Nội dung chính của luận văn được chia làm 3 chương: Chương 1 - Những vấn đề cơ bản về quản lý rủi ro tác nghiệp tại NHTM, chương 2 - Thực trạng công tác quản lý rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam giai đoạn 2010 – 2014 và chương 3 - Giải pháp tăng cường công tác quản lý rủi ro tác nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam 2016 - 2020. Mời các bạn tham khảo!
LỜI MỞ ĐẦU Nhận thấy yêu cầu thiết phải thực quản lý rủi ro tác nghiệp theo thông lệ chuẩn mực quốc tế nhằm bảo đảm an toàn hoạt động, Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam triển khai công tác quản lý rủi ro tác nghiệp từ năm 2007 tất khâu quy trình QLRRTN bao gồm nhận diện, đo lường, giám sát& giảm thiểu RRTN, khắc phục hậu RRTN Tuy nhiên, trình triển khai áp dụng thông lệ quốc tế hoạt động QLRRTN, BIDV tồn số vấn đề bất cập công tác nhận diện RRTN quy trình nhận diện thiếu chi tiết; cơng cụ nhận diện chưa triển khai đầy đủ số nội dung quy trình, cơng cụ nhận diện chưa đáp ứng theo yêu cầu Basel II Trên sở nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tác nghiệp BIDV, chọn đề tài nghiên cứu: “Tăng cường công tác quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam” Để nghiên cứu tập trung cụ thể, đề tài giới hạn nghiên cứu quy trình cơng cụ nhận diện RRTN BIDV CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NHTM 1.1 Tổng quan rủi ro tác nghiệp 1.1.1 Khái niệm đặc điểm rủi ro tác nghiệp Theo Basel II, RRTN định nghĩa sau: “ Rủi ro tác nghiệp rủi ro chịu tổn thất không đầy đủ vận hành khơng tốt quy trình, người hệ thống kiện bên ngoài” Khái niệm RRTN bao gồm rủi ro pháp lý, không bao gồm rủi ro chiến lược rủi ro danh tiếng [3] Rủi ro tác nghiệp loại rủi ro đa dạng, phức tạp, có liên quan tới nhiều yếu tố như: người, quy trình, hệ thống kiện bên Đây yếu tố có tính đa dạng, thường xun biến đổi phức tạp RRTN xuất phát từ tất phòng ban, phận nghiệp vụ ngân hàng có mặt hầu hết quy trình nghiệp vụ Thực tế nghiên cứu cho thấy mơ hình hóa RRTN cơng việc khó khăn vấn đề liệu, khó có đồng lỗi phát sinh trình tác nghiệp Trong loại rủi ro ngân hàng rủi ro tác nghiệp rủi ro ảnh hưởng nhiều bao trùm lên tất loại rủi ro, gắn liền với phòng ban ngân hàng 1.1.2 Các nguyên nhân gây rủi ro tác nghiệp - Nhóm nguyên nhân cán ngân hàng - Nhóm nguyên nhân quy định, quy trình nghiệp vụ - Nhóm ngun nhân hệ thống hỗ trợ - Rủi ro đối tượng bên ngân hàng, rủi ro ngắt quãng, gián đoạn hệ thống; rủi ro thiên nhiên (động đất, bão lụt, ): gây gián đoạn , thiệt hại cho hoạt động kinh doanh NHTM; rủi ro văn bản, quy định phủ ban ngành liên quan 1.1.3 Tổn thất rủi ro tác nghiệp RRTN không gây thiệt hại cho ngân hàng mặt tài tổn thất tiền, bị phạt không tuân thủ, trách nhiệm nghĩa vụ pháp lý, tài sản bị hủy hoại… hệ phi tài (như ảnh hưởng đến uy tín, vấn đề truyền thơng báo chí, gián đoạn hoạt động, khách hàng bị tra kiểm tra, giám sát đặc biệt…) 1.2 Quản lý RRTN- Nhận diện rủi ro tác nghiệp NHTM 1.2.1 Khái niệm nhận diện rủi ro tác nghiệp Nhận diện rủi ro tác nghiệp qhải gánh chịu hàng chục tỷ đồng Các cố chủ yếu tập trung vào nghiệp vụ Tín dụng, Thẻ, Tiền gửi Kho quỹ Các cố không gây thiệt hại tài sản, tiền mà gây ảnh hưởng tới uy tín ngân hàng, niềm tin khách hàng, đặc biệt hành vi gian lận liên quan đến cán ngân hàng 2.3 Công tác nhận diện rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam giai đoạn 2010-2014 2.3.1 Quy trình nhận diện rủi ro tác nghiệp BIDV Trách nhiệm nhận diện rủi ro tác nghiệp BIDV quy định cụ thể cho tất Ban Trụ sở Chi nhánh tồn hệ thống, đó, Ban QLRRTT&TN đầu mối thực xây dựng danh mục hồ sơ rủi ro tác nghiệp Các bước thực nhận diện RRTN BIDV bao gồm: Bước 01: Xây dựng danh mục RRTN nghiệp vụ - Phân chia nghiệp vụ thành 02 nhóm: Nhóm nghiệp vụ phục vụ khách hàng nhóm nghiệp vụ hỗ trợ nghiệp vụ cung cấp sở hạ tầng hỗ trợ cho trình hoạt động kinh doanh đơn vị - Khung danh mục rủi ro tác nghiệp BIDV xây dựng 17 nghiệp vụ sau: Thẻ, Tiền gửi, Chuyển tiền, Tín dụng- Bảo lãnh, Điện toán, CIF, Kho quỹ, Tổ chức cán bộ, Tài trợ thương mại, Kinh doanh ngoại tệ, Kiểm toán nội bộ, Kinh doanh vàng, Cho thuê két, Kế toán hậu kiểm, QLRR, Tài QLTS, IBMB, Nhóm dịch vụ Ngân hàng Điện tử ( không bao gồm IBMB Thẻ) Các dấu hiệu rủi ro phân loại theo bảy nhóm dấu hiệu Bước 2: Nhận diện rủi ro có mức độ rủi ro cao Căn vào kết đánh giá RCSA đơn vị báo cáo ma trận RRTN, Ban QLRRTT&TN đưa danh sách dấu hiệu rủi ro, nghiệp vụ, đơn vị mức báo động đỏ tương ứng với mức độ rủi ro cao; mức báo động vàng tương ứng mức độ rủi ro trung bình mức báo động xanh tương ứng mức độ rủi ro thấp 2.3.2 Các công cụ nhận diện RRTN triển khai BIDV Hiện BIDV thực triển khai 04/05 công cụ nhận diện RRTN theo yêu cầu Basel II bao gồm: Thu thập phân tích liệu rủi ro tác nghiệp (LDC); Tự đánh giá rủi ro kiểm soát (RCSA); Dấu hiệu rủi ro (KRIs); Phê duyệt sản phẩm Ngân hàng chưa áp dụng kỹ thuật phân tích kịch đo lường vốn yêu cầu tối thiểu cho RRTN Ngân hàng nghiên cứu/lập kế hoạch xây dựng kịch liên quan gian lận tác nghiệp vốn yêu cầu tối thiểu cho RRTN 2.4 Đánh giá kết công tác nhận diện RRTN BIDV Với chuyển đổi mơ hình tổ chức theo TA2, hoạt động QLRRTN BIDV có nhiều bước tiến quan trọng theo hướng tiếp cận dần theo thông lệ quốc tế Cơ chế sách, cơng cụ quản lý nghiên cứu, phát triển áp dụng, tạo sở cho hoạt động quản lý rủi ro liên tục cải tiến, hoàn thiện Sau năm triển khai cơng tác QLRRTN BIDV, khẳng định cách thức tiếp cận phương pháp BIDV sử dụng để QLRRTN hướng theo thông lệ quốc tế CHƢƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2016-2020 3.1 Định hƣớng công tác quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 2016- 2020 Để đạt tầm nhìn chiến lược đến năm 2020, quản lý rủi ro xác định mười mục tiêu ưu tiên hàng đầu BIDV Cụ thể, BIDV xác định mục tiêu “ Nâng cao lực Quản lý rủi ro; chủ động áp dụng quản lý theo thông lệ tốt phù hợp với thực tiễn kinh doanh Việt Nam” Theo định hướng này, Ngân hàng chủ động xây dựng áp dụng số thành tố quan trọng khung quản lý rủi ro 3.2 Giải pháp tăng cƣờng công tác nhận diện rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 3.2.1 Tiếp tục hoàn thiện công cụ nhận diện RRTN BIDV cần nghiên cứu nhanh chóng triển khai cơng cụ nhận diện rủi ro tác nghiệp bao gồm: Thu thập phân tích liệu rủi ro tác nghiệp (LDC); tự đánh giá rủi ro kiểm soát RCSA; Dấu hiệu rủi ro (KRI); Phân tích kịch bản; Phê duyệt sản phẩm theo chuẩn thơng lệ quốc tế 3.2.2 Hồn thiện quy trình nhận diện RRTN văn hóa nội dung nhận diện RRTN quy trình QLRRTN Các nội dung quy trình nhận diện RRTN cần phải BIDV quy định thành văn để phận, phòng, Ban Ngân hàng tuân thủ, thống cách thức thực nâng cao nhận thức cán vai trò cơng tác nhận diện RRTN ngân hang 3.2.3 Các giải pháp hỗ trợ khác 3.2.3.1 Đào tạo nguồn nhân lực phục vụ công tác QLRRTN Ngân hàng Chương trình đào tạo rủi ro tác nghiệp cần tổ chức thực đào tạo liên tục thường xuyên, đặc biệt công cụ đo lường rủi ro tác nghiệp triển khai Điều nhằm nâng cao nhận thức nhân Ngân hàng (tức từ phận kinh doanh, phận hỗ trợ phận nghiệp vụ) công tác QLRR 3.2.3.2 Thay đổi nhận thức văn hóa rủi ro tác nghiệp Một văn hóa quản lý rủi ro tốt khuyến khích nhân viên suy nghĩ thấu đáo công việc chun mơn mình, hỏi họ họ phát rủi ro có khả xảy Tất nhân viên cần khích lệ phát tố giác dấu hiệu gian lận sai lầm hoạt động ngân hàng Ngoài ra, việc đưa chuẩn mực nghề nghiệp, đồng thời đưa chuẩn mực đến nhân viên hình thức tạo lập văn hóa rủi ro 3.2.3.3 Phát triển hệ thống CSDL rủi ro tác nghiệp Để triển khai mơ hình tiên tiến Basel II, ngân hàng phải có liệu năm, tối thiểu năm cho giai đoạn đầu áp dụng, đồng thời liệu phải mô tả đầy đủ chi tiết với nhiều trường nội dung CSDL u cầu khơng thể có sớm chiều, đó, ngân hàng muốn triển khai phương pháp tiên tiến cần phải xây dựng, chuẩn hoá CSDL từ Đối với rủi ro tác nghiệp, CSDL cần thu thập từ liệu nội liệu từ bên 3.2.3.4 Phát triển giải pháp công nghệ phục vụ QLRRTN Ngân hàng cần phát triển giải pháp công nghệ phục vụ công tác QLRRTN Hệ thống QLRRTN với đầy đủ cấu phần LDC, RCSA, KRI hỗ trợ nhận diện, quản lý, đo lường, giám sát RRTN hàng ngày Ngân hàng hỗ trợ hiệu cơng tác tính vốn cho RRTN theo Basel II Hệ thống QLRRTN bao gồm cấu phần LDC, RCSA, KRI, 3.3 Kiến nghị NHNN Việt Nam Hiện nay, văn pháp lý cho QLRRTN ngân hàng Việt Nam chưa có Trong Dự thảo thơng tư QLRR NHTM Việt Nam, nội dung QLRRTN đưa vào thành chương riêng biệt Đây sở pháp lý quan trọng nhằm củng cố lực QLRRTN, loại rủi ro vốn có khả gây tổn thất lớn cho NHTM Việt Nam lại chưa quản lý cách thức văn pháp luật Bên cạnh đó, NHNN cần đạo NHTM khẩn trương đánh giá khoảng cách ngân hàng Việt Nam so với chuẩn mực quốc tế, xây dựng lộ trình, đồng thời NHNN cần hỗ trợ, giám sát chặt chẽ việc thực ngân hàng Từ việc đánh giá khoảng cách trên, NHNN cần ban hành hệ thống văn pháp luật hướng dẫn thực Basel II bao trùm nội dung 03 Trụ cột Basel II KẾT LUẬN Nhận thấy QLRRTN vấn đề quan trọng cấp bách, đặc biệt với xu phát triển nay, môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, tiềm ẩn nhiều rủi ro, học viên mạnh dạn đưa vấn đề QLRRTN vào nghiên cứu, mục đích để xây dựng cách có hệ thống, để nắm rõ sở lý luận cho công tác nhận diện RRTN, QLRRTN, từ lý luận đến thực tiễn hoạt động BIDV đưa giải pháp nhằm tăng cường công tác nhận diện RRTN BIDV- nơi học viên công tác, đồng thời đưa đề xuất, kiến nghị BIDV, NHNN để góp phần nhỏ xây dựng BIDV nói riêng hệ thống Ngân hàng nói chung giảm thiểu rủi ro, phát triển bền vững hội nhập quốc tế ... GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2016-2020 3.1 Định hƣớng công tác quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thƣơng... cán ngân hàng 2.3 Công tác nhận diện rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam giai đoạn 2010-2014 2.3.1 Quy trình nhận diện rủi ro tác nghiệp BIDV Trách nhiệm nhận diện rủi ro. .. trình tác nghiệp Trong loại rủi ro ngân hàng rủi ro tác nghiệp rủi ro ảnh hưởng nhiều bao trùm lên tất loại rủi ro, gắn liền với phòng ban ngân hàng 1.1.2 Các nguyên nhân gây rủi ro tác nghiệp