Các biện pháp nâng cao hiệu quả áp dụng pháp luật về thanh toán bằng thư tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

I HC QUC GIA H NI KHOA LUT Lấ TH HNG GIANG CC BIN PHP NNG CAO HIU QU P DNG PHP LUT V THANH TON BNG TH TN DNG TI NGN HNG NễNG NGHIP V PHT TRIN NễNG THễN VIT NAM Chuyờn ngnh: Lut Kinh t Mó s: 60 38 50 TểM TT LUN VN THC S LUT HC H NI - 2013 Công trình đ-ợc hoàn thành Khoa Luật - Đại học Quốc gia Hà Nội Cỏn b hng dn khoa hc: TS NGUYN TH LAN HNG Phản biện 1: Phản biện 2: Luận văn đ-ợc bảo vệ Hội đồng chấm luận văn, họp Khoa Luật - Đại học Quốc gia Hà Nội Vào hồi ., ngày tháng năm 2013 Có thể tìm hiểu luận văn tại: Trung tâm t- liệu - Th- viện Đại học Quốc gia Hà Nội Trung tâm t- liệu - Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội MC LC Trang ph bỡa Li cam oan Mc lc Danh mc vit tt M U Chng 1: NHNG VN Lí LUN V THANH TON BNG TH TN DNG V PHP LUT V THANH TON BNG TH TN DNG 1.1 NHNG VN Lí LUN V THANH TON BNG TH TN DNG 1.1.1 Khỏi nim Th tớn dng 1.1.2 Dch v toỏn bng th tớn dng (L/C) 17 1.2 PHP LUT V THANH TON BNG TH TN DNG 23 1.2.1 S cn thit phi iu chnh bng phỏp lut i vi hot ng toỏn bng th tớn dng 24 1.2.2 Ngun ca phỏp lut v toỏn bng th tớn dng 25 1.2.3 Ni dung iu chnh ca phỏp lut v toỏn bng th tớn dng 38 Kt lun chng 48 Chng 2: TNG QUAN V AGRIBANK V THC TIN P DNG PHP LUT V THANH TON BNG TH TN DNG TI AGRIBANK 49 2.1 TNG QUAN V NGN HNG NễNG NGHIP V PHT TRIN NễNG THễN VIT NAM 49 2.1.1 Tỡnh hỡnh phỏt trin 49 2.1.2 Mụ hỡnh t chc ton h thng 50 2.1.3 Hot ng toỏn quc t ti Agribank 52 2.2 THC TIN THANH TON BNG TH TN DNG TI AGRIBANK 53 2.2.1 Cỏc quy nh ni b v toỏn bng L/C ti Agribank 53 2.2.2 Mt s ri ro phng thc toỏn tớn dng chng t ti Agribank 59 2.2.3 Mt s v vic in hỡnh ti Agribank 66 2.3 MT S TRNG HP RI RO KHI S DNG PHNG THC L/C TI MT S NHTM KHC 74 2.3.1 Ri ro toỏn chng t gi, chng t khụng trung thc, mõu thun gia hng hoỏ v chng t 74 2.3.2 Ri ro o c kinh doanh 76 Ri ro doanh nghip cha hiu rừ bn cht ca th tớn dng 76 Ri ro la chn hóng tu khụng tin cy, h hng hng hoỏ xp hng khụng ỳng quy nh 79 2.3.5 Ri ro i tỏc khụng cung cp hng hoỏ 80 2.4 NGUYấN NHN RI RO TRONG THANH TON QUC T BNG PHNG THC L/C TI CC NHTM NểI CHUNG V AGRIBANK NểI RIấNG 80 2.4.1 Nguyờn nhõn khỏch quan 80 2.4.2 Nguyờn nhõn ch quan 83 Kt lun chng 84 Chng 3: CC BIN PHP, KIN NGH NNG CAO HIU QU P DNG PHP LUT TRONG THANH TON QUC T THEO PHNG THC TN DNG CHNG T TI AGRIBANK 85 3.1 CC KIN NGH NHM HON THIN PHP LUT THANH TON BNG TH TN DNG TI VIT NAM 85 3.1.1 Hon thin cỏc quy nh ca phỏp lut Vit Nam v toỏn bng L/C theo hng tip cn gn hn vi chun mc quc t v giao dch toỏn 85 3.1.2 Cn cú cỏc quy nh c th v cỏch gii quyt cú s xung t phỏp lut gia PLQG v thụng l quc t v toỏn bng L/C 90 3.2 CC KIN NGH NHM HON THIN QUY NH NI B V THNH TON BNG TH TN DNG CA NGN HNG NễNG NGHIP V PHT TRIN NễNG THễN VIT NAM 90 3.2.1 Sa i, b sung quy trỡnh nghip v liờn quan n TTQT núi chung v Thanh toỏn bng L/C núi riờng ỏp dng chung h thng Agribank 91 3.2.2 Hin i húa v phỏt trin cụng ngh thụng tin 92 3.2.3 Tng cng o to, hun, ph bin kin thc phỏp lut phng thc tớn dng chng t L/C 93 3.2.4 Kin ngh hon thin cỏc quy nh v tớn dng ti Agribank 96 3.2.5 Kin ngh v vic hp tỏc vi cỏc ngõn hng i lý 97 3.2.6 Kin ngh v hn ch ri ro hi oỏi 97 3.2.7 Kin ngh v mt nhõn s 98 Kt lun chng 98 KT LUN 99 DANH MC TI LIU THAM KHO 100 2.3.3 2.3.4 M U Tớnh cp thit ca vic nghiờn cu ti Ngy nay, thng mi quc t ó tr thnh mt b phn khụng th thiu i vi mi quc gia M rng thng mi khụng ch n thun l tỡm kim li nhun, phỏt huy li th so sỏnh m cũn l cỏch tt nht y nhanh tc phỏt trin kinh t Trong quỏ trỡnh phỏt trin ú, toỏn quc t l mt dch v ngy cng tr nờn ph bin vi cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam, nú l mt mt xớch quan trng thỳc y cỏc hot ng kinh doanh khỏc ca ngõn hng phỏt trin; ng thi h tr v thỳc y hot ng xut nhp khu Thanh toỏn quc t i da trờn nn tng thng mi quc t, nhng thng mi quc t cú tn ti v phỏt trin cũn ph thuc vo cỏc khõu toỏn cú thụng sut, kp thi, an ton v chớnh xỏc c hay khụng Vi nhiu hỡnh thc toỏn, nhiờn phng thc toỏn quc t bng tớn dng chng t l nghip v c bn v l cụng c c lc cho hot ng kinh doanh xut nhp khu ca cỏc doanh nghip hin Vi nhng u im ca phng thc ny nờn nhu cu s dng rt cao v cú xu hng ngy cng phỏt trin hn na, tr thnh ngun thu chớnh ca ngõn hng, nhng bờn cnh ú nú cng l phng thc tim n nhiu ri ro Nhng ri ro nú gõy khụng n thun v ti sn, vt cht m c uy tớn phm vi nc v quc t Chớnh vỡ vy, vic phũng nga v hn ch ri ro toỏn quc t bng phng thc tớn dng chng t l mt vic lm cn thit m cỏc ngõn hng thng mi núi chung v Agribank núi riờng, cng nh cỏc doanh nghip phi c bit chỳ trng v quan tõm Vi nhng lý trờn tụi mnh dn la chn Cỏc bin phỏp nõng cao hiu qu ỏp dng phỏp lut v toỏn bng th tớn dng ti Ngõn hng nụng nghip v phỏt trin nụng thụn Vit Nam lm ti nghiờn cu lun thc s Tỡnh hỡnh nghiờn cu ti Mc dự phỏp lut v toỏn bng phng thc tớn dng chng t khụng phi l ti mi m, ó cú mt s cụng trỡnh nghiờn cu cng nh tỏc phm vit v ny nh: - Lun ỏn thc s lut hc: Bựi Th Thu Hin Phỏp lut v toỏn bng th tớn dng v mt s thc tin Trng H Lut HN - HN 2001 - Cỏc c trng phỏp lý ca th tớn dng (L/C) v cam kt bo lónh ngõn hng s tip cn t gúc so sỏnh phỏp lut v nhng nh hng n kh nng la chn dch v ngõn hng t phớa doanh nghip, Nguyn Thỳy Hũa Trng H Lut HN HN2009 - Thc tin ỏp dng cỏc quy nh ca phỏp lut hot ng toỏn bng th tớn dng, Nguyn H Phng Trng H Lut HN - Phỏp lut iu chnh hot ng toỏn bng th tớn dng thc trng v phng hng hon thin, Nguyn Th Thu H, H Ni, nm 2008 - Phỏp lut v toỏn bng th tớn dng Vit Nam hin nay, Trn Th Hng Thỳy, H Ni, 2005 Ngoi ra, xột theo gúc kinh t cú nhiu cụng trỡnh ó nghiờn cu v Thanh toỏn bng phng thc tớn dng chng t nh: Thanh toỏn quc t ngoi thng ca PGS.TS inh Xuõn Trỡnh, Hi ỏp v toỏn xut nhp khu qua phng thc tớn chng t ca GS.TS Vừ Thanh Thu; Thanh toỏn quc t bng L/C Cỏc tranh chp thng phỏt sinh v cỏch gii quyt PGS.TS Nguyn Th Quy; ỏnh giỏ v phũng nga ri ro kinh doanh ngõn hng PGS.TS Nguyn Vn Tin Tuy nhiờn phc v cho hot ng toỏn bng L/C ngy cng ph bin hn cỏc NHTM thỡ vic nghiờn cu nhng lý lun v phng thc tớn dng chng t v thc tin ỏp dng cỏc quy nh phỏp lut ti mt NHTM l vic vụ cựng cn thit Nhỡn chung cỏc cụng trỡnh trờn ó trung nghiờn cu nhng lý lun chung, cng nh a cỏc bin phỏp nhm hn ch ri ro hot ng toỏn bng phng thc tớn dng chng t nhng cha i sõu vo nghiờn cu vic ỏp dng cỏc quy nh phỏp lut ti mt ngõn hng thng mi c th nh Agribank c bit bi cnh UCP 600 sa i b sung so vi UCP 500 thỡ vic ỏp dng nhng im mi ca UCP 600 vo hot ng toỏn quc t bng th tớn dng ti Agribank li cú mt ý ngha quan trng vic hn ch ti a ri ro hot ng kinh doanh ca ngõn hng Trờn c s tip thu cú chn lc v k tha tinh hoan ca cỏc cụng trỡnh nghiờn cu trờn, im mi ca lun l nghiờn cu quy nh ca Agribank v phng thc tớn dng chng t, thc tin hot ng v a cỏc bin phỏp, kin ngh nhm nõng cao hiu qu ỏp dng phỏp lut lnh vc toỏn bng phng thc L/C ti Agribank Mc ớch nghiờn cu ti ti c trin khai thc hin vi mc ớch: - Lm rừ lý thuyt v toỏn bng th tớn dng v cỏc quy nh ca phỏp lut Vit Nam v thụng l, quỏn quc t v toỏn bng th tớn dng; - Kho sỏt thc tin ỏp dng phỏp lut v toỏn bng th tớn dng ti Agribank rỳt nhng kt lun khoa hc v thc trng phỏp lut iu chnh hot ng toỏn bng th tớn dng ti Vit Nam; - Gii thiu v phõn tớch mt s bi hc kinh nghim t nhng ri ro thc tin, t ú tỡm nhng hn ch cng nh nguyờn nhõn phỏt sinh cú bin phỏp phũng nga v hn ch ri ro phng thc toỏn tớn dng chng t ti Agribank - a cỏc bin phỏp, kin ngh nhm nõng cao hiu qu ỏp dng phỏp lut lnh vc toỏn bng th tớn dng ti Agribank i tng v phm vi nghiờn cu thc hin mc ớch trờn, i tng nghiờn cu ca ti s l cỏc quy nh hin hnh v toỏn bng th tớn dng (bao gm cỏc quy nh ca phỏp lut Vit Nam v quỏn, thụng l quc t); thc tin hot ng toỏn bng th tớn dng ti Agribank Trờn c s xỏc nh i tng nghiờn cu nh trờn, phm vi nghiờn cu ca ti c xỏc nh bao gm cỏc sau õy: - Lý lun v toỏn bng th tớn dng v phỏp lut v toỏn bng th tớn dng; - Thc tin ỏp dng phỏp lut v toỏn bng th tớn dng ti Ngõn hng nụng nghip v phỏt trin nụng thụn Vit Nam; - Cỏc bin phỏp nõng cao hiu qu ỏp dng phỏp lut lnh vc toỏn bng L/C ti NHNo&PTNT Vit Nam Phng phỏp nghiờn cu thc hin ti, cỏc phng phỏp nghiờn cu c ỏp dng s bao gm: phõn tớch; tng hp khỏi quỏt húa; so sỏnh i chiu; thng kờ; kho sỏt thc tin Cỏc phng phỏp nghiờn cu ny c thc hin theo phng thc an xen, kt hp nhm t c hiu qu cao nht cho ti nghiờn cu í ngha khoa hc v thc tin ca ti D kin ti s cú nhng úng gúp v mt khoa hc nh sau: - H thng húa cỏc lý lun v toỏn bng th tớn dng Vit Nam; - Phõn tớch ton din c s phỏp lý hin hnh ca hot ng toỏn bng th tớn dng Vit Nam - xut mt s bin phỏp nhm nõng cao hiu qu ỏp dng phỏp lut lnh vc toỏn bng th tớn dng Vit Nam núi chung v ti NHNo&PTNT Vit Nam núi riờng Ni dung nghiờn cu ca ti Ngoi phn m u v kt lun Lun gm cú ba chng - Chng 1: NHNG VN Lí LUN V THANH TON BNG TH TN DNG V PHP LUT V THANH TON BNG TH TN DNG - Chng 2: THC TIN P DNG PHP LUT V THANH TON BNG TH TN DNG TI AGRIBANK - Chng 3: CC BIN PHP, KIN NGH NNG CAO HIU QU P DNG PHP LUT TRONG LNH VC THANH TON BNG TH TN DNG TI AGRIBANK Chng NHNG VN Lí LUN V THANH TON BNG TH TN DNG V PHP LUT V THANH TON BNG TH TN DNG 1.1 NHNG VN Lí LUN V THANH TON BNG TH TN DNG 1.1.1 Khỏi nim Th tớn dng 1.1.1.1 nh ngha Th tớn dng Theo UCP600: Th tớn dng cú ngha l bt c mt s tho thun no, dự cho c gi hoc mụ t nh th no, m theo ú mt ngõn hng (ngõn hng phỏt hnh) hnh ng theo yờu cu v theo ch th cu mt khỏch hng (ngi yờu cu phỏt hnh tớn dng) hoc nhõn danh chớnh mỡnh: Theo quy nh hin hnh ca phỏp lut Vit Nam, th tớn dng l mt bn cam kt cú iu kin c ngõn hng m theo yờu cu ca ngi s dng dch v toỏn (ngi xin m tớn dng), theo ú ngõn hng thc hin yờu cu ca ngi xin m th tớn dng : - Tr tin hoc u quyn cho ngõn hng khỏc tr tin theo lnh ca ngi th hng nhn c b chng t xut trỡnh phự hp vi cỏc iu kin cu tớn dng, hoc: - Chp nhn s tr tin hoc u quyn cho ngõn hng khỏc tr tin theo lnh ca ngi th hng vo mt thi im nht nh tng lai, nhn c b chng t xut trỡnh phự hp vi cỏc iu kin toỏn ca th tớn dng 1.1.1.2 c im ca Th tớn dng Th nht, xột mi quan h gia ngõn hng phỏt hnh vi ngi yờu cu m th tớn dng thỡ Th tớn dng l s tho thun gia ngõn hng phỏt hnh v ngi yờu cu m th tớn dng Th hai, xột mi quan h gia ngõn hng phỏt hnh vi ngi th hng th tớn dng thỡ Th tớn dng l cam kt n phng ca ngõn hng v vic tr tin cho ngi bỏn/ngi th hng th tớn dng Th ba, Th tớn dng c lp trờn c s hp ng mua bỏn hng hoỏ nhng li cú tớnh c lp so vi hp ng mua bỏn 1.1.1.3 Chc nng ca Th tớn dng L/C cú chc nng chớnh l chc nng toỏn, chc nng tớn dng v chc nng m bo toỏn: a) Chc nng toỏn: b chng t xut trỡnh ũi tin theo L/C thng l nhng chng t xỏc nhn quyn s hu hng hoỏ, chng minh vic ngi bỏn hng ó hon tt ngha v giao hng theo hp ng ó ký vi ngi mua, l c s ngõn hng thc hin toỏn b) Chc nng tớn dng: th tớn dng l bn th hin loi tớn dng ngõn hng cung cp cho ngi nhp khu v l s cam kt trc tip ca ngõn hng vi nh xut khu V nghip v ny thỡ tớn dng c hiu theo ngha rng l tớn nhim c) Chc nng bo m toỏn: theo nh ngha v L/C thỡ tớn dng chng t cũn l cam kt c lp ca ngõn hng m L/C i vi nh xut khu Trong ú ngõn hng m L/C m bo ngha v toỏn cho nh xut khu xut trỡnh b chng t phự hp, m khụng ph thuc vo ý mun hay kh nng toỏn ca nh nhp khu Mt khỏc thụng qua phng thc toỏn ny quyn li ca nh nhp khu cng c bo v vỡ ngõn hng m L/C úng vai trũ trung gian kim soỏt chng t liờn quan n hp ng thng mi v L/C 1.1.1.4 Ni dung ca Th tớn dng Ni dung c bn ca mt th tớn dng s bao gm cỏc iu khon c ngõn hng phỏt hnh lp theo tiờu chun chung ca UCP500, UCP600 Cỏc iu khon ny phn ỏnh mt cỏch rừ rng ý ca ngõn hng phỏt hnh vic cam kt toỏn s tin ghi trờn th tớn dng cho ngi th hng/ngi bỏn hng, nu ngi ny xut trỡnh th tớn dng mt cỏch hp l ũi tin ngõn hng, theo cỏc iu kin toỏn ó c ghi th tớn dng Theo thụng l chung, mt th tớn dng gm cú cỏc iu khon sau õy: - S hiu ca L/C - a im m L/C - Ngy m L/C - Tờn, a ch ca nhng ngi cú liờn quan n L/C - Thi hn hiu lc ca L/C - Thi hn toỏn ca L/C - Thi hn giao hng - iu khon v nhng ni dung liờn quan n hng húa - iu khon v nhng ni dung liờn quan n ti, giao nhn hng húa nh iu kin giao hng (FOB, CIF, CFR), ni bc hng, d hng, ni gi, ni giao hng, hỡnh thc chuyn cng c ghi vo L/C - iu khon xỏc nh B chng t m nh xut khu phi xut trỡnh yờu cu toỏn õy l ni dung rt quan trng ca L/C, vỡ b chng t l bng chng chng minh nh xut khu ó hon thnh ngha v giao hng ỳng nh L/C ó quy nh - S cam kt tr tin ca ngõn hng m L/C õy l mt s cỏc ni dung quan trng nht ca L/C iu khon ny rng buc trỏch nhim ca ngõn hng m L/C phi toỏn tin cho nh xut khu nu nh xut khu xut trỡnh b chng t phự hp vi nhng quy nh ca L/C - iu khon ghi nhn quyn v ngha v ca cỏc bờn cú liờn quan - Nhng iu khon c bit khỏc Ngoi nhng ni dung k trờn, ngõn hng m L/C v nh nhp khu cú th tha thun a thờm vo th tớn dng mt s ni dung khỏc nh cú th hon tr tin bng in chuyn tin hoc th in t - Ch kớ ca ngõn hng m L/C Do th tớn dng thc cht l mt kh c hay hp ng dõn s nờn ngi kớ vo th tớn dng cng phi l ngi cú nng lc phỏp lut v nng lc hnh vi theo quy nh ca phỏp lut dõn s 1.1.1.5 Phõn loi Th tớn dng Tựy theo tng chc nng m L/C c chia thnh nhiu hỡnh thc khỏc Tuy nhiờn cú dng L/C chớnh m c s dng ph bin nht ti Agribank: - L/C khụng th hy ngang (Irrevocable letter of credit): - L/C xỏc nhn (Confirming L/C): - L/C tr chm (L/C available by deffered payment): - L/C chuyn nhng (Tranferable L/C): - L/C tr (L/C payable by draft at sight): - Th tớn dng d phũng (Standly Letter Of Credit): - Th tớn dng cú ti khon (Red Clause Letter Of Credit) 1.1.2 Dch v toỏn bng th tớn dng (L/C) 1.1.2.1 nh ngha dch v toỏn bng th tớn dng Thanh toỏn bng L/C l hỡnh thc toỏn qua ngõn hng, theo ú vic toỏn c tin hnh t mt khon tin c bờn mua lu ký (ký qu) trc ngõn hng phc v mỡnh tr tin cho bờn bỏn theo cỏc chng t c bờn bỏn xut trỡnh v s lng hng hoỏ ó giao, dch v ó cung ng theo cỏc iu kin s dng L/C 1.1.2.2 c im ca dch v toỏn bng th tớn dng V lý thuyt, hỡnh thc toỏn bng L/C cú nhng c trng c bn sau õy: data error !!! can't not read data error !!! can't not read data error !!! can't not read data error !!! can't not read data error !!! can't not read data error !!! can't not read data error !!! can't not read data error !!! can't not read data error !!! can't not read data error !!! can't not read data error !!! can't not read data error !!! can't not read data error !!! can't not read data error !!! can't not read data error !!! can't not read data error !!! can't not read ... doanh nghiệp có vốn đầu t- n-ớc ngoài) - Quyết định bổ nhiệm ng-ời đại diện theo pháp luật, Kế toán tr-ởng (nếu có) - Mẫu dấu, tên, chữ ký ng-ời đại diện (uỷ quyền) hợp pháp giao dịch với ngân hàng. .. ngày L/C hết hạn hiệu lực, Thanh toán viên lập thông báo gửi ng-ời mở L/C đề nghị ng-ời mở hủy L/C lập điện phù hợp theo tiêu chuẩn SWIFT gửi Ngân hàng thông báo nêu rõ L/C hết hạn hiệu lực, không... lực, không nhận đ-ợc thị khác quí Ngân hàng tiến hành huỷ L/C sau 05 ngày làm việc kể từ ngày gửi thông Sau 02 ngày làm việc kể từ ngày nhận đ-ợc điện Ngân hàng thông báo nêu ý kiến việc ng-ời