ô II tập trung rủi ro có mức độ nghiêm trọng cao tần suất xuất thấp; - Ô III tập trung rủi ro có mức độ nghiêm trọng thấp, tần suất xuất cao; - Ô IV tập trung rủi ro có mức độ nghiêm trọng thấp tần suất xuất thấp Để đánh giá mức độ quan trọng rủi ro tổ chức người ta sử dụng tiêu chí: Mức độ nghiêm trọng tần suất xuất hiện, mức độ nghiêm trọng đóng vai trò định Vì vậy, sau đo lường, phân loại rủi ro tập trung quản trị trước hết rủi ro thuộc nhóm I, sau thứ tự đến nhóm II, III sau rủi ro thuộc nhóm IV 1.1.2.2 Kiểm soát – Phòng ngừa rủi ro Công việc trọng tâm quản trị rủi ro kiểm soát rủi ro Footer Page of 146 Header Page 10 of 146 - 10 - Kiểm soát rủi ro việc sử dụng biện pháp, kỷ thuật, công cụ, chiến lược, chương trình hoạt động … để ngăn ngừa, né tránh giảm thiểu tổn thất, ảnh hưởng không mong đợi đến với tổ chức Các biện pháp để kiểm soát rủi ro: - Các biện pháp né tránh rủi ro; - Các biện pháp ngăn ngừa tổn thất; - Các biện pháp giảm thiểu tổn thất; - Các biện pháp chuyển giao rủi ro; - Các biện pháp đa dạng rủi ro 1.1.2.3 Tài trợ rủi ro Khi tổn thất xảy ra, trước hết cần theo dõi, giám định tổn thất, xác định xác tổn thất tài sản, nguồn nhân lực, giá trị pháp lý Tiếp cần có biện pháp tài trợ rủi ro thích hợp, biện pháp chia làm nhóm: + Tự khắc phục rủi ro: (còn gọi lưu giữ rủi ro) phương pháp mà người/ tổ chức bị rủi ro tự toán tổn thất Nguồn bù đắp nguồn tự có tổ chức đó, cộng với nguồn mà tổ chức vay có trách nhiệm hoàn trả Để khắc phục rủi ro cách có hiệu cần lập quỹ tự bảo hiểm lập kế hoạch tài trợ tổn thất cách khoa học + Chuyển giao rủi ro: Đối với tài sản/ đối tượng mua bảo hiểm tổn thất xảy phải làm khiếu nại đòi bồi thường 1.2 Tổng quan rủi ro tác nghiệp hoạt động ngân hàng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tác nghiệp Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có nhiều loại rủi ro khác rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro khoản, … loại rủi ro định nghĩa dựa Footer Page 10 of 146 Header Page 67 of 146 - 67 - TÓM TẮT CHƯƠNG Tóm lại, chương phân tích thực trạng công tác quản lý RRTN áp dụng VCB Đồng Nai Từ kết phân tích, luận văn đánh giá ưu điểm tồn công tác quản lý RRTN Đây sơ khoa học để tác giả kiến nghị giải pháp nhằm giúp thực tốt quản lý RRTN VCB Đồng Nai chương Footer Page 67 of 146 Header Page 68 of 146 - 68 - CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QTRRTN TẠI VCB ĐỒNG NAI 3.1 Định hướng phát triển VCB Đồng Nai giai đoạn 2010 – 2015 3.1.1 Định hướng chung hoạt động phát triển Vietcombank: Năm 2010 kinh tế giới có dấu hiệu phục hồi, nhiên năm nhiều khó khăn thách thức kinh tế đặc biệt ngành ngân hàng Trên sở phân tích bối cảnh kinh tế lợi ngân hàng, ban lãnh đạo Vietcombank đề định hướng hoạt động 2011 trọng tâm phát triển VCB thành ngân hàng hoạt động đa năng, lấy NHTM làm cốt lõi, đẩy mạnh bán lẻ đôi với trọng bán buôn Tăng trưởng đôi với đảm bảo an toàn, hiệu phát triển bền vững ưu tiên hàng đầu Bên cạnh đó, trọng kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng, giảm tỷ lệ nợ xấu; ý trì cấu nguồn vốn, sử dụng vốn hợp lý để tối ưu hiệu sử dụng vốn đảm bảo tỷ lệ an toàn; công tác quản trị rủi ro tác nghiệp, kiểm tra, giám sát tăng cường nhằm đảm bảo an toàn hoạt động, phát triển bền vững Với phương châm “Tăng tốc- An toàn- Hiệu quả- Chất lượng”, Vietcombank phấn đấu hoàn thành chiến lược phát triểm giai đoạn 2010 – 2015, tạo tiền đề cho việc xây dựng Vietcombank đến năm 2030 trở thành Tập đoàn tài đa hùng mạnh, ngang tầm với tập đoàn tài lớn khu vực 3.1.2 Định hướng phát triển VCB Đồng Nai giai đoạn 2010 – 2015: Bám sát theo chiến lược phát triển Vietcombank, phân tích tình hình phát triển kinh tế xã hội tình hình hoạt động hệ thống TCTD địa bàn, VCB Đồng Nai xây dựng mục tiêu phát triển chi nhánh giai đoạn 2010 – 2015 sau: - Tăng trưởng huy động vốn chổ hàng năm từ 20 - 25%/năm; - Tăng trưởng tín dụng bình quân hàng năm từ 15-20%/năm; - Nợ xấu: Khống chế mức 3%/tổng dư nợ; Footer Page 68 of 146 Header Page 69 of 146 - 69 - - Các dịch vụ TTQT, thẻ tăng bình quân 20%/năm; - Lợi nhuận trước thuế tăng bình quân hàng năm từ 10 – 15%/năm; - Thu nhập bình quân cán CNV đạt mức địa bàn; - Tăng cường công tác QTRR, trọng đến rủi ro tín dụng loại hình rủi ro khó dự báo đo lường RRTN, nhằm giúp cho VCB Đồng Nai phát triển ổn định, bền vững, góp phần hoàn thành mục tiêu chung Vietcombank 3.2 Giải pháp phía VCB Đồng Nai Như phân tích chương 2, thức triển khai thực năm 2010 có ưu điểm định QTRRTN áp dụng VCB Đồng Nai số tồn cần khắc phục Sau số giải pháp cần thiết nhằm hoàn thiện công tác QTRRTN:  Về người: + Con người chủ thể hoạt động, để QTRRTN chi nhánh ngày hoàn thiện, trước hết đòi hỏi phải có đội ngũ nhân viên am hiểu tường tận quy định, quy trình QTRRTN Do đó, để QTRRTN tốt thực tế cần phải phổ biến quy trình, quy định rộng rãi đến cán chi nhánh, đặc biệt cán trực tiếp làm công tác QTRRTN, làm cho cán tự nhận dạng rủi ro tác nghiệp để phòng ngừa thực ghi nhận rủi ro xảy + Người đứng đầu ngân hàng cần có nhận thức rõ ràng đắn trách nhiệm quản lý RRTN, việc tạo lập môi trường thích hợp để sai sót tác nghiệp báo cáo, trao đổi cách công khai, cởi mở nhằm tránh lặp lại tổn thất không đáng có + Xây dựng tiêu chí đánh giá cán (bao hàm yếu tố trình độ, lực, kinh nghiệm, phản ánh khách hàng, tính kỷ luật, yếu tố mang tính lịch sử RRTN ), định kỳ hàng tháng lãnh đạo phòng ban vào tiêu chí, đánh giá cán để phát nguy tiềm ẩn gây rủi ro Xây dựng quy chế quản lý Footer Page 69 of 146 Header Page 70 of 146 - 70 - cán bộ, đó, quy định cụ thể mức đền bù tổn thất trường hợp cán để xảy tổn thất vật chất hình ảnh Vietcombank + Công tác đào tạo cán phải trọng yếu tố người định thành bại tổ chức Để hạn chế rủi ro tác nghiệp, phải thường xuyên đào tạo cán nghiệp vụ, cập nhật văn bản, chế độ ngành đến toàn thể CBCNV, đảm bảo nhân viên thông thạo quy trình, quy chế để tuân thủ Thường xuyên tổ chức kỳ thi nghiệp vụ định kỳ hàng năm có chế thưởng, phạt hợp lý, tạo động lực cho cán trau dồi kiến thức, nắm vững chế độ để phục vụ tốt cho công tác giao Song song với việc phổ biến, tập huấn, đào tạo quy trình, cần phải tạo môi trường QTRRTN phù hợp với hoạt động VCB Đồng Nai + Phát huy sắc văn hoá Vietcombank, cán công nhân viên cần chuẩn mực xử lý công việc, hướng đến mới, sẵn sàng đổi mới, đại văn minh Từ nâng cao ý thức chấp nhận ứng xử rủi ro, nâng cao tinh thần tự giác cán việc thống kê, báo cáo rủi ro tác nghiệp phát sinh phận cách đầy đủ minh bạch, giúp cho công tác quản trị RRTN chi nhánh hiệu  Về quy định, quy trình: + Quản trị rủi ro nói chung QTRRTN nói riêng không việc cấp lãnh đạo mà người cán ngân hàng, cần có sách thi đua khen thưởng thực chất cá nhân, phòng ban chi nhánh hiệu công tác QTRRTN + Để giúp cho phận QTRRTN kiểm soát rủi ro kịp thời, hạn chế đến mức tối thiểu việc lặp lại rủi ro, sai sót hệ thống, quy trình nên rút ngắn thời gian lập phân tích báo cáo phận, phòng ban chi nhánh từ hàng tháng sang hàng ngày hàng tuần, có thông tin kiện rủi ro tác nghiệp cập nhật kịp thời Cụ thể, hàng ngày, phận nghiệp vụ phòng ban chi nhánh phải thống kê, ghi chép lỗi, sai sót Footer Page 70 of 146 Header Page 71 of 146 - 71 - trình tác nghiệp (kể lỗi nhỏ nhất) hàng tuần làm báo cáo tổng hợp gởi trưởng phòng, trưởng phận quản lý trực tiếp Trưởng phòng/bộ phận theo dõi, nhắc nhở cán phụ trách lỗi, sai sót gây tổn thất lớn, thường xuyên xảy để cán lưu tâm, tránh lặp lại sai sót đó, đồng thời cuối tháng tổng hợp lập báo cáo gởi phòng Kiểm tra giám sát tuân thủ chi nhánh Phòng Kiểm tra giám sát tuân thủ chi nhánh tổng hợp số liệu lập báo cáo tháng (kèm theo ý kiến, vướng mắc đề xuất chi nhánh) gửi phòng QLRRTN TW, đồng thời báo cáo với Ban Giám Đốc chi nhánh Trong họp hàng tháng chi nhánh cần phổ biến rút kinh nghiệm kiện rủi ro quan trọng, thường xuyên lặp lại chi nhánh đến phòng ban/bộ phận Khi nhận thông báo RRTN phòng QLRRTN TW tổng hợp, phân tích, đánh giá đạo thực hiện, người đứng đầu chi nhánh phổ biến rộng rãi đến cán nghiệp vụ phòng ban/ phận để cán biết đạo Ban Lãnh Đạo ngân hàng, đồng thời lưu ý, rút kinh nghiệm vướng mắc, sai sót chi nhánh khác hệ thống Như vậy, với chu trình báo cáo rủi ro tác nghiệp rủi ro phát sinh cán cập nhật, rút kinh nghiệm kịp thời, tránh trường hợp báo cáo thiếu sót để lâu, cán quên bỏ sót, đồng thời lỗi phát sinh phổ biến đến cán để kịp thời rút kinh nghiệm, không để lặp lại sai sót cũ + Tiến hành rà soát, đánh giá tổng thể sản phẩm, dịch vụ cung cấp cho khách hàng Đặc biệt lưu ý đến hiệu quả, phù hợp sản phẩm với đối tượng sử dụng, với vùng miền, địa phương, tôn giáo để có biện pháp điều chỉnh, thay thích hợp nhằm nâng cao tính cạnh tranh hình ảnh sản phẩm, dịch vụ Vietcombank + QTRRTN phải cân nhắc thực riêng rủi ro nghiệp vụ phải quy định rõ nhiệm vụ cụ thể việc QTRRTN cho nghiệp vụ rõ ràng, theo chuẩn thống chi nhánh  Về hệ thống hỗ trợ Footer Page 71 of 146 Header Page 72 of 146 - 72 - + Phòng Vi tính chi nhánh rà soát lại trang thiết bị tin học, bao gồm thiết bị dự phòng đảm bảo cho hệ thống tin học chi nhánh hoạt động liên tục, ổn định, an toàn Phối hợp với Trung tâm Tin học TW, nhà cung cấp để khắc phục kịp thời cố lỗi hệ thống gây triển khai kịp thời chương trình hỗ trợ cho sản phẩm dịch vụ NHNT VN chi nhánh + Rà soát việc cấp mã truy cập thông tin phân quyền sử dụng mã truy cập hệ thống, đảm bảo việc cấp mã truy cập đối tượng sử dụng, tránh trường hợp cán nhân viên sử dụng mã truy cập không chức cố ý gian lận, tiết lộ thông tin khách hàng , gây thiệt hại cho khách hàng, chi nhánh uy tín Vietcombank + Đảm bảo liệu lưu trữ an toàn tiện lợi cho việc khai thác, tăng cường công tác quản trị mạng, chống hacker, virus xâm nhập hệ thống + Hiện việc thống kê lưu trữ liệu RRTN thực thủ công nhiều thời gian nhân lực, lại dễ bị thiếu sót gặp khó khăn việc xác định tần suất để phân tích đánh giá, đo lường RRTN Vì cần trọng nghiên cứu, xây dựng phần mềm thống kê lỗi tác nghiệp nhằm nhận biết quản trị có hiệu RRTN, giúp cho việc nhập số liệu, phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro tác nghiệp thuận tiện xác hơn, hạn chế sai sót đồng thời giảm chi phí thời gian, nhân lực công tác quản trị RRTN theo phương pháp thủ công  Các giải pháp khác + Nâng cao vai trò hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Để công tác QTRRTN hoàn thiện trình áp dụng, không quan tâm đến bước xác định đo lường RRTN mà phải trọng nhiều đến công tác kiểm soát giám sát RRTN Cụ thể phải nâng cao vai trò phận kiểm tra giám sát tuân thủ để phát xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu sót hoạt động ngân hàng để đưa biện pháp chấn chỉnh; thường xuyên đổi hoạt động tra giám sát dựa nguyên tắc chuẩn mực quốc tế giám sát nghiệp vụ Ngân hàng, thay đổi Footer Page 72 of 146 Header Page 73 of 146 - 73 - chế tra giám sát từ giám sát tuân thủ sang giám sát dự đoán, phòng ngừa RRTN xảy ra, kết hợp giám sát từ xa tra chỗ + Định biên lao động: Nhằm giảm thiểu RRTN nâng cao hiệu sử dụng lao động, công tác định biên lao động cần quan tâm mức, hiệu quả; góp phần vào việc thực tốt hoạt động kinh doanh chi nhánh Căn vào cấu, mô hình tổ chức tại, tình hình thực kế hoạch định hướng lược kinh doanh VCB Đồng Nai để định biên cho phù hợp Công tác định biên thực nguyên tắc sau: - Số lượng lao động định biên phù hợp với quy mô, hiệu hoạt động, cấu tổ chức lao động có, nhu cầu bổ sung lao động chi nhánh tương lai - Định mức lao động tính sở mức trung bình tiên tiến nghiệp vụ xác định theo nhóm Việc phân chia nhóm chi nhánh vào đặc điểm kinh tế, đặc thù khách hàng hoạt động chi nhánh - Đảm bảo chi nhánh có đủ lao động theo cấu mạng lưới mức tối thiểu theo quy định tổ chức hoạt động quy trình thực công việc nghiệp vụ cụ thể 3.2 Kiến nghị NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam: 3.2.1 Kiến nghị cấu tổ chức QTRRTN: Trong tương lai Vietcombank cần xây dựng mô hình quản lý rủi ro phù hợp với thông lệ quốc tế theo mô hình sau: Footer Page 73 of 146 - 74 - Header Page 74 of 146 Mô hình 3.1 Mô hình cấu trúc tổ chức hoạt động quản trị rủi ro HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ HỘI ĐỒNG QUẢN LÝ RỦI RO BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ỦY BAN QUẢN LÝ TÀI SẢN QLRR TÍN DỤNG ỦY BAN QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP QLRR THỊ TRƯỜNG QLRR TÁC NGHIỆP ỦY BAN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG QLRR SỔ SÁCH NGÂN HÀNG + Hội đồng quản lý rủi ro: hoạt động quyền đạo Hội đồng quản trị Mục đích hội đồng đảm bảo cho Vietcombank trì khung quản lý rủi ro cách thận trọng hiệu quả, giám sát tất loại rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro tác nghiệp Kiểm soát việc phân quyền thực chức quản lý rủi ro ủy ban liên quan + Trách nhiệm HĐQL rủi ro là: đảm bảo việc tuyên bố sách quản lý loại rủi ro HĐQL rủi ro chuẩn bị để hội đồng quản trị phê duyệt Đảm bảo sách quản lý rủi ro thực nghiêm chỉnh; quản lỷ nguồn vốn trích dự phòng rủi ro Vietcombank; Đảm bảo xây dựng hạn mức hợp lý rủi ro tác nghiệp, rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng; rà soát hoạt động ủy ban rủi ro + Ủy ban quản lý rủi ro tác nghiệp: Ủy ban hoạt động đạo tổng giám đốc, phó tổng giám đốc Mục đích ủy ban là: giám sát cách tích cực trình QTRRTN phạm vi hệ thống Trách nhiệm ủy ban là: chịu Footer Page 74 of 146 Header Page 75 of 146 - 75 - trách nhiệm xây dựng khung quản lý rủi ro tác nghiệp, xây dựng quy trình văn hướng dẫn quản lý rủi ro hoạt động để cụ thể hóa sách hội đồng quản trị, báo cáo kịp thời xác + Các phòng, ban đơn vị hệ thống Vietcombank: Tham gia soạn thảo quy định quản lý rủi ro tác nghiệp cho số nghiệp vụ ban lãnh đạo yêu cầu; kiểm soát giám sát toàn trình quản lý rủi ro phận mình; báo cáo kịp thời, xác cho phòng ban quản lý rủi ro tác nghiệp đơn vị + Phòng Kiểm tra giám sát & tuân thủ chi nhánh: có nhiệm vụ làm tham mưu; giúp ban lãnh đạo đơn vị tổ chức, thực công tác quản lý rủi ro đơn vị; tổng hợp kết công tác quản lý rủi ro phòng ban đơn vị; xác định, đo lường, giám sát quản lý rủi ro tác nghiệp toàn đơn vị 3.2.2 Kiến nghị chế, sách: Vietcombank cần hoàn thiện quy định hướng dẫn thực nội hệ thống; để giúp cho việc triển khai văn Chính phủ, Ngân hàng nhà nước ban hành cách nhanh chóng, xác, đắn Xây dựng chương trình thống kê, cập nhật kịp thời văn quy định hiệu lực theo nghiệp vụ, giúp cho cán nhân viên tiện lợi việc tra cứu áp dụng thực công việc, tránh nhầm lẫn việc áp dụng văn bản, quy định hết hiệu lực bổ sung, thay Xây dựng quy trình quản lý rủi ro tác nghiệp, quy trình quy định trình tự bước thực quản lý rủi ro tác nghiệp, phải mang tính đồng bộ, tính kịp thời, tính cải tiến luôn tuân thủ suốt trình thực Trong quy trình cần đưa phương pháp phân tích dự báo RRTN, không dựa sở liệu RRTN nội ngân hàng kết hợp thêm với phương pháp phân tích từ xuống, nghĩa là, thực trao đổi với nhóm cán nghiệp vụ kinh doanh, chức ngân hàng lĩnh vực kinh doanh gần với ngân hàng có liên quan đến ngân hàng để tìm rủi Footer Page 75 of 146 Header Page 76 of 146 - 76 - ro họ lo lắng nhất, hỏi ý kiến họ loại rủi ro lớn thường xảy ra, phân tích quy mô dự phòng rủi ro tác nghiệp họ để làm ước tính, dự phòng tất loại rủi ro tác nghiệp để lượng hóa rủi ro tác nghiệp ngân hàng mình, đưa giả định, dự đoán xây dựng kịch tình xảy để có kế hoạch phòng ngừa hiệu Xây dựng hệ thống công cụ để quản lý rủi ro tác nghiệp phù hợp với hoạt động Vietcombank từ hội sở đến chi nhánh, phòng ban gồm : công cụ phát sớm, đo lường (bao gồm định tính định lượng), chuẩn mực kiểm soát, báo cáo cố, báo cáo số rủi ro chính, quy trình rà soát phê duyệt sản phẩm Thiết lập quỹ dự phòng RRTN: Một quỹ dự phòng dành riêng cho rủi ro tác nghiệp phát sinh bất ngờ ảnh hưởng nằm dự báo quy trình giúp cho công tác QTRRTN hoàn thiện hơn, mang tính ổn định chủ động hơn.Vì vậy, NHNT VN cần nghiên cứu xây dựng chế trích lập sử dụng quỹ dự phòng RRTN để tài trợ cho tổn thất mà RRTN gây 3.2.3 Kiến nghị nâng cao chất lượng nguồn nhân lực: Trong hoạt động tổ chức yếu tố người yếu tố quan trọng số Nó định trực tiếp đến thành công hay thất bại hoạt động tổ chức mà Vietcombank ngoại lệ Công tác quản lý rủi ro tác nghiệp muốn đạt hiệu cao đòi hỏi đội ngũ cán nhân viên phải có trình độ chuyên môn nghiệp vụ, trình độ tay nghề, kỹ xử lý công việc Muốn Vietcombank phải trọng hai công tác: - Chính sách tuyển dụng: phải phù hợp để đảm bảo nguồn cán có chất lượng từ đầu vào - Chính sách đào tạo cán bộ: Hàng năm phân bổ chi phí cho đào tạo hợp lý nhằm mục đích trì nâng cao chất lượng nguồn nhân lực NHNT VN nên tổ chức buổi hội thảo, toạ đàm thường kỳ Rủi ro tác nghiệp hoạt động ngân hàng, có tham gia chuyên gia có nhiều kinh nghiệm Footer Page 76 of 146 Header Page 77 of 146 - 77 - công tác QTRRTN Đây hội để cán làm công tác QTRRTN hệ thống Vietcombank gặp gỡ, học hỏi, trao đổi thông tin chia sẻ kinh nghiệm rủi ro mà họ gặp phải trình giám sát quản trị rủi ro, nhờ giúp họ thực tốt công tác quản lý RRTN đơn vị 3.2.4 Kiến nghị đại hoá hệ thống công nghệ thông tin: Vietcombank xem NHTM hàng đầu Việt Nam việc ứng dụng công nghệ thông tin đại hoạt động ngân hàng, nhiên đến số hệ thống hoạt động đánh giá không phù hợp, không đáp ứng tốt yêu cầu cho việc triển khai sản phẩm Vietcombank Hơn nữa, đại hoá hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng giai đoạn xem yếu tố vô quan trọng mang lại thành công cho ngân hàng; nhân tố có ảnh hưởng lớn đến chất lượng, hiệu công tác quản trị ngân hàng, có công tác quản trị rủi ro Để đạt điều Vietcombank cần phải nhanh chóng đại hoá hệ thống công nghệ thông tin, cụ thể sau: Đầu tư hệ thống công nghệ thông tin đại, đồng Điều có tác dụng làm cho trình thực nghiệp vụ dễ dàng, thông suốt, nhanh chóng, an toàn với độ bảo mật cao, hạn chế tối đa hành vi xâm nhập trái phép từ bên Đẩy nhanh chương trình quản lý nguồn nhân lực, bao gồm phần định biên lao động, chương trình quản lý tiền lương, thuế TNCN, kiểm soát mã quyền truy cập cán Vietcombank Xây dựng trung tâm dự phòng hệ thống đặt trụ sở Vietcombank, đáp ứng yêu cầu kỷ thuật khoảng cách với trụ sở Đầu tư nghiên cứu, xây dựng hay mua sắm mô hình dự báo rủi ro ước lượng tổn thất dựa phần mềm công nghệ thông tin tiên tiến 3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước: QTRRTN VCB Đồng Nai nói riêng hệ thống NHNT VN nói chung, mục tiêu QTRRTN trình hoạt động nghiệp vụ đơn vị, hướng tới việc Footer Page 77 of 146 Header Page 78 of 146 - 78 - ứng dụng chuẩn mực quốc tế (mà trước hết Basel II) vào hoạt động Do đó, để QTRRTN hoàn thiện sớm đạt tiêu chuẩn mà thông lệ quốc tế đề ra, cần phải có hỗ trợ từ phía Ngân hàng Nhà nước việc: Một là, Ngân hàng nhà nước nên sớm ban hành văn hướng dẫn chung công tác QTRRTN: Để có sở cho NHTM, có Vietcombank áp dụng thông lệ quốc tế việc quản trị điều hành đặc biệt quản lý rủi ro Định hướng thực hiệp ước Basel II sách phát triển hệ thống NHTM VN, nêu cụ thể chi tiết lộ trình áp dụng, điều kiện áp dụng để ngân hàng nước biết sẵn sàng cho việc thực Ban hành văn hướng dẫn thực chuẩn mực Ủy ban Basel sở lựa chọn chuẩn mực phương pháp đo lường tiên tiến để QTRRTN cho NHTM nước áp dụng theo Hoàn thiện hệ thống văn pháp luật, đó, quy định rõ thẩm quyền tổ chức định nghĩa rõ ràng thuật ngữ chuẩn mực dùng làm sở phân tích rủi ro nói chung RRTN nói riêng Hai là, quy định hệ số an toàn vốn tối thiểu theo Thông tư số 13/2010/TTNHNN ngày 20/5/2010 bước tiến quan trọng việc hướng dẫn NHTM hướng đến quản trị rủi ro theo thông lệ Tuy nhiên hệ số an toàn vốn tối thiểu quy định tính sở tài sản có tín dụng điều chỉnh theo trọng số rủi ro Rủi ro thị trường rủi ro tác nghiệp mảng rủi ro lớn hoạt động ngân hàng chưa đề cập tới Do cần thiết phải có nghiên cứu chỉnh sửa định để đảm bảo phù hợp với thông lệ quốc tế, qua tạo điều kiện cho NHTM Việt Nam tăng cường khả chống đỡ rủi ro Ba là, Ngân hàng nhà nước nên ban hành văn hướng dẫn chế trích lập dự phòng rủi ro tác nghiệp Hoạt động ngân hàng tiềm ẩn rủi ro, biện pháp quản lý nhằm ngăn chặn xóa bỏ hoàn toàn rủi ro xảy Để Footer Page 78 of 146 Header Page 79 of 146 - 79 - trì hoạt động liên tục, ổn định ngân hàng cần phải có quỹ dự phòng để bù đắp cho rủi ro phát sinh Bốn là, Ngân hàng Nhà nước với vai trò quan giám sát cần tích cực hướng dẫn, đôn đốc NHTM sớm ban hành quy định tiêu chuẩn, yêu cầu tối thiểu hệ thống QTRRTN áp dụng ngân hàng mình, sở để NHNN chấp thuận hay không chấp thuận việc sử dụng hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng Vai trò giám sát đầu mối NHNN thể qua: - Giữ vai trò đầu mối việc công khai hóa thông tin RRTN hệ thống ngân hàng, để kiện RRTN xảy NHTM thông báo, phổ biến rộng rãi để rút kinh nghiệm, tránh trường hợp né tránh, che giấu sai sót, vi phạm Đây sở, động lực để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro QTRRTN - QTRRTN nghiệp vụ Việt Nam, để khuyến khích NHTM tích cực quan tâm nghiệp vụ này, NHNN nên đưa tiêu chuẩn hiệu QTRRTN vào tiêu chuẩn đánh giá ngân hàng nước bên cạnh tiêu chuẩn lợi nhuận hay tỷ lệ cổ tức, tỷ lệ nợ xấu tín dụng,… - Tiếp tục đẩy mạnh hợp tác quốc tế , trao đổi thông tin tham gia hiệp ước, thỏa thuận quốc tế, hiệp hội quốc tế QTRRTN hoạt động ngân hàng giúp cho NHTM nước thu thập, học hỏi kinh nghiệm lĩnh vực ngân hàng nước khu vực giới Footer Page 79 of 146 Header Page 80 of 146 - 80 - TÓM TẮT CHƯƠNG Trên sơ phân tích từ chương 2, chương kiến nghị số giải pháp vi mô phía chi nhánh hệ thống Vietcombank giải pháp vĩ mô NHNN nhằm xây dựng hệ thống pháp lý hoàn thiện giúp cho công tác QTRRTN thực thuận lợi có hiệu tốt Footer Page 80 of 146 - 81 - Header Page 81 of 146 KẾT LUẬN Hòa chung với xu hướng phát triển hội nhập quốc tế kinh tế đất nước, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam không ngừng thay đổi hoàn thiện để đáp ứng nhu cầu ngày cao phát triển hội nhập Triển khai công tác QTRRTN hệ thống NHNT VN, cho thấy Vietcombank bước xây dựng chương trình quản lý hiệu quả, đại đến gần với thông lệ quốc tế Tuy nhiên, QTRRTN tương đối mẻ hệ thống NHTM VN, nên công tác QTRRTN VCB Đồng Nai nói riêng hệ thống Vietcombank nói chung nhiều tồn tại, hạn chế cần hoàn thiện Thông qua toàn nội dung đề tài từ chương đến chương 3, từ việc giới thiệu lý thuyết Rủi ro, QTRR nói chung, RRTN, QTRRTN hệ thống NHTM nói riêng, đến việc phân tích thực trạng RRTN, QTRRTN VCB Đồng Nai nhằm tìm hiểu ưu điểm nhược điểm, hạn chế tồn công tác quản lý RRTN, đề tài cố gắng đề số giải pháp có ý nghĩa giúp cho công tác QTRRTN VCB Đồng Nai thực tốt hơn, thuận lợi Footer Page 81 of 146 ... thiệu tổng quan rủi ro, rủi ro tác nghiệp, loại hình rủi ro rủi ro tác nghiệp, yếu tố gây rủi ro tác nghiệp hoạt động ngân hàng, quy trình quản trị rủi ro quản trị rủi ro tác nghiệp để làm tảng... TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1.1 Quản trị rủi ro 1.1.1 Khái niệm quản trị rủi ro 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro Những định nghĩa rủi ro đa dạng,... quan Quản trị rủi ro Quản trị rủi ro tác nghiệp hoạt động NH Chương 2: Thực trạng Quản trị rủi ro tác nghiệp VCB Đồng Nai Chương 3: Giải pháp kiến nghị hoàn thiện công tác QTRRTN VCB Đồng Nai Trong