Giải pháp hạn chế nợ xấu tại ngân hàng TMCP quân đội giai đoạn 2010 2014

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH TRẦN NHỰT HẢI GIẢI PHÁP HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI GIAI ĐOẠN 2010 – 2014 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - Năm 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH TRẦN NHỰT HẢI GIẢI PHÁP HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI GIAI ĐOẠN 2010 – 2014 Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh (Hướng nghề nghiệp) LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS NGUYỄN QUANG THU TP Hồ Chí Minh - Năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi tên Trần Nhựt Hải, học viên cao học khóa 23 lớp Quản trị kinh doanh đêm 9, trường Đại học Kinh Tế Thành phố Hồ Chí Minh Tôi xin cam đoan đề tài luận văn "Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Quân Đội giai đoạn 2010 – 2014" thân thực hiện, không chép từ nghiên cứu khác, số liệu thống kê phân tích hoàn toàn trung thực TP HCM, ngày tháng năm Trần Nhựt Hải MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài .1 Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU VÀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 1.1 Tổng quan nợ xấu hoạt động tín dụng 1.1.1 Khái quát nợ xấu 1.1.1.1 Các khái niệm quốc tế 1.1.1.2 Các khái niệm Việt Nam .5 1.1.2 Phân loại nợ xấu 1.1.3 Các tiêu đánh giá nợ xấu 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu 1.1.5 Tác động nợ xấu 10 1.2 Tổng quan hạn chế xử lý nợ xấu NHTM 11 1.2.1 Phòng ngừa, hạn chế nợ xấu 11 1.2.2 Xử lý nợ xấu 13 1.3 Kinh nghiệm quản trị nợ xấu ngân hàng nước 14 1.3.1 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Hàn Quốc 14 1.3.2 Kinh nghiẹm xử lý nợ xấu Thái Lan 20 1.4 Mô hình nghiên cứu nhân tố tác động đến nợ xấu NHTM 23 1.4.1 Giới thiệu mô hình hồi quy Binary Logistic 23 1.4.2 Mô hình Binary Logistic phân tích yếu tố tác động đến nợ xấu 24 Tóm tắt chương 28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI GIAI ĐOẠN 2010 – 2014 29 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Quân Đội 29 2.1.1 Quá trình hình thành, phát triển cấu tổ chức 29 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh 32 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng MB giai đoạn 2010 – 2014 33 2.3 Thực trạng công tác quản trị nợ xấu Ngân hàng TMCP Quân Đội 41 2.3.1 Thực trạng nợ xấu Ngân hàng TMCP Quân Đội giai đoạn 2010 - 2014 41 2.3.2 Thực trạng giải pháp hạn chế nợ xấu Ngân hàng TMCP Quân Đội giai đoạn 2010 – 2014 44 2.3.3 Thực trạng giải pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Quân Đội giai đoạn 2010 – 2014 46 2.4 Mô hình Binary Logistic phân tích yếu tố tác động đến nợ xấu Ngân hàng TMCP Quân Đội 48 2.4.1 Phân tích thông tin qua mẫu khảo sát 48 2.4.2 Kiểm định mô hình hồi quy Binary Logistic 56 2.4.3 Kết nghiên cứu nhận định số ảnh hưởng đến nợ xấu 57 Tóm tắt chương 61 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 62 3.1 Định hướng hoạt động quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Quân Đội 62 3.1.1 Chiến lược phát triển trung, dài hạn Ngân hàng TMCP Quân Đội 62 3.1.2 Kế hoạch hoạt động Ngân hàng TMCP Quân Đội 63 3.2 Giải pháp hạn chế nợ xấu Ngân hàng TMCP Quân Đội 65 3.2.1 Giải pháp hạn chế nợ xấu 65 3.2.1.1 Các giải pháp liên quan đến lãi suất 65 3.2.1.2 Các giải pháp liên quan đến số tiền vay 66 3.2.1.3 Các giải pháp liên quan đến giá trị tài sản đảm bảo 66 3.2.1.4 Các giải pháp liên quan đến kinh nghiệm người quản lý doanh nghiệp 67 3.2.1.5 Các giải pháp liên quan đến vốn tự có tham gia vào phương án, dự án doanh nghiệp 68 3.2.1.6 Các giải pháp liên quan lợi nhuận khách hàng, ổn định thị trường, trình độ khách hàng 68 3.2.1.7 Một số giải pháp khác 69 3.2.2 Giải pháp xử lý nợ xấu 72 3.2.2.1 Thành lập đội xử lý nợ chuyên mảng pháp lý vấn đề xử lý nợ 72 3.2.2.2 Đẩy mạnh trình cấu lại nợ cho khoản vay thiết kế không phù hợp 72 3.2.2.3 Xây dựng sàn đấu giá tài sản 73 3.2.2.4 Trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp lý có hiệu 73 3.2.2.5 Bán khoản nợ xấu 73 3.2.2.6 Xóa nợ 73 3.3 Một số kiến nghị 74 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 74 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước 75 Tóm tắt chương 76 KẾT LUẬN 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT AEG Nhóm chuyên gia tư vấn AMC Công ty quản lý tài sản BCBS Ủy ban Basel Giám sát Ngân hàng CIC Trung tâm Thông tin Tín dụng CDRC Trung gian tái cấu nợ CRC Công ty tái cấu doanh nghiệp CTCP Công ty cổ phần DIF Quỹ bảo hiểm tiền gửi DNTN Doanh nghiệp tư nhân DNNN Doanh nghiệp nhà nước FIDF Quỹ Phát triển Định chế tài GDP Tổng sản phẩm nội địa IMF Quỹ Tiền tệ Thế giới KAMCO Công ty quản lý tài sản Hàn Quốc KDIC Hiệp hội bảo hiểm tiền gửi Hàn Quốc MBBANK Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NRF Quỹ dùng để xử lý khoản nợ xấu ROA Tỷ suất sinh lợi tổng tài sản ROE Tỷ suất sinh lợi vốn chủ sỡ hữu RRTD Rủi ro tín dụng SAMC Công ty xử lý nợ khai thác tài sản đặc biệt SET Sàn Chứng khoán Thái Lan SPSS Phần mềm phục vụ công tác thống kê TAMC Công ty quản lý Tài sản Thái Lan TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSĐB Tài sản đảm bảo USD Đồng đô la Mỹ VAMC Công ty mua bán nợ xấu quốc gia VND Đồng Việt Nam DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Bảng 1.1: Số liệu nợ xấu lượng nợ xấu KAMCO mua 18 Bảng 1.2: Bảng số liệu giải nợ xấu KAMCO 19 Bảng 1.3: Mô tả biến đo lường sử dụng mô hình mối tương quan kỳ vọng 27 Bảng 2.1: Các tiêu hoạt động kinh doanh MB giai đoạn 2010 – 2014 32 Bảng 2.2: Bảng số liệu nợ theo thời gian đáo hạn nợ giai đoạn 2010 – 2014 34 Bảng 2.3: Bảng số liệu nợ theo loại hình doanh nghiệp giai đoạn 2010 – 2014 36 Bảng 2.4: Bảng số liệu nợ theo ngành nghề kinh doanh giai đoạn 2010 - 2014 38 Bảng 2.5: Bảng số liệu nợ theo loại tiền giai đoạn 2010 – 2014 40 Bảng 2.6: Bảng số liệu nợ theo nhóm nợ giai đoạn 2010 - 2014 42 Bảng 2.7: Bảng tăng trưởng nợ theo nhóm nợ giai đoạn 2010 – 2014 43 Bảng 2.8: Tình hình lãi suất vay vốn doanh nghiệp 48 Bảng 2.9: Tình hình số tiền vay vốn doanh nghiệp 49 Bảng 2.10: Tình hình tỷ lệ vốn vay giá trị TSĐB 50 Bảng 2.11: Tình hình lợi nhuận bình quân hàng năm doanh nghiệp giai đoạn 2010 – 2014 51 Bảng 2.12: Tình hình lực tài doanh nghiệp giai đoạn 2010 – 2014 52 Bảng 2.13: Tình hình kinh nghiệm người quản lý doanh nghiệp giai đoạn 2010 – 2014 53 Bảng 2.14: Tình hình trình độ học vấn người quản lý doanh nghiệp 54 Bảng 2.15: Tình hình ổn định thị trường 55 Bảng 2.16: Kiểm định giả thuyết 57 Bảng 2.17: Kiểm định mức độ phù hợp mô hình 57 Bảng 2.18: Mức độ xác dự báo 57 Bảng 2.19: Kết phân tích yếu tố tác động đến nợ xấu MB 58 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức máy 31 69 ă dẫ chung vấ B ì nh c a th ợc gi i quy ông qua vi d ng tri vi xử ý ể ể ì V d d ng tập trung, ợ n vay ô ợ ậ ? (B ể ự dự ễ ù ấ ì ì dự ể: Lợ – ể nhận thấy sau: ợ ể ì ut d ng tập trung chu ợc hai vấ – d ng tri L ợi nhuận c x y nợ xấu xoay quanh nhi u y u t ựổ ể ô ì n nợ xấu t d d ự ậ ễ ể ) ựổ ý… ỏ ì ấ ậ ợ ũ d x d ẽ ể ũ ô ũ ổ ợ ậ ì … ẽ ợ ô 3.2.1.7 Một số giải pháp khác N thể ất h th ch ực t i v i t ng y u t ầ uy ut i hợ ợc r i ro c a nhi u y u t , c thể m t s gi n : Xây dựng Chính sách tín dụng phù hợp theo giai đoạn d i v i mỗ ng th i kỳ Vì ậy, vi d ng c v i th i kỳ, th dẫ ểm mb ợc ho i v i ho d d ng c ù ợp ển, 70 ặc bi d ng cần thể hi n m t s i v i vi c qu n tr r ò ể : h n ch nợ xấu - Đưa hạn chế, không cấp tín dụng số đối tượng khách hàng: vi c ô t s h n ch ấ d N kinh nghi m c d ợ n m danh m c c ấ ì ì ợc dự N nt ic ển th i gian t i C thể, MB cần h n ch ợ ô dự i kỳ ũ h ẽ iv im ts d d th ( ) ợng n m danh m c nợ xấ ( iv i 5) - Đưa hạn chế ngành nghề kinh doanh: V n ổ x ể ô ấ ợ ũ ĩ ú ực dễ dự ì ặc bi t cần thay ò ỏi MB ph ì d ợ ì ì ể d li u ầ n th ng, nhi u kinh nghi n ch D i - Kinh nghiệm người quản lý doanh nghiệp: i v i nh ợc t n ch ợ xấu nhấ Để d vi c h n ch , hi n t d kinh ò i v i nh ấ ổ ì ậy MB cầ c c a th d dự d ũx ô p, cập nhậ ng, t ẻ x th x u qu , k p th Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, xây dựng sản phẩm thẩm định tự động khoản vay phê duyệt Chi nhánh H th ng x p h ă c nd ực t , h th c kiể ợ d ng t ẫ N n ể hi ợ c th ú ò 71 ì ậy th i gian t i MB cầ d ng, dựa n h th ng x p h : - Đ ợ d d d - Đ ợ - Đ ợ - Đ ợ N ợ g ấ ì ợ MB ầ x dự ự ể ợ d ể dự ô Đào tạo chuyên viên tín dụng mặt chuyên môn đạo đức nghề nghiệp Y ut d ng cần ph ch r i ro ho ô ầ nghi p t ô X dự - ô u t quan trọng ũ B D m, tận t y v ô Vì ậ m chấ c song song v ểh n ă ực c ngh : ú ì ậ than - Đ ĩ ì ú ự d x Đ ặ ể ì ỗ ợ ể ô ậ ể MB ắ Xây dựng sách nhằm phát triển khách hàng hiệu quả, đa dạng hóa danh mục khách hàng 72 ợ xấu t Vi N ể vậ ổ ch ô d ể t phần danh m c ợc lựa chọ ợc lựa chọn, MB cầ x ể ũ ợ dự ì n ph d ng hi u qu d ng danh m 3.2.2 Giải pháp xử lý nợ xấu 3.2.2.1 Thành lập đội xử lý nợ chuyên mảng pháp lý vấn đề xử lý nợ ực t ì mắ ất nhi u kho xử ý xử ý xấ e ô iv th i gian t ì ể xử ý d b d ô xử ý ể ể ô n vay dai d n th ng, MB cầ x dự ú ú ô ng ý ì xử ý ợc i xử ý ợ xấ : ô - ì - N ý x ể ẹ dự ợ xử ý ắ ắ ấ ì ì ì xử ý ợ - Đ xử ý ợ MB 3.2.2.2 Đẩy mạnh trình cấu lại nợ cho khoản vay thiết kế không phù hợp ô Vi c thi t k kho th c, nghi p v ô ô kho n nợ xấ ợc nợ xấ cấ ô ò ô ă ần thi t C thể : d ng k ô ợ xấu cho MB MB cần t l i nợ, nh m m kho n dự ù ợ d ì ậ ki n iv ấu u ki n t ợc lợi nhuận c a MB n vay cầ ợ ợ 73 - K - K - S ă ợ ấ ( e ể ì ấ ú MB) ợ ỷ MB SĐB MB ẫ e 3.2.2.3 Xây dựng sàn đấu giá tài sản ểm h n ch c a vi c xử ý ì c a MB ợ ấ h th iv n n cần xử ý ì ì ậy vi ợ x dựng ất cần thi t 3.2.2.4 Trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp lý có hiệu Để d mb ra, NH cầ ý nh v d ng ho ng hợ ậ i nợ d ng dự i ro x y ò ể xử ng NH c a TCTD 3.2.2.5 Bán khoản nợ xấu Vi d ng tri ể t i MB ể dự Vì ậy, th i gian t i MB cần sử n nợ xấu t i MB : ổ ợ ầ ợ - ợc sử ất nhi u tổ ch n nợ d ng m t s bi X ẫ ặc bi ầ d ng thấ - ổ ch n nợ xấ ợ ợ 3.2.2.6 Xóa nợ Đ is ù NH ất c n nợ ô xử ý ợ ể ă i ch b ng tổng k t 74 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Đảm bảo môi trường kinh tế, trị, xã hội ổn định: ô x ng kinh t d ng ậ u ki n Vi t Nam c ă h Đ mb m thấ D ă ô c ô d nợ vay cho ng ì ô ng ấ x ng kinh doanh ập m ng kinh t p ho t n ho ng, doanh nghi p dễ n, hi n co nhi u th nhỏ n kinh t th gi dễ bi n kinh t kh ng k ô i ợ d iổ ẽ u qu ú ă Hoàn thiện quy trình xử lý tài sản Mặ dù quy n xử ý ậ ă SĐB ợ vay c a ý vi c xử ý õ i nợ ò NH a Vi t Nam ô ặc bi tr ất Trong thực t i v i Quy n sử d ất nhi u th ợc nợ, n Hạn chế tín dụng định d Ho c N ũ ý vi c qu ng can thi cho vay theo ch nh c suất cho vay, iv d hoặ D Vì ậ cầ d ng c i c iv d ý ầy r ng tự ch kinh doanh c m hi u qu c a ho nh ng can thi ặc bi u ki n cần qu N 75 Xây dựng hệ thống thông tin ngành nghề hiệu quả: ô ỷ suất lợi nhuận c ì tin cần thi ô ể vậ iv ì n id ổ n vay Tuy ất h n ch ì ú x N i Vi ợ ô ổ cầ D ể x Vì nh m n ô ất 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước Tăng cường việc tra, kiểm tra Ngân hàng tính hiệu hoạt động tra, kiểm tra: ô Hi n nay, ặc bi t s Đ dẫ ực hi ợ d ki n ngh NHNN ă u qu c a ho t ú ợng nợ xấ n hi i nợ c a m t s tổ ch ấ d ng kiể ô nh v cho ô ũ d ng, ô ( dẫ n vi c mua nợ ầm nợ xấ ) Vì ậy, th i gian t i, ng vi c tra, kiể iv N ũ ng tra, kiểm tra Kết hợp với VAMC vận hành hiệu chế theo mô hình TAMC m xử ý ợ xấu t Dự VA v ă ể vậ L u qu , ph i hợp nh a TAMC, NHNN cần k t hợp ể thực hi c : - Đ dự VA dự ể d dự NHNN ă ự ợ 76 - Đ d ợ ầ VA ầ ô ổ ự ể ù d ể d d ợ ấ dẫ ầ ẽ ỏ Tóm tắt chương 3: C k t hợ ý a luậ ậ ph n ngh c ọc kinh nghi a luậ v ă NHNN ă ậ m h n ch ực tr n ngh xử ý ợ xấu ự dự i 77 KẾT LUẬN ô “Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2010 – 2014” ận d ọc kinh nghi m xử ý ợ xấu c qu xử ý d li u qua phần m c k t hợ ý ù t v nợ xấ ực tr ng t i MB, k t S SS ể ợ ý ất v i MB ểm hi n t i th Trong th i gian qua, nợ xấ D d n t ợ m vi ô d ể 3% Vì ậ ể x ợ ut ợ ợ xấ c nợ xấu N quan trọ uc ô xử ý ể i xử ý ợ xấu c a MB th i gian t i mu n ng d ch u qu i n vi c x y nợ xấu t i MB ô tr nợ xấu t i MB, t mb ặc bi N ợc t n i b MB, k t qu d li u thu thậ t ể MB ũ m b o thực hi n theo ti gi ặc bi ặc bi t, kiể c a ho m ấ ể ng gi ực tiễ xử ý ợ xấu hi u qu ô n ũ n TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT Bùi Bảo Ngọc (2012), Tình hình nợ xấu Việt Nam số giải pháp khắc phục, Tạp chí Thông tin dự báo kinh tế xã hội số 81, 2012 Chính phủ, 2011 Nghị 11/NQ-CP ngày 24/02/2011 Chính phủ giải pháp chủ yếu tập trung kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, bảo đảm an sinh xã hội Đinh Thị Thanh Vân, 2013 So sánh nợ xấu, phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Việt Nam thông lệ quốc tế Tạp chí Ngân hàng, số 19 Huỳnh Thị Thu Hiền, 2012 Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Vĩnh Long Luận văn thạc sĩ Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh Lê Quốc Phương (2013), Bàn giải pháp xử lý nợ xấu nay, Tạp chí Kinh tế Dự báo, số 9, 2013 Lý Thị Ngọc Quyên, 2013 Phân tích nhân tố tác động đến nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam địa bàn TPHCM Luận văn thạc sĩ Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh Ngân hàng TMCP Quân Đội, 2011 Báo cáo thường niên MB 2010 Hà Nội, tháng năm 2012 Ngân hàng TMCP Quân Đội, 2012 Báo cáo thường niên MB 2010 Hà Nội, tháng năm 2013 Ngân hàng TMCP Quân Đội, 2013 Báo cáo thường niên MB 2010 Hà Nội, tháng năm 2014 10 Ngân hàng TMCP Quân Đội, 2014 Báo cáo thường niên MB 2010 Hà Nội, tháng năm 2015 11 Ngân hàng TMCP Quân Đội, 2015 Báo cáo thường niên MB 2010 Hà Nội, tháng năm 2016 12 Ngân hàng Nhà nước, 2005 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Tổ chức tín dụng 13 Ngân hàng Nhà nước, 2007 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 việc Sửa đổi bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐNHNN Thống đốc NHNN 14 Ngân hàng Nhà nước, 2008 Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN ngày 12/03/2008 ban hành quy định xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần 15 Ngân hàng Nhà nước, 2010 Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng 16 Ngân hàng Nhà nước, 2011 Thông tư số 30/2011/TT-NHNN ngày 28/09/2011 quy định lãi suất tối đa tiền gửi đồng Việt Nam tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 17 Ngân hàng Nhà nước, 2012 Thông tư số 12/2012/TT-NHNN ngày 27/04/2012 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 11/2011/TT-NHNN ngày 29/4/2011 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt nam quy định chấm dứt huy động cho vay vốn vàng tổ chức tín dụng 18 Ngân hàng Nhà nước, 2013 Quyết định số 780/QĐ-NHNN ngày 23/04/2013 định việc phân loại nợ nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ 19 Ngân hàng Nhà nước, 2013 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 20 Ngân hàng Nhà nước, 2014 Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 21 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2015 Tình hình nợ xấu giải pháp chủ yếu để xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng Hà Nội, tháng năm 2015 22 Nguyễn Khắc Hải Minh, 2014 Các nhân tố tác động đến nợ xấu số ngân hàng thương mại Việt Nam Luận văn thạc sĩ Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 23 Nguyễn Trọng Tài, 2013 Xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam nay, Tạp chí Những vấn đề kinh tế trị giới, số 3, 2013 24 Phạm Hữu Hồng Thái, 2012 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số nước hàm 25 ý cho Việt Nam, Tạp chí Tài chính, số 11, 2012 26 Trần Huy Hoàng, 2011 Quản trị Ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất lao động Hà Nội 27 Trung tâm thông tin tư liệu, 2013 Giải nợ xấu – Vấn đề mấu chốt tái cấu hệ thống ngân hàng 28 Vũ Kim Oanh (2013), Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Hàn Quốc - Bài học cho Việt Nam, Học viện Ngân hàng, 2013 DANH MỤC TÀI LIỆU TIẾNG ANH 29 Abhiman Das and Saibal Ghosh, 2007 Determinants of Credit Risk in Indian State-owned Banks: An Empirical Investigation MPRA Paper No.17301 30 AEG, 2004 Non-performing loans Advisory Expert Group Meeting 31 Hippolyte Fofack, 2005 Nonperforming loans in Sub-Sahara Africa: Causal Analysis and Macroeconomic Implication World Bank Policy Research Working Paper 3769 32 Irum Saba, Rehana Kouser and Muhammad Azeem, 2013 Determinants of Non Performing Loans: Case of US Banking Sector The Romanian Economic Journal 33 Mohammadreza AlizadehJanvislooand and Junaina Muhammad, 2013 NonPerforming Loans Sensitivity to Macro Variables: Panel Evidence from Malaysian Commercial Banks American Journal of Economics, Vol No C, 2013 34 Roberto Blanco and Ricardo Gimeno, 2012 Determinants of Default Ratios in the Segment of Loans to Households in Spain SSRN Paper No.1210 PHỤ LỤC KẾT QUẢ PHÂN TÍCH HỒI QUY BINARY LOGISTIC Omnibus Tests of Model Coefficients Chi-square df Sig 149.922 000 149.922 000 Model 149.922 000 Step Step Block Model Summary Step -2 Log likelihood Cox & Snell Nagelkerke R Square R Square 53.124a 627 851 a Estimation terminated at iteration number because parameter estimates changed by less than 001 Classification Tablea Predicted TRANO Observed Percentage Correct Step TRAN 52 88.1 90 96.8 Overall Percentage a The cut value is 500 93.4 Variables in the Equation B S.E Wald df Sig Exp(B) 003 001 9.566 002 1.003 LAISUAT 676 258 6.868 009 1.966 TYLETSDB 090 027 11.132 001 1.094 LOINHUAN -.011 003 12.939 000 989 VTC -.044 022 4.056 044 957 TRINHDO -.268 243 1.216 270 765 ONDINH -2.659 1.065 6.230 013 070 KINHNGHIE M -.450 162 7.740 005 637 Constant -4.684 3.160 2.197 138 009 Step 1a SOTIENCHO VAY a Variable(s) entered on step 1: SOTIENCHOVAY, LAISUAT, TYLETSDB, LOINHUAN, VTC, TRINHDO, ONDINH, KINHNGHIEM ... 2.3.2 Thực trạng giải pháp hạn chế nợ xấu Ngân hàng TMCP Quân Đội giai đoạn 2010 – 2014 44 2.3.3 Thực trạng giải pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Quân Đội giai đoạn 2010 – 2014 ... trung, dài hạn Ngân hàng TMCP Quân Đội 62 3.1.2 Kế hoạch hoạt động Ngân hàng TMCP Quân Đội 63 3.2 Giải pháp hạn chế nợ xấu Ngân hàng TMCP Quân Đội 65 3.2.1 Giải pháp hạn chế nợ xấu ... động tín dụng MB giai đoạn 2010 – 2014 33 2.3 Thực trạng công tác quản trị nợ xấu Ngân hàng TMCP Quân Đội 41 2.3.1 Thực trạng nợ xấu Ngân hàng TMCP Quân Đội giai đoạn 2010 - 2014