Sự thiếu hụt các văn bản pháp luật quy định về mối quan hệ giữa giao dịch th-ơng mại và giao dịch thanh toán bằng Th- tín dụng.. Ph-ơng h-ớng hoàn thiện các quy định pháp luật về thanh t
Trang 1Khoa LuËt
§ç V¨n Sö
Ph¸p luËt vÒ Thanh to¸n
b»ng Th- tÝn dông ë viÖt Nam vµ thùc tiÔn ¸p dông
LuËn v¨n Th¹c sü LuËt häc
Hµ Néi - N¨m 2004
Trang 2§¹i häc quèc gia Hµ néi
Khoa LuËt
§ç V¨n Sö
Ph¸p luËt vÒ Thanh to¸n
b»ng Th- tÝn dông ë viÖt Nam vµ thùc tiÔn ¸p dông
chuyªn ngµnh : luËt Kinh tÕ
LuËn v¨n Th¹c sü LuËt häc
Ng-êi h-íng dÉn khoa häc: TS Lª thÞ thu thuû
Trang 3Hµ Néi - N¨m 2004
Trang 4Lời cảm ơn!
Em xin chân thành cảm ơn cô giáo, TS Lê Thị Thu Thuỷ đã tận tình chỉ bảo, h-ớng dẫn em trong quá trình nghiên cứu và hoàn thành bản luận văn
Em xin chân thành cảm ơn các thầy cô giáo, các cán bộ, nhân viên
đang công tác tại Khoa Luật - Đại học Quốc gia Hà Nội đã hết sức nhiệt tình giúp đỡ em trong thời gian học tập và nghiên cứu tại Tr-ờng
Hà nội, ngày 20 tháng 4 năm 2004
Học viên: Đỗ Văn Sử
Trang 5Lời Cam đoan
Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu dẫn theo những nguồn đã công bố Kết quả nêu trong luận văn là trung thực và ch-a từng đ-ợc ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác
Tác giả luận văn
Trang 6B¶ng ch÷ c¸i viÕt t¾t
Trang 7Mục lục
Lời cảm ơn! 4 Lời Cam đoan 5 Bảng chữ cái viết tắt 6
Phần mở đầu 10
1 Tính cấp thiết của đề tài 11
2 Tình hình nghiên cứu của đề tài Error! Bookmark not defined
3 Đối t-ợng và phạm vi nghiên cứu Error! Bookmark not defined
4 Mục tiêu nghiên cứu Error! Bookmark not defined
5 Ph-ơng pháp nghiên cứu Error! Bookmark not defined
6 Bố cục của Luận văn Error! Bookmark not defined
Ch-ơng 1:
Khái quát chung
về thanh toán bằng Th- tín dụng.
1.1 Khái niệm thanh toán và dịch vụ thanh toán Error! Bookmark not defined
1.2 Thanh toán qua các Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán Error! Bookmark not defined
1.3 Thanh toán bằng Th- tín dụng Error! Bookmark not defined
1.3.1 Khái niệm, đặc điểm th- tín dụng Error! Bookmark not defined 1.3.2 Các chức năng, vai trò của th- tín dụng trong giao dịch th-ơng mại Error! Bookmark not defined.
1.3.2.1 Giao dịch th-ơng mại và các rủi ro trong th-ơng mại quốc tế Error!
Bookmark not defined.
1.3.2.2 Chức năng, vai trò của th- tín dụng trong giao dịch th-ơng mại.Error!
Bookmark not defined.
1.3.3 Phân loại th- tín dụng Error! Bookmark not defined 1.3.4 Nội dung cơ bản của th- tín dụng Error! Bookmark not defined.
1.3.4.1 Số hiệu, địa điểm, ngày mở th- tín dụng Error! Bookmark not
defined.
Trang 81.3.4.2 Số tiền của th- tín dụng Error! Bookmark not defined 1.3.4.3 Thời hạn Error! Bookmark not defined 1.3.4.4 Nội dung về hàng hoá Error! Bookmark not defined 1.3.4.5 Nội dung về vận tải Error! Bookmark not defined 1.3.4.6 Nội dung về chứng từ Error! Bookmark not defined.
1.3.5 Khái niệm thanh toán bằng th- tín dụng Error! Bookmark not defined 1.3.6 Các học thuyết pháp lý liên quan đến ph-ơng thức thanh toán bằng th- tín dụng Error! Bookmark not defined.
1.3.6.1 Học thuyết về tính tách biệt Error! Bookmark not defined 1.3.6.2 Học thuyết về sự tuân thủ chặt chẽ Error! Bookmark not defined.
Ch-ơng 2:
Thực trạng pháp luật và thực tiễn
về thanh toán bằng Th- tín dụng ở Việt Nam hiện nay
2.1 Cơ sở pháp lý cho việc áp dụng ph-ơng thức thanh toán bằng Th- tín dụng tại Việt Nam Error! Bookmark not defined
2.1.1 Quan hệ giữa UCP 500 và pháp luật quốc gia.Error! Bookmark not defined
2.1.2 Pháp luật Việt Nam về thanh toán bằng th- tín dụng và việc áp dụng UCP 500 tại Việt Nam Error! Bookmark not defined.
2.2 Quy trình thực hiện nghiệp vụ thanh toán bằng th- tín dụng Error! Bookmark not defined
2.3 Quan hệ pháp lý phát sinh từ hoạt động thanh toán bằng Th- tín dụng Error! Bookmark not defined
2.3.1 Quan hệ pháp lý giữa ngân hàng phát hành và ng-ời xin mở th- tín dụng Error! Bookmark not defined 2.3.2 Quan hệ pháp lý giữa ngân hàng và ng-ời thụ h-ởngError! Bookmark not
defined
2.3.2.1 Quan hệ pháp lý giữa ngân hàng phát hành và ng-ời thụ h-ởngError!
Bookmark not defined.
2.3.2.2 Quan hệ pháp lý giữa ngân hàng thông báo và ng-ời thụ h-ởngError!
Bookmark not defined.
2.3.2.3 Quan hệ pháp lý giữa ngân hàng chỉ định và ng-ời thụ h-ởng Error!
Bookmark not defined.
Trang 92.3.2.4 Quan hệ pháp lý giữa ngân hàng xác nhận và ng-ời thụ h-ởng Error!
Bookmark not defined.
2.3.3 Quan hệ pháp lý giữa các ngân hàng với nhauError! Bookmark not defined
2.3.3.1 Hợp đồng giữa ngân hàng phát hành với ngân hàng thông báo Error!
Bookmark not defined.
2.3.3.2 Hợp đồng giữa ngân hàng phát hành với ngân hàng chỉ định Error!
Bookmark not defined.
2.3.3.3 Hợp đồng giữa ngân hàng phát hành với ngân hàng xác nhận Error!
Bookmark not defined.
2.3.4 Quan hệ pháp lý giữa ng-ời xin mở th- tín dụng với các ngân hàng thứ hai Error! Bookmark not defined.
2.4 Một số vấn đề thực tiễn qua thanh toán bằng th- tín dụng tại Việt Nam Error! Bookmark not defined.
2.4.1 Sự thiếu hụt các văn bản pháp luật quy định về mối quan hệ giữa giao dịch th-ơng mại và giao dịch thanh toán bằng Th- tín dụng Error!
Bookmark not defined
2.4.2 Sự phổ biến của loại hình th- tín dụng xác nhận không huỷ ngang trong giao dịch nhập khẩu của bên Việt Nam Error! Bookmark not defined 2.4.3 Thanh toán theo ph-ơng thức Th- tín dụng trả chậm.Error! Bookmark not defined
2.4.4 Giải quyết tranh chấp liên quan đến ph-ơng thức thanh toán tín dụng chứng từ Error! Bookmark not defined.
2.5 Các -u điểm và nh-ợc điểm của ph-ơng thức thanh toán bằng Th- tín dụng Error! Bookmark not defined
2.5.1 Ưu điểm Error! Bookmark not defined 2.5.2 Nh-ợc điểm Error! Bookmark not defined.
Ch-ơng 3:
Ph-ơng h-ớng và giải pháp hoàn thiện pháp luật về thanh toán bằng Th- tín dụng ở Việt Nam
3.1 Ph-ơng h-ớng hoàn thiện các quy định pháp luật về thanh toán bằng Th- tín dụng ở Việt Nam Error! Bookmark not defined.
Trang 103.1.1 Xây dựng pháp luật làm cơ sở cho việc áp dụng UCP tại Việt Nam.Error!
Bookmark not defined
3.1.2 Hoàn thiện hệ thống các quy định pháp luật bổ trợ có liên quan tới giao dịch thanh toán bằng th- tín dụng Error! Bookmark not defined 3.1.3 Tiến dần việc áp dụng ph-ơng thức thanh toán bằng th- tín dụng hài hoà và nhất quán với thông lệ và tập quán quốc tế.Error! Bookmark not
defined
3.2 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật về thanh toán bằng th- tín dụng ở Việt Nam Error! Bookmark not defined
3.2.1 Ban hành Nghị định về thanh toán quốc tế Error! Bookmark not defined 3.2.2 Xây dựng các quy định điều chỉnh quan hệ hợp đồng giữa các bên liên quan đến giao dịch th- tín dụng Error! Bookmark not defined 3.2.3 Hoàn thiện hệ thống quy định giải quyết tranh chấp liên quan đến ph-ơng thức thanh toán bằng Th- tín dụng.Error! Bookmark not defined 3.2.4 Hệ thống hoá các quy định của các ngành có liên quan.Error! Bookmark
not defined
Kết luận Error! Bookmark not defined
Danh mục tài liệu tham khảo 11
Trang 11Phần mở đầu
Với chủ tr-ơng phát triển nền kinh tế mở cửa nhằm nhanh chóng đ-a nền kinh tế đất n-ớc hội nhập nhanh vào nền kinh tế thế giới, các quan hệ th-ơng mại song ph-ơng và đa ph-ơng giữa Việt Nam và các n-ớc đã gia tăng rất nhanh trong giai đoạn gần đây Quan hệ thanh toán giữa các bên đ-ợc thực hiện thông qua rất nhiều hình thức hết sức đa dạng Trong đó, ph-ơng thức thanh toán tín dụng chứng
từ (DC - Documentary Credit) thông qua Th- tín dụng (L/C - Letter of Credit)
đ-ợc sử dụng rất rộng rãi
Ph-ơng thức này về mặt lý thuyết đảm bảo đ-ợc quyền lợi cho cả hai bên mua và bên bán; trong đó ng-ời mua sẽ nhận đ-ợc hàng khi thanh toán tiền; ng-ời bán sẽ nhận đ-ợc tiền khi xuất trình bộ chứng từ hoàn chỉnh và hợp lệ khi giao hàng thông qua dịch vụ của ngân hàng phục vụ bên mua, ngân hàng phục vụ bên bán
Bản thân ph-ơng thức thanh toán bằng Th- tín dụng có nhiều -u điểm hơn so với các ph-ơng thức thanh toán khác nh-ng nó không đảm bảo tránh rủi ro cho các bên tham gia (Bên mua, Bên bán, Ngân hàng) Các rủi ro này có thể là do các nguyên nhân khách quan (nh- thiếu hiểu biết, do sai sót, nhầm lẫn, ) hoặc do các nguyên nhân chủ quan (gian dối, lừa đảo, giả mạo, ) Do mức độ phổ biến và do tầm quan trọng của tín dụng chứng từ trong quan hệ th-ơng mại quốc tế đòi hỏi phải có một hành lang pháp lý điều chỉnh chung cho các bên Đó là những quy tắc
điều chỉnh thể hiện đầy đủ các thông lệ và tập quán quốc tế đã đ-ợc các Ngân hàng trên thế giới chấp nhận và áp dụng vào các giao dịch tín dụng chứng từ Xuất phát
từ nhu cầu này, Phòng Th-ơng mại Quốc tế Paris (ICC - International Chamber of Commecial) đ± ấn h¯nh b°n “Điều lệ v¯ thực h¯nh thống nhất về tín dụng chứng từ” (Gói tắt theo Tiếng Anh l¯ UCP - Uniform Customs and Practice for Documentary Credit) Bản đầu tiên đ-ợc ấn hành năm 1933 và sau sáu lần sửa đổi, lần xuất bản năm 1993 (1993 Revision) với ấn bản thứ 500 (Publication No 500)
(gọi tắt là UCP 500) có hiệu lực từ ngày 01/01/1994 đ-ợc coi là bản sửa đổi hoàn chỉnh và sâu sắc nhất, đáp ứng đ-ợc yêu cầu của các bên tham gia
Tuy nhiên, Điều lệ và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ không mặc nhiên có hiệu lực bắt buộc đối với các giao dịch có sử dụng ph-ơng thức thanh toán bằng Th- tín dụng Điều 1 của bản Điều lệ này (UCP 500) chỉ quy định về hiệu lực
Trang 12của nó đối với các giao dịch nếu các Th- tín dụng đ-ợc phát hành có dẫn chiếu đến UCP 500 Tại từng quốc gia, các giao dịch loại này còn chịu sự điều chỉnh của các quy định trong hệ thống pháp luật trong n-ớc Chính yếu tố này là cơ sở khiến cho
có các quy định khác nhau giữa UCP 500 với pháp luật quốc gia và giữa pháp luật của các quốc gia khác nhau
1 Tính cấp thiết của đề tài
Việt Nam b-ớc vào một nền kinh tế hội nhập với sự hoạt động hết sức sôi
động và đa dạng của các giao dịch th-ơng mại và các hoạt động ngân hàng Cùng với nó là các tranh chấp phát sinh giữa các bên tham gia liên quan đến các giao dịch và đến việc thanh toán giữa các bên
Với sự phổ biến và các -u thế của hình thức thanh toán bằng th- tín dụng đã dẫn đến việc các ngân hàng Việt Nam nhanh chóng đ-a vào thực hiện các nghiệp
vụ này Ngay khi UCP 500 có hiệu lực vào ngày 01/01/1994, Ngân hàng Ngoại th-ơng Việt Nam đã thông báo chấp nhận áp dụng UCP 500 vào giao dịch Tín dụng chứng từ Sau đó, tất cả các ngân hàng th-ơng mại mà đ-ợc phép thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế của Việt Nam đều đã áp dụng rộng rãi ph-ơng thức thanh toán này nhằm mục đích hoà nhập vào hệ thống thanh toán th-ơng mại thế giới
Tuy nhiên, tr-ớc ngày 01/7/1997, các loại giao dịch này lại không hề có sự
điều chỉnh nào từ phía nhà n-ớc Việt Nam thông qua các văn bản quy phạm pháp luật của các cơ quan có thẩm quyền UCP 500 mặc nhiên trở thành văn bản do các bên lựa chọn sử dụng để áp dụng trong các quan hệ thanh toán bằng tín dụng chứng
từ Điều này đã đem lại một số hậu quả rất đáng tiếc cho các doanh nghiệp Việt Nam do sự thiếu hiểu biết, thiếu kinh nghiệm và h-ớng dẫn từ phía nhà n-ớc thông qua các văn bản quy định chi tiết Một số doanh nghiệp lại lợi dụng sự thiếu quy
định điều chỉnh của pháp luật trong lĩnh vực này để chiếm dụng vốn, lừa đảo gây thất thoát cho nhà n-ớc hàng nghìn tỷ đồng
Danh mục tài liệu tham khảo
I Văn bản pháp luật Việt Nam
1 Bộ luật Dân sự Việt Nam 1995
2 Luật Ngân hàng nhà n-ớc Việt Nam 1997
3 Luật các Tổ chức tín dụng 1997
Trang 134 Pháp lệnh Hợp đồng kinh tế ngày 25 tháng 9 năm 1989
5 Pháp lệnh Thủ tục giải quyết các vụ án kinh tế ngày 16 tháng 3 năm 1994
6 Nghị định 17-HĐBT ngày 16 tháng 11 năm 1990 của Hội đồng Bộ tr-ởng quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Hợp đồng kinh tế
7 Nghị định 165/1999/NĐ-CP ngày 19 tháng 11 năm 1999 của Chính phủ về giao dịch bảo
đảm
8 Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 19 tháng 12 năm 1999 của Chính phù về Bảo đảm tiền vay của các Tổ chức tín dụng
9 Nghị định số 64/2001/NĐ-CP ngày 20 tháng 9 năm 2001 của Chính phủ về hoạt động thanh toán qua các Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán
10 Quyết định số 802/TTg ngày 24 tháng 9 năm 1997 của Thủ t-ớng Chính phủ về việc xử lý tồn tại về mở th- tín dụng
11 Thông t- số 06/2000/TT-NHNN1 ngày 04 tháng 4 năm 2000 h-ớng dẫn thực hiện Nghị
định 178/1999/NĐ-CP ngày 19 tháng 12 năm 1999 của Chính phù về Bảo đảm tiền vay của các Tổ chức tín dụng
12 Thông t- liên tịch số 12/2000/TTLT/NHNN-BTP-TCĐC ngày 22 tháng 11 năm 2000 h-ớng dẫn thực hiện một số giải pháp về bảo đảm tiền vay của các Tổ chức tín dụng theo quy định tại Nghị quyết số 11/2000/NQ-CP của Chính phủ ngày 31 tháng 7 năm 2000
13 Công văn số 442/KHXX ngày 18 tháng 7 năm 1994 của Toà án Nhân dân tối cao về việc áp dụng một số quy định của Pháp lệnh Thủ tục giải quyết các Vụ án kinh tế
14 Công văn số 11/KHXX ngày 23 tháng 01 năm 1996 của Toà án Nhân dân tối cao h-ớng dẫn áp dụng pháp luật trong việc giải quyết các vụ án kinh tế
15 Quyết định 217/QĐ-NH1 ngày 17/8/1996 của Thống đốc Ngân hàng Nhà n-ớc ban hành Quy chế thế chấp, cầm cố và bảo lãnh vay vốn ngân hàng (Đã hết hiệu lực)
16 Quyết định 207/QĐ-NH7 ngày 01/7/1997 về việc ban hành Quy chế mở Th- tín dụng nhập hàng trả chậm (Đã hết hiệu lực)
17 Quyết định số 711/2001/QĐ-NHNN ngày 25-5-2001 ban hành Quy chế mới về mở Th- tín dụng nhập hàng trả chậm
18 Quyết định 226/2002/QĐ-NHNN ngày 26 tháng 3 năm 2002 của Thống đốc Ngân hàng nhà n-ớc về việc ban hành Quy chế hoạt động thanh toán qua các Tổ chức cung ứng dịch
vụ thanh toán
19 Quyết định 1092/2002/QĐ-NHNN ngày 08 tháng 10 năm 2002 của Thống đốc Ngân hàng nhà n-ớc về việc ban hành quy định thủ tục thanh toán qua các Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán
II Luật Quốc tế và các n-ớc khác
Trang 1420 Phòng Th-ơng mại Quốc tế, “Điều lệ v¯ thực h¯nh thống nhất về tín dụng chứng từ”
(UCP - Uniform Customs and Practice for Documentary Credit), xuất bản năm 1993 (1993
Revision), ấn bản thứ 500 (Publication No 500) (gọi tắt là UCP 500) có hiệu lực từ ngày
01/01/1994
21 Tài liệu h-ớng dẫn thực hành UCP của ICC số xuất bản 494 năm 1990
22 ICC Guide to Documentary Credit Operation
23 Phòng Th-ơng mại Quốc tế, “Quy tắc thống nhất về Thư tín dụng dự phòng”, ấn b°n số
590 năm 1998
24 ICC Documentary Credit Insights - Vol 7 Winter 2001
25 Uỷ ban về Quy tắc và Kỹ nghệ Ngân hàng ng¯y 30 th²ng 10 năm 2002 “Th- tín dụng
chuyển nhượng v¯ UCP 500” (t¯i liệu Tiếng Anh) (Commision on Banking Tecnique and Practice, 30, October 2002: Transferable Credits and the UCP 500)
26 Uỷ ban Luật Th-ơng mại Quốc tế của Liên Hợp Quốc (UNCITRAL), “Công ước Mua
b²n h¯ng ho² quốc tế” năm 1980
27 Viện Thống nhất T- pháp Quốc tế (UNIDROIT), “C²c Nguyên tắc Hợp đọng Thương
m³i Quốc tế”, th²ng 5 năm 1994
28 Liên Hợp Quốc, “Công ước của Liên Hợp Quốc về B°o l±nh độc lập v¯ Thư tín dụng dự
phòng”, năm 1996
29 Ban Th- ký UNCITRAL, “Chú gi°i về Công -ớc của Liên Hợp Quốc về Bảo lãnh độc lập
v¯ Thư tín dụng dự phòng”
30 Bộ luật Th-ơng mại Thống nhất của Hoa Kỳ 1974
31 Bộ luật Dân sự Liên bang Nga năm 1995
32 Luật Th-ơng mại Bungaria
III Giáo trình và các tài liệu chuyên khảo
33 Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam - Tr-ờng Đại học Luật Hà Nội, NXB Công an nhân dân 1999
34 Giáo trình Thanh toán quốc tế trong ngoại th-ơng - Tr-ờng Đại học Ngoại th-ơng, NXB Giáo dục 2002
35 Tài liệu học tập Chuyên đề thanh toán quốc tế bằng Th- tín dụng - Tr-ờng Đại học Ngoại th-ơng, Hà Nội - 2001
36 PGS TS Nguyễn Thị Quy: “Thanh to²n quốc tế b´ng L/C - Các tranh chấp th-ờng phát
sinh v¯ c²ch gi°i quyết”, NXB Chính trị Quốc gia, H¯ Nội - 2003, trang 24
37 Nguyễn Mạnh Bách, “Ph²p luật về Hợp đọng”, NXB Chính trị Quốc gia, H¯ Nội 1995
38 Nguyễn Duệ, “Tiền tệ v¯ Ngân h¯ng”, NXB Chính trị Quốc gia, H¯ Nội 1995