Quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam Chi nhánh Đồng Nai

-1- -2Đề tài vào nghiên cứu hoạt động VCB Đồng Nai, phân tích, đánh giá rủi ro tác MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài: nghiệp, tìm nguyên nhân gây rủi ro từ đề xuất giải pháp quản lý rủi ro tác nghiệp cho hoạt động VCB Đồng Nai b Phạm vi nghiên cứu: Tình hình thực tế hoạt động ngành ngân hàng Việt Nam năm vừa qua cho thấy ngân hàng thương mại bước vào giai đoạn cạnh tranh ngày gay - Phạm vi không gian: Nội dung luận văn nghiên cứu dựa sở thực tiễn gắt, ngân hàng tìm cách gia tăng thị phần nhanh chóng, chiếm lĩnh thị trường để giữ hoạt động VCB Đồng Nai, TCTD khác đề cập đến luận văn để vững vị làm rõ mục tiêu nghiên cứu đề tài Để thực mục tiêu ngân hàng thương mại phải không ngừng nâng cao - Phạm vi thời gian: Dựa sở số liệu rủi ro tác nghiệp công tác quản lý lực cạnh tranh, trì, mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh, tranh thủ hội rủi ro tác nghiệp VCB Đồng Nai thời gian qua, qua phân tích, đánh giá đề đối phó với thách thức mới, học từ khủng hoảng kinh tế Thế giới năm xuất giải pháp hoàn thiện công tác Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng 2008 cho thấy ngân hàng phải nâng cao hiệu hệ thống quản trị rủi ro Hiện ngân hàng thương mại lớn tâm xây dựng hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro thị trường, nhiên quản lý rủi ro tác nghiệp vấn đề cần tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện Với lý này, tác giả mạnh dạn chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân c Phương pháp nghiên cứu: Các phương pháp cụ thể sử dụng đề tài là: - Thu thập tổng hợp thông tin, thống kê, phân tích đánh giá quy trình - Liệt kê yếu tố ảnh hưởng đưa giả định hàng Thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đồng Nai” để làm luận Dự kiến kết đạt luận văn: văn thạc sĩ kinh tế - Xây dựng sở lý luận cho việc lựa chọn giải pháp quản lý rủi ro tác nghiệp - Sau phân tích có đề xuất số kiến nghị với quan có thẫm quyền để thiết Mục tiêu nghiên cứu: Đánh giá rõ thực trạng rủi ro tác nghiệp công tác Quản trị rủi ro tác nghiệp hoạt động VCB Đồng Nai Đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác Quản trị rủi ro tác nghiệp cho hoạt động VCB Đồng Nai Nội dung phương pháp nghiên cứu: a Đối tượng nghiên cứu: lập khuôn khổ pháp lý cho hoạt động quản lý rủi ro tác nghiệp Kết cấu luận văn: gồm chương Chương 1: Tổng quan Quản trị rủi ro Quản trị rủi ro tác nghiệp hoạt động NH Chương 2: Thực trạng Quản trị rủi ro tác nghiệp VCB Đồng Nai Chương 3: Giải pháp kiến nghị hoàn thiện công tác QTRRTN VCB Đồng Nai Trong trình nghiên cứu, tác giả cố gắng thu thập số liệu, thống kê, phân tích, đánh giá đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác QTRRTN chắn -3- -4- không tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong góp ý quý Thầy cô CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC người có quan tâm NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG Chân thành cảm ơn 1.1 Quản trị rủi ro 1.1.1 Khái niệm quản trị rủi ro 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro Những định nghĩa rủi ro đa dạng, phong phú lại chia làm trường phái lớn: Trường phái truyền thống trường phái trung hòa Trường phái truyền thống: + Theo từ điển Tiếng Việt trung tâm từ điển học Hà Nội xuất năm 1995 “Rủi ro điều không lành, không tốt bất ngờ xảy đến” + Theo cố GS Nguyễn Lân “Rủi ro (đồng nghĩa với rủi) không may” (Từ điển từ ngữ Việt Nam, năm 1998, tr 1540) + Theo từ điển Oxford “Rủi ro khả gặp nguy hiểm bị đau đớn, thiệt hại…” + Trong lĩnh vực kinh doanh, tác giả Hồ Diệu cho “Rủi ro tổn thất tài sản giảm sút lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến” + Hoặc “Rủi ro bất trắc ý muốn xảy trình sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp, tác động xấu đến tồn phát triển doanh nghiệp” … Tóm lại, theo cách nghĩ truyền thống “Rủi ro thiệt hại, mát, nguy hiểm yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn, điều không chắn xảy với người” [9] Trường phái trung hòa: + “Rủi ro bất trắc đo lường được” (Frank Knight) -5- + “Rủi ro bất trắc liên quan đến việc xuất biến cố không mong đợi” (Allan Willett) + “Rủi ro tổng hợp ngẫu nhiên đo lường xác suất” (Irving Preffer) + “Rủi ro giá trị kết mà thời chưa biết đến” + Diễn giải cách đầy đủ rủi ro nguy rủi ro, “Rish management and insurance”, tác giả C.Arthur William, Jr Micheal, L Smith viết: “Rủi ro biến động tiềm ẩn kết Rủi ro xuất hầu hết hoạt động người Khi có rủi ro, người ta dự đoán xác kết Sự diện rủi ro gây nên bất định Nguy rủi ro xuất hành động dẫn đến khả đoán trước ” Tóm lại, “Rủi ro bất trắc đo lường được, rủi ro có tính hai mặt: vừa có tính tích cực, vừa có tính tiêu cực Rủi ro gây tổn thất, mát, nguy hiểm …, rủi ro mang đến cho người hội” [9] Do đó, tích cực nghiên cứu rủi ro, nhận dạng, đo lường rủi ro, quản trị rủi ro, người ta không tìm biện pháp phòng ngừa, né tránh rủi ro túy, hạn chế thiệt hại rủi ro gây mà biến thách thức thành hội mang lại kết tốt đẹp tương lai 1.1.1.2 Khái niệm quản trị rủi ro -6- 1.1.2 Nội dung quản trị rủi ro 1.1.2.1 Nhận dạng – Phân tích – Đo lường rủi ro 1.1.2.1.1 Nhận dạng rủi ro: Để quản trị rủi ro trước hết phải nhận dạng rủi ro, nhận dạng rủi ro trình xác định liên tục có hệ thống hoạt động kinh doanh tổ chức Hoạt động nhận dạng rủi ro nhằm phát triển thông tin nguồn gốc rủi ro, yếu tố mạo hiểm, hiểm họa, đối tượng rủi ro tổn thất Nhận dạng rủi ro bao gồm công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động toàn hoạt động tổ chức nhằm thống kê tất rủi ro, rủi ro xảy ra, mà dự báo dạng rủi ro xuất tổ chức, sở đề xuất giải pháp kiểm soát tài trợ rủi ro thích hợp Phương pháp nhận dạng rủi ro: Để nhận dạng rủi ro, cần lập bảng liệt kê tất dạng rủi ro đã, xuất tổ chức, sử dụng phương pháp sau: + Lập bảng câu hỏi nghiên cứu rủi ro tiến hành điều tra: Các câu hỏi xếp theo nguồn rủi ro, môi trường tác động , câu hỏi thường xoay quanh vấn đề như: Tổ chức gặp phải loại rủi ro nào? Tổn thất bao nhiêu? Số lần xuất rủi ro khoảng thời gian Quản trị rủi ro trình tiếp cận rủi ro cách khoa học, toàn diện có hệ định? Những biện pháp phòng ngừa, biện pháp tài trợ rủi ro sử dụng? kết đạt thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, được? Những rủi ro chưa xảy xuất hiện? Lý do? Những ý kiến đánh giá, ảnh hưởng bất lợi rủi ro [9] đề xuất công tác quản trị rủi ro… + Phân tích báo cáo tài chính: Đây phương pháp thông dụng, tổ chức thực hiện, mức độ sử dụng vào mục đích khác Trong công tác quản trị rủi ro, cách phân tích bảng tổng kết tài sản, báo cáo hoạt động kinh doanh, tài liệu bổ trợ khác, người ta xác định nguy tổ chức tài sản, nguồn nhân lực -7- trách nhiệm pháp lý Ngoài cách kết hợp phân tích số liệu kỳ báo cáo có so sánh số liệu dự báo cho kỳ kế hoạch ta phát rủi ro phát sinh tương lai Phương pháp phân tích báo cáo tài không giúp -8- Phần lớn tượng xảy kết Phần lớn tra hình thức bình tập trung vào thường sau đây: dạng sau đây: thấy rủi ro túy, mà giúp nhận dạng rủi ro suy đoán + Phương pháp lưu đồ: Đây phương pháp quan trọng để nhận dạng rủi ro Để thực phương pháp trước hết cần xây dựng lưu đồ trình bày tất hoạt động tổ chức Cùng với biện pháp nêu người ta sử dụng biện pháp khác như: Môi Sai lầm Hành trường xã động bất hội người cẩn Nhận báo cáo làm việc trực tiếp với phận tổ chức; làm việc với Tai nạn rủi ro Tổn thất quan nhà nước, quan cấp trên, quan pháp luật, ban ngành có liên quan, nhà cung cấp, khách hàng… Để nhận dạng rủi ro đến với tổ chức Thay đổi thành phần 1.1.2.1.2 Phân tích rủi ro: Nhận dạng rủi ro lập bảng liệt kê tất rủi ro đến với tổ chức công việc quan trọng, thiếu, công tác khởi đầu công tác quản trị rủi ro Bước phải tiến hành phân tích rủi ro, phải xác định nguyên nhân gây rủi ro, sở tìm biện pháp phòng Nguồn: “Risk Management And Insurance”, C.Arthur Wiliam, Jr.Micheal, L.Smith [9] 1.1.2.1.3 Đo lường rủi ro: ngừa Cần lưu ý rằng: công việc phức tạp, rủi ro Nhận dạng rủi ro bước khởi đầu quản trị rủi ro, rủi ro có nguyên nhân đơn gây ra, mà thường nhiều nguyên nhân trực tiếp gián tiếp, nhiều loại, tổ chức lúc kiểm soát, phòng ngừa tất rủi ro nguyên nhân gần nguyên nhân xa … Từ cần phân loại rủi ro, cần biết tổ chức loại rủi ro xuất nhiều, Theo lý thuyết “DOMINO” H.W Henrich để tìm biện pháp phòng ngừa rủi loại xuất ít, loại gây hậu nghiêm trọng, loại nghiêm trọng ro cách hữu hiệu cần phân tích rủi ro, tìm nguyên nhân, tác động đến … từ có biện pháp quản trị rủi ro thích hợp Để làm việc cần tiến đo lường nguyên nhân, thay đổi chúng, từ phòng ngừa rủi ro mức độ nghiêm trọng rủi ro tổ chức Để đo lường rủi ro, cần thu thập số liệu phân tích, đánh giá theo hai khía cạnh: Tần suất xuất rủi ro mức độ nghiêm trọng rủi ro Trên sở kết thu thập được, lập ma trận đo lường rủi ro - Tần suất xuất rủi ro số lần xảy tổn thất hay khả xảy biến cố nguy hiểm tổ chức thời gian định -9- - - 10 - Mức độ nghiêm trọng rủi ro đo tổn thất, mát, nguy hiểm … chương trình hoạt động … để ngăn ngừa, né tránh giảm thiểu tổn thất, ảnh hưởng không mong đợi đến với tổ chức Ma trận đo lường rủi ro Tần suất Cao Mức độ nghiêm trọng Cao I II Thấp III IV Trong đó: Ô I tập trung rủi ro có mức độ nghiêm trọng cao tần suất xuất cao; - Ô III tập trung rủi ro có mức độ nghiêm trọng thấp, tần suất xuất cao; - - Các biện pháp né tránh rủi ro; - Các biện pháp ngăn ngừa tổn thất; - Các biện pháp giảm thiểu tổn thất; - Các biện pháp chuyển giao rủi ro; - xác tổn thất tài sản, nguồn nhân lực, giá trị pháp lý Tiếp cần có biện pháp tài trợ rủi ro thích hợp, biện pháp chia làm nhóm: + Tự khắc phục rủi ro: (còn gọi lưu giữ rủi ro) phương pháp mà người/ tổ chức bị rủi ro tự toán tổn thất Nguồn bù đắp nguồn tự có tổ chức đó, cộng với nguồn mà tổ chức vay có trách nhiệm hoàn trả Để khắc phục rủi ro cách có hiệu cần lập quỹ tự bảo hiểm lập kế hoạch tài trợ tổn thất cách khoa học Để đánh giá mức độ quan trọng rủi ro tổ chức người ta sử dụng tiêu chí: Mức độ nghiêm trọng tần suất xuất hiện, mức độ nghiêm trọng đóng vai trò định Vì vậy, sau đo lường, phân loại rủi ro tập trung quản trị Tài trợ rủi ro Khi tổn thất xảy ra, trước hết cần theo dõi, giám định tổn thất, xác định Ô IV tập trung rủi ro có mức độ nghiêm trọng thấp tần suất xuất thấp Các biện pháp đa dạng rủi ro 1.1.2.3 Ô II tập trung rủi ro có mức độ nghiêm trọng cao tần suất xuất thấp; - Các biện pháp để kiểm soát rủi ro: Thấp xuất - Kiểm soát rủi ro việc sử dụng biện pháp, kỷ thuật, công cụ, chiến lược, + Chuyển giao rủi ro: Đối với tài sản/ đối tượng mua bảo hiểm tổn thất xảy phải làm khiếu nại đòi bồi thường trước hết rủi ro thuộc nhóm I, sau thứ tự đến nhóm II, III sau 1.2 rủi ro thuộc nhóm IV 1.2.1 Khái niệm rủi ro tác nghiệp 1.1.2.2 Kiểm soát – Phòng ngừa rủi ro Công việc trọng tâm quản trị rủi ro kiểm soát rủi ro Tổng quan rủi ro tác nghiệp hoạt động ngân hàng Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có nhiều loại rủi ro khác rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro khoản, … loại rủi ro định nghĩa dựa - 11 - nguyên nhân gây rủi ro hay tác động rủi ro mang lại Chẳng hạn rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất khách hàng khả toán nợ hợp đồng tín dụng, hay rủi ro lãi suất rủi ro hệ thống gắn liền với biến động lãi suất … Sau cố hoạt động ngân hàng Barings (1992 - 1995), chuyên gia ngân hàng nhận thấy rủi ro tín dụng rủi ro thị trường không bao hàm hết rủi ro mà - 12 - - chấp hành nội quy lao động - Hiệp ước (Hiệp ước Basel II) thay cho Hiệp ước cũ đề cập đến Chủ quan, không phát kịp thời dấu hiệu có rủi ro phong cách giao tiếp, ứng xử với khách hàng đồng nghiệp không mực … dẫn đến ảnh hưởng không tốt đến hình ảnh uy tín ngân hàng - Thiếu ý thức hợp tác làm việc với phận phòng ban khác - Vi phạm đạo đức nghề nghiệp, lợi dụng vị trí công tác cấu kết với đối tượng ngân hàng phải đối mặt, rủi ro lừa đảo, trộm cắp, lỗi hệ thống thông tin hay cán ngân hàng thực công việc giao, … đó, năm 1999 Ủy ban Basel đưa Không tuân thủ nghiêm ngặt quy định, quy trình nghiệp vụ không bên gây thiệt hại cho ngân hàng … khái niệm rủi ro tác nghiệp chưa có định nghĩa thống + Rủi ro quy chế, quy trình nghiệp vụ: Rủi ro tác nghiệp coi loại hình rủi ro không định lượng hay - tất rủi ro trừ rủi ro thị trường rủi ro tín dụng Định nghĩa xem rộng chung định nghĩa Ủy ban Basel Quy chế, quy trình nghiệp vụ ban hành không đầy đủ kịp thời không thiết kế đủ chốt kiểm soát cần thiết dẫn đến kẽ hở cho kẻ xấu lợi dụng gây thiệt hại cho ngân hàng Giám sát ngân hàng Hiệp ước vốn Basel (2001), theo đó, rủi ro tác nghiệp - Quy chế, quy trình nghiệp vụ ban hành không phù hợp, không rõ ràng rủi ro từ mát trực tiếp gián tiếp quy trình xử lý nội bị hỏng không hợp lý dẫn đến hiểu lầm, gây chồng chéo khó khăn hiệu cho không tuân thủ đầy đủ, người hệ thống tác động bên trình thực … ngoài.1 + Rủi ro từ hệ thống công nghệ thông tin 1.2.2 Các loại rủi ro tác nghiệp Theo định nghĩa rủi ro tác nghiệp xác định dựa nguyên nhân gây rủi ro tác nghiệp Có nhân tố là: Con người, quy trình nội bội, hệ thống kiện bên Cán không đủ số lượng không đủ chuyên môn cần thiết dẫn đến việc không hoàn thành hoàn thành không tốt công việc giao Hệ thống phần cứng công nghệ lạc hậu, không đáp ứng yêu cầu Do thiết bị ngân hàng - + Rủi ro nhân tố người: - - mạng, đường truyền bị lỗi không đủ dung lượng làm gián đoạn trình hoạt động Thiết kế hệ thống không phù hợp, không đồng bộ, thiếu khả hỗ trợ để bảo quản khai thác số liệu xác kịp thời phục vụ cho công tác quản lý cung cấp dịch vụ đến khách hàng - Hệ thống bảo mật thông tin không an toàn + Rủi ro tác động từ bên ngoài: Operational risk is defined as: “the risk of direct or indirect loss resulting from inadequate or failed internal processes, people and systems or from external events”.(The New Basel Capital Accord: Consultative Document, January 2001) - Rủi ro hành vi lừa đảo, trộm cắp, phạm tội đối tượng bên ngân hàng - 13 - - - 14 - Rủi ro thay đổi sách quy định pháp luật không mục đích Rủi ro tin đồn thất thiệt … Các hành động gây cố bất cẩn, chủ quan, không đủ trình độ chuyên môn xử lý công việc 1.2.3 Một số nguyên nhân gây cố rủi ro tác nghiệp: Nguyên nhân gây cố Do cán ngân hàng Khái niệm Sự cố hành động vượt thẫm quyền, gian lận không tuân thủ văn quy định nội bộ, có cán ngân hàng tham gia Phân loại Các hành động gian lận hành động không tuân thủ quy định nội bộ, bao gồm hành động vượt thẫm quyền, không phép, trộm cắp gian lận Ví dụ - Truy cập hệ thống (mạng ATM, corebanking …) để thực giao dịch không phép - Làm sai lệch, lợi dụng thông tin hệ thống để thực hành vi lừa đảo ngân hàng khách hàng - Giả mạo, gian lận biển thủ tài sản - Cố tình làm trái nguyên tắc kế toán làm sai lệch thông tin báo cáo - Tiết lộ thông tin mật: làm lộ thông tin khách hàng, văn quy định nội bộ… - Thực giao dịch không phép, giao dịch không thuộc phạm vi xử lý - Sao chép thông tin mật (thông tin khách hàng, thông tin mật ngân hàng …) cho mục đích cá nhân - Sử dụng quyền truy cập người khác để thực hành vi gian lận - Phá hại tài sản hữu hình (vô ý chủ ý) - Sử dụng tài sản hữu hình - Lỗi giao tiếp với khách hàng - Lỗi quên không thực nhiệm vụ - Lỗi tác nghiệp khác: Nhập số liệu/ tính toán không xác, thu phí sai, cài lãi suất sai, hạch toán sai nguyên tắc kế toán, định giá TSTC sai … - Hệ thống phần cứng bị lỗi Lỗi phần cứng Do lỗi hệ thống - Thiết bị thẻ, ATM bị hỏng - Các hệ thống phần mềm phục vụ cho hoạt động ngân hàng bị ngừng hoạt động, hệ thống core banking, hệ thống ATM, SEMA, EDC … bị ngừng hoạt động Lỗi phần mềm Sự cố lỗi hệ thống công nghệ thông tin, sở hạ - Lỗi hệ thống dẫn đến không tầng hệ Lỗi hệ thống dẫn cập nhật/ ghi nhận không đến kết giao thống khác xác thông tin tài dịch không khoản, thông tin khách xác hàng… - Hệ thống điện, thông tin liên Hệ thống sở hạ lạc ngừng hoạt động bị tầng ngân hàng hỏng cục bên Các lỗi hệ thống sở hạ ngân hàng tầng khác không an toàn, quản lý/ sử hỏng hóc, không đáp ứng dụng yêu cầu công việc - 15 - - 16 - - Phải triển khai thực hoạt động văn hướng dẫn - Văn không kịp thời thiết kế không đủ chốt kiểm soát - Văn không phù hợp với quy định hành pháp luật - Văn không rõ ràng, không hợp lý dẫn đến hiểu lầm, gây chồng chéo, khó khăn hiệu cho trình thực Văn quy định nội không đầy đủ đủ không đồng bộ, không rõ ràng, Sự cố lỗi không phù hợp với thực tiễn kinh sách, quy chế, doanh Do văn quy quy định, quy định nội trình, văn hướng dẫn nội - Sản phẩm dịch vụ thiết kế sản phẩm không phù hợp với thực tế kinh doanh, không bán cho khách hàng Sản phẩm/ dịch vụ thiết kế không phù - Sản phẩm dịch vụ bán hợp có lỗi cho khách hàng hướng dẫn sử dụng thiếu/ không đầy đủ/ sai công nghệ hỗ trợ chưa đầy đủ Thực hành - Khách hàng giả mạo yêu động gian lận: trộm cầu giao dịch với ngân hàng cắp tài sản ngân Trộm cắp, phá hoại tài sản hàng, trộm cắp thông tin ngân hàng, giả mạo hồ sơ, - Các hành động rửa tiền giấy tờ; giả mạo yêu Sự cố cầu bồi thường … Do người hành động gian lận phá hoại Thực hành - Cố ý lan truyền virus máy ngân tính vào hệ thống ngân người động phá hoại an hàng hàng ngân hàng ninh hệ thống: Tin tặc, phát tán virus, hành vi cố ý đưa - Hacker thực cài thông tin sai lệch đặt thiết bị kết nối với hệ gây ảnh hưởng đến thống ngân hàng để thực uy tín ngân ăn cắp thông tin hàng phá hại hệ thống - Các viết, tin đồn thất thiệt làm giảm uy tín ngân hàng phương tiện thông tin đại chúng - Giả mạo cán ngân hàng yêu cầu khách hàng thực số nhiệm vụ gây tổn thất tài chính, làm giảm uy tín ngân hàng Do đối tác cung cấp dịch vụ cho ngân hàng - Lỗi hệ thống đối tác hợp tác kỷ thuật/ công nghệ cung cấp dịch vụ (vd: Internet banking, SMS banking …), gây sai sót làm Sự cố lỗi đối tác cung cấp ngừng cung cấp dịch vụ dịch vụ hợp tác, thuê ngân - Dịch vụ viễn thông (VD: cáp hàng quang) ngừng hoạt động - Lỗi gây đối tác hợp tác cung cấp dịch vụ tư vấn, marketing, bán sản phẩm … Do thiên - Bão, lụt tai Sự cố lũ lụt, hỏa hoạn, bạo động, - Cháy, nổ tác động đình công, khủng bố … - Bạo động, đình công, khủng bên bố - Lỗi dịch vụ 24/7 diện rộng, nhiều khách hàng không thực giao Sự cố phát sinh làm việc, làm ngưng dịch, gây ảnh hưởng có trệ hoạt động cung cấp sản phẩm/ dịch vụ khả gây ảnh hưởng đến gây lỗi nghiêm trọng sản phẩm cung uy tín ngân hàng cấp cho khách hàng - Lỗi hệ thống làm việc, gây tổn thất tài chính, uy tín ngân hàng (Nguồn: Tài liệu nội VCB quản lý Rủi ro tác nghiệp) 1.2.4 So sánh RRTN với rủi ro tín dụng rủi ro thị trường: + RRTN không đón nhận cách tự nguyện, thường không đón trước có trường hợp tránh né được, rủi ro tín dụng rủi - 17 - - 18 - ro thị trường thường tính toán trước hội kinh doanh có quy chế, quy trình nghiệp vụ, hệ thống công nghệ thông tin, yếu tố tác động từ bên công cụ phòng tránh hữu hiệu lâu dài Hơn nữa, rủi ro tín dụng rủi ro thị trường ngoài, …và kiện xảy mà ta dự báo trước … chấp nhận rủi ro phù hợp với quy luật “rủi ro cao – lợi nhuận lớn” đối RRTN, lợi nhuận không mà tổn thất lớn + Rủi ro tín dụng rủi ro thị trường dễ dàng hiểu tính toán Tóm lại, quản trị RRTN trình tiến hành biện pháp để xác định, đo lường, đánh giá RRTN để đưa giải pháp cảnh báo giảm thiểu rủi ro kiểm tra, giám sát trình thực giải pháp [4] dựa đặc tính giá trị giao dịch, hợp đồng Ngược lại, RRTN tìm ẩn Theo nhà nghiên cứu số nước tiên tiến tính toán ảnh hưởng định tính hoạt động ngân hàng, chất toàn hoạt động kinh doanh bị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thông thường 10% lợi nhuận từ hoạt giao dịch cụ thể nào, giá trị RRTN không dễ dàng đo đếm Ví động kinh doanh Ngoài RRTN ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng Mặt khác dụ: ngân hàng có hợp đồng mua bán ngoại tệ kỳ hạn giống danh mục cho xu phát triển thời đại cho thấy: vay giống với khách hàng rủi ro tín dụng rủi ro thị trường hai Môi trường kinh doanh phức tạp hơn, hành vi trái pháp luật tăng lên ngân hàng tương tự RRTN hai ngân hàng khác + RRTN thường bị trùng lắp với rủi ro tín dụng rủi ro thị trường trình phân loại, ví dụ: - Sự việc khách hàng không trả nợ vay cho rủi ro tín dụng - Hội nhập quốc tế ngày tăng - Áp lực công việc, đòi hỏi kết cao hơn, đòi hỏi lòng trung thành nhân viên quan tâm nhà lãnh đạo nhiều nguyên việc khách hàng không trả nợ vay cán tín dụng - Sự phụ thuộc vào công nghệ nhiều không xử lý quy trình cho vay, không xử lý tốt tài sản đảm bảo hợp đồng vay - Tốc độ khối lượng giao dịch tăng RRTN - Với xu thế cho thấy khả xảy RRTN cao, quản Gian lận thương mại (ví dụ trường hợp Barings Singapore) loại rủi ro thường giám sát cán quản lý rủi ro thị trường phân loại trị RRTN trở nên cấp thiết xu hội nhập quốc tế ngày Ngân hàng thương mại Việt Nam RRTN nguyên nhân tổn thất nhân tố thị trường mà hành Như vậy, mục tiêu quản trị RRTN là: động sai trái tác nghiệp, trường hợp không thực theo quy nghiệp trình 1.3 Tổng quan quản trị rủi ro tác nghiệp hoạt động ngân hàng RRTN theo định nghĩa Basel xác định dựa nguyên nhân gây rủi ro, đó, quản trị RRTN đồng nghĩa với việc quản trị nguyên nhân gây RRTN này, tức quản trị mặt, hoạt động ngân hàng, cán ngân hàng, Hạn chế, giảm thiểu chi phí, tổn thất xảy từ hoạt động tác - Giảm vốn dành cho rủi ro tác nghiệp, tăng thêm nguồn vốn đưa vào hoạt động kinh doanh - Bảo vệ uy tín ngân hàng, đạt mục tiêu hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu Quy trình QTRRTN gồm bước sau: Bước 1: xác định rủi ro - 19 - - 20 - Đây bước cần thiết giúp nhận dạng RRTN xảy thuộc loại rủi ro nào: cán ngân hàng, quy chế, quy trình ngiệp vụ hay hệ thống, hay yếu tố TÓM TẮT CHƯƠNG bên ngoài, … cần cố gắng xác định loại rủi ro, đồng thời xác định đủ rủi ro, tránh bỏ sót rủi ro có tần suất thấp xảy tổn thất lớn,… Tóm lại, nội dung chương giới thiệu tổng quan rủi ro, rủi ro tác nghiệp, loại hình rủi ro rủi ro tác nghiệp, yếu tố gây rủi ro tác nghiệp hoạt động Bước 2: Đo lường rủi ro: Nhằm đảm bảo cho việc đánh giá khả xảy chi phí bỏ để thiết lập thứ rủi ro xảy ngân hàng, quy trình quản trị rủi ro quản trị rủi ro tác nghiệp để làm tảng sở lý thuyết cho việc nghiên cứu thực tiễn quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng TMCP Ngoại Thương Đồng Nai Từ có đánh giá ưu, nhược điểm Bước 3: Giám sát rủi ro: công tác quản trị rủi ro tác nghiệp chi nhánh chương Nhằm đảm bảo trình quản trị RRTN thực thường xuyên, liên tục Bước 4:Quản lý rủi ro: Lập thực kế hoạch giảm thiểu rủi ro, lựa chọn phương pháp QTRR có hiệu mặt chi phí, lập kế hoạch đối phó với rủi ro bất ngờ Tóm lại, quy trình QTRRTN thực theo sơ đồ sau: Xác định rủi ro Quản lý rủi ro Đo lường rủi ro Giám sát rủi ro - 53 - -Không kiểm tra CMND khách hàng chi tiền - 54 - Thấp - Chi nhầm người nhận, có khả toàn số tiền; Thấp - Không chứng minh cấu loại tiền KH nhận -Không xác định chứng từ thu – chi hạch toán trước Thấp duyệt hệ thống - Tốn chi phí để điều chỉnh bút toán thuyết minh sổ quỹ -Không lập bảng kê thu – chi tiền mặt -Không ghi nhận đầy đủ việc theo dõi vào kho tiền -Kiểm kê quỹ cuối ngày không đúng/ đủ thành phần Cao Thấp -Lợi dụng quy định việc thu hồi tiền cotton tiền không đủ lưu thông, KH dùng thủ đoạn cắt 05 tờ tiền Thấp cotton can, dán, ghép thành 06 tờ tiền cũ, rách với số lượng lớn đem vào ngân hàng đổi - Không đảm bảo công tác an toàn kho quỹ, không đảm bảo chất lượng công tác kiểm kê quỹ - NH đem nộp vào NHNN không chấp nhận, gây thiệt hại nghiêm trọng cho ngân hàng (Nguồn: Báo cáo thực công văn số 2308/NHTMCPNT.QLRRTN việc đánh giá vấn đề thường gặp xảy trình thực nghiệp vụ năm 2010 ) - Nghiệp vụ TTQT Các lỗi sai sót - Hạch toán nhầm TK ngoại tệ KH, số tiền đến từ NH nước USD, nội dung điện yêu cầu nhận ngoại tệ khác Tần suất Ảnh hưởng - NH tốn chi phí để điều chỉnh; Thấp - Gánh chịu toàn tổn thất chênh lệch tỷ giá - Điện gửi TTTT bị lỗi, tình trạng điện thành công NH thông báo cho KH tiền Thấp chuyển tiền nước - Gây thiệt hại cho KH chậm toán đối tác nước ngoài, trường hợp đối tác nước đòi bồi thường chậm toán, NH phải bồi thường khoản tiền - Nhập sai thông tin số tiền, số tài khoản người hưởng, thông tin NH hưởng nước Thấp (Nguồn: Báo cáo thực công văn số 2308/NHTMCPNT.QLRRTN việc đánh giá vấn đề thường gặp xảy trình thực nghiệp vụ năm 2010 ) - Nghiệp vụ kế toán: Các lỗi sai sót Tần suất - Ghi nhận sai nguyên giá, khấu hao TSCĐ: không tính chi phí lắp đặt vào nguyên giá, xác Thấp định nhầm giá trị lại thời gian khấu hao TSCĐ - Hạch toán nhầm tính chất tài khoản thu nhập/ chi Thấp phí Ảnh hưởng - Gây sai lệch BCTC, KQKD, thuế TNDN; - Tốn chi phí điều chỉnh - 55 - - 56 - - Bộ phận lưu trữ chứng từ theo tập chưa niêm phong nên thất lạc chứng từ khó xác định Cao nguyên nhân - Chấm doanh số TK trung gian xác định số tiền chưa theo nội dung, có khả Cao trùng tiền - Khi cấp quyền để hạch toán tài khoản GL phần quyền, cấp quyền theo đề nghị phòng Cao nghiệp vụ, không kiểm soát kịp thời bút toán hạch toán vào hệ thống - Công tác liên hàng, bù trừ điện tử: + Ghi có tài khoản đơn vị hưởng, tên đơn vị hưởng không hoàn toàn xác với thông tin hệ thống Cao - Không kiểm soát chứng từ bị thất thoát tập chứng từ + Món tiền xử lý chuyển lần Thấp + Không xử lý kịp thời điện chuyển tiền đi, lệnh toán đến, tra soát đi, tra soát đến Thấp + Các lỗi truyền/ nhận file với NH chủ trì, lỗi Thấp điện Tracer lỗi hệ thống khác Đối tác khách hàng giả mạo chứng từ VCB để lừa đảo, cách cắt dán chữ ký cán ngân hàng Uỷ nhiệm chi cũ dán vào Uỷ nhiệm chi mới, sau photo lại fax cho khách hàng chứng minh chuyển tiền xong đề nghị khách hàng - Không kiểm soát nội dung xác tiền tồn sổ sách để xử lý chuyển hàng theo thỏa thuận hai bên Do sơ suất khách hàng không kiểm tra lại số - Nhân viên gian lận để trục lợi, sử dụng nguồn NH ngân hàng đối chiếu ảnh CMND với khách hàng Tuy nhiên nhờ - Tốn chi phí để điều chỉnh, đòi tiền trường hợp chuyển nhầm; Thấp + Hạch toán nhầm tài khoản khách hàng, nhầm số tiền chi tiết khác Các kiện bên ngoài: - Gây thiệt hại cho KH toán bị chậm trễ; - NH có khả toàn số tiền trường hợp điện tạo lần dư ngân hàng mà giao hàng cho đối tác, kết gây tổn thất cho khách hàng uy tín VCB Kẻ gian nhặt CMND thẻ ATM khách hàng đem đến Phòng giao dịch VCB yêu cầu cung cấp lại mã PIN để rút tiền, CMND cũ (mờ) nên cán công tác định danh tốt chữ ký khách hàng hệ thống cán ngân hàng phát giả mạo nên từ chối cấp lại mã PIN tránh thiệt hại xảy cho khách hàng ngân hàng Những kiện RRTN nêu cho thấy, RRTN xuất ngày nhiều phức tạp, Với tần suất khác (có thể thấp, cao), cách thức mức độ nghiêm trọng mà RRTN gây cho hoạt động ngân hàng khó lường Có rủi ro xảy nhiều với tần suất cao mức độ nghiêm thấp, nhiên có rủi ro xảy với tần suất thấp với số khách hàng mức độ nghiêm trọng cao ảnh hưởng đến toàn hoạt động ngân hàng 2.3.2.2 Thực trạng QTRRTN VCB Đồng Nai: Trước năm 2010, QTRRTN khái niệm mẻ phần lớn cán nhân viên VCB Đồng Nai, quản lý RRTN chi nhánh đơn tuân thủ theo quy định NHNN, VCBTW thực nghiệp vụ cụ thể Bên cạnh công việc thực tế thông tin có phận nghiệp vụ phòng ban tự đánh giá rủi xảy ra, từ đưa biện pháp kiểm tra, cảnh (Nguồn: Báo cáo thực công văn số 2308/NHTMCPNT.QLRRTN việc đánh giá vấn đề thường gặp xảy trình thực nghiệp vụ năm 2010 ) báo, dự phòng kiểm soát rủi ro cho hoạt động phòng ban - 57 - Với tâm lý chung không muốn nêu rủi ro, sai sót cá nhân, phòng ban gây Do đó, việc tổng hợp kiện rủi ro để xây dựng học kinh nghiệm quản lý RRTN chi nhánh không thực cách tự giác, khoa học Các RRTN báo cáo rút học kinh nghiệm gây tổn thất nêu báo cáo khuyến nghị KTNB, kiểm toán độc lập, quan tra NHNN Các học kinh nghiệm đưa giới hạn phạm vi chi nhánh, chưa đưa để chi nhánh hệ thống học tập rút kinh nghiệm ngược lại, RRTN xảy chi nhánh tiếp tục xảy chi nhánh khác ngược lại Nhận thức tầm quan trọng công tác QTRRTN hoạt động ngân hàng, từ năm 2010, ban lãnh đạo NHNT Việt Nam triển khai chương trình Báo cáo xử lý RRTN hoạt động NHNT triển khai cho toàn hệ thống Từ công tác QTRRTN VCB Đồng Nai thực bám sát theo quy định NHNT Việt Nam, với nội dung sau: Bước 1: Xác định RRTN: Các cá nhân đơn vị thực công tác tự đánh giá RRTN xảy nguyên nhân sau: * Các nguyên nhân bên trong: - Do cán ngân hàng: Rủi ro hành động vượt thẩm quyền, gian lận không tuân thủ luật pháp văn quy định nội bộ, có cán NHNT tham gia - Do lỗi hệ thống: Rủi ro lỗi hệ thống phần cứng, phần mềm; hệ thống sở hạ tầng; hệ thống điện viễn thông hệ thống khác - Do văn quy định nội sản phẩm: Rủi ro lỗi văn quy định nội (không đầy đủ không đồng bộ, không rõ ràng, mâu thuẫn, không phù hợp với thực tiễn kinh doanh, không phù hợp với pháp luật) sản phẩm/ dịch vụ thiết kế không phù hợp có lỗi trình triển khai - 58 - * Các nguyên nhân bên ngoài: - Do người ngân hàng: Rủi ro hành động gian lận, phá hại vô ý gây thiệt hại đến tài sản uy tín NHNT - Do đối tác cung cấp cho NHNT: Rủi ro lỗi đối tác mà NHNT mua để cung cấp dịch vụ cho khách hàng dịch vụ quản lý cho NHNT - Do thiên tai, cháy nổ tác động bên khác: Rủi ro lũ lụt, hoả hoạn, bạo động, đình công, khủng bố * Các nguyên nhân khác xác định theo thời kỳ * Chi tiết nguyên nhân gây rủi ro đơn vị đầu mối chịu trách nhiệm tiếp nhận xử lý cố quy định phụ lục Bước 2: Đo lường RRTN RRTN hoạt động VCB Đồng Nai phân loại theo hậu mức độ tổn thất * Phân loại RRTN theo hậu quả: + Rủi ro gây tổn thất tài (vốn tài sản) NHNT: Là rủi ro có tổn thất (hoặc có nguy dẫn đến tổn thất) xác định giá trị tiền (bao gồm trường hợp tổn thất thực tế tổn thất phục hồi phần toàn bộ) + Rủi ro gây tổn thất uy tín: Rủi ro gây ảnh hưởng (hoặc có nguy gây ảnh hưởng) uy tín lợi cạnh tranh NHNT có can thiệp quan nhà nước có thẩm quyền + Rủi ro ảnh hưởng đến nguồn nhân lực môi trường làm việc: Rủi ro gây (hoặc có nguy gây ra) thương tích/ tử vong người, cán chủ chốt việc, nghỉ hàng loạt, bạo động, đình công + Rủi ro gây thông tin: Rủi ro gây (hoặc có nguy gây ra) thông tin bị đánh cắp, bị thất lạc bị cung cấp bên người thẩm quyền - 59 - + Rủi ro gây ngưng trệ việc cung ứng sản phẩm/ dịch vụ cho khách hàng, gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh thông thường VCB Đồng Nai + Các rủi ro khác xác định theo thời kỳ => Mục đích phân loại RRTN theo hậu sở cho việc nhận diện báo cáo RRTN * Phân loại RRTN theo mức tổn thất: + Rủi ro có mức độ nghiêm trọng: Là rủi ro yêu cầu phải báo cáo cho Tổng giám đốc Bao gồm rủi ro có loại tổn thất sau: - Rủi ro gây tổn thất tài từ 100 triệu VNĐ trở lên ngoại tệ quy đổi tương đương (kể tổn thất phục hồi toàn phần ); - Rủi ro có tổn thất tài (mọi giá trị), đồng thời gây ảnh hưởng đến uy tín NHNT (phản ánh phương tiện truyền thông, can thiệp quan nhà nước có thẩm quyền, phá vỡ hợp đồng hợp tác/ kinh doanh ) + Rủi ro có mức độ trung bình: Là rủi ro yêu cầu phải báo cáo cho người đứng đầu khối kinh doanh Bao gồm rủi ro có loại tổn thất sau: - Rủi ro gây tổn thất đến 100 triệu đồng ngoại tệ quy đổi tương đương (kể tổn thất phục hồi toàn phần ); - Rủi ro chưa có tổn thất mặt tài gây ảnh hưởng đến uy tín NHNT (phản ánh phương tiện truyền thông, can thiệp quan nhà nước có thẩm quyền, phá vỡ hợp đồng hợp tác/ kinh doanh ) - 60 - liên quan đến trình hoạt động thông thường NHNT) để xác định cấp báo cáo xử lý cố, đảm bảo hạn chế tối đa mức độ tổn thất gây rủi ro  Mục đích việc phân loại RRTN theo mức độ tổn thất sở cho việc phân cấp báo cáo rủi ro Bước 3: Kiểm soát RRTN: Trách nhiệm cá nhân đơn vị việc kiểm soát, xử lý RRTN thực sau: * Trách nhiệm cá nhân + Cán bộ, nhân viên: Mọi cán nhân viên VCB Đồng Nai phải có trách nhiệm phát báo cáo RRTN Khi rủi ro xảy ra, biện pháp, người phát rủi ro phải báo cáo cho lãnh đạo trực tiếp Trường hợp RRTN xảy làm việc làm ngưng trệ việc cung ứng sản phẩm/ dịch vụ gây lỗi nghiêm trọng sản phẩm cung cấp cho khách hàng, cán phát cố, phải thông báo cho Trung tâm dịch vụ khách hàng để biết giải đáp cho khách hàng nhằm bảo vệ uy tín NHNT, thông báo cho đơn vị đầu mối để xử lý cố + Trưởng phòng ban/ phận: Khi phát báo cáo cố RRTN gây ra, thực đánh giá + Rủi ro có mức độ thấp: Là rủi ro rủi ro có mức độ nghiêm phân tích mức độ tổn thất gây rủi ro (theo quy định phân loại rủi trọng trung bình, người đứng đầu khối kinh doanh phân cấp uỷ quyền xử ro theo mức độ tổn thất) nguyên nhân gây (theo quy định phân loại rủi ro theo lý cho trưởng đơn vị thuộc phạm quản lý nguyên nhân phụ lục 1) Chỉ đạo biện pháp tức thời xử lý cố phạm vị + Trường hợp rủi ro xảy có mức độ tổn thất chưa quy định trên, người trách nhiệm thẩm quyền xử lý đơn vị; đứng đầu khối kinh doanh có quyền trách nhiệm tự đánh giá mức độ tổn thất Tùy theo nguyên nhân gây cố, thực báo cáo đơn vị đầu mối phù nguy dẫn đến tổn thất (về tài chính, uy tín, thông tin, nguồn nhân lực hợp (theo quy định phụ lục 1) để xử lý cố Trường hợp cố nhiều nguyên nhân - 61 - - 62 - gây và/ không xác định đơn vị đầu mối báo cáo lãnh đạo phụ trách trực báo cho khách hàng kịp thời xác, nhằm làm giảm thiểu tối đa mức độ ảnh tiếp để đạo thực hiện; hưởng đến uy tín NHNT; Trường hợp rủi ro gây cố có mức độ tổn thất từ mức trung bình trở lên (theo (ii) Đối với cố làm ngưng trệ hoạt động kinh doanh, sau có giải quy định phân loại rủi ro theo mức độ tổn thất) vượt khả xử lý đơn pháp xử lý cố cố khắc phục, thông báo lại cho đơn vị xảy cố vị , phải báo cáo lãnh đạo phụ trách trực tiếp để đạo thực ngưng trệ đơn vị liên quan biết để tiếp tục hoạt động kinh doanh + Giám đốc chi nhánh: - Đề xuất giải pháp xử lý lâu dài để phòng ngừa/ hạn chế cố tương Khi phát báo cáo cố RRTN gây ra, tổ chức đạo tự (thay đổi mô hình tổ chức, bố trí lại nhân sự, hỗ trợ đào tạo, ban hành bổ đơn vị triển khai biện pháp xử lý cố phù hợp nhằm giảm thiểu tối đa tổn thất sung văn hướng dẫn nghiệp vụ, chỉnh sửa chương trình công nghệ/ cải tiến tính bảo gây mật an toàn liệu, tăng cường kiểm soát …); - Đối với cố có nguy gây ảnh hưởng đến uy tín NHNT phạm vi Giám sát trình thực giải pháp xử lý cố cố rộng, đạo cho đơn vị có chức quan hệ công chúng thực việc cung cấp khắc phục Khi cần thiết, thực báo cáo lãnh đạo phụ trách trực tiếp vấn thông tin phương tiện thông tin đại chúng nhằm bảo vệ uy tín NHNT; đề phát sinh trình xử lý cố * Trách nhiệm phòng quản lý RRTN VCB TW: Trong trường hợp cần thiết, đạo thành lập ban xử lý cố để tiến hành xử lý cố; Trường hợp cố có mức độ nghiêm trọng (theo quy định phân loại rủi ro theo mức độ tổn thất) vượt khả xử lý, báo cáo Tổng giám đốc để xin ý kiến đạo xử lý Khi phát báo cáo cố, triển khai biện pháp xử lý tức quan nhà nước có thẫn quyền …) - Tập hợp bảo mật thông tin cố nhận được; - Phân tích RRTN xây dựng học kinh nghiệm phục vụ công tác đào - - dịch vụ khách hàng chi nhánh liên quan biết để chủ động giải đáp thông báo Theo dõi đôn đốc việc thực báo cáo xử lý cố theo quy định Bước 4: Báo cáo RRTN: (i) Đối với cố làm ngưng trệ việc cung ứng sản phẩm/ dịch vụ gây lỗi nghiêm trọng sản phẩm cung cấp cho khách hàng, thông báo cho trung tâm Lập báo cáo đo lường cố xảy toàn hệ thống phục vụ yêu cầu quản lý NHNT; thời phạm vi chức nhiệm vụ phân công theo đạo lãnh đạo (ngừng hoạt động gây cố, thực biện pháp bảo vệ uy tín, yêu cầu can thiệp Hỗ trợ đơn vị thực báo cáo xử lý RRTN; tạo cảnh báo phòng ngừa rủi ro; * Trách nhiệm đơn vị đầu mối: (theo phụ lục 1) - - - Các đơn vị có trách nhiệm mở nhật ký theo dõi RRTN (theo phụ lục 2) thống kê tất RRTN phát sinh đơn vị ; - Định kỳ hàng tháng VCB Đồng Nai lập báo cáo gửi phòng Quản lý RRTN NHNT cố tháng có mức độ trung bình trở lên Nội dung báo cáo bao gồm - 63 - - 64 - thông tin tối thiểu như: loại cố, mô tả cố , nguyên nhân gây cố, giải pháp 04 nhân tố gây RRTN (con người, hệ thống, quy trình yếu tố bên khắc phục cố, tình trạng xử lý, đề xuất thực (theo phụ lục 3) ngoài) theo định nghĩa Basel II VCB bắt đầu thu thập liệu kiện RRTN - Phương thức ghi nhật ký nhật ký RRTN lập báo cáo RRTN định theo hướng dẫn thời kỳ; thiết lập giá trị cần thiết cho việc áp dụng tiêu chuẩn đánh giá, đo lường RRTN theo quan điểm Hiệp ước Basel II thời gian tới Khen thưởng: Để nâng cao hiệu công tác quản lý RRTN, TW chi Ngoài ra, công tác quản lý RRTN có ưu điểm phát huy tốt lực nhánh tiến hành khen thưởng cá nhân, tập thể có thành tích việc phát hiện, báo cán bộ, hạn chế rủi ro tác nghiệp phát sinh từ cán Với tiêu chí xác định RRTN rõ cáo xử lý cố hiệu ràng, dễ hiểu giúp cán nhân viên hình thành ý thức công việc thực - - Kỷ luật: Trường hợp phát cố đơn vị/ cá nhân không báo cáo, che giấu và/hoặc xử lý không theo quy định, tùy theo tính chất, mức độ, đơn vị/ cá nhân vi phạm bị truy cứu trách nhiệm theo quy định văn pháp luật hành quy định định nội NHNT Rủi ro tác nghiệp không xa lạ ngân hàng nước phát triển giới, hầu hết NHTM VN khái niệm mẻ Qua việc phân tích thực trạng quản lý RRTN VCB Đồng Nai phần trên, tác giả đến số nhận định ưu nhược điểm công tác quản lý RRTN VCB Đồng Nai sau: 2.4 Đánh giá công tác QTRRTN VCB Đồng Nai:  Ưu điểm gây rủi ro không, cách thức dự phòng, tránh , giảm thiểu rủi ro tác nghiệp Bên cạnh quy trình quy định trách nhiệm cá nhân đơn vị xử lý cố, cố xảy xử lý cánh nhanh chóng giúp giảm thiểu tổn thất mà cố gây Chính mà quy trình phát huy tác dụng việc giảm thiểu rủi ro mức độ tổn thất RRTN gây hoạt động VCB Đồng Nai Trước đây, chưa có QTRRTN, kiện rủi ro ghi chép cách thủ công, không đầy đủ không thống thường theo cách tự đánh giá cá nhân, đơn vị theo kết luận, khuyến nghị phòng Kiểm tra nội bộ, kiểm toán độc lập, quan tra , đó, số liệu không thu thập đầy đủ lưu trữ cách khoa học Quy trình xây dựng danh mục RRTN theo nguyên nhân (phụ lục 1), Mặc dù thức triển khai thực năm 2010, nhiều cách thức phân loại rủi ro theo hậu mức độ tổn thất, để liệt kê, thống kê, bất cập cần chỉnh sửa, hoàn thiện công tác quản lý RRTN VCB Đồng Nai xác định đo lường loại RRTN phát sinh hoạt động Do đó, hạn thể số ưu điểm sau: chế đến mức thấp việc bỏ sót RRTN có, thống kê tần suất xuất Một ưu điểm trội công tác quản lý RRTN NHNT VN nói chung chi nhánh Đồng Nai tính hội nhập quốc tế Có thể nói quy trình khởi đầu để NHNT VN tiến gần với cam kết thông lệ quốc tế, mà trước hết Hiệp Ước Basel II Tuy bước đầu triển khai quy trình giúp cán có nhận thức RRTN công tác quản lý RRTN hoạt động tác nghiệp Các khái niệm RRTN, việc xác định, đánh giá RRTN quy trình dựa Từ phân tích cách cụ thể, sâu sắc nguyên nhân dẫn đến rủi ro, tần suất, mức độ ảnh hưởng lưu trữ số liệu để đối chiếu, so sánh qua thời kỳ cách khoa học, sở để đưa nhận định loại RRTN hoạt động nghiệp vụ nhờ mà đưa biện pháp nhằm phòng ngừa giảm thiểu rủi ro cách tốt cho hoạt động đơn vị giai đoạn, thời kỳ - 65 - - 66 - Ưu điểm quy trình quản lý RRTN thể học kinh nghiệm rút từ Nhược điểm thứ ba phương pháp đo lường RRTN, việc đo lường RRTN theo phân RRTN, thông qua báo cáo cố RRTN mà đợn vị báo cáo kiện loại hậu mức độ tổn thất gần định hướng, chưa đưa tiêu chí đo bên ngoài, phòng QLRRTN TW tập hợp, phân tích xây dựng học kinh nghiệm lường cụ thể (theo định lượng, định tính), khó xác định xác hậu mức RRTN Những học kinh nghiệm thể thông báo RRTN độ tổn thất để có biện pháp phòng ngừa xử lý phù hợp chuyển toàn hệ thống, chi nhánh khác nhận biết để có biện pháp xử lý, giảm thiểu rủi ro  Những tồn quy trình QTRRTN hệ thống VCB Đồng Nai Bên cạnh ưu điểm nêu trên, công tác quản lý RRTN VCB Đồng Nai tồn nhược điểm cần khắc phục để hoàn thiện như: - xác như: Hành vi, thái độ cán dẫn đến RRTN, chất lượng phục vụ thấp làm giảm mức độ hài lòng khách hàng gây ảnh hưởng không tốt uy tín, hình ảnh ngân hàng Chính mà việc tìm phương pháp đo lường thích hợp để lượng hóa RRTN trở thành vấn đề khó khăn Một hạn chế hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ: quy trình thực Về người: Việc xác định nguyên nhân, mức độ tổn thất báo cáo RRTN thực dựa ý thức thái độ cán nhân viên, nên số liệu báo cáo nhiều mang tính chủ quan, không đầy đủ xác, thiếu trung thực … Hơn nữa, văn hóa, người Á Đông nói chung người Việt Nam nói riêng có truyền thống không muốn nêu sai sót gây ra, điều làm cho công tác theo dõi RRTN chưa đầy đủ, thiếu tính tự giác, xem nhẹ chưa có hợp tác hoàn toàn từ phía cán nhân viên Đây rào cản công tác quản lý RRTN - Một số RRTN khác lại mang tính định tính, khó theo dõi phòng ngừa Hơn nữa, quản trị rủi ro công việc hướng tới tương lai Để quản trị rủi ro tác nghiệp cách tốt nhất, đòi hỏi phải xây dựng quy trình có dự báo cho rủi ro tác nghiệp gặp phải tương lai từ có biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro Tuy nhiên, công tác cảnh báo RRTN đỗ dồn vai phòng QLRRTN TW, sở phân tích, đánh giá RRTN xảy (theo báo cáo thống kê nhận được) số RRTN mang tính bất ngờ xảy khứ để đề biện pháp khắc phục, phòng ngừa cách hạn chế, tránh lặp lại rủi ro thời gian tới không tiến hành dự báo RRTN có khả xảy ra, gây tổn thất tương lai nhằm đề biện pháp phòng ngừa từ làm giảm thiểu rủi ro, tối thiểu hóa tổn thất chủ yếu thủ công, từ việc thu thập, thống kê, tổng hợp phân tích số liệu lập biểu mẫu báo cáo mà chưa xây dựng chương trình phần mềm hỗ trợ nhằm thực quy trình nhanh chóng, đầy đủ, thuận lợi Mặt khác, việc thực quy trình theo phương thức thủ công làm tốn thời gian, nhân lực chí gây chậm trễ việc xác định RRTN đó, dẫn đến tổn thất hội cho ngân hàng - 67 - - 68 - TÓM TẮT CHƯƠNG CHƯƠNG 3: Tóm lại, chương phân tích thực trạng công tác quản lý RRTN áp dụng VCB Đồng Nai Từ kết phân tích, luận văn đánh giá ưu điểm tồn công tác quản lý RRTN Đây sơ khoa học để tác giả kiến nghị giải pháp nhằm giúp thực tốt quản lý RRTN VCB Đồng Nai chương GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QTRRTN TẠI VCB ĐỒNG NAI 3.1 Định hướng phát triển VCB Đồng Nai giai đoạn 2010 – 2015 3.1.1 Định hướng chung hoạt động phát triển Vietcombank: Năm 2010 kinh tế giới có dấu hiệu phục hồi, nhiên năm nhiều khó khăn thách thức kinh tế đặc biệt ngành ngân hàng Trên sở phân tích bối cảnh kinh tế lợi ngân hàng, ban lãnh đạo Vietcombank đề định hướng hoạt động 2011 trọng tâm phát triển VCB thành ngân hàng hoạt động đa năng, lấy NHTM làm cốt lõi, đẩy mạnh bán lẻ đôi với trọng bán buôn Tăng trưởng đôi với đảm bảo an toàn, hiệu phát triển bền vững ưu tiên hàng đầu Bên cạnh đó, trọng kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng, giảm tỷ lệ nợ xấu; ý trì cấu nguồn vốn, sử dụng vốn hợp lý để tối ưu hiệu sử dụng vốn đảm bảo tỷ lệ an toàn; công tác quản trị rủi ro tác nghiệp, kiểm tra, giám sát tăng cường nhằm đảm bảo an toàn hoạt động, phát triển bền vững Với phương châm “Tăng tốc- An toàn- Hiệu quả- Chất lượng”, Vietcombank phấn đấu hoàn thành chiến lược phát triểm giai đoạn 2010 – 2015, tạo tiền đề cho việc xây dựng Vietcombank đến năm 2030 trở thành Tập đoàn tài đa hùng mạnh, ngang tầm với tập đoàn tài lớn khu vực 3.1.2 Định hướng phát triển VCB Đồng Nai giai đoạn 2010 – 2015: Bám sát theo chiến lược phát triển Vietcombank, phân tích tình hình phát triển kinh tế xã hội tình hình hoạt động hệ thống TCTD địa bàn, VCB Đồng Nai xây dựng mục tiêu phát triển chi nhánh giai đoạn 2010 – 2015 sau: - Tăng trưởng huy động vốn chổ hàng năm từ 20 - 25%/năm; - Tăng trưởng tín dụng bình quân hàng năm từ 15-20%/năm; - Nợ xấu: Khống chế mức 3%/tổng dư nợ; - 69 - - 70 - - Các dịch vụ TTQT, thẻ tăng bình quân 20%/năm; cán bộ, đó, quy định cụ thể mức đền bù tổn thất trường hợp cán để xảy - Lợi nhuận trước thuế tăng bình quân hàng năm từ 10 – 15%/năm; tổn thất vật chất hình ảnh Vietcombank - Thu nhập bình quân cán CNV đạt mức địa bàn; - Tăng cường công tác QTRR, trọng đến rủi ro tín dụng loại định thành bại tổ chức Để hạn chế rủi ro tác nghiệp, phải thường xuyên đào tạo hình rủi ro khó dự báo đo lường RRTN, nhằm giúp cho VCB Đồng Nai phát cán nghiệp vụ, cập nhật văn bản, chế độ ngành đến toàn thể CBCNV, đảm bảo triển ổn định, bền vững, góp phần hoàn thành mục tiêu chung Vietcombank nhân viên thông thạo quy trình, quy chế để tuân thủ Thường xuyên tổ chức kỳ thi 3.2 Giải pháp phía VCB Đồng Nai nghiệp vụ định kỳ hàng năm có chế thưởng, phạt hợp lý, tạo động lực cho cán + Công tác đào tạo cán phải trọng yếu tố người Như phân tích chương 2, thức triển khai thực trau dồi kiến thức, nắm vững chế độ để phục vụ tốt cho công tác giao Song năm 2010 có ưu điểm định QTRRTN áp dụng VCB Đồng song với việc phổ biến, tập huấn, đào tạo quy trình, cần phải tạo môi trường Nai số tồn cần khắc phục QTRRTN phù hợp với hoạt động VCB Đồng Nai + Phát huy sắc văn hoá Vietcombank, cán công nhân viên cần chuẩn Sau số giải pháp cần thiết nhằm hoàn thiện công tác QTRRTN:  Về người: mực xử lý công việc, hướng đến mới, sẵn sàng đổi mới, đại văn minh Từ nâng cao ý thức chấp nhận ứng xử rủi ro, nâng cao tinh thần tự + Con người chủ thể hoạt động, để QTRRTN chi nhánh ngày giác cán việc thống kê, báo cáo rủi ro tác nghiệp phát sinh phận hoàn thiện, trước hết đòi hỏi phải có đội ngũ nhân viên am hiểu tường tận cách đầy đủ minh bạch, giúp cho công tác quản trị RRTN chi nhánh hiệu quy định, quy trình QTRRTN Do đó, để QTRRTN tốt thực tế cần phải phổ biến quy trình, quy định rộng rãi đến cán chi nhánh, đặc biệt cán trực tiếp làm công tác QTRRTN, làm cho cán tự nhận dạng rủi ro tác nghiệp để phòng ngừa thực ghi nhận rủi ro xảy + Người đứng đầu ngân hàng cần có nhận thức rõ ràng đắn trách nhiệm quản lý RRTN, việc tạo lập môi trường thích hợp để sai sót tác nghiệp báo cáo, trao đổi cách công khai, cởi mở nhằm tránh lặp lại tổn thất không đáng có + Xây dựng tiêu chí đánh giá cán (bao hàm yếu tố trình độ, lực, kinh nghiệm, phản ánh khách hàng, tính kỷ luật, yếu tố mang tính lịch sử RRTN ), định kỳ hàng tháng lãnh đạo phòng ban vào tiêu chí, đánh giá cán để phát nguy tiềm ẩn gây rủi ro Xây dựng quy chế quản lý  Về quy định, quy trình: + Quản trị rủi ro nói chung QTRRTN nói riêng không việc cấp lãnh đạo mà người cán ngân hàng, cần có sách thi đua khen thưởng thực chất cá nhân, phòng ban chi nhánh hiệu công tác QTRRTN + Để giúp cho phận QTRRTN kiểm soát rủi ro kịp thời, hạn chế đến mức tối thiểu việc lặp lại rủi ro, sai sót hệ thống, quy trình nên rút ngắn thời gian lập phân tích báo cáo phận, phòng ban chi nhánh từ hàng tháng sang hàng ngày hàng tuần, có thông tin kiện rủi ro tác nghiệp cập nhật kịp thời Cụ thể, hàng ngày, phận nghiệp vụ phòng ban chi nhánh phải thống kê, ghi chép lỗi, sai sót - 71 - - 72 - trình tác nghiệp (kể lỗi nhỏ nhất) hàng tuần làm báo cáo tổng hợp gởi + Phòng Vi tính chi nhánh rà soát lại trang thiết bị tin học, bao gồm thiết trưởng phòng, trưởng phận quản lý trực tiếp Trưởng phòng/bộ phận theo dõi, nhắc bị dự phòng đảm bảo cho hệ thống tin học chi nhánh hoạt động liên tục, ổn định, an nhở cán phụ trách lỗi, sai sót gây tổn thất lớn, thường toàn Phối hợp với Trung tâm Tin học TW, nhà cung cấp để khắc phục kịp thời cố xuyên xảy để cán lưu tâm, tránh lặp lại sai sót đó, đồng thời cuối tháng tổng hợp lỗi hệ thống gây triển khai kịp thời chương trình hỗ trợ cho sản phẩm lập báo cáo gởi phòng Kiểm tra giám sát tuân thủ chi nhánh Phòng Kiểm tra dịch vụ NHNT VN chi nhánh giám sát tuân thủ chi nhánh tổng hợp số liệu lập báo cáo tháng (kèm theo ý kiến, + Rà soát việc cấp mã truy cập thông tin phân quyền sử dụng mã truy cập hệ vướng mắc đề xuất chi nhánh) gửi phòng QLRRTN TW, đồng thời báo cáo với thống, đảm bảo việc cấp mã truy cập đối tượng sử dụng, tránh trường hợp cán Ban Giám Đốc chi nhánh Trong họp hàng tháng chi nhánh cần phổ biến rút nhân viên sử dụng mã truy cập không chức cố ý gian lận, tiết lộ thông tin kinh nghiệm kiện rủi ro quan trọng, thường xuyên lặp lại chi nhánh đến khách hàng , gây thiệt hại cho khách hàng, chi nhánh uy tín Vietcombank phòng ban/bộ phận Khi nhận thông báo RRTN phòng QLRRTN TW tổng hợp, phân tích, đánh giá đạo thực hiện, người đứng đầu chi nhánh phổ biến rộng rãi đến cán nghiệp vụ phòng ban/ phận để cán biết đạo Ban Lãnh Đạo ngân hàng, đồng thời lưu ý, rút kinh nghiệm vướng mắc, sai sót chi nhánh khác hệ thống Như vậy, với chu trình báo cáo rủi ro tác nghiệp rủi ro phát sinh cán cập nhật, rút kinh nghiệm kịp thời, tránh trường hợp báo cáo thiếu sót để lâu, cán quên bỏ sót, đồng thời lỗi phát sinh phổ biến đến cán để kịp thời rút kinh nghiệm, không để lặp lại sai sót cũ + Tiến hành rà soát, đánh giá tổng thể sản phẩm, dịch vụ cung cấp cho khách hàng Đặc biệt lưu ý đến hiệu quả, phù hợp sản phẩm với đối tượng sử + Đảm bảo liệu lưu trữ an toàn tiện lợi cho việc khai thác, tăng cường công tác quản trị mạng, chống hacker, virus xâm nhập hệ thống + Hiện việc thống kê lưu trữ liệu RRTN thực thủ công nhiều thời gian nhân lực, lại dễ bị thiếu sót gặp khó khăn việc xác định tần suất để phân tích đánh giá, đo lường RRTN Vì cần trọng nghiên cứu, xây dựng phần mềm thống kê lỗi tác nghiệp nhằm nhận biết quản trị có hiệu RRTN, giúp cho việc nhập số liệu, phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro tác nghiệp thuận tiện xác hơn, hạn chế sai sót đồng thời giảm chi phí thời gian, nhân lực công tác quản trị RRTN theo phương pháp thủ công  Các giải pháp khác dụng, với vùng miền, địa phương, tôn giáo để có biện pháp điều chỉnh, thay + Nâng cao vai trò hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Để công tác QTRRTN thích hợp nhằm nâng cao tính cạnh tranh hình ảnh sản phẩm, dịch vụ hoàn thiện trình áp dụng, không quan tâm đến bước xác định đo Vietcombank lường RRTN mà phải trọng nhiều đến công tác kiểm soát giám sát + QTRRTN phải cân nhắc thực riêng rủi ro nghiệp vụ phải quy định rõ nhiệm vụ cụ thể việc QTRRTN cho nghiệp vụ rõ ràng, theo chuẩn thống chi nhánh  Về hệ thống hỗ trợ RRTN Cụ thể phải nâng cao vai trò phận kiểm tra giám sát tuân thủ để phát xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu sót hoạt động ngân hàng để đưa biện pháp chấn chỉnh; thường xuyên đổi hoạt động tra giám sát dựa nguyên tắc chuẩn mực quốc tế giám sát nghiệp vụ Ngân hàng, thay đổi - 73 - - 74 - chế tra giám sát từ giám sát tuân thủ sang giám sát dự đoán, phòng ngừa Mô hình 3.1 Mô hình cấu trúc tổ chức hoạt động quản trị rủi ro RRTN xảy ra, kết hợp giám sát từ xa tra chỗ HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ + Định biên lao động: Nhằm giảm thiểu RRTN nâng cao hiệu sử dụng lao HỘI ĐỒNG QUẢN LÝ RỦI RO động, công tác định biên lao động cần quan tâm mức, hiệu quả; góp phần vào BAN TỔNG GIÁM ĐỐC việc thực tốt hoạt động kinh doanh chi nhánh Căn vào cấu, mô hình tổ chức tại, tình hình thực kế hoạch định hướng lược kinh doanh VCB Đồng Nai để định biên cho phù hợp Công tác định biên thực nguyên tắc sau: - Số lượng lao động định biên phù hợp với quy mô, hiệu hoạt động, cấu tổ chức lao động có, nhu cầu bổ sung lao động chi nhánh tương lai - ỦY BAN QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP ỦY BAN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG Định mức lao động tính sở mức trung bình tiên tiến nghiệp vụ xác định theo nhóm Việc phân chia nhóm chi nhánh vào đặc điểm kinh tế, đặc thù khách hàng hoạt động chi nhánh - ỦY BAN QUẢN LÝ TÀI SẢN QLRR TÍN DỤNG QLRR THỊ TRƯỜNG QLRR TÁC NGHIỆP QLRR SỔ SÁCH NGÂN HÀNG Đảm bảo chi nhánh có đủ lao động theo cấu mạng lưới mức tối thiểu theo quy định tổ chức hoạt động quy trình thực công việc nghiệp vụ cụ thể 3.2 Kiến nghị NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam: 3.2.1 Kiến nghị cấu tổ chức QTRRTN: Trong tương lai Vietcombank cần xây dựng mô hình quản lý rủi ro phù hợp với thông lệ quốc tế theo mô hình sau: + Hội đồng quản lý rủi ro: hoạt động quyền đạo Hội đồng quản trị Mục đích hội đồng đảm bảo cho Vietcombank trì khung quản lý rủi ro cách thận trọng hiệu quả, giám sát tất loại rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro tác nghiệp Kiểm soát việc phân quyền thực chức quản lý rủi ro ủy ban liên quan + Trách nhiệm HĐQL rủi ro là: đảm bảo việc tuyên bố sách quản lý loại rủi ro HĐQL rủi ro chuẩn bị để hội đồng quản trị phê duyệt Đảm bảo sách quản lý rủi ro thực nghiêm chỉnh; quản lỷ nguồn vốn trích dự phòng rủi ro Vietcombank; Đảm bảo xây dựng hạn mức hợp lý rủi ro tác nghiệp, rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng; rà soát hoạt động ủy ban rủi ro + Ủy ban quản lý rủi ro tác nghiệp: Ủy ban hoạt động đạo tổng giám đốc, phó tổng giám đốc Mục đích ủy ban là: giám sát cách tích cực trình QTRRTN phạm vi hệ thống Trách nhiệm ủy ban là: chịu - 75 - - 76 - trách nhiệm xây dựng khung quản lý rủi ro tác nghiệp, xây dựng quy trình văn ro họ lo lắng nhất, hỏi ý kiến họ loại rủi ro lớn thường xảy ra, phân tích quy hướng dẫn quản lý rủi ro hoạt động để cụ thể hóa sách hội đồng quản trị, báo mô dự phòng rủi ro tác nghiệp họ để làm ước tính, dự phòng tất loại rủi cáo kịp thời xác ro tác nghiệp để lượng hóa rủi ro tác nghiệp ngân hàng mình, + Các phòng, ban đơn vị hệ thống Vietcombank: Tham gia soạn thảo quy định quản lý rủi ro tác nghiệp cho số nghiệp vụ ban lãnh đạo yêu cầu; kiểm soát giám sát toàn trình quản lý rủi ro phận mình; báo cáo kịp thời, xác cho phòng ban quản lý rủi ro tác nghiệp đơn vị + Phòng Kiểm tra giám sát & tuân thủ chi nhánh: có nhiệm vụ làm tham mưu; giúp ban lãnh đạo đơn vị tổ chức, thực công tác quản lý rủi ro đơn vị; tổng hợp kết công tác quản lý rủi ro phòng ban đơn vị; xác định, đo lường, giám sát quản lý rủi ro tác nghiệp toàn đơn vị 3.2.2 Kiến nghị chế, sách: Vietcombank cần hoàn thiện quy định hướng dẫn thực nội hệ đưa giả định, dự đoán xây dựng kịch tình xảy để có kế hoạch phòng ngừa hiệu Xây dựng hệ thống công cụ để quản lý rủi ro tác nghiệp phù hợp với hoạt động Vietcombank từ hội sở đến chi nhánh, phòng ban gồm : công cụ phát sớm, đo lường (bao gồm định tính định lượng), chuẩn mực kiểm soát, báo cáo cố, báo cáo số rủi ro chính, quy trình rà soát phê duyệt sản phẩm Thiết lập quỹ dự phòng RRTN: Một quỹ dự phòng dành riêng cho rủi ro tác nghiệp phát sinh bất ngờ ảnh hưởng nằm dự báo quy trình giúp cho công tác QTRRTN hoàn thiện hơn, mang tính ổn định chủ động hơn.Vì vậy, NHNT VN cần nghiên cứu xây dựng chế trích lập sử dụng quỹ dự phòng RRTN thống; để giúp cho việc triển khai văn Chính phủ, Ngân hàng nhà nước ban để tài trợ cho tổn thất mà RRTN gây hành cách nhanh chóng, xác, đắn 3.2.3 Kiến nghị nâng cao chất lượng nguồn nhân lực: Xây dựng chương trình thống kê, cập nhật kịp thời văn quy định hiệu Trong hoạt động tổ chức yếu tố người yếu tố quan lực theo nghiệp vụ, giúp cho cán nhân viên tiện lợi việc tra cứu áp dụng trọng số Nó định trực tiếp đến thành công hay thất bại hoạt động thực công việc, tránh nhầm lẫn việc áp dụng văn bản, quy định hết tổ chức mà Vietcombank ngoại lệ hiệu lực bổ sung, thay Xây dựng quy trình quản lý rủi ro tác nghiệp, quy trình quy định trình tự bước thực quản lý rủi ro tác nghiệp, phải mang tính đồng bộ, tính kịp thời, tính cải tiến luôn tuân thủ suốt trình thực Trong quy trình cần đưa phương pháp phân tích dự báo RRTN, không dựa sở liệu RRTN nội ngân hàng kết hợp thêm với phương pháp phân tích từ xuống, nghĩa là, thực trao đổi với nhóm cán nghiệp vụ kinh doanh, chức ngân hàng lĩnh vực kinh doanh gần với ngân hàng có liên quan đến ngân hàng để tìm rủi Công tác quản lý rủi ro tác nghiệp muốn đạt hiệu cao đòi hỏi đội ngũ cán nhân viên phải có trình độ chuyên môn nghiệp vụ, trình độ tay nghề, kỹ xử lý công việc Muốn Vietcombank phải trọng hai công tác: - Chính sách tuyển dụng: phải phù hợp để đảm bảo nguồn cán có chất lượng từ đầu vào - Chính sách đào tạo cán bộ: Hàng năm phân bổ chi phí cho đào tạo hợp lý nhằm mục đích trì nâng cao chất lượng nguồn nhân lực NHNT VN nên tổ chức buổi hội thảo, toạ đàm thường kỳ Rủi ro tác nghiệp hoạt động ngân hàng, có tham gia chuyên gia có nhiều kinh nghiệm - 77 - - 78 - công tác QTRRTN Đây hội để cán làm công tác QTRRTN hệ ứng dụng chuẩn mực quốc tế (mà trước hết Basel II) vào hoạt động thống Vietcombank gặp gỡ, học hỏi, trao đổi thông tin chia sẻ kinh nghiệm Do đó, để QTRRTN hoàn thiện sớm đạt tiêu chuẩn mà rủi ro mà họ gặp phải trình giám sát quản trị rủi ro, nhờ giúp họ thông lệ quốc tế đề ra, cần phải có hỗ trợ từ phía Ngân hàng Nhà nước việc: thực tốt công tác quản lý RRTN đơn vị 3.2.4 Kiến nghị đại hoá hệ thống công nghệ thông tin: Một là, Ngân hàng nhà nước nên sớm ban hành văn hướng dẫn chung công tác QTRRTN: Để có sở cho NHTM, có Vietcombank áp dụng thông Vietcombank xem NHTM hàng đầu Việt Nam việc ứng lệ quốc tế việc quản trị điều hành đặc biệt quản lý rủi ro Định hướng thực dụng công nghệ thông tin đại hoạt động ngân hàng, nhiên đến số hiệp ước Basel II sách phát triển hệ thống NHTM VN, nêu cụ thể hệ thống hoạt động đánh giá không phù hợp, không đáp ứng tốt yêu cầu cho chi tiết lộ trình áp dụng, điều kiện áp dụng để ngân hàng nước biết việc triển khai sản phẩm Vietcombank Hơn nữa, đại hoá hệ thống công sẵn sàng cho việc thực nghệ thông tin ngân hàng giai đoạn xem yếu tố vô quan Ban hành văn hướng dẫn thực chuẩn mực Ủy ban Basel trọng mang lại thành công cho ngân hàng; nhân tố có ảnh hưởng lớn đến chất sở lựa chọn chuẩn mực phương pháp đo lường tiên tiến để QTRRTN cho NHTM lượng, hiệu công tác quản trị ngân hàng, có công tác quản trị rủi ro Để nước áp dụng theo đạt điều Vietcombank cần phải nhanh chóng đại hoá hệ thống công nghệ thông tin, cụ thể sau: Đầu tư hệ thống công nghệ thông tin đại, đồng Điều có tác dụng làm cho trình thực nghiệp vụ dễ dàng, thông suốt, nhanh chóng, an toàn với độ bảo mật cao, hạn chế tối đa hành vi xâm nhập trái phép từ bên Hoàn thiện hệ thống văn pháp luật, đó, quy định rõ thẩm quyền tổ chức định nghĩa rõ ràng thuật ngữ chuẩn mực dùng làm sở phân tích rủi ro nói chung RRTN nói riêng Hai là, quy định hệ số an toàn vốn tối thiểu theo Thông tư số 13/2010/TTNHNN ngày 20/5/2010 bước tiến quan trọng việc hướng dẫn NHTM Đẩy nhanh chương trình quản lý nguồn nhân lực, bao gồm phần định biên lao hướng đến quản trị rủi ro theo thông lệ Tuy nhiên hệ số an toàn vốn tối thiểu quy động, chương trình quản lý tiền lương, thuế TNCN, kiểm soát mã quyền truy cập định tính sở tài sản có tín dụng điều chỉnh theo trọng số rủi ro cán Vietcombank Rủi ro thị trường rủi ro tác nghiệp mảng rủi ro lớn hoạt động ngân Xây dựng trung tâm dự phòng hệ thống đặt trụ sở Vietcombank, đáp ứng yêu cầu kỷ thuật khoảng cách với trụ sở Đầu tư nghiên cứu, xây dựng hay mua sắm mô hình dự báo rủi ro ước lượng tổn thất dựa phần mềm công nghệ thông tin tiên tiến 3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước: QTRRTN VCB Đồng Nai nói riêng hệ thống NHNT VN nói chung, mục tiêu QTRRTN trình hoạt động nghiệp vụ đơn vị, hướng tới việc hàng chưa đề cập tới Do cần thiết phải có nghiên cứu chỉnh sửa định để đảm bảo phù hợp với thông lệ quốc tế, qua tạo điều kiện cho NHTM Việt Nam tăng cường khả chống đỡ rủi ro Ba là, Ngân hàng nhà nước nên ban hành văn hướng dẫn chế trích lập dự phòng rủi ro tác nghiệp Hoạt động ngân hàng tiềm ẩn rủi ro, biện pháp quản lý nhằm ngăn chặn xóa bỏ hoàn toàn rủi ro xảy Để - 79 - - 80 - trì hoạt động liên tục, ổn định ngân hàng cần phải có quỹ dự phòng để bù đắp cho TÓM TẮT CHƯƠNG rủi ro phát sinh Bốn là, Ngân hàng Nhà nước với vai trò quan giám sát cần tích cực hướng dẫn, đôn đốc NHTM sớm ban hành quy định tiêu chuẩn, yêu cầu tối thiểu hệ thống QTRRTN áp dụng ngân hàng mình, sở để NHNN chấp thuận hay không chấp thuận việc sử dụng hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng Vai trò giám sát đầu mối NHNN thể qua: - Giữ vai trò đầu mối việc công khai hóa thông tin RRTN hệ thống ngân hàng, để kiện RRTN xảy NHTM thông báo, phổ biến rộng rãi để rút kinh nghiệm, tránh trường hợp né tránh, che giấu sai sót, vi phạm Đây sở, động lực để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro QTRRTN - QTRRTN nghiệp vụ Việt Nam, để khuyến khích NHTM tích cực quan tâm nghiệp vụ này, NHNN nên đưa tiêu chuẩn hiệu QTRRTN vào tiêu chuẩn đánh giá ngân hàng nước bên cạnh tiêu chuẩn lợi nhuận hay tỷ lệ cổ tức, tỷ lệ nợ xấu tín dụng,… - Tiếp tục đẩy mạnh hợp tác quốc tế , trao đổi thông tin tham gia hiệp ước, thỏa thuận quốc tế, hiệp hội quốc tế QTRRTN hoạt động ngân hàng giúp cho NHTM nước thu thập, học hỏi kinh nghiệm lĩnh vực ngân hàng nước khu vực giới Trên sơ phân tích từ chương 2, chương kiến nghị số giải pháp vi mô phía chi nhánh hệ thống Vietcombank giải pháp vĩ mô NHNN nhằm xây dựng hệ thống pháp lý hoàn thiện giúp cho công tác QTRRTN thực thuận lợi có hiệu tốt - 81 - KẾT LUẬN Hòa chung với xu hướng phát triển hội nhập quốc tế kinh tế đất nước, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam không ngừng thay đổi hoàn thiện để đáp ứng nhu cầu ngày cao phát triển hội nhập Triển khai công tác QTRRTN hệ thống NHNT VN, cho thấy Vietcombank bước xây dựng chương trình quản lý hiệu quả, đại đến gần với thông lệ quốc tế Tuy nhiên, QTRRTN tương đối mẻ hệ thống NHTM VN, nên công tác QTRRTN VCB Đồng Nai nói riêng hệ thống Vietcombank nói chung nhiều tồn tại, hạn chế cần hoàn thiện Thông qua toàn nội dung đề tài từ chương đến chương 3, từ việc giới thiệu lý thuyết Rủi ro, QTRR nói chung, RRTN, QTRRTN hệ thống NHTM nói riêng, đến việc phân tích thực trạng RRTN, QTRRTN VCB Đồng Nai nhằm tìm hiểu ưu điểm nhược điểm, hạn chế tồn công tác quản lý RRTN, đề tài cố gắng đề số giải pháp có ý nghĩa giúp cho công tác QTRRTN VCB Đồng Nai thực tốt hơn, thuận lợi