Quản trị rủi ro tác nghiệp tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam – CN sở giao dịch III

Bên cạnh đó tôi xin gửi lời cảm ơn các cán bộ công nhân viên tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch III đã cung cấp tài liệu về kết quả kinh doanh và t

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

PHẠM THỊ NHÀI

QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH III

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG THỰC HÀNH

Hà Nội – 2016

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

PHẠM THỊ NHÀI

QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH III

Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi, các số liệu sử dụng phân tích trong luận văn có nguồn gốc rõ ràng Các kết quả nghiên cứu do tôi điều tra, tìm hiểu, phân tích một cách trung thực, khách quan và phù hợp với thực tiễn theo quy định Các kết quả này chưa từng được công bố trong nghiên cứu nào

Tôi xin chân thành gửi lời cảm ơn đặc biệt đến giảng viên hướng dẫn,

PGS.TS Nguyễn Trọng Thản đã tạo mọi điều kiện và tận tình giúp đỡ tôi trong

quá trình thực hiện đề tài Đồng thời xin chân thành cảm ơn khoa quản trị kinh doanh, trường Đại Học Kinh Tế, Đại Học Quốc Gia Hà Nội đã giúp đỡ tôi trong quá trình học tập và nghiên cứu

Bên cạnh đó tôi xin gửi lời cảm ơn các cán bộ công nhân viên tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch III đã cung cấp tài liệu về kết quả kinh doanh và tổng hợp rủi ro tại Chi nhánh, giúp đỡ tôi trong quá trình điều tra bảng hỏi, trao đổi về các thuận lợi, khó khăn, tư vấn về các chiến lược

và giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tác nghiệp tại Chi nhánh Cuối cùng tôi xin chân thành cảm ơn đến gia đình, bạn bè và đồng nghiệp đã luôn ở bên động viên và tạo điều kiện cho tôi trong suốt quá trình nghiên cứu luận văn

Trong quá trình thực hiện luận văn, dù đã cố gắng và nỗ lực nhưng vẫn không tránh khỏi những hạn chế và thiếu xót, mong nhận được sự góp ý và chỉ bảo tận tình từ các thầy cô cùng các bạn quan tâm để luận văn được hoàn thiện hơn

Trân trọng

MỤC LỤC

Danh mục các từ viết tắt i

Danh mục bảng biểu ii

Danh mục sơ đồ, biểu đồ iii

PHẦN MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4

1.1 Cơ sở lý luận về Rủi ro tác nghiệp 4

1.1.1 Khái niệm Rủi ro tác nghiệp 4

1.1.2 Phân loại rủi ro tác nghiệp 5

1.1.3 Đặc điểm của rủi ro tác nghiệp 7

1.1.4 Nguyên nhân của rủi ro tác nghiệp 8

1.1.5 Hậu quả của rủi ro tác nghiệp 11

1.2 Quản trị rủi ro tác nghiệp trong Ngân hàng thương mại 13

1.2.1 Khái niệm về Quản trị rủi ro và rủi ro tác nghiệp trong NHTM 13

1.2.2 Quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp 13

1.2.3 Tiêu chí đánh giá kết quả quản trị rủi ro tác nghiệp 17

1.2.4 Tổ chức quản trị rủi ro tác nghiệp trong các NHTM 19

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tác nghiệp trong Ngân hàng thương mại 20

1.3.1 Bộ máy quản tri ̣ 20

1.3.2 Nhân sự 21

1.3.3 Nền tảng công nghệ 22

1.3.4 Môi trường kinh doanh 22

1.4 Tổng quan tình hình nghiên cứu về quản trị rủi ro tác nghiệp 24

1.4.1 Tình hình nghiên cứu ngoài nước 24

1.4.2 Tình hính nghiên cứu trong nước 25

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 27

2.1 Cách tiếp cận và thiết kế nghiên cứu 27

2.2 Phương pháp nghiên cứu 27

2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin 27

2.2.2 Phương pháp phân tích dữ liệu 29

CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH III 31

3.1 Khái quát quá trình hình thành và phát triển của BIDV – CN Sở giao dịch III 31

3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 31

3.1.2 Cơ cấu, chức năng, nhiệm vụ của BIDV – CN Sở giao dịch III 34

3.1.3 Khái quát tình hình hoạt động của BIDV - CN Sở Giao dịch III giai đoạn 2012 - 2015 36

3.2 Thực trạng công tác quản trị RRTN tại BIDV - CN Sở giao dịch III 39

3.2.1 Về tổ chức bộ máy 39

3.2.2 Về quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp 39

3.2.3 Thực trạng rủi ro tác nghiệp tại BIDV – CN Sở giao dịch III 45

Các dấu hiệu rủi ro tác nghiệp và sự cố đã xảy ra 45

3.2.4 Kết quả điều tra bảng hỏi 58

3.3 Đánh giá công tác quản trị RRTN tại BIDV - CN Sở giao dịch III 60

3.3.1 Kết quả đã đạt được 60

3.3.2 Những tồn tại trong công tác QT RRTN tại BIDV - CN Sở giao dịch III 61

3.3.3 Nguyên nhân 62

CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CN SỞ GIAO DỊCH III 67

4.1 Định hướng của BIDV về vấn đề quản trị rủi ro tác nghiệp 67

4.2 Giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tác nghiệp tại BIDV – CN Sở giao dịch III 68

4.2.1 Xây dựng và hoàn chỉnh khung pháp lý: 68

4.2.2 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát : 69

4.2.3 Tăng cường đào tạo, nâng cao trình độ, chế độ đãi ngộ của CBCNV 70

4.2.4 Hoàn thiện hệ thống hỗ trợ 73

4.3 Một số đề xuất và kiến nghị 75

4.3.1 Với Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam 75

4.3.2 Với Ngân hàng nhà nước Việt Nam 79

4.3.3 Với Chính phủ và các bộ ngành liên quan 80

KẾT LUẬN 81

TÀI LIỆU THAM KHẢO 82 PHỤ LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

1 ADB Ngân hàng phát triển châu Á

4 BCBS Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng

5 BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

6 CIC Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng

18 SGD III Sở giao dịch III

19 TA2 Dự án hỗ trợ kỹ thuật tái cơ cấu ngân hàng

20 TCNN Tài chính nông thôn

23 TPP Hiệp định đối tác xuyên Thái Bình Dương

DANH MỤC CÁC BẢNG

1 Bảng 3.1 Những chỉ tiêu BIDV – CN Sở giao dịch III đã đạt

2 Bảng 3.2 Kết quả tổng hợp lỗi tác nghiệp theo từng dấu hiệu rủi

3 Bảng 3.3 Kết quả tổng hợp lỗi tác nghiệp theo từng loại nghiệp

vụ Liên quan đến quá trình xử lý công việc 40

4 Bảng 3.4 Thống kê các dấu hiệu rủi ro liên quan đến hệ thống

5 Bảng 3.5 Thống kê kết quả khảo sát cán bộ về năng lực cá nhân 56

6 Bảng 3.6 Thống kê kết quả khảo sát cán bộ về tuân thủ quy

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ

STT Sơ đồ,

1 Sơ đồ 1.1 Quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp 13

4 Sơ đồ 3.1 Cơ cấu tổ chức tại Sở Giao dịch III – BIDV 33

5 Biểu đồ 3.1 Lợi nhuận trước thuế của Sở Giao dịch III so với toàn

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Về tính cấp thiết của đề tài

Trong bối cảnh nền kinh tế toàn cầu hóa, sức ép cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng ngày càng gay gắt, môi trường kinh doanh phức tạp, nhiều biến động… đặc biệt là trong giai đoạn khủng hoảng tài chính hiện nay, sức khỏe doanh nghiệp giảm sút … nên không thận trọng sẽ dẫn đến rủi ro

Hiện nay, bên cạnh nỗ lực giải quyết các khoản nợ xấu từ hoạt động cho vay trong quá khứ, các Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam đã bắt đầu chuẩn bị các bước dài hơi hơn bằng cách xây dựng hệ thống quản trị rủi ro (QTRR) tiên tiến, nhằm phòng ngừa rủi ro trong tương lai, thay vì phải giải quyết

“sự đã rồi”

Theo cách phân loại của Uỷ ban Basel thì rủi ro ngân hàng được phân chia thành 3 loại cơ bản gồm: Rủi ro tín dụng; Rủi ro thị trường và Rủi ro tác nghiệp (Rủi ro hoạt động) Trong đó rủi ro tác nghiệp (RRTN) – yếu tố trước đây vốn được xem nhẹ thì ngày nay có xung hướng gia gia tăng rất mạnh Một số nghiên cứu tại các nước phát triển ghi nhận, rủi ro tác nghiệp có thể gây tổn hại khoảng 10% lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của các ngân hàng Theo một khảo sát các CEO ngân hàng Mỹ thời điểm 2009 thì có 63% trả lời rằng, một trong những nguyên nhân quan trọng dẫn đến khủng hoảng là quản trị RRTN kém Một nghiên cứu bên Úc còn lượng hóa RRTN chiếm khoảng 20 - 23% tổng lượng rủi ro chung

Tại Việt Nam, hiện chưa có nghiên cứu hoặc số liệu mang tính lượng hóa nào về con số tổn thất do RRTN gây ra Tuy nhiên theo một số chuyên gia, mức độ tổn thất do RRTN gây ra có thể còn cao hơn ở Úc Một khi xảy ra các RRTN không chỉ gây tổn thất cho ngân hàng về vật chất và nguồn nhân lực mà còn có thể khiến cho uy tín của ngân hàng bị ảnh hưởng nghiêm trọng Chính vì thế mà vai trò của quản trị RRTN ngày càng có ý nghĩa quan trọng và cần thiết

Tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) nói chung và tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh

Sở Giao Dịch III nói riêng, công tác quản trị rủi ro tác nghiệp trong những năm

qua đã được chú trọng tuy nhiên tổ chức bộ máy cũng như khung pháp lý vẫn đang trong quá trình hoàn thiện Xuất phát từ yêu cầu thực tế đó, tác giả lựa chọn

đề tài “Quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư

và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sở Giao Dịch III” làm đề tài luận văn thạc

sỹ

Các câu hỏi đặt ra trong nghiên cứu

Đề tài được nghiên cứu nhằm trả lời và giải quyết những câu hỏi sau: Nội dung của quản trị rủi ro tác nghiệp trong ngân hàng thương mại, các yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tác nghiệp?

Thực trạng những năm qua tại đơn vị nghiên cứu, công tác quản trị rủi ro tác nghiệp được thực hiện như thế nào? Những thành công, hạn chế và nguyên nhân?

Để đạt được những mục tiêu chiến lược cần có giải pháp và kiến nghị gì để khắc phục những hạn chế đã nêu ra nhằm hoàn thiện, cải tiến công tác quản trị rủi

ro tác nghiệp tại đơn vị ?

2 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

Mục đích nghiên cứu:

Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Sở giao dịch III

Nhiệm vụ nghiên cứu:

Nghiên cứu những vấn đề lý luận về rủi ro tác nghiệp và công tác quản trị rủi ro tác nghiệp trong ngân hàng thương mại;

Phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Sở giao dịch III

Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tác nghiệp

tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Sở giao dịch III

3 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu:

Đối tượng nghiên cứu của luận văn là công tác quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Sở giao dịch III

Phạm vi nghiên cứu:

Phạm vi về không gian:

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Sở giao dịch III

Phạm vi về thời gian:

Dữ liệu được thu thập trong khoảng thời giai 2012 – 2015

Các giải pháp và kiến nghị cho thời kỳ 2016-2017, tầm nhìn 2020

Phạm vi về nội dung nghiên cứu:

Luận văn nghiên cứu lý luận quản trị rủi ro tác nghiệp và phân tích thực trạng, đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Sở giao dịch III, áp dụng giải pháp đến năm 2020

4 Đóng góp của luận văn

Việc nghiên cứu đề tài trên một phần giúp tác giả tìm hiểu sâu hơn về quản trị rủi ro tác nghiệp, một phần thông qua việc phân tích thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Sở giao dịch III nhằm đóng góp những giải pháp cá nhân của tác giả giúp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tác nghiệp tại đơn vị nghiên cứu

5 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo và phụ lục, nội dung của luận văn gồm 4 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận và tổng quan tình hình nghiên cứu về quản trị rủi

ro tác nghiệp trong NHTM

Chương 2: Phương pháp và thiết kế nghiên cứu luận văn

Chương 3: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp tại ngân hàng

TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Sở giao dịch III

Chương 4: Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tác nghiệp tại

ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Sở giao dịch III

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Cơ sở lý luận về Rủi ro tác nghiệp

1.1.1 Khái niệm Rủi ro tác nghiệp

Ngân hàng thương mại (NHTM) là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ với các nghiệp vụ chủ yếu là nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi

đề cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán và các dịch vụ Ngân hàng khác

Rủi ro là khả năng các sự kiện, có thể được dự đoán trước hoặc bất ngờ gây

ra các tác động không mong muốn

Tuỳ theo từng cách tiếp cận mà rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng được phân thành nhiều loại khác nhau, song theo cách phân loại chung nhất (Uỷ ban Basel) thì rủi ro Ngân hàng được phân chia thành 3 loại cơ bản gồm: Rủi ro tín dụng; Rủi ro thị trường và Rủi ro tác nghiệp (Rủi ro hoạt động) Các Ngân hàng thương mại Việt Nam đang dần tiếp cận với các khái niệm này và từng bước quản trị các loại hình rủi ro theo thông lệ

Theo Basel II: Rủi ro tác nghiệp (hay còn gọi là rủi ro hoạt động) được định nghĩa là nguy cơ xảy ra tổn thất trực tiếp hay gián tiếp do các quy trình, con người

và hệ thống nội bộ không đạt yêu cầu hoặc không hoạt động, hay do các sự kiện bên ngoài

Rủi ro tác nghiệp là loại rủi ro liên quan đến nhiều yếu tố như: con người (cẩu thả, gian lận), hệ thống, quy trình, thủ tục nội bộ và cả các sự kiện bên ngoài Đây là các yếu tố đa dạng và thường xuyên biến đổi Vì vậy cùng với sự phát triển

mở rộng phạm vi hoạt động sang nhiều lĩnh vực khác nhau, các NHTM phải hứng chịu sự gia tăng rất lớn của rủi ro tác nghiệp

Đôi khi rủi ro tác nghiệp bị trùng lặp với các loại rủi ro khác Ví dụ như gian lận thương mại (trường hợp của Barings Singapore) là loại rủi ro được giám sát bởi cán bộ quản lý rủi ro thị trường nhưng được phân loại thuộc rủi ro tác nghiệp bởi vì nguyên nhân chính của những tổn thất như vậy không phải là nhân tố

thị trường mà là do hoạt động sai trái trong tác nghiệp, trong trường hợp này là không thực hiện đúng quy trình Các ví dụ khác của hiện tượng trùng lặp là các tổn thất trong tín dụng do không xử lý đúng các khía cạnh pháp lý của tài sản đảm bảo, tổn thất do cán bộ ngân hàng quản lý khách hàng vay vốn trực tiếp thu nợ của khách hàng nhưng không nộp vào Ngân hàng mà giữ lại để chi tiêu cá nhân

1.1.2 Phân loại rủi ro tác nghiệp

Theo Uỷ Ban Basel, Rủi ro tác nghiệp được phân chia thành một số loại hay các kiểu rủi ro sau đây:

* Rủi ro liên quan đến gian lận và tội phạm nội bộ:

Là các nguy cơ xảy ra tổn thất do các hành động cố ý gian lận, biển thủ tài sản hoặc không tuân thủ luật, các quy định của Ngân hàng và liên quan đến ít nhất một bên giao dịch Các hành vi gian lận nội bộ có thể là:

- Các giao dịch không báo cáo (có chủ ý);

- Các loại giao dịch trái phép (tổn thất vật chất);

- Ghi chép sai số liệu (có chủ ý);

- Gian lận tín dụng, các khoản tiền gửi giả tạo, vô giá trị;

- Trộm cắp, chiếm đoạt, biển thủ, cướp;

- Tham ô tài sản, cố ý huỷ hoại tài sản;

- Giả mạo séc, giả mạo giấy tờ;

- Dựa vào các thông tin nội bộ để thực hiện các hành vi mua bán kiếm lời không qua tài khoản của Ngân hàng…

* Rủi ro liên quan đến gian lận và tội phạm bên ngoài:

Là các nguy cơ xảy ra tổn thất do các hành động có ý định gian lận, biển thủ tài sản hoặc không tuân thủ luật pháp của một bên thứ ba Các hành vi gian lận

và tội phạm từ bên ngoài có thể là:

- Các hành vi trộm cắp và gian lận như: trộm cắp, cướp, giả mạo giấy tờ, giả mạo séc …

- Các hành vi đe dọa sự an toàn của hệ thống thông tin như: xâm nhập và phá huỷ hay gây trục trặc hệ thống dữ liệu; Trộm cắp thông tin dẫn tới tổn thất vật chất…

* Rủi ro liên quan đến mô hình tổ chức, các nguyên tắc làm việc của nhân viên và sự an toàn ở nơi làm việc:

Là nguy cơ xảy ra tổn thất phát sinh từ các hành động trái pháp luật hoặc các thoả thuận về lao động, sức khoẻ, an toàn; từ việc thanh toán các khoản đòi bồi thường tai nạn cá nhân Các hành động cụ thể bao gồm:

- Các vi phạm về vấn đề lương, thưởng, quyền lợi, chấm dứt hợp đồng lao động; Các hoạt động có tổ chức của người lao động

- Các vi phạm về môi trường an toàn như: Vi phạm trách nhiệm chung về đảm bảo môi trường an toàn, vi phạm các quy tắc an toàn và sức khoẻ người lao động;

* Rủi ro liên quan đến hành động sai trái liên quan đến khách hàng, sản phẩm và thông lệ kinh doanh:

Là nguy cơ xảy ra tổn thất phát sinh từ việc không thực hiện nghĩa vụ đối với các đối tượng khách hàng cụ thể do sơ xuất hoặc cẩu thả (bao gồm các yêu cầu

về ủy thác và khả năng thích ứng với yêu cầu của khách hàng), hoặc phát sinh từ bản chất hay cấu trúc của một sản phẩm Các hoạt động cụ thể làm phát sinh loại rủi ro này bao gồm:

- Làm trái/vi phạm các quy định về uỷ thác

- Vi phạm bí mật thông tin cá nhân

- Sử dụng các thông tin mật không đúng chỗ

- Vi phạm các thông lệ về thị trường và kinh doanh như: vấn đề chống độc quyền; Thực hiện các hoạt động kinh doanh không được phép; Tạo nên các biến động trên thị trường để thu lời bất chính; Dựa trên những thông tin nội bộ để mua bán kiếm lời (trên tài khoản của công ty); Rửa tiền

- Các lỗi sản phẩm;

- Không thực hiện điều tra tìm hiểu khách hàng theo đúng quy định…

* Rủi ro liên quan đến thiệt hại về tài sản vật chất:

Là các tổn thất phát sinh do mất mát hoặc hư hỏng tài sản vật chất vì thiên tai (động đất, lũ lụt…) hoặc các nguyên nhân khác (khủng bố, phá hoại…)

* Rủi ro liên quan đến gián đoạn công việc kinh doanh và hệ thống không hoạt động:

Là nguy cơ xảy ra tổn thất phát sinh do kinh doanh bị gián đoạn hoặc nguyên nhân hỏng hệ thống thông tin như hỏng phần cứng, hỏng phần mềm; sự gián đoạn của các thiết bị viễn thông; của các nguồn năng lượng…

* Rủi ro liên quan đến thực hiện, bàn giao và quản lý quy trình:

là nguy cơ xảy ra tổn thất do trục trặc trong xử lý giao dịch hay quản lý quy

trình, phát sinh từ các mối quan hệ với các đối tác thương mại và bên bán

1.1.3 Đặc điểm của rủi ro tác nghiệp

* Rủi ro tác nghiệp gắn với các sự kiện:

Rủi ro tác nghiệp là loại rủi ro liên quan đến nhiều yếu tố: con người, quy trình, hệ thống, thủ tục nội bộ,các yếu tố bên ngoài và có luôn gắn với các sự kiện

* Rủi ro tác nghiệp luôn thay đổi:

Rủi ro tác nghiệp không ổn định trong một khoảng thời gian xác định và cũng không phải là loại rủi ro tăng lên tương ứng với quy mô danh nghĩa của hoạt động Rủi ro tác nghiệp có thể thay đổi rất nhiều và tăng lên nhanh chóng theo cấp

số nhân trong một thời gian ngắn Các hoạt động nhỏ có thể có rủi ro cao và ngược lại

* Rủi ro tác nghiệp là loại rủi ro ẩn:

Rủi ro tác nghiệp gây ra những chi phí lớn đôi khi khó có thể xác định được hoặc dự đoán trước, đặc biệt là khi chi phí hoặc tổn thất này liên quan đến những tổn thất trong kinh doanh Khó ghi nhận được những tổn thất này vì thiếu thông tin

về tổn thất kinh doanh và thời gian nhàn rỗi của nhân viên Tính chất ẩn hay vô hình đã làm cho mọi người đánh giá thấp loại rủi ro này (ví dụ như đối với bảo mật thông tin) Trong trường hợp khác, loại rủi ro này thậm chí có thể đem đến lợi nhuận không mong muốn cho Ngân hàng (ví dụ như rửa tiền) trước khi lộ ra là có vấn đề

* Rủi ro tác nghiệp là loại rủi ro vốn có (cố hữu):

Phần lớn rủi ro tác nghiệp là vốn có trong hoạt động kinh doanh đang được thực hiện, ví dụ như các công cụ phái sinh vốn, các sản phẩm này phức tạp hơn

các giao dịch ngoại hối giao ngay rất nhiều, do đó loại rủi ro này là cố hữu theo loại sản phẩm và hoạt động kinh doanh

* Rủi ro danh tiếng:

Rủi ro tác nghiệp có tác động trực tiếp, ví dụ như tổn thất do hệ thống bảo mật không đảm bảo hay hệ thống công nghệ thông tin bị hỏng, nhưng cũng có thể gây ra các tác động thứ cấp như tổn hại về danh tiếng Nếu hệ thống ATM của Ngân hàng bị hỏng thì độ tín cậy của Ngân hàng và các hệ thống của nó cũng đang

bị đe dọa Cho tới nay các cơ quan quản lý (ví dụ như ủy ban Basel) không yêu cầu các biện pháp đo lường riêng biệt vì sự phức tạp trong đo lường Tuy nhiên, đối với mục đích quản lý rủi ro nội bộ, rủi ro danh tiếng được công nhận là một phần quan trọng của rủi ro tác nghiệp

1.1.4 Nguyên nhân của rủi ro tác nghiệp

* Tính tuân thủ của cán bộ

Nguyên nhân đầu tiên dẫn tới rủi ro tác nghiệp phải kể đến chính là sự không tuân thủ của các cán bộ Ngân hàng trong quá trình tác nghiệp Trong quá trình thực hiện các hoạt động nghiệp vụ, cán bộ Ngân hàng không tuân thủ hoặc tuân thủ không đúng quy định, quy trình nghiệp vụ của Ngân hàng, các quy định của Ngân hàng Nhà nước và các văn bản pháp luật hiện hành Những vi phạm như vậy có thể dẫn đến những rủi ro tác nghiệp và gây ra những hậu quả không nhỏ cho Ngân hàng

Việc không tuân thủ hoặc tuân thủ không đúng quy định, quy trình của hệ thống hỗ trợ, hệ thống kỹ thuật, có hành động gây khó khăn cho cán bộ nghiệp vụ cũng có thể ảnh hưởng đến hệ thống hỗ trợ, hệ thống kỹ thuật, gây ra những rủi ro tác nghiệp cho Ngân hàng

Việc không chấp hành hoặc chấp hành không đúng nội quy cơ quan, hợp đồng lao động và các văn bản pháp luật đối với người lao động nơi công sở như:

an toàn lao động, thực hành tiết kiệm, chống lãng phí, phòng chống tham nhũng cũng là một trong những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tác nghiệp

Năng lực trình độ nghiệp vụ của cán bộ là một trong những yếu tố rất quan trọng để đảm bảo an toàn cho hoạt động Ngân hàng, trong trường hợp năng lực

trình độ của cán bộ không đáp ứng yêu cầu công việc có thể dẫn đến những rủi ro trong quá trình tác nghiệp

Phong cách giao tiếp, ứng xử với khách hàng thiếu văn minh, gây ấn tượng không tốt cho khách hàng, ảnh hưởng không tốt đến hình ảnh, thương hiệu và giảm uy tín của Ngân hàng cũng là một trong những loại rủi ro tác nghiệp của Ngân hàng

Vi phạm đạo đức nghề nghiệp, có hành vi lừa đảo, gian lận, biển thủ trục lợi

cá nhân và/hoặc hành động phạm tội, câu kết với đối tượng bên ngoài để thực hiện những hành động sai trái là một trong những nguyên nhân dẫn đến rủi ro có thể gây tổn thất rất lớn cho Ngân hàng Loại rủi ro này rất khó kiểm soát vì liên quan đến đạo đức nghề nghiệp của cán bộ, do ý thức chủ quan của cán bộ gây lên

* Do quy định, quy trình nghiệp vụ

Rủi ro tác nghiệp xảy ra cũng có thể do nguyên nhân từ hệ thống quy trình nghiệp vụ của Ngân hàng Các quy định, quy trình nghiệp vụ là hành lang pháp lý,

là kim chỉ nam cho các hoạt động nghiệp vụ của Ngân hàng, trong đó quy định rõ trách nhiệm của cá nhân, tập thể tham gia vào các hoạt động nghiệp vụ và quy định cụ thể các bước thực hiện Vì vậy, nếu các quy định, quy trình nghiệp vụ chưa hoàn chỉnh, có nội dung bất cập, mâu thuẫn với các quy định của Nhà nước, của Ngân hàng Nhà nước, hoặc có sơ hở có thể tạo điều kiện cho kẻ gian lợi dụng, gây thiệt hại cho Ngân hàng

Các quy định, quy trình nghiệp vụ không thống nhất với nhau, có nội dung chưa phù hợp, chưa rõ ràng gây khó khăn cho cán bộ trong quá trình tác nghiệp cũng có thể gây ra những rủi ro tác nghiệp cho Ngân hàng

nghệ cao, do vậy trong trường hợp công nghệ lạc hậu, không đáp ứng được yêu cầu công việc sẽ có ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động của Ngân hàng

Khi hệ thống bảo mật của các chương trình không đáp ứng được yêu cầu cũng có thể dẫn đến khả năng mất an toàn cho hoạt động của Ngân hàng như không bảo mật được thông tin của khách hàng, kẻ gian có thể xâm nhập vào chương trình để thay đổi hệ thống dữ liệu, tạo ra các giao dịch ảo để lấy cắp tiền của Ngân hàng

Rủi ro tác nghiệp cũng có thể xảy ra do lỗi phần cứng, lỗi phần mềm, lỗi thiết bị mạng và các thiết bị liên quan, lỗi đường truyền dẫn tới làm gián đoạn hoạt động của hệ thống, làm ngừng trệ các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, gây ra những tổn thất cho không chỉ Ngân hàng mà còn cho cả khách hàng Các lỗi phân tích, thiết kế hệ thống không phù hợp, lỗi phần mềm nghiệp vụ sẽ dẫn đến việc gây sai lệch số liệu

Công tác dự phòng và phục hồi dữ liệu thực hiện không đầy đủ, không nghiêm túc, không có kế hoạch khắc phục sự cố, ảnh hưởng đến thời gian cũng như khả năng khôi phục lại hệ thống khi có sự cố cũng có thể gây ra rủi ro tác nghiệp cho Ngân hàng

Rủi ro tác nghiệp cũng có thể xuất phát do nguyên nhân từ bên thứ ba: Rủi

ro từ các đơn vị cung cấp dịch vụ cơ sở hạ tầng (điện, đường truyền thông ), các đơn vị hợp tác cung cấp phần mềm cho Ngân hàng gián đoạn, hỏng hóc làm ảnh hưởng đến hệ thống kỹ thuật của Ngân hàng

11/9/2001 cho thấy những tổn thất nặng nề mà các tổ chức có thể phải gánh chịu

từ những hoạt động khủng bố Các hành động cố ý phá hoại hệ thống từ bên ngoài: hacker, các xâm nhập trái phép, virus và các tấn công khác cũng làm chậm hệ thống, phá hoại dữ liệu, ngừng hoạt động cung cấp dịch vụ của Ngân hàng

Các sự kiện bên ngoài như thiên tai, thảm họa (động đất, bão ), hoả hoạn cũng là một trong những lý do gây gián đoạn/thiệt hại cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

* Các vấn đề khác:

Như khối lượng và giá trị giao dịch, mức độ phức tạp của giao dịch, những thay đổi mà ngân hàng đang gặp phải (lãnh đạo mới, nhân viên mới, sản phẩm mới, những thay đổi về chính sách )

1.1.5 Hậu quả của rủi ro tác nghiệp

Quản trị ngân hàng nói chung và quản trị rủi ro tác nghiệp nói riêng là thước đo cho khả năng chống đỡ của Ngân hàng trước những biến động Mặt khác hoạt động của ngân hàng tác động đến sản lượng nền kinh tế vì các ngân hàng huy động và phân bổ tiết kiệm của xã hội Do đó quản trị rủi ro tốt không những tác động đến giá trị của ngân hàng mà còn có tác động tích cực cho nền kinh tế Đối với các NHTM, là loại hình doanh nghiệp đặc biệt nên hoạt động của ngân hàng cũng có những đặc thù như sự đa dạng về các đối tượng thụ hưởng nên khó quản

lý, độ rủi ro lớn, nhiều khoản nợ ngắn hạn và do đó rủi ro trong hoạt động là rất cao; chịu sự quản lý chặt chẽ với nhiều quy định khắt khe, chi tiết do tầm quan trọng trong hệ thống, nếu đổ vỡ có thể gây ra tổn thất lớn và có tầm ảnh hưởng rộng Một khi rủi ro tác nghiệp nảy sinh, tuỳ theo mức độ mà nó gây ra những tác hại nghiêm trọng không chỉ với hệ thống ngân hàng, với khách hàng và còn cả với nền kinh tế và xã hội

* Đối với ngân hàng:

Rủi ro tác nghiệp không chỉ gây thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng về mặt tài chính mà còn gây ảnh hưởng rất lớn đến uy tín, thương hiệu của ngân hàng Hậu quả của rủi ro tác nghiệp có thể là thất thoát tài sản do thực hiện không đúng quy trình, kẻ gian lừa đảo, những tổn thất này không hề nhỏ nếu không thu hồi

được có thể làm mất cân đối thu chi, mất khả năng thanh khoản Điều này làm giảm lòng tin của người gửi tiền, ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín của ngân hàng

Trong điều kiện hội nhập hiện nay uy tín ngân hàng là vấn đề quan trọng ảnh hưởng đến sự phát triển của ngân hàng Hậu quả uy tín là vấn đề không phát sinh ngay, không định lượng được và phải mất thời gian dài người ta mới nhận ra hậu quả của nó, tuy nhiên những hậu quả đó khi xảy ra sẽ rất nghiêm trọng và rất khó khắc phục Cụ thể:

Trong hoạt động Marketing và bán hàng: Rủi ro tác nghiệp có thể đưa

Ngân hàng rơi vào tình trạng khi đưa ra các sản phẩm mới mà không đảm bảo cơ

sở hạ tầng phù hợp do không áp dụng đúng các thủ tục phê duyệt sản phẩm mới

Hoạt động thanh toán: Hậu quả mà Ngân hàng phải gánh chịu có thể là

không thanh toán được theo yêu cầu của khách hàng hoặc thanh toán nhầm đối tượng thụ hưởng

Đối với lĩnh vực công nghệ thông tin:Hậu quả mà Ngân hàng phải gánh

chịu có thể là tình trạng mất kiểm soát hệ thống hoặc hệ thống cơ sở dữ liệu ngừng hoạt động

Đối với hoạt động tài chính:Hậu quả của rủi ro tác nghiệp có thể là việc

định giá tài sản sai; các báo cáo lãi - lỗ không hoàn chỉnh, các khoản mục kế toán không được đối chiếu

Đối với hoạt động quản lý nhân sự:Hậu quả của rủi ro tác nghiệp có thể là

hành vi vi phạm pháp luật trong vấn đề kết thúc hợp đồng lao động…

Về mặt chi phí: Hàng năm rủi ro tác nghiệp đã gây thiệt hại cho các Ngân

hàng trung bình từ 10 – 15% tổng vốn kinh tế; Và theo số liệu thống kê cũng như

dự báo của các nhà kinh tế, rủi ro tác nghiệp có thể chiếm tới 30% tổng số rủi ro của Ngân hàng

Như vậy, nếu không được quản lý tốt rủi ro tác nghiệp sẽ làm gia tăng chi phí, giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng Ở mức độ nghiêm trọng hơn, rủi ro tác nghiệp có thể dẫn tới tổn hại về danh tiếng hoặc thậm chí sẽ gây ra đổ vỡ hay phá sản Ngân hàng

* Đối với nền kinh tế:

Hoạt động ngân hàng liên quan đến nhiều cá nhân, nhiều lĩnh vực trong nền kinh tế RRTN lại xuất hiện trong mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng do đó khi ngân hàng gặp phải rủi ro hay bị phá sản thì người gửi tiền hoang mang lo sợ

và ồ ạt kéo nhau đi rút tiền không chỉ ở ngân hàng đó mà còn ở các ngân hàng khác, làm cho toàn hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng phá sản ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, nền kinh tế suy thoái

1.2 Quản trị rủi ro tác nghiệp trong Ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm về Quản trị rủi ro và rủi ro tác nghiệp trong NHTM

QTRR là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, ảnh hưởng tiêu cực của rủi ro và tìm cách biến rủi ro thành những cơ hội thành công

Theo Ủy ban Basel , QTRRTN là quá trình tổ chức tín dụng tiến hành các hoạt động tác động đến RRTN, bao gồm việc thiết lập cơ cấu tổ chức, xây dựng hệ thống các chính sách, phương pháp quản trị RRTN để thực hiện quá trình quản trị rủi ro đó là nhâ ̣n biết, đo lường, đánh giá/ giảm thiểu, giám sát và kiểm tra kiểm soát RRTN nhằm bảo đảm hạn chế tới mức thấp thất rủi ro xảy ra

1.2.2 Quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp

Sơ đồ 1.1: Quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp

(Nguồn: Cấn Văn Lực, Quản trị rủi ro tại NHTM Việt Nam: Thực trạng và

giải pháp, Trang 9)

1.2.2.1 Nhận diện rủi ro tác nghiệp

Trong Ngân hàng thương mại, tất cả các bộ phận đều có trách nhiệm phải thực hiện đánh giá và xác định rủi ro nhằm phát hiện sớm, kịp thời những dấu hiệu rủi ro trong quá trình tác nghiệp của mình, phân tích, xác định mức độ ảnh hưởng

và hậu quả có thể xảy ra

Theo các tiêu chí phân loại rủi ro tác nghiệp như đã trình bày ở phần trên, các Ngân hàng thương mại thực hiện nhận diện tất cả các dấu hiệu rủi ro tác nghiệp theo các nội dung: nhận diện nguy cơ rủi ro, nguyên nhân gây ra rủi ro, đối tượng gây rủi ro, mức độ rủi ro Tuỳ theo cách thức quản trị rủi ro của mà mỗi Ngân hàng có quy định phương thức nhận diện rủi ro tác nghiệp khác nhau, nhưng thông thường nhận diện rủi ro tác nghiệp trong Ngân hàng thương mại được thực hiện thông qua 7 nhóm dấu hiệu sau:

- Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến mô hình tổ chức, cán bộ và an toàn nơi làm việc:

Nhận diện nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến mô hình tổ chức, cán bộ và

an toàn nơi làm việc được thực hiện thông qua:

+ Rà soát, đánh giá thường xuyên về mô hình tổ chức bộ máy, cơ cấu các

bộ phận nghiệp vụ của chính Ngân hàng;

+ Rà soát đánh giá công tác tuyển dụng, bổ nhiệm cán bộ; đánh giá, phân tích nguyên nhân cán bộ bỏ việc, chấm dứt hợp đồng lao động; đánh giá việc thực hiện các quy định hay thoả ước lao động, sức khoẻ và an toàn lao động, các khoản thanh toán bồi thường tai nạn lao động

+ Thu thập, đánh giá cán bộ về trình độ học vấn; các chuyên ngành đã được đào tạo; kinh nghiệm làm việc; kết quả thực hiện công việc chuyên môn; việc tuân thủ chấp hành các chính sách, quy định, qui định; chấp hành nội quy lao động; các bất thường trong công việc, cuộc sống hàng ngày

Thông qua phân tích, đánh giá các Ngân hàng tìm ra các loại dấu hiệu rủi ro như: rủi ro từ nhân viên; rủi ro từ chính sách tuyển dụng, bố trí, bổ nhiệm cán bộ; rủi ro từ việc chưa thực hiện đúng các quy định của pháp luật đối với người lao động

- Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến chính sách, qui định nội bộ:

Bất kỳ Ngân hàng nào trong quá trình hoạt động cũng phải thường xuyên thực hiện rà soát cơ chế, chính sách, quy định nội bộ hiện hành nhằm phát hiện, nhận diện các dấu hiệu rủi ro như:

+ Thiếu hoặc qui định chưa đầy đủ, chưa chặt chẽ, chưa cụ thể, có kẽ hở tạo điều kiện cho kẻ xấu lợi dụng, gây tổn thất cho Ngân hàng

+ Những văn bản, qui định có sự chồng chéo, hoặc không thể thực hiện, những bất hợp lý, gây khó khăn cho người thực hiện

+ Những văn bản, qui định có nội dung chưa đúng với quy định của pháp luật hiện hành

- Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến gian lận nội bộ

Liên quan đến nhóm dấu hiệu này, các Ngân hàng sẽ phải thực hiện nhận diện những dấu hiệu rủi ro như cán bộ tự thực hiện hoặc cấu kết với khách hàng để thực hiện các hoạt động phạm pháp nhằm mục đích chiếm đoạt tài sản, huỷ hoại

uy tín của Ngân hàng

- Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến gian lận bên ngoài

Ở nhóm dấu hiệu này các Ngân hàng phải thực hiện nhận diện những dấu hiệu rủi ro do các hành động có ý định gian lận, lừa đảo của khách hàng hoặc các đối tượng bên ngoài khác, ví dụ như các hành vi cung cấp thông tin sai sự thật, làm giả hồ sơ giao dịch

- Nhóm dấu hiệu rủi ro tác nghiệp liên quan đến quá trình xử lý công việc:

Ngân hàng thương mại thực hiện theo dõi, thống kê đầy đủ, thường xuyên các lỗi, sai sót phát sinh trong quá trình xử lý công việc của tất cả các bộ phận, xác định các dấu hiệu rủi ro như: Thực hiện nghiệp vụ không được ủy quyền, vượt thẩm quyền; không tuân thủ quy định, qui trình; kiểm soát không chặt chẽ…

- Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin

Nhận diện các dấu hiệu rủi ro liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin là việc Ngân hàng theo dõi sự hoạt động của hệ thống (bao gồm: Phần cứng, hệ thống bảo mật, thiết bị mạng, đường truyền, phần mềm nghiệp vụ ), thống kê,

theo dõi đầy đủ các lỗi, sai sót, các sự cố của hệ thống công nghệ thông tin làm ảnh hưởng đến hoạt động của Ngân hàng

- Nhóm dấu hiệu rủi ro liên quan đến thiệt hại tài sản

Nhận diện các dấu hiệu rủi ro liên quan đến thiệt hại tài sản là việc Ngân hàng xem xét, đánh giá khả năng xảy ra các rủi ro như:

+ Phá hoại, khủng bố

+ Thiên tai, động đất, bão lũ, hoả hoạn

1.2.2.2 Đo lường rủi ro tác nghiệp

Đo lường rủi ro tác nghiệp sẽ được các Ngân hàng thương mại thực hiện

sau khâu nhận diện Các phương pháp đo lường được sử dụng bao gồm: phương

pháp định tính và phương pháp định lượng

* Phương pháp định tính:

Phương pháp đo lường định tính là việc phân tích đánh giá, nhận xét chủ quan của mỗi Ngân hàng thương mại về mức độ tốt - xấu, lớn - nhỏ; tính nghiêm trọng của các dấu hiệu rủi ro đã được xác định Phương pháp định tính được sử dụng để đo lường các rủi ro liên quan đến mô hình tổ chức, cán bộ và an toàn nơi làm việc; liên quan đến chính sách và các quy trình nội bộ

* Phương pháp đo lường định lượng:

Phương pháp đo lường định lượng là việc đánh giá bằng số liệu cụ thể về mức độ rủi ro (xác suất xảy ra), tổn thất cụ thể của từng loại dấu hiệu rủi ro đã được xác định Phương pháp này chủ yếu dựa vào các số liệu thống kê của Ngân hàng và được sử dụng để đo lường rủi ro tác nghiệp liên quan đến các lĩnh vực như

hệ thống thông tin; các gian lận nội bộ hoặc bên ngoài

1.2.2.3 Giảm thiểu (Xây dựng và thực hiện kế hoạch phòng ngừa)

Trên cơ sở kết quả của quá trình nhận diện và đo lường rủi ro, Ngân hàng thương mại tiến hành xây dựng phương án phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro tác nghiệp Nội dung của phương án, phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro gồm:

- Ban hành, sửa đổi, bổ sung chính sách, quy định, quy trình nghiệp vụ cho phù hợp

- Tăng cường kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ việc tuân thủ

- Kế hoạch đào tạo hoặc tập huấn nghiệp vụ cho cán bộ

- Kế hoạch sửa chữa, khắc phục các sai sót

- Các hành động phòng tránh rủi ro hoặc dừng hoạt động có thể gây ra rủi

ro

- Xây dựng kịch bản và thực hiện diễn tập Stress Testing, phương án giảm thiểu rủi ro đối với các sự cố bất ngờ

- Rà soát, chỉnh sửa, ban hành bổ sung các chế tài xử lý đối với các hành vi

vi phạm trong quá trình tác nghiệp

- Mua bảo hiểm hoặc thực hiện các biện pháp khác để giảm thiểu rủi ro

- Kế hoạch phân bổ vốn để phòng ngừa rủi ro tác nghiệp

1.2.2.4 Giám sát và xử lý rủi ro tác nghiệp

Thu thập, tổng hợp và xử lý các tài liệu, thông tin, dữ liệu có liên quan đến rủi ro Xem xét, theo dõi tình hình chấp hành các quy định về an toàn hoạt động ngân hàng và các quy định khác của pháp luật có liên quan; việc thực hiện kết luận, kiến nghị, quyết định xử lý về thanh tra và khuyến nghị, cảnh báo về giám sát rủi ro;

Phân tích, đánh giá thường xuyên hoạt động quản trị, điều hành và mức độ rủi ro của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng, rủi ro mang tính hệ thống; thực hiện xếp hạng các tổ chức tín dụng (TCTD) hằng năm theo mức độ an toàn;

Phát hiện, cảnh báo các yếu tố tác động, xu hướng biến động tiêu cực, rủi ro gây mất an toàn hoạt động ngân hàng; các rủi ro, nguy cơ dẫn đến vi phạm pháp luật về tiền tệ và ngân hàng;

Kiến nghị, đề xuất biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn và xử lý các rủi ro, vi phạm pháp luật của đối tượng giám sát ngân hàng theo quy định của pháp luật

1.2.3 Tiêu chí đánh giá kết quả quản trị rủi ro tác nghiệp

Việc đánh giá kết quả quản trị rủi ro tác nghiệp thông qua các tiêu chí sau:

* Về tổ chức bộ máy, thiết lập các quy định quy trình nghiệp vụ:

Bộ máy có được thiết lập một cách khoa học, trách nhiệm của các cá nhân,

bộ phận cần được phân công rõ ràng, minh bạch, trách trồng chéo

Các quy định, quy trình nghiệp vụ thường xuyên được xem xét, chỉnh sửa,

bổ sung kịp thời

Các báo cáo được lập đẩy đủ, chi tiết và kịp thời

* Tiêu chí về hiệu quả của công tác QTRRTN gồm:

Tần suất xảy ra rủi ro

Chỉ tiêu này được thống kê chi tiết cho từng dấu hiệu rủi ro cu ̣ thể và được quy định trong thư viện các dấu hiệu rủi ro tác nghiệp của mỗi Ngân hàng trong một kỳ báo cáo (tháng, quý, năm) Nó thường được so sánh với con số thống kê của kỳ báo cáo trước đó hoặc so sánh với mức mà Ngân hàng chấp nhận xác định trước Chỉ tiêu này càng nhỏ hơn số thống kê của kỳ báo cáo trước đó hoặc với mức mà Ngân hàng chấp nhận được càng tốt

03 nhóm mức độ rủi ro:

Rủi ro cao: là những dấu hiệu rủi ro có mức độ ảnh hưởng lớn đến hoạt

động của ngân hàng và việc hoàn thành các mục tiêu hoạt động của ngân hàng

Rủi ro trung bình: là những dấu hiệu rủi ro có mức độ ảnh hưởng trung bình

đến hoạt động và việc hoàn thành các mục tiêu hoạt động của ngân hàng

Rủi ro thấp: là những dấu hiệu rủi ro có mức độ ảnh thấp bình đến hoạt

động kinh doanh và việc hoàn thành các mục tiêu ngân hàng

Tổn thất: Chỉ tiêu này được đánh giá theo từng yếu tố ảnh hưởng : giá trị

tổn thất về mă ̣t tài chính , mức đô ̣ ảnh hưởng đ ến danh tiếng của NH, chi phí khắc phục sự cố,…

* Tài trợ rủi ro

Tài trợ rủi ro cũng là một tiêu chí đánh giá kết quả của công tác quản trị rủi

ro tác nghiệp Tiêu chí này cho thấy ngân hàng đã có kế hoạch chuẩn bị nguồn lực, sẵn sàng thực hiện các biện pháp bảo đảm kinh doanh liên tục và phục hồi sau thảm họa Các công cụ tài trợ RRTN có thể sử dụng:

+ Công cụ bảo hiểm: NHTM thực hiện việc chuyển giao rủi ro thông qua hợp đồng bảo hiểm

+ Công cụ vốn dự phòng cho RRTN: Theo Ủy ban Basel có ba phương pháp để tính toán yêu cầu về vốn cho RRTN:

- Phương pháp chỉ số cơ bản (BIA)

- Phương pháp chuẩn hóa (SA)

- Phương pháp do lường tiên tiến (AMA)

1.2.4 Tổ chức quản trị rủi ro tác nghiệp trong các NHTM

Trong ngành tài chính quốc tế, sự cần thiết của việc xác định và quản trị rủi ro tác nghiệp đã được công nhận bởi cơ quan quản lý và các lãnh đạo của các định chế tài chính Để quản trị rủi ro tác nghiệp bất kỳ một NHTM nào cũng phải

có bộ máy, trong đó quy định rõ “ai phải làm cái gì”

Sơ đồ 1.2 Sơ đồ bộ máy QTRR tác nghiệp

(Nguồn:Báo cáo tổng kết QTRRTN của BIDV giai đoạn 2012 - 2015)

Ủy ban quản trị rủi ro

Lãnh đạo Phòng/Ban TSC,

VPDD, Đơn vị sự nghiệp Lãnh đạo Chi nhánh,

/Sở giao dịch

Phòng/Tổ QLRR (Cán bộ QLRRTN) Cán bộ QLRTN

Phòng/Tổ CN

Hội đồng quản trị Ban kiểm soát

Kiểm tra kiểm soát nội bộ

Kiểm toán nội

bộ

Phó TGĐ phụ trách QTRR

Phòng Quản lý rủi ro thị trường & tác nghiệp Ban Tổng GĐ

Báo cáo trực tiếp Báo cáo gián tiếp Phối hợp làm việc

Chức năng nhiệm vụ sơ lược của các bộ phận trong tổ chức được quy định như sau:

* Hội đồng quản trị (thông qua Ủy ban quản trị rủi ro): là cơ quan phê duyệt và định kỳ rà soát khung quản trị rủi ro tác nghiệp của Ngân hàng

* Ban Tổng giám đốc: Chịu trách nhiệm triển khai khung quản trị rủi ro tác nghiệp đã được hội đồng quản trị phê duyệt Khung quản lý này phải được triển khai đồng bộ trong toàn Ngân hàng và cán bộ ở tất cả các cấp đều phải hiểu trách nhiệm của họ về quản trị rủi ro tác nghiệp Ban Tổng giám đốc còn có trách nhiệm xây dựng các chính sách, quy trình và thủ tục để quản trị rủi ro tác nghiệp cho tất cả các sản phẩm, hoạt động, quá trình và hệ thống của Ngân hàng

* Ban (phòng) Quản lý rủi ro tác nghiệp: hỗ trợ các đơn vị kinh doanh trong toàn Ngân hàng triển khai các quy trình, quy định về quản trị rủi ro tác nghiệp và thúc đẩy việc tạo lập các báo cáo rủi ro có ý nghĩa theo một mẫu biểu thống nhất và việc tự động hoá công tác lập báo cáo Bộ phận QLRR tác nghiệp cũng là nơi tổng hợp và phân tích báo cáo rủi ro trong toàn hệ thống nhằm cung cấp cho ban lãnh đạo của Ngân hàng các báo cáo đề xuất phù hợp liên quan đến QTRR tác nghiệp

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tác nghiệp trong Ngân hàng thương mại

1.3.1 Bộ máy quản trị

* Nhận thức của nhà quản trị về tầm quan trọng của QTRR tác nghiệp:

Đây là nhân tố đầu tiên thuộc nhóm các nhân tố bên trong doanh nghiệp có ảnh hưởng lớn tới hiệu quả công tác quản trị rủi ro tác nghiệp của bản thân mỗi Ngân hàng Nếu Ban lãnh đạo cấp cao của Ngân hàng coi nhẹ công tác QTRR tác nghiệp thì đội ngũ nhân viên Ngân hàng sẽ lơ là, không quan tâm, thậm trí không thực hiện hoặc thực hiện không đúng các quy định về quản trị rủi ro; …

* Mô hình tổ chức bộ máy QTRR tác nghiệp:

Bộ máy tổ chức Ngân hàng (trong đó có bộ máy tổ chức của bộ phận quản

lý rủi ro) phải được thiết lập và sắp xếp một cách khoa học, đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các bộ phận trong từng đơn vị kinh doanh và trong toàn

hệ thống của NHTM trên cơ sở công nghệ hiện đại sẽ tạo điều kiện cho việc nhận diện, đo lường rủi ro được chính xác, kịp thời Qua đó giúp đưa ra được các biện pháp và tổ chức phân công thực hiện các hành động ngăn ngừa và giảm nhẹ rủi ro một cách có hiệu quả nhất

* Chính sách, quy trình QTRR tác nghiệp của Ngân hàng:

Ngân hàng phải thiết lập một chính sách hay khung quản trị rủi ro tác nghiệp bằng văn bản Khung quản trị rủi ro tác nghiệp bao gồm các yếu tố như: Mức chấp nhận rủi ro; phương pháp và quy trình nhận diện, đo lường rủi ro; các biện pháp ngăn ngừa rủi ro…

Hiệu quả quản trị rủi ro tác nghiệp phụ thuộc nhiều vào việc Ngân hàng có xây dựng được chính sách và quy trình quản lý phù hợp hay không, có rõ ràng, thích hợp không

* Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ:

Đây là biện pháp giúp cho nhà quản trị có được các thông tin về tình trạng rủi ro trong kinh doanh, qua đó có các biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro một cách có hiệu quả Hiệu quả của công tác QTRR tác nghiệp tuỳ thuộc vào khả năng rà soát các quy định về quản trị rủi ro; khả năng phát hiện kịp thời các sai sót, các hành vi gian lận trong tác nghiệp và trong công tác báo cáo rủi ro tác nghiệp Để kiểm soát nội bộ hoạt động có hiệu quả, Ngân hàng cần có cơ cấu tổ chức hợp lý, có đội ngũ cán bộ nhân viên giỏi về nghiệp vụ, có kinh nghiệm, trung thực; hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ phải có môi trường làm việc độc lập, khách quan

1.3.2 Nhân sự

Đây là một nhân tố quan trọng, mang tính chất quyết định sự sống còn của một Ngân hàng Hiệu quả các mặt nghiệp vụ của Ngân hàng phụ thuộc vào năng lực, trình độ, kỹ năng giao tiếp, kỹ năng phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp, phân tích dự án vay vốn, trình độ quản lý và giám sát tình hình sử dụng vốn vay của cán bộ nhân viên Chất lượng nhân sự càng cao thì việc giải quyết kịp thời, có hiệu quả với các tình huống khác nhau của hoạt động kinh doanh càng đạt kết quả tốt Việc tuyển chọn nhân sự giỏi về chuyên môn, có đạo đức

nghề nghiệp sẽ giúp cho Ngân hàng có thể ngăn ngừa và giảm thiểu được những rủi ro do vi phạm, sai phạm trong tất cả các khâu của quá trình kinh doanh

1.3.3 Nền tảng công nghệ

Ngoài các nhân tố nêu trên, Ngân hàng còn phải trang bị cho mình hệ thống công nghệ tiên tiến Việc áp dụng công nghệ thông tin sẽ giúp Ngân hàng nâng cao hiệu quả trong quản trị rủi ro, nhờ:

- Có được phương pháp thu thập và xử lý thông tin liên quan đến rủi ro một cách khoa học, chính xác, kịp thời

- Có được các công cụ phần mềm sử dụng trong phân tích, đánh giá dự báo

và ước lượng rủi ro một cách chính xác, đầy đủ phục vụ cho quá trình ra quyết định quản lý điều hành của các cấp

- Quản lý được thông tin lịch sử, cơ sở dữ liệu về các dấu hiệu rủi ro cũng như các sự kiện gây ra tổn thất cho Ngân hàng

1.3.4 Môi trường kinh doanh

* Sự phát triển của nền kinh tế:

Song hành cùng với xu hướng phát triển của nền kinh tế là sự gia tăng các hoạt động kinh tế của các chủ thể nói chung và sự gia tăng các nghiệp vụ kinh doanh của các NHTM hoạt động trong chính nền kinh tế đó nói riêng Qua đó, các NHTM mở rộng hoạt động kinh doanh và cung ứng ra thị trường ngày càng nhiều các sản phẩm dịch vụ có tính tiện ích cao Tuy nhiên cũng chính việc gia tăng hoạt động kinh doanh, gia tăng cạnh tranh trong hoạt động Ngân hàng đã đẩy khối lượng công việc tăng mạnh cũng như làm tăng các chi phí liên quan đến quản trị rủi ro tác nghiệp Đây là nhân tố ảnh hưởng mạnh đến hiệu quả quản trị rủi ro tác nghiệp của Ngân hàng

* Mức độ hội nhập của nền kinh tế và xu hướng toàn cầu hóa:

Xu hướng toàn cầu hóa về kinh tế là một tất yếu khách quan Việc hội nhập ngày càng sâu rộng của nền kinh tế của một quốc gia vào nền kinh tế quốc

tế đã mở ra một không gian thị trường rộng lớn, mang đến nhiều cơ hội cho các Ngân hàng mở rộng hoạt động kinh doanh Thông qua đó, các NHTM có điều kiện tiếp thu, học hỏi kinh nghiệm về mô hình tổ chức, quy trình hoạt động, công

nghệ mới… về QTRR nói chung và QTRR tác nghiệp nói riêng Và như vậy, hiệu quả quản trị rủi ro của mỗi Ngân hàng cũng sẽ được nâng cao Việc áp dụng mô hình, quy trình hay công nghệ tốt nhất về quản trị rủi ro cũng đồng thời là yêu cầu bắt buộc đối với mỗi Ngân hàng khi muốn mở rộng hoạt động ra phạm vi toàn cầu

* Nhân tố xã hội:

Một trong ba nguyên nhân cơ bản nhất của RRTN trong mỗi NHTM chính

là nhân tố con người Chính vì vậy, các nhân tố xã hội như đạo đức xã hội; đạo đức kinh doanh; trình độ dân trí; các quy tắc, tập quán trong giao tiếp, ứng xử; văn hóa; lề lối làm việc… ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả QTRR tác nghiệp trong mỗi Ngân hàng Thực tế cho thấy một chính sách, một quy trình QTRR của Ngân hàng có tốt đến đâu đi chăng nữa, nhưng đội ngũ nhân viên tác nghiệp của Ngân hàng đó có lề lối làm việc lạc hậu, không khoa học thì không thể đánh giá rằng hoạt động QTRR của Ngân hàng đó là hiệu quả

* Môi trường pháp lý:

Pháp luật là bộ phận không thể thiếu được của nền kinh tế thị trường có sự điều tiết của nhà nước Không có quy định của pháp luật hoặc pháp luật quy định không phù hợp yêu với cầu phát triển của nền kinh tế sẽ kìm hãm mọi hoạt động trong nền kinh tế đó

Pháp luật với vai trò tạo lập một môi trường pháp lý cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh trong đó có hoạt động của các Ngân hàng được tiến hành thuận tiện và đạt kết quả cao, là cơ sở để giải quyết, xử lý các hành vi xâm phạm đến lợi ích chung của cả xã hội, quyền và lợi ích hợp pháp của các tổ chức và cá nhân Vì vậy nhân tố pháp luật có vị trí đặc biệt quan trọng đối với hoạt động Ngân hàng nói chung và hoạt động QTRR của Ngân hàng nói riêng Một Hệ thống pháp lý chặt chẽ, đồng bộ sẽ giúp ngăn chặn các hành vi gian lận (cả ở bên trong và bên ngoài) gây ra các tổn thất cho các Ngân hàng cũng như là cơ sở pháp

lý để các Ngân hàng có thể truy cứu trách nhiệm bồi thường vật chất, các quy định về xử phạt hành chính

1.4 Tổng quan tình hình nghiên cứu về quản trị rủi ro tác nghiệp

Hiện nay, Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng đã xây dựng các nguyên tắc chung và các luật ngân hàng Trong khi ở nhiều nước phát triển trên thế giới đã triển khai Basel II và bước đầu phát huy hiệu quả trong công tác quản trị rủi ro thì

ở Việt Nam, khái niệm này còn khá mới mẻ

Những năm gần đây, một số ngân hàng lớn ở Việt Nam như Vietcombank, BIDV, … cũng đã nhận thức được tầm quan trọng của quản trị rủi ro tác nghiệp, dần tiếp cận với các thông lệ theo chuẩn quốc tế

1.4.1 Tình hình nghiên cứu ngoài nước

Trên thế giới cũng đã có những nghiên cứu cơ bản về rủi ro tác nghiệp (RRTN) cũng như đã đưa ra được cơ sở lý luận cơ bản về RRTN và giải pháp để hoàn thiện công tác quản trị RRTN của ngân hàng nói chung như: BCBS (Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng) đã ban hành hiệp ước về vốn (Basel II) Basel II một mặt giới thiệu một chuỗi các cách tiếp cận rủi ro tín dụng phức tạp, mặt khác tập trung mới vào rủi ro tác nghiệp Với rủi ro tác nghiệp, có ba cách tiếp cận khác nhau: phương pháp tiếp cận chỉ số cơ bản, phương pháp tiêu chuẩn hóa, và phương pháp đo lường nội bộ Hiện Ủy ban Giám sát ngân hàng Basel đã thỏa thuận về những chuẩn mới cho Basel III (dự kiến hoàn thiện trước 01/01/2019) trong đó giới thiệu phương pháp giám sát an toàn vĩ mô hệ thống và giới thiệu các thước đo giám sát an toàn vĩ mô

Bài viết về quản trị rủi ro tác nghiệp “Operational Risk Management (ORM) Framework in Banks and Financial Institutions” đăng trên trang metricstream.com đã nêu lên những lợi ích cũng như những thách thức của quản trị rủi ro tác nghiệp trong đó đề cập đến việc cần thiết phải xây dựng một khung quản trị rủi ro tác nghiệp theo đó phải xây dựng và thực hiện kế hoạch phòng ngừa đồng thời tăng cường kiểm tra, giám sát

Hay cuốn “Operational Risk management” của tác giả Philippa X Girling

do nhà xuất bản: John Wiley & Sons xuất bản năm 2013, cũng đã hệ thống lại các chính sách, công cụ quản trị rủi ro tác nghiệp theo Hiệp ước Basel, phân tích một

số ví dụ về tổn thất do rủi ro tác nghiệp gây ra cho thi trường tài chính thế giới và

giới thiệu một số mô hình quản trị rủi ro trong hệ thống ngân hàng hiện đại nhằm xác định, đánh giá, kiểm soát và giảm thiểu những rủi ro tác nghiệp tiềm ẩn một cách hiệu quả Đồng thời cuốn sách cũng đã đề cập đến vai trò của nhà quản trị trong công tác quản trị rủi ro tác nghiệp hiện nay

Như vậy, chúng ta có thể thấy các hiệp ước, các nghiên cứu trên thế giới về rủi

ro nói chung và rủi ro tác nghiệp nói riêng cho chúng ta cái nhìn tổng quát về rủi

ro tác nghiệp: khái niệm, dấu hiệu nhận biết, công cụ đo lường, giám sát… đã khẳng định sự cần thiết phải quản trị rủi ro tác nghiệp

1.4.2 Tình hính nghiên cứu trong nước

Ở Việt Nam, những năm qua công tác quản trị RRTN bước đầu được quan tâm:

Lê Thanh Tâm và Phạm Bích Liên (2011) bên cạnh việc trích dẫn khung quản trị theo khuyến nghị cuả Basel cũng đã tổng hợp một số kinh nghiệm quản trị rủi ro tác nghiệp của một số NHTM trên thế giới và rút ra bài học kinh nghiệm cho các NHTM Việt Nam

Cấn Văn Lực (2013) đã tổng kết những mặt được cũng như những hạn chế trong công tác quản trị rủi ro nói chung, rủi ro tác nghiệp nói riêng tại các ngân hàng TMCP ở Việt Nam

Thái Thanh Hải (2012) đã phân tích những sai lầm thường gặp trong hoạt động quản trị rủi ro tác nghiệp tại các ngân hàng Việt Nam hiện nay

Nguyễn Phúc Quý Thạch (2016) đã phân tích những nguyên nhân khiến nhân viên ngân hàng mắc phải rủi ro tác nghiệp, đưa ra một số khuyến nghị nhằm giảm thiểu và phòng ngừa rủi ro tác nghiệp trong nghiệp vụ ngân hàng

Ngoài ra, còn có một số đề tài nghiên cứu về rủi ro tác nghiệp như: Nguyễn Hoài Linh (2012) đã phân tích các nội dung cơ bản về quản trị rủi ro tác nghiệp tại các ngân hàng thương mại việt nam, phân tích thực trạng, đưa ra một vài giải pháp, kiến nghị nhằm cải thiện công tác quản trị rủi ro tác nghiệp tại các ngân hàng thương mại việt nam

Tuy nhiên các nghiên cứu trong nước mới dừng lại ở việc nhận biết rủi ro tác nghiệp, bước đầu áp dụng các công cụ đo lường theo chuẩn quốc tế Mặt khác

do mỗi ngân hàng có đặc thù riêng về cơ cấu tổ chức, nền tảng công nghệ thông tin

và văn hoá doanh nghiệp mà các nghiên cứu trên chỉ tập trung phân tích, đánh giá

và đưa ra các kiến nghị, đề xuất cho đối tượng nghiên cứu cụ thể Chưa đánh giá đúng mực vai trò của nhà quản trị, văn hóa doanh nghiệp đến hiệu quả quản trị rủi

ro tác nghiệp

Kết luận chương 1:

Kế thừa những lý luận cơ bản về RRTN và quản trị RRTN, trong đề tài này, tác giả sẽ đi sâu phân tích thực trạng công tác QTRR tác nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch III Qua đó đánh giá hiệu quả của công tác quản trị RRTN, đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả của công tác quản trị RRTN tại đơn vị

Điểm mới của đề tài là bên cạnh việc tác giả đã xác định được các tiêu chí đánh giá kết quả công tác quản trị RRTN và sử dụng các tiêu chí này để đánh giá hiệu quả của công tác quản trị RRTN tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch III, tác giả đã đề cập đến vấn đề vai trò của hội đồng quản trị trong công tác quản trị rủi ro tác nghiệp, ảnh hưởng của văn hoá doanh nghiệp đến hiệu quả quản trị rủi ro tác nghiệp

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU

Để thực hiện nghiên cứu này, tác giả đã xây dựng quy trình nghiên cứu và xác định phương pháp nghiên cứu như sau:

2.1 Cách tiếp cận và thiết kế nghiên cứu

Để đạt được mục tiêu nghiên cứu trong bản luận văn, tác giả đã lập kế hoạch

và tuân theo quy trình nghiên cứu bao gồm các bước như sau:

Sơ đồ 2.1 Quy trình nghiên cứu 2.2 Phương pháp nghiên cứu

2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin

Thông tin thứ cấp được thu thập từ các nguồn sau:

- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV - CN SGD III qua các năm 2012-2015

Thu thập thông tin

Tập hợp thông tin sơ cấp và thứ cấp thu thập được

Tiến hành khảo sát bằng phiếu điều tra

Phân tích dữ liệu bằng phương pháp tổng hợp và so sánh

theo các tiêu trí đánh giá

Đánh giá hiệu quả công tác quản trị rủi ro tác

nghiệp tại BIDV - CN SGDIII Kết Luận, Giải pháp, Kiến nghị

- Các báo cáo nghiên cứu của cơ quan, viện, trường đại học; các báo cáo của các Ngân hàng, tổ chức tài chính, định chế tài chính

- Các bài viết đăng trên báo hoặc các tạp chí khoa học chuyên ngành và tạp chí có liên quan; các công trình nghiên cứu của các tác giả đi trước

- Tài liệu giáo trình hoặc các xuất bản khoa học liên quan đến vấn đề nghiên cứu

- Báo cáo đánh giá công tác quản trị rủi ro tác nghiệp và thực trạng rủi ro tác nghiệp của các NHTM tại Việt Nam các năm 2012 - 2015

- Báo cáo thường niên của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Sở giao dịch III các năm 2012 – 2015

- Báo cáo tổng hợp dấu hiệu rủi ro tác nghiệp của Ngân hàng TMCP Đầu tư

và Phát triển Việt Nam – CN Sở giao dịch III các năm 2012 – 2015

- Báo cáo theo dõi sự cố rủi ro tác nghiệp của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Sở giao dịch III các năm 2012 – 2015

- Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Sở giao dịch III các năm 2012 – 2015

- Thông tin thu thập được từ điều tra khảo sát thông qua bảng hỏi

+ Mục đích khảo sát: Thu thập ý kiến của cán bộ công nhân viên (CBCNV)

về thực trạng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp tại BIDV – CN SGD III từ đó xác thực lại các căn cứ để đưa ra các giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tác nghiệp tại Chi nhánh

+ Đối tượng mẫu là CBCNV thuộc các phòng ban trong chi nhánh

+ Số lượng bảng hỏi phát ra: 100 bảng hỏi

+ Xây dựng bảng câu hỏi: Ngoài các câu hỏi để tìm hiểu thông tin cá nhân (tuổi, trình độ học vấn, phòng ban, thâm niên) thì bảng hỏi dự kiến xây dựng 15 câu hỏi được chia thành 2 phần, là những câu hỏi đơn giản, dễ hiểu, sát với thực tế phù hợp với tính chất của những người được hỏi

+ Thang đo:

Đối với nhóm câu hỏi liên quan đến việc nắm rõ các quy định, và chuẩn mực cán bộ: sử dụng thang đo 04 bậc để đo lường các câu hỏi:

Bậc 1: Hoàn toàn biết

Bậc 2: Có biết

Bậc 3: Có nghe qua

Bậc 4: Hoàn toàn không biết

Đối với nhóm câu hỏi liên quan đến việc tuân thủ các quy định, quy tắc nơi làm: sử dụng thang đo 03 bậc để đo lường các câu hỏi:

Bậc 1: Thường xuyên

Bậc 2: Thỉnh thoảng

Bậc 3: Không bao giờ

+ Triển khai thu thập dữ liệu

+ Thu nhận các trả lời và tổng hợp các kết quả trả lời

2.2.2 Phương pháp phân tích dữ liệu

2.2.2.1 Phân tích định lượng

- Sử dụng các phương pháp phân tích dữ liệu thứ cấp:

Phương pháp so sánh là việc đối chiếu các chỉ tiêu, các hiện tượng kinh tế

đã được lượng hóa có cùng một nội dung, một tính chất tương tự nhau như: So sánh số liệu thực tế giữa các kỳ, các năm để xem xét, đánh giá

Phương pháp tỷ số là phương pháp trong đó các tỷ số được sử dụng để phân tích Đó là các chỉ số đơn được thiết lập bởi chỉ tiêu này so với chỉ tiêu khác Đây là phương pháp có tính hiện thực cao với các điều kiện áp dụng ngày càng được bổ sung và hoàn thiện bởi lẽ: Nguồn thông tin kế toán và tài chính được cải tiến và được cung cấp đầy đủ hơn Đó là cơ sở để hoàn thành những tỷ

lệ tham chiếu tin cậy cho việc đánh giá một tỷ số của doanh nghiệp hay một nhóm doanh nghiệp Việc áp dụng công nghệ tin học cho phép tích lũy dữ liệu và thúc đẩy nhanh quá trình tính toán hàng loạt các tỷ số

Phương pháp này giúp người phân tích khai thác chính xác những số liệu

và phân tích một cách có hệ thống hàng loạt tỷ số theo chuỗi thời gian liên tục hoặc theo từng giai đoạn

- Phương pháp phân tích dữ liệu sơ cấp:

Trên cơ sở dữ liệu thu thập được qua điều tra bằng bảng hỏi, tác giả triển

khai quá trình phân tích thông qua 2 giai đoạn:

Giai đoạn phân tích sơ bộ dữ liệu sơ cấp nhằm có được “bức tranh” chung

về mẫu nghiên cứu;

Phân tích chính thức dữ liệu sơ cấp để phát hiện ra các kết quả nghiên cứu cho đề tài

2.2.2.2 Phương pháp định tính

Bên cạnh việc áp dụng phương pháp định lượng, tác giả cũng sử dụng cả phương pháp đo lường định tính thông qua việc phân tích đánh giá, nhận xét chủ quan về mức độ tốt - xấu, lớn - nhỏ; tính nghiêm trọng của các dấu hiệu rủi ro đã được xác định Phương pháp định tính được sử dụng để đo lường các rủi ro liên quan đến mô hình tổ chức, cán bộ và an toàn nơi làm việc; liên quan đến chính sách và các quy trình nội bộ