LKT_Lê Thị Hương Giang_Các biện pháp nâng cao hiệu quả áp dụng pháp luật về thanh toán bằng thư tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

Header Page of 123 I HC QUC GIA H NI KHOA LUT Lấ TH HNG GIANG CC BIN PHP NNG CAO HIU QU P DNG PHP LUT V THANH TON BNG TH TN DNG TI NGN HNG NễNG NGHIP V PHT TRIN NễNG THễN VIT NAM Chuyờn ngnh: Lut Kinh t Mó s: 60 38 50 TểM TT LUN VN THC S LUT HC H NI - 2013 Footer Page of 123 Header Page of 123 Công trình đ-ợc hoàn thành Khoa Luật - Đại học Quốc gia Hà Nội Cỏn b hng dn khoa hc: TS NGUYN TH LAN HNG Phản biện 1: Phản biện 2: Luận văn đ-ợc bảo vệ Hội đồng chấm luận văn, họp Khoa Luật - Đại học Quốc gia Hà Nội Vào hồi ., ngày tháng năm 2013 Có thể tìm hiểu luận văn tại: Trung tâm t- liệu - Th- viện Đại học Quốc gia Hà Nội Trung tâm t- liệu - Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội Footer Page of 123 Header Page of 123 MC LC Trang ph bỡa Li cam oan Mc lc Danh mc vit tt M U Chng 1: NHNG VN Lí LUN V THANH TON BNG TH TN DNG V PHP LUT V THANH TON BNG TH TN DNG 1.1 NHNG VN Lí LUN V THANH TON BNG TH TN DNG 1.1.1 Khỏi nim Th tớn dng 1.1.2 Dch v toỏn bng th tớn dng (L/C) 17 1.2 PHP LUT V THANH TON BNG TH TN DNG 23 1.2.1 S cn thit phi iu chnh bng phỏp lut i vi hot ng toỏn bng th tớn dng 24 1.2.2 Ngun ca phỏp lut v toỏn bng th tớn dng 25 1.2.3 Ni dung iu chnh ca phỏp lut v toỏn bng th tớn dng 38 Kt lun chng 48 Chng 2: TNG QUAN V AGRIBANK V THC TIN P DNG PHP LUT V THANH TON BNG TH TN DNG TI AGRIBANK 49 2.1 TNG QUAN V NGN HNG NễNG NGHIP V PHT TRIN NễNG THễN VIT NAM 49 2.1.1 Tỡnh hỡnh phỏt trin 49 2.1.2 Mụ hỡnh t chc ton h thng 50 2.1.3 Hot ng toỏn quc t ti Agribank 52 2.2 THC TIN THANH TON BNG TH TN DNG TI AGRIBANK 53 2.2.1 Cỏc quy nh ni b v toỏn bng L/C ti Agribank 53 2.2.2 Mt s ri ro phng thc toỏn tớn dng chng t ti Agribank 59 2.2.3 Mt s v vic in hỡnh ti Agribank 66 2.3 MT S TRNG HP RI RO KHI S DNG PHNG THC L/C TI MT S NHTM KHC 74 2.3.1 Ri ro toỏn chng t gi, chng t khụng trung thc, mõu thun gia hng hoỏ v chng t 74 2.3.2 Ri ro o c kinh doanh 76 Footer Page of 123 Header Page of 123 Ri ro doanh nghip cha hiu rừ bn cht ca th tớn dng 76 Ri ro la chn hóng tu khụng tin cy, h hng hng hoỏ xp hng khụng ỳng quy nh 79 2.3.5 Ri ro i tỏc khụng cung cp hng hoỏ 80 2.4 NGUYấN NHN RI RO TRONG THANH TON QUC T BNG PHNG THC L/C TI CC NHTM NểI CHUNG V AGRIBANK NểI RIấNG 80 2.4.1 Nguyờn nhõn khỏch quan 80 2.4.2 Nguyờn nhõn ch quan 83 Kt lun chng 84 Chng 3: CC BIN PHP, KIN NGH NNG CAO HIU QU P DNG PHP LUT TRONG THANH TON QUC T THEO PHNG THC TN DNG CHNG T TI AGRIBANK 85 3.1 CC KIN NGH NHM HON THIN PHP LUT THANH TON BNG TH TN DNG TI VIT NAM 85 3.1.1 Hon thin cỏc quy nh ca phỏp lut Vit Nam v toỏn bng L/C theo hng tip cn gn hn vi chun mc quc t v giao dch toỏn 85 3.1.2 Cn cú cỏc quy nh c th v cỏch gii quyt cú s xung t phỏp lut gia PLQG v thụng l quc t v toỏn bng L/C 90 3.2 CC KIN NGH NHM HON THIN QUY NH NI B V THNH TON BNG TH TN DNG CA NGN HNG NễNG NGHIP V PHT TRIN NễNG THễN VIT NAM 90 3.2.1 Sa i, b sung quy trỡnh nghip v liờn quan n TTQT núi chung v Thanh toỏn bng L/C núi riờng ỏp dng chung h thng Agribank 91 3.2.2 Hin i húa v phỏt trin cụng ngh thụng tin 92 3.2.3 Tng cng o to, hun, ph bin kin thc phỏp lut phng thc tớn dng chng t L/C 93 3.2.4 Kin ngh hon thin cỏc quy nh v tớn dng ti Agribank 96 3.2.5 Kin ngh v vic hp tỏc vi cỏc ngõn hng i lý 97 3.2.6 Kin ngh v hn ch ri ro hi oỏi 97 3.2.7 Kin ngh v mt nhõn s 98 Kt lun chng 98 KT LUN 99 DANH MC TI LIU THAM KHO 100 2.3.3 2.3.4 Footer Page of 123 Header Page of 123 M U Tớnh cp thit ca vic nghiờn cu ti Ngy nay, thng mi quc t ó tr thnh mt b phn khụng th thiu i vi mi quc gia M rng thng mi khụng ch n thun l tỡm kim li nhun, phỏt huy li th so sỏnh m cũn l cỏch tt nht y nhanh tc phỏt trin kinh t Trong quỏ trỡnh phỏt trin ú, toỏn quc t l mt dch v ngy cng tr nờn ph bin vi cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam, nú l mt mt xớch quan trng thỳc y cỏc hot ng kinh doanh khỏc ca ngõn hng phỏt trin; ng thi h tr v thỳc y hot ng xut nhp khu Thanh toỏn quc t i da trờn nn tng thng mi quc t, nhng thng mi quc t cú tn ti v phỏt trin cũn ph thuc vo cỏc khõu toỏn cú thụng sut, kp thi, an ton v chớnh xỏc c hay khụng Vi nhiu hỡnh thc toỏn, nhiờn phng thc toỏn quc t bng tớn dng chng t l nghip v c bn v l cụng c c lc cho hot ng kinh doanh xut nhp khu ca cỏc doanh nghip hin Vi nhng u im ca phng thc ny nờn nhu cu s dng rt cao v cú xu hng ngy cng phỏt trin hn na, tr thnh ngun thu chớnh ca ngõn hng, nhng bờn cnh ú nú cng l phng thc tim n nhiu ri ro Nhng ri ro nú gõy khụng n thun v ti sn, vt cht m c uy tớn phm vi nc v quc t Chớnh vỡ vy, vic phũng nga v hn ch ri ro toỏn quc t bng phng thc tớn dng chng t l mt vic lm cn thit m cỏc ngõn hng thng mi núi chung v Agribank núi riờng, cng nh cỏc doanh nghip phi c bit chỳ trng v quan tõm Vi nhng lý trờn tụi mnh dn la chn Cỏc bin phỏp nõng cao hiu qu ỏp dng phỏp lut v toỏn bng th tớn dng ti Ngõn hng nụng nghip v phỏt trin nụng thụn Vit Nam lm ti nghiờn cu lun thc s Tỡnh hỡnh nghiờn cu ti Mc dự phỏp lut v toỏn bng phng thc tớn dng chng t khụng phi l ti mi m, ó cú mt s cụng trỡnh nghiờn cu cng nh tỏc phm vit v ny nh: - Lun ỏn thc s lut hc: Bựi Th Thu Hin Phỏp lut v toỏn bng th tớn dng v mt s thc tin Trng H Lut HN - HN 2001 - Cỏc c trng phỏp lý ca th tớn dng (L/C) v cam kt bo lónh ngõn hng s tip cn t gúc so sỏnh phỏp lut v nhng nh hng n kh nng la chn dch v ngõn hng t phớa doanh nghip, Nguyn Thỳy Hũa Trng H Lut HN HN2009 Footer Page of 123 Header Page of 123 - Thc tin ỏp dng cỏc quy nh ca phỏp lut hot ng toỏn bng th tớn dng, Nguyn H Phng Trng H Lut HN - Phỏp lut iu chnh hot ng toỏn bng th tớn dng thc trng v phng hng hon thin, Nguyn Th Thu H, H Ni, nm 2008 - Phỏp lut v toỏn bng th tớn dng Vit Nam hin nay, Trn Th Hng Thỳy, H Ni, 2005 Ngoi ra, xột theo gúc kinh t cú nhiu cụng trỡnh ó nghiờn cu v Thanh toỏn bng phng thc tớn dng chng t nh: Thanh toỏn quc t ngoi thng ca PGS.TS inh Xuõn Trỡnh, Hi ỏp v toỏn xut nhp khu qua phng thc tớn chng t ca GS.TS Vừ Thanh Thu; Thanh toỏn quc t bng L/C Cỏc tranh chp thng phỏt sinh v cỏch gii quyt PGS.TS Nguyn Th Quy; ỏnh giỏ v phũng nga ri ro kinh doanh ngõn hng PGS.TS Nguyn Vn Tin Tuy nhiờn phc v cho hot ng toỏn bng L/C ngy cng ph bin hn cỏc NHTM thỡ vic nghiờn cu nhng lý lun v phng thc tớn dng chng t v thc tin ỏp dng cỏc quy nh phỏp lut ti mt NHTM l vic vụ cựng cn thit Nhỡn chung cỏc cụng trỡnh trờn ó trung nghiờn cu nhng lý lun chung, cng nh a cỏc bin phỏp nhm hn ch ri ro hot ng toỏn bng phng thc tớn dng chng t nhng cha i sõu vo nghiờn cu vic ỏp dng cỏc quy nh phỏp lut ti mt ngõn hng thng mi c th nh Agribank c bit bi cnh UCP 600 sa i b sung so vi UCP 500 thỡ vic ỏp dng nhng im mi ca UCP 600 vo hot ng toỏn quc t bng th tớn dng ti Agribank li cú mt ý ngha quan trng vic hn ch ti a ri ro hot ng kinh doanh ca ngõn hng Trờn c s tip thu cú chn lc v k tha tinh hoan ca cỏc cụng trỡnh nghiờn cu trờn, im mi ca lun l nghiờn cu quy nh ca Agribank v phng thc tớn dng chng t, thc tin hot ng v a cỏc bin phỏp, kin ngh nhm nõng cao hiu qu ỏp dng phỏp lut lnh vc toỏn bng phng thc L/C ti Agribank Mc ớch nghiờn cu ti ti c trin khai thc hin vi mc ớch: - Lm rừ lý thuyt v toỏn bng th tớn dng v cỏc quy nh ca phỏp lut Vit Nam v thụng l, quỏn quc t v toỏn bng th tớn dng; - Kho sỏt thc tin ỏp dng phỏp lut v toỏn bng th tớn dng ti Agribank rỳt nhng kt lun khoa hc v thc trng phỏp lut iu chnh hot ng toỏn bng th tớn dng ti Vit Nam; Footer Page of 123 Header Page of 123 - Gii thiu v phõn tớch mt s bi hc kinh nghim t nhng ri ro thc tin, t ú tỡm nhng hn ch cng nh nguyờn nhõn phỏt sinh cú bin phỏp phũng nga v hn ch ri ro phng thc toỏn tớn dng chng t ti Agribank - a cỏc bin phỏp, kin ngh nhm nõng cao hiu qu ỏp dng phỏp lut lnh vc toỏn bng th tớn dng ti Agribank i tng v phm vi nghiờn cu thc hin mc ớch trờn, i tng nghiờn cu ca ti s l cỏc quy nh hin hnh v toỏn bng th tớn dng (bao gm cỏc quy nh ca phỏp lut Vit Nam v quỏn, thụng l quc t); thc tin hot ng toỏn bng th tớn dng ti Agribank Trờn c s xỏc nh i tng nghiờn cu nh trờn, phm vi nghiờn cu ca ti c xỏc nh bao gm cỏc sau õy: - Lý lun v toỏn bng th tớn dng v phỏp lut v toỏn bng th tớn dng; - Thc tin ỏp dng phỏp lut v toỏn bng th tớn dng ti Ngõn hng nụng nghip v phỏt trin nụng thụn Vit Nam; - Cỏc bin phỏp nõng cao hiu qu ỏp dng phỏp lut lnh vc toỏn bng L/C ti NHNo&PTNT Vit Nam Phng phỏp nghiờn cu thc hin ti, cỏc phng phỏp nghiờn cu c ỏp dng s bao gm: phõn tớch; tng hp khỏi quỏt húa; so sỏnh i chiu; thng kờ; kho sỏt thc tin Cỏc phng phỏp nghiờn cu ny c thc hin theo phng thc an xen, kt hp nhm t c hiu qu cao nht cho ti nghiờn cu í ngha khoa hc v thc tin ca ti D kin ti s cú nhng úng gúp v mt khoa hc nh sau: - H thng húa cỏc lý lun v toỏn bng th tớn dng Vit Nam; - Phõn tớch ton din c s phỏp lý hin hnh ca hot ng toỏn bng th tớn dng Vit Nam - xut mt s bin phỏp nhm nõng cao hiu qu ỏp dng phỏp lut lnh vc toỏn bng th tớn dng Vit Nam núi chung v ti NHNo&PTNT Vit Nam núi riờng Ni dung nghiờn cu ca ti Ngoi phn m u v kt lun Lun gm cú ba chng Footer Page of 123 Header Page of 123 - Chng 1: NHNG VN Lí LUN V THANH TON BNG TH TN DNG V PHP LUT V THANH TON BNG TH TN DNG - Chng 2: THC TIN P DNG PHP LUT V THANH TON BNG TH TN DNG TI AGRIBANK - Chng 3: CC BIN PHP, KIN NGH NNG CAO HIU QU P DNG PHP LUT TRONG LNH VC THANH TON BNG TH TN DNG TI AGRIBANK Chng NHNG VN Lí LUN V THANH TON BNG TH TN DNG V PHP LUT V THANH TON BNG TH TN DNG 1.1 NHNG VN Lí LUN V THANH TON BNG TH TN DNG 1.1.1 Khỏi nim Th tớn dng 1.1.1.1 nh ngha Th tớn dng Theo UCP600: Th tớn dng cú ngha l bt c mt s tho thun no, dự cho c gi hoc mụ t nh th no, m theo ú mt ngõn hng (ngõn hng phỏt hnh) hnh ng theo yờu cu v theo ch th cu mt khỏch hng (ngi yờu cu phỏt hnh tớn dng) hoc nhõn danh chớnh mỡnh: Theo quy nh hin hnh ca phỏp lut Vit Nam, th tớn dng l mt bn cam kt cú iu kin c ngõn hng m theo yờu cu ca ngi s dng dch v toỏn (ngi xin m tớn dng), theo ú ngõn hng thc hin yờu cu ca ngi xin m th tớn dng : - Tr tin hoc u quyn cho ngõn hng khỏc tr tin theo lnh ca ngi th hng nhn c b chng t xut trỡnh phự hp vi cỏc iu kin cu tớn dng, hoc: - Chp nhn s tr tin hoc u quyn cho ngõn hng khỏc tr tin theo lnh ca ngi th hng vo mt thi im nht nh tng lai, nhn c b chng t xut trỡnh phự hp vi cỏc iu kin toỏn ca th tớn dng 1.1.1.2 c im ca Th tớn dng Th nht, xột mi quan h gia ngõn hng phỏt hnh vi ngi yờu cu m th tớn dng thỡ Th tớn dng l s tho thun gia ngõn hng phỏt hnh v ngi yờu cu m th tớn dng Th hai, xột mi quan h gia ngõn hng phỏt hnh vi ngi th hng th tớn dng thỡ Th tớn dng l cam kt n phng ca ngõn Footer Page of 123 Header Page of 123 hng v vic tr tin cho ngi bỏn/ngi th hng th tớn dng Th ba, Th tớn dng c lp trờn c s hp ng mua bỏn hng hoỏ nhng li cú tớnh c lp so vi hp ng mua bỏn 1.1.1.3 Chc nng ca Th tớn dng L/C cú chc nng chớnh l chc nng toỏn, chc nng tớn dng v chc nng m bo toỏn: a) Chc nng toỏn: b chng t xut trỡnh ũi tin theo L/C thng l nhng chng t xỏc nhn quyn s hu hng hoỏ, chng minh vic ngi bỏn hng ó hon tt ngha v giao hng theo hp ng ó ký vi ngi mua, l c s ngõn hng thc hin toỏn b) Chc nng tớn dng: th tớn dng l bn th hin loi tớn dng ngõn hng cung cp cho ngi nhp khu v l s cam kt trc tip ca ngõn hng vi nh xut khu V nghip v ny thỡ tớn dng c hiu theo ngha rng l tớn nhim c) Chc nng bo m toỏn: theo nh ngha v L/C thỡ tớn dng chng t cũn l cam kt c lp ca ngõn hng m L/C i vi nh xut khu Trong ú ngõn hng m L/C m bo ngha v toỏn cho nh xut khu xut trỡnh b chng t phự hp, m khụng ph thuc vo ý mun hay kh nng toỏn ca nh nhp khu Mt khỏc thụng qua phng thc toỏn ny quyn li ca nh nhp khu cng c bo v vỡ ngõn hng m L/C úng vai trũ trung gian kim soỏt chng t liờn quan n hp ng thng mi v L/C 1.1.1.4 Ni dung ca Th tớn dng Ni dung c bn ca mt th tớn dng s bao gm cỏc iu khon c ngõn hng phỏt hnh lp theo tiờu chun chung ca UCP500, UCP600 Cỏc iu khon ny phn ỏnh mt cỏch rừ rng ý ca ngõn hng phỏt hnh vic cam kt toỏn s tin ghi trờn th tớn dng cho ngi th hng/ngi bỏn hng, nu ngi ny xut trỡnh th tớn dng mt cỏch hp l ũi tin ngõn hng, theo cỏc iu kin toỏn ó c ghi th tớn dng Theo thụng l chung, mt th tớn dng gm cú cỏc iu khon sau õy: - S hiu ca L/C - a im m L/C - Ngy m L/C - Tờn, a ch ca nhng ngi cú liờn quan n L/C - Thi hn hiu lc ca L/C - Thi hn toỏn ca L/C - Thi hn giao hng - iu khon v nhng ni dung liờn quan n hng húa - iu khon v nhng ni dung liờn quan n ti, giao nhn hng Footer Page of 123 Header Page 10 of 123 húa nh iu kin giao hng (FOB, CIF, CFR), ni bc hng, d hng, ni gi, ni giao hng, hỡnh thc chuyn cng c ghi vo L/C - iu khon xỏc nh B chng t m nh xut khu phi xut trỡnh yờu cu toỏn õy l ni dung rt quan trng ca L/C, vỡ b chng t l bng chng chng minh nh xut khu ó hon thnh ngha v giao hng ỳng nh L/C ó quy nh - S cam kt tr tin ca ngõn hng m L/C õy l mt s cỏc ni dung quan trng nht ca L/C iu khon ny rng buc trỏch nhim ca ngõn hng m L/C phi toỏn tin cho nh xut khu nu nh xut khu xut trỡnh b chng t phự hp vi nhng quy nh ca L/C - iu khon ghi nhn quyn v ngha v ca cỏc bờn cú liờn quan - Nhng iu khon c bit khỏc Ngoi nhng ni dung k trờn, ngõn hng m L/C v nh nhp khu cú th tha thun a thờm vo th tớn dng mt s ni dung khỏc nh cú th hon tr tin bng in chuyn tin hoc th in t - Ch kớ ca ngõn hng m L/C Do th tớn dng thc cht l mt kh c hay hp ng dõn s nờn ngi kớ vo th tớn dng cng phi l ngi cú nng lc phỏp lut v nng lc hnh vi theo quy nh ca phỏp lut dõn s 1.1.1.5 Phõn loi Th tớn dng Tựy theo tng chc nng m L/C c chia thnh nhiu hỡnh thc khỏc Tuy nhiờn cú dng L/C chớnh m c s dng ph bin nht ti Agribank: - L/C khụng th hy ngang (Irrevocable letter of credit): - L/C xỏc nhn (Confirming L/C): - L/C tr chm (L/C available by deffered payment): - L/C chuyn nhng (Tranferable L/C): - L/C tr (L/C payable by draft at sight): - Th tớn dng d phũng (Standly Letter Of Credit): - Th tớn dng cú ti khon (Red Clause Letter Of Credit) 1.1.2 Dch v toỏn bng th tớn dng (L/C) 1.1.2.1 nh ngha dch v toỏn bng th tớn dng Thanh toỏn bng L/C l hỡnh thc toỏn qua ngõn hng, theo ú vic toỏn c tin hnh t mt khon tin c bờn mua lu ký (ký qu) trc ngõn hng phc v mỡnh tr tin cho bờn bỏn theo cỏc chng t c bờn bỏn xut trỡnh v s lng hng hoỏ ó giao, dch v ó cung ng theo cỏc iu kin s dng L/C 1.1.2.2 c im ca dch v toỏn bng th tớn dng V lý thuyt, hỡnh thc toỏn bng L/C cú nhng c trng c bn sau õy: Footer Page 10 of 123 Header Page 12 of 123 L/C ang cú hiu lc Bc 6: Ngõn hng phỏt hnh (hoc ngõn hng c y quyn toỏn) kim tra tớnh hp l ca b chng t toỏn, nu thy phự hp vi cỏc iu kin ghi L/C thỡ toỏn cho b chng t ú Bc 7: Ngõn hng phỏt hnh thụng bỏo cho bờn mua ngh h lm th tc toỏn cỏc khon tin cho mỡnh, bao gm ton b s tin ó c toỏn theo L/C, phớ dch v phỏt hnh v toỏn L/C v cỏc khon tin pht, tin bi thng thit hi, nu cú Bc 8: Bờn mua kim tra b chng t ngõn hng phỏt hnh chuyn n, nu phự hp thỡ toỏn cho ngõn hng trờn c s b chng t nhn c 1.1.2.4 Vai trũ ca dch v toỏn bng th tớn dng Th nht, toỏn bng th tớn dng to iu kin cho cỏc bờn t c tho thun nhanh chúng v iu khon toỏn mi thit lp giao dch hoc cỏc bờn khụng tin cy ln Th hai, toỏn bng th tớn dng thỳc y s liờn kt thnh mt h thng gia cỏc ngõn hng khỏc mi quc gia v trờn ton th gii Th ba, toỏn bng th tớn dng c s dng ph bin toỏn quc t s gúp phn gim bt s cỏch bit v trỡnh phỏt trin gia cỏc doanh nghip cng nh cỏc nn kinh t trờn th gii Th t, toỏn bng L/C ụi l mt hỡnh thc ti tr xut nhp khu ca ngõn hng i vi doanh nghip 1.2 PHP LUT V THANH TON BNG TH TN DNG Tng hp cỏc quy phm phỏp lut cỏc c quan nh nc cú thm quyn ban hnh hoc cỏc quy phm phỏp lut quc t m Vit Nam tham gia ký kt hoc tha nhn nhm iu chnh cỏc quan h xó hi phỏt sinh hot ng toỏn bng th tớn dng hp thnh mt b phn phỏp lut gi l phỏp lut v toỏn bng th tớn dng 1.2.1 S cn thit phi iu chnh bng phỏp lut i vi hot ng toỏn bng th tớn dng 1.2.1.1 To c s phỏp lý hn ch ri ro v gii quyt tranh chp Thanh toỏn bng L/C Ch th tham gia TTQT núi chung ú toỏn bng th tớn dng núi riờng cỏc nc khỏc v phỏp lut, quỏn, ch chớnh tr, húa khỏc thm i lp Nu khụng cú cỏc quy ch thng nht, c th, rừ rng thỡ mi ch th cú th vin vo c im ca nc mỡnh m c tỡnh vi phm Khi ú Thanh toỏn bng L/C s khụng th thc hin c vỡ mi nc cú mt quan im v li ớch riờng Chớnh nh cỏc quy uc TTQT UCP 600, URC 522, SWIFT v h thng ngụn ng Footer Page 12 of 123 10 Header Page 13 of 123 thng nht c chp nhn- nhng iu ú khụng phi l lut nhng cỏc bờn tham gia u phi chp hnh nghiờm chnh, bi vỡ nu c tỡnh vi phm thỡ s khụng chp nhn bờn vi phm t sau ln ú 1.2.1.2- To c s phỏp lý cỏc bờn nc thc hin ngha v v gii quyt tranh chp Mụi trng phỏp lý i vi hot ng Thanh toỏn bng L/C cú vai trũ rt ln i vi cỏc bờn liờn quan nc Quy nh ca phỏp lut xỏc nh rừ rng, c th trỏch nhim, quyn li, ngha v ca mi bờn nc tham gia vo quan h toỏn quc t bng L/C S xỏc nh ny l c s thc y Thanh toỏn bng L/C phỏt trin ỳng hng 1.2.1.3- To iu kin cho cỏc ngõn hng thng mi ú cú Agribank thc hin tt Thanh toỏn bng L/C Trong mi trng hp xy tranh chp, ri ro NHTM u phi cú mt v chu trỏch nhim tng ng Chớnh vỡ vy, nu mụi trng phỏp lý khụng rừ rng, NHTM s luụn phi i mt vi cỏc hu qu xy Trong bi cnh ú, NHTM s hn ch thm úng ca hot ng TTQT ú cú hot ng Thanh toỏn bng L/C 1.2.2 Ngun ca phỏp lut v toỏn bng th tớn dng Xột trờn gúc quc t, ú l h thng lut l nhm iu chnh mi quan h gia cỏc bờn tham gia hot ng toỏn quc t bng th tớn dng Nú bao gm nhng iu c quc t m cỏc nc tham gia ký kt v tuyờn b ỏp dng, h thng lut quc gia ca mt nc v nhng quỏn thng mi quc t Xột trờn gúc quc gia, ú l h thng lut v cỏc bn di lut cỏc c quan cú thm quyn ca mt nc quy nh, rng buc trỏch nhim v quyn hn ca cỏc ch th tham gia vo hot ng toỏn quc t bng th tớn dng 1.2.2.1 Ngun phỏp lut quc t a) iu c quc t Cú loi iu c quc t: + Loi th nht nhng nguyờn tc phỏp lý chung lm c s cho hot ng ngoi thng núi chung, toỏn bng th tớn dng núi riờng Nhng iu c quc t ny (cú th l song phng hoc a phng, khu vc hoc ton cu) khụng iu chnh cỏc c th v quyn, ngha v, trỏch nhim ca cỏc bờn m ch nờu nhng nguyờn tc phỏp lý mang tớnh cht ch o Loi iu c ny ch iu chnh giỏn tip mi quan h ca cỏc bờn + Loi iu c quc t th hai l nhng iu c quc t trc tip iu chnh nhng liờn quan n quyn hn, ngha v v trỏch nhim Footer Page 13 of 123 11 Header Page 14 of 123 ca cỏc bờn tham gia hot ng toỏn bng th tớn dng Loi ny úng vai trũ quan trng, giỳp cỏc bờn cú th gii quyt c tranh chp c th ó phỏt sinh gia cỏc bờn Hin nay, ngoi Cụng c Viờn nm 1980 v hp ng mua bỏn hng húa quc t, Cụng c Brusell (1924) iu chnh n ng bin, Lut thng nht v hi phiu ULB nm 1930, Vit Nam cha tham gia ký nhiu iu c quc t v mua bỏn v toỏn vi cỏc nc, c bit l cỏc nc phỏt trin nờn iu c quc t vi ý ngha l ngun lut iu chnh cha thc s phỏt huy c vai trũ ca nú b) Tp quỏn thng mi quc t Tp quỏn thng mi quc t l nhng thúi quen thng mi c cụng nhn rng rói n mc tr thnh mt quy tc phỏp lý m mi ngi phi tuõn theo nu khụng cú quy nh gỡ khỏc Tp quỏn quc t v thng mi s c ỏp dng cho cỏc phng thc toỏn, cỏc hp ng mua bỏn ngoi thng cỏc trng hp: - Khi chớnh hp ng hay phng thc toỏn quy nh - Khi cỏc iu c quc t liờn quan quy nh - Khi lut thc cht (lut quc gia) cỏc bờn tho thun la chn, khụng cú hoc cú nhng khụng y , cũn khim khuyt v tranh chp, v cn c iu chnh (iu 759, B Lut dõn s Vit Nam 2005) Khi ỏp dng quỏn thng mi quc t, cỏc bờn cn chng minh ni dung ca cỏc quỏn ú Bi vy, s l thun li nu cỏc bờn cú c thụng tin y v quỏn thng mi trc bc vo m phỏn ký kt hp ng Ngoi ngun lut núi trờn, thc tin toỏn ca cỏc nc phng Tõy cũn tha nhn c ỏn l (tin l xột x) v cỏc bn iu kin chung Hin nay, TTQT, mt s quỏn thng mi c cỏc ngõn hng thng mi s dng rng rói nht, ú l: Quy tc thc hnh thng nht v tớn dng chng t (TDCT) theo UC P600, Quy tc thc hnh thng nht v nh thu theo URR 522, Quy tc hon tr liờn ngõn hng theo URR525 ng thi, toỏn chuyn tin, giao dch trao i thụng tin gia cỏc Ngõn hng cng ang c hu ht cỏc NH s dng h thng toỏn vin thụng liờn NH quc t SWIFT nhm trỏnh hiu lm bt ng ngụn ng, gõy chm tr cng nh mt an ton toỏn Ngoi UCP, cỏc bn sau õy cng cú giỏ tr hiu lc iu chnh cỏc hot ng toỏn qua th tớn dng: - URR.525.1995 ICC: Quy tc thng nht hon tr tin theo th tớn dng - ISP98: Quy tc quc t v tớn dng d phũng nm 1998 Footer Page 14 of 123 12 Header Page 15 of 123 - eUCP 1.1: Bn ph trng UCP 600 v vic xut trỡnh chng t in t - bn din gii s 1.1 nm 2007 - ISBP681.2007 ICC: Thanh toỏn ngõn hng tiờu chun quc t kim tra chng t theo th tớn dng s 681 ca ICC tuõn th UCP 600 nm 2007 1.2.2.2 Ngun phỏp lut quc gia Khi khụng cú iu c quc t hoc cú nhng khụng cp hoc cp khụng y nhng v quyn v ngha v ca cỏc bờn liờn quan, hoc quỏn thng mi quc t m cỏc bờn tho thun ỏp dng khụng quy nh hoc quy nh khụng y v liờn quan n tranh chp phỏt sinh thỡ cỏc bờn tham gia cú th da vo lut phỏp ca mt quc gia gii quyt Trong trng hp ny, lut quc gia tr thnh ngun lut iu chnh mi quan h gia cỏc bờn, b sung cho nhng thiu sút ca hp ng mua bỏn, ca iu c quc t v nhng quỏn thng mi quc t m cỏc bờn la chn ỏp dng Lut quc gia ca mt nc s c ỏp dng cho cỏc bờn khi: + Cỏc bờn tho thun hp ng + Cỏc bờn tho thun la chn lut ỏp dng sau ký kt hp ng Lỳc ny thng l tranh chp ó xy nhng cỏc bờn cú th m phỏn vi tho thun chn lut ỏp dng Tt nhiờn, trng hp ny cỏc bờn rt khú cú c s nht trớ vic chn lut ca nc no s lut ca hai nc liờn quan, song nu hai bờn tho thun chn lut ca nc th ba hoc dn chiu ti mt iu c quc t thỡ cng cú th c thỏo g + Khi lut ú c quy nh cỏc iu c quc t cú liờn quan iu ny cú ngha l nu cỏc iu c quc t m quc gia ó tham gia ký kt hoc tha nhn cú quy nh iu khon v lut ỏp dng thỡ lut ú ng nhiờn c ỏp dng, cỏc ch th khụng cn phi mt thi gian m phỏn v ú na Trong TTQT v toỏn bng L/C núi riờng Vit Nam, mi quan h gia cỏc ch th l nhng cỏ nhõn, phỏp nhõn ca cỏc nc khỏc hoc mang quc tch khỏc thỡ s c iu chnh bi cỏc lut quc gia sau: - B Lut Dõn s nm 2005 - Lut thng mi nm 2005 Cũn i vi mi quan h gia cỏc ch th l nhng cỏ nhõn, phỏp nhõn cựng mt nc, cựng mang mt quc tch, khỏch th cng mang tớnh cht i ni thỡ chu s iu chnh ca cỏc lut sau: - B Lut Dõn s nm 2005 - Lut thng mi nm 2005 Footer Page 15 of 123 13 Header Page 16 of 123 - Lut Doanh nghip 2005 - Lut ngõn hng 2010 - Lut T chc tớn dng 2010 - Lut cỏc cụng c chuyn nhng - Phỏp lnh ngoi hi 2005 Ngoi cỏc bn lut quy nh chung v mt s liờn quan n toỏn quc t bng L/C, cỏc bn di lut cng quy nh c th v nh: Ngh nh s 64/2001/N CP ngy 20/9/2001 ca Chớnh ph v hot ng toỏn qua cỏc t chc cung ng dch v toỏn, Quyt nh s 711/2001/Q-NHNN ca Thng c Ngõn hng Nh nc ngy 25/5/2001 v vic ban hnh Quy ch nhp hng tr chm; Quyt nh s 226/2002/Q-NHNN ca Thng c Ngõn hng Nh nc ngy 26/3/2002 v vic ban hnh Quy ch toỏn qua cỏc t chc cung ng dch v toỏn; Quyt nh s 1092/2002/Q-NHNN ca Thng c Ngõn hng Nh nc ngy 8/10/2002 v vic ban hnh Th tc toỏn qua cỏc t chc cung ng dch v toỏn 1.2.2.3 Mi tng quan v hiu lc gia phỏp lut quc gia v phỏp lut quc t toỏn bng th tớn dng Theo quy nh ti cỏc bn nờu trờn, quỏn, thụng l quc t s c ỏp dng vic ỏp dng ny khụng gõy thit hi cho phớa Vit Nam quan h ú nhng hin ti khụng cú bn no xỏc nh c th th no l thit hi nờn khú cú th xỏc nh th no l gõy thit hi Ngay c trng hp thit hi c th cú th nhỡn thy l vic bờn Vit Nam phi toỏn mt s tin nht nh cho bờn nc ngoi thỡ th no l thit hi cng khụng phi l rừ rng Bờn Vit Nam nu khụng toỏn thỡ thit hi cú th rt ln ú l vic b gim thp tớn nhim TTQT 1.2.3 Ni dung iu chnh ca phỏp lut v toỏn bng th tớn dng 1.2.3.1 Ch th tham gia quan h phỏp lut toỏn bng th tớn dng a) Ch th cung ng dch v toỏn bng th tớn dng Ch th cung ng dch v toỏn bng th tớn dng l ch th thc hin toỏn bng th tớn dng, c thnh lp v hot ng theo Lut cỏc T chc tớn dng v cỏc t chc khỏc cú iu kin iu kin v ch th cung ng dch v toỏn bng th tớn dng c quy nh ti iu 1, 2, 3, 4, 5, ca Quy ch toỏn qua cỏc t chc cung ng dch v toỏn ti Quyt nh s 226/2002/Q-NHNN ca Thng c Ngõn hng Nh nc ngy 26/3/2002 b) Ch th s dng dch v toỏn bng th tớn dng Footer Page 16 of 123 14 Header Page 17 of 123 Ch th s dng dch v toỏn bng th tớn dng l t chc, cỏ nhõn bao gm: ngi yờu cu m th tớn dng v ngi th hng Thụng qua quy nh v th tc toỏn bng th tớn dng ti iu Quyt nh 1092/2002/Q-NHNN ngy 8/12/2002, iu kin i vi ch th s dng dch v toỏn bng th tớn dng 1.2.3.2 Quyn v ngha v ca cỏc ch th tham gia quan h phỏp lut toỏn bng th tớn dng Hin nc ta ny cha c quy nh c th m ch dng li ch quy nh chung v quyn v ngha v cỏc bờn toỏn ti Quyt nh s 226/2002/Q-NHNN - Quyn v ngha v ca t chc cung ng dch v toỏn - Quyn v ngha v ca ngi s dng dch v toỏn: + Quyn ca ngi s dng dch v toỏn: + Ngha v ca ngi s dng dch v toỏn: + Quyn v ngha v ca ngi yờu cu m th tớn dng: + Quyn v ngha v ca ngi th hng + Quyn v ngha v ca ngõn hng phỏt hnh: + Quyn v ngha v ca ngõn hng thụng bỏo + Quyn v ngha v ca ngõn hng xỏc nhn 1.2.3.3.Quy trỡnh toỏn bng th tớn dng a) Theo quy nh ca phỏp lut Vit Nam Th tc toỏn bng th tớn dng c quy nh ti iu ca Quyt nh s 1092/2002/Q-NHNN ca Thng c Ngõn hng Nh nc ngy 8/10/2002: b) Th tc ca UCP toỏn quc t bng L/C Kt lun chng Chng ca lun tỏc gi ó nghiờn cu nhng lý lun c bn v phng thc tớn dng chng t, ú trung nghiờn cu nhng nh: Khỏi nim tớn dng chng t v phng thc toỏn bng tớn dng chng t, quy nh ca phỏp lut vit nam: - Khỏi nim Th tớn dng, dch v toỏn bng th tớn dng (L/C) - S cn thit phi iu chnh bng phỏp lut i vi hot ng toỏn bng th tớn dng - Ngun ca phỏp lut v toỏn bng th tớn dng: Ngun phỏp lut nc, ngun phỏp lut quc t; Mi tng quan v hiu lc gia phỏp lut quc gia v phỏp lut quc t toỏn bng th tớn dng - Ni dung iu chnh ca phỏp lut v toỏn bng th tớn dng Footer Page 17 of 123 15 Header Page 18 of 123 Chng TNG QUAN V AGRIBANK V THC TIN P DNG PHP LUT V THANH TON BNG TH TN DNG TI AGRIBANK 2.1 TNG QUAN NGN HNG NễNG NGHIP V PHT TRIN NễNG THễN VIT NAM 2.1.1 Tỡnh hỡnh phỏt trin Agribank l Ngõn hng ln nht Vit Nam c v vn, ti sn, i ng cỏn b nhõn viờn, mng li hot ng v s lng khỏch hng Tớnh n 31/12/2012, v th dn u ca Agribank c khng nh vi trờn nhiu phng din: - Tng ti sn: trờn 617.859 t ng - Tng ngun vn: trờn 540.378 t ng - Vn iu l: 29.605 t ng - Tng d n: trờn 480.453 t ng - Mng li hot ng: gn 2.300 chi nhỏnh v phũng giao dch trờn ton quc, Chi nhỏnh Campuchia - Nhõn s: gn 40.000 cỏn b 2.1.2 Mụ hỡnh t chc ton h thng Agribank l ngõn hng thng mi ln nht Vit Nam, cú mng li rng khp trờn ton quc vi gn 2.300 chi nhỏnh v phũng giao dch c kt ni trc tuyn Nm 2010, Agribank bt u m rng mng li nc ngoi chớnh thc khai trng chi nhỏnh u tiờn ti Vng quc Campuchia Nhm ỏp ng mi yờu cu toỏn xut, nhp khu ca khỏch hng v ngoi nc, Agribank luụn chỳ trng m rng quan h ngõn hng i lý khu vc v quc t Hin nay, Agribank cú quan h ngõn hng i lý vi 1.043 ngõn hng ti 92 quc gia v vựng lónh th 2.1.3 Hot ng toỏn quc t ti Agribank 2.1.3.1 T chc hot ng toỏn quc t ti Agribank Mụ hỡnh hot ng toỏn quc t ca Agribank hin c t chc theo ngnh dc Ban Quan h quc t, S giao dch Agribank l u mi v toỏn quc t cho ton h thng Trong hot ng toỏn quc t, cỏc Chi nhỏnh Agribank c t chc thnh loi: - Loi 1: Cỏc Chi nhỏnh thc hin toỏn quc t trc tip: L cỏc chi nhỏnh cú iu kin cn thit v nhõn s, th trng v khỏch hng cng nh cụng ngh trc tip x lý cỏc nghip v toỏn quc t v c phộp hot ng toỏn quc t trc tip theo Quyt nh 388/HQT-QHQT ngy 5/9/2005 ca Hi ng Qun tr Agribank Chi Footer Page 18 of 123 16 Header Page 19 of 123 nhỏnh trc tip nhn h s khỏch hng, x lý v chu trỏch nhim i vi cỏc giao dch phỏt sinh - Loi 2: Cỏc chi nhỏnh thc hin toỏn quc t giỏn tip: L cỏc chi nhỏnh cp 2, cha iu kin thc hin trc tip nghip v toỏn quc t, h s s c gi lờn chi nhỏnh cú thm quyn thc hin 2.1.3.2 Kt qu hot ng toỏn quc t v t trng TTQT theo phng thc L/C ca Agribank thi gian 2008 2011 n v; Triu USD T trng L/C Doanh s Doanh s TT Nm /Tng doanh s TTQT bng L/C TTQT 10.643 8.642 81.2% 2008 9.700 8.788 90.6% 2009 8.790 7.566 86.1% 2010 7.734 6.788 87.7% 2011 (Ngun: Bỏo cỏo tng kt kinh doanh t nm 2008 2011) 2.2 THC TIN THANH TON BNG TH TN DNG TI AGRIBANK 2.2.1 Cỏc quy nh ni b v toỏn bng L/C ti Agribank 2.2.1.1 Nguyờn tc hot ng toỏn quc t ti Agribank Tt c hot ng toỏn quc t phi tuõn th: - Cỏc qui tc, thụng l v iu kin thng mi quc t phũng thng mi quc t (ICC) ban hnh c dn chiu ỏp dng lm ngun lut iu chnh - Cỏc iu c quc t m Vit Nam l mt bờn ký kt hoc gia nhp cũn hiu lc thi hnh - Cỏc qui nh ca lut phỏp, chớnh ph Vit nam, Ngõn hng Nh nc Vit nam v Ngõn hng Nụng nghip v Phỏt trin Nụng thụn Vit Nam (NHNo) 2.2.1.2 Quy nh i vi cỏc n v h thng c tham gia cung ng dch v toỏn bng L/C S Giao dch, chi nhỏnh c phộp hot ng toỏn quc t theo Quyt nh s 388/HQT-QHQT ngy 05/9/2005 ca Hi ng Qun tr NHNo ban hnh quy nh qun lý, iu hnh hot ng kinh doanh ngoi hi h thng NHNo v theo bn chp thun ca Tng Giỏm c NHNo cú trỏch nhim - Trc tip giao dch vi khỏch hng; lp, x lý chng t nghip v toỏn quc t theo ỳng quy nh - Chu trỏch nhim v quyt nh ca mỡnh cỏc nghip v toỏn quc t Footer Page 19 of 123 17 Header Page 20 of 123 - Cõn i ngoi t phc v cỏc nhu cu toỏn nhp khu (tr ngay, tr chm) - Kim soỏt ni dung cỏc giao dch toỏn quc t v bỏo cỏo giao dch cú nghi theo quy nh 2.2.1.3 Quy nh iu kin i vi ch th s dng dch v toỏn L/C ti Ngõn hng nụng nghip v phỏt trin nụng thụn Vit Nam Điều kiện để khách hàng lần đầu đến giao dịch toán quốc tế Chi nhánh NHNo phải có: - Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, Giấy chứng nhận đăng ký thuế Thông báo mã số thuế, Giấy chứng nhận đầu t- (đối với doanh nghiệp có vốn đầu t- n-ớc ngoài) - Quyết định bổ nhiệm ng-ời đại diện theo pháp luật, Kế toán tr-ởng (nếu có) - Mẫu dấu, tên, chữ ký ng-ời đại diện (uỷ quyền) hợp pháp giao dịch với ngân hàng 2.2.1.4 Quy nh cỏc hỡnh thc toỏn bng L/C - LC nhp khu tr - LC nhp khu tr chm - LC d phũng - LC xut khu - LC chuyn nhng 2.2.1.5 Ni dung ca LC Ngy m L/C, s L/C, tờn khỏch hng m L/C, tr giỏ L/C, loi L/C (phõn theo k hn toỏn, ngy thc t toỏn, ngun toỏn, t l ký qu, ghi chỳ khỏc 2.2.1.6 Quy trinh toỏn bng th tớn dng 2.2.1.7 Điều kiện huỷ L/C Chỉ thực huỷ L/C rút số d- bên tham gia L/C thống huỷ.Không thực huỷ L/C khi: L/C đ-ợc Chi nhánh phát hành bảo lãnh nhận hàng nh-ng chứng từ gốc mà L/C yêu cầu ch-a v L/C có tranh chấp ch-a đ-ợc bên tham gia thống huỷ 2.2.1.8 L/C hết hạn hiệu lực Trong vòng 10 ngày làm việc kể từ ngày L/C hết hạn hiệu lực, Thanh toán viên lập thông báo gửi ng-ời mở L/C đề nghị ng-ời mở hủy L/C lập điện phù hợp theo tiêu chuẩn SWIFT gửi Ngân hàng thông báo nêu rõ L/C hết hạn hiệu lực, không nhận đ-ợc thị khác quí Ngân hàng tiến hành huỷ L/C sau 05 ngày làm việc kể từ ngày gửi thông Sau 02 ngày làm việc kể từ ngày nhận đ-ợc điện Ngân hàng thông báo nêu ý kiến việc ng-ời thụ h-ởng chấp nhận huỷ L/C 10 ngày làm việc kể từ ngày ng-ời mở L/C có văn gửi Chi nhánh thông Footer Page 20 of 123 18 Header Page 21 of 123 báo L/C hết hiệu lực chấp nhận huỷ L/C, Thanh toán viên tiến hành làm thủ tục huỷ L/C theo qui định 2.2.2 Mt s ri ro phng thc toỏn tớn dng chng t ti Agribank 2.2.2 Ri ro i vi nh nhp khu 2.2.2.2 Ri ro i vi nh xut khu 2.2.2.3 Ri ro i vi Agribank l ngõn hng phỏt hnh (ngõn hng m L/C- issuing bank) 2.2.2.4 Ri ro i vi Agribank l ngõn hng thụng bỏo th tớn dng (advising bank) 2.2.2.5 Ri ro i vi Agribank ngõn hng chit khu (negotiating bank) 2.2.2.6 Ri ro v phớa khỏch hng 2.2.2.7 Ri ro mt o c kinh doanh 2.2.2.8 Ri ro chớnh tr, phỏp lý 2.2.2.9 Ri ro hi oỏi: 2.2.3 Mt s v vic in hỡnh ti Agribank 2.2.3.1 V vic V L/C LN/SGDI-00/071 S giao dch - Agribank m cho chi nhỏnh Cụng ty CENTRIMEX ti H Ni õy l v vic in hỡnh hot ng toỏn L/C ti Agribank 2.2.3.2 V vic Cng nm 2003, Ngõn hng Bank Negara Indonesia (Pesero) l ngõn hng thụng bỏo cho ngi xut khu g ch ch x hp Pesero gi hai b chng t ũi tin tr giỏ 682.000 USD cho Agribank Chi nhỏnh Nam H Ni Ngõn hng m L/C Khi nhn hai b chng t trờn, Chi nhỏnh Nam H Ni phỏt hin chng t cú li, khụng phự hp vi yờu cu ca L/C Tuy nhiờn sau nhiu ln gi in liờn lc, Pesero th hin thỏi khụng bỡnh thng vic cung cp thụng tin v ch th liờn quan n b chng t Sau kim tra ti cỏc c quan liờn quan, c bit khụng cú lụ hng no c chuyn v cng Hi Phũng (cng Vit Nam nhn hng) theo ni dung n ca b chng t núi trờn Hon ton khng nh rng khụng cú hng v b chng t l gi mo 2.2.3.3 V vic V vic 3: Cui nm 2003 mt doanh nghip ng Nai ngh Agribank m L/C tr giỏ triu USD nhp phõn bún t Campuchia vi giỏ 150USD/tn giao ti Cng Si Gũn iu ny c phỏt hin l gi vỡ: + Giỏ phõn UREA lỳc ú trờn th trng th gii ó l 195200USD/tn Footer Page 21 of 123 19 Header Page 22 of 123 + Campuchia khụng phi l quc gia xut khu phõn bún + Lut l Campuchia cũn ang s khai Agribank ó kiờn quyt t chi vỡ bit rng nu chp nhn m L/C s phi gỏnh chu nhng hu qu núi trờn 2.2.3.4 V vic V vic 4: Nm 2001, mt doanh nghip nh nc A m L/C ti Agribank nhp khu lụ hng bỡnh tro ỏ t Campuchia, tr giỏ USD 400,000.00 vi mc ch tm nhp tỏi xut theo n t hng ca mt cụng ty Indonexia Cụng ty Indonexia yờu cu phi cú giy xỏc nhn ca i din cụng ty ti Vit Nam trc xut hng Tuy nhiờn n nhp xong lụ hng thỡ khụng th liờn lc cú c xỏc nhn ca phớa i din Indonexia Cụng ty A ó nhn n ti Agribank toỏn cho phớa Campuchia lụ hng ú khụng xut c v cng khụng bỏn c vỡ õy l lụ hng khú bỏn trờn th trng Hu qu l cụng ty A b phỏ sn, n Agribank b quỏ hn n nm 2005 mi x lý xong Vỡ vy trc chp nhn phỏt hnh L/C Agribank cn ỏp dng quy trỡnh thm nh khỏch hng cht ch ging nh vic cp tớn dng cho khỏch hng 2.3 MT S RI RO KHI S DNG PHNG THC L/C TI MT S NHTM KHC 2.3.1 Ri ro toỏn chng t gi, chng t khụng trung thc, mõu thun gia hng hoỏ v chng t 2.3.2 Ri ro o c kinh doanh 2.3.3 Ri ro doanh nghip cha hiu rừ bn cht ca th tớn dng 2.3.4 Ri ro la chn hóng tu khụng tin cy, h hng hng hoỏ xp hng khụng ỳng quy nh 2.3.5 Ri ro i tỏc khụng cung cp hng hoỏ 2.4 NGUYấN NHN RI RO TRONG THANH TON QUC T BNG PHNG THC L/C TI CC NHTM NểI CHUNG V AGRIBANK NểI RIấNG 2.4.1 Nguyờn nhõn khỏch quan 2.4.2 Nguyờn nhõn ch quan Kt lun chng Ti chng ca Lun tỏc gi ó nờu khỏi quỏt thc tin ỏp dng phỏp lut v toỏn quc t bng th tớn dng ti Agribank ú trung mt s then cht nh: T chc hot ang toỏn quc t ti Agribank, thc tin cỏc quy nh v toỏn bng L/C ti Agribank, mt s ri ro gp phi phng thc tớn dng chng t ti Agribank Bờn cnh ú tỏc gi cng a nhng ri ro thng gp phi ti cỏc Footer Page 22 of 123 20 Header Page 23 of 123 NHTM núi chung toỏn bng L/C Trờn c s nhng phõn tớch ỏnh giỏ ú, tỏc gi a nguyờn nhõn nh hng trc tip n hot ng toỏn bng L/C núi chung Chng CC BIN PHP, KIN NGH NNG CAO HIU QU P DNG PHP LUT TRONG THANH TON QUC T THEO PHNG THC TN DNG CHNG T TI AGRIBANK 3.1 CC KIN NGH NHM HON THIN PHP LUT THANH TON BNG TH TN DNG TI VIT NAM 3.1.1 Hon thin cỏc quy nh ca phỏp lut Vit Nam v toỏn bng L/C theo hng tip cn gn hn vi chun mc quc t v giao dch toỏn 3.1.1.1 i vi Nh nc, Chớnh ph Cn nhanh chúng xõy dng bn phỏp lut riờng v toỏn bng th tớn dng bi vỡ cho n nay, lnh vc toỏn bng th tớn dng cha cú bn riờng iu chnh Cỏc bn hin hnh cú giỏ tr phỏp lớ iu chnh hot ng toỏn bng th tớn dng ó tr nờn quỏ lc hu khụng theo kp vi thc tin Vỡ vy t xõy dng bn phỏp lut mi iu chnh hot ng th tớn dng ti Vit Nam l phự hp vi yờu cu ca thc tin v thụng l quc t l nh hng c bn hon thin phỏp lut iu chnh lnh vc toỏn ny 3.1.1.2 i vi Ngõn hng Nh nc Ngõn hng Nh nc cn trung xõy dng cỏc iu kin cn thit trỡnh Chớnh ph ban hnh nhng bn lut hoc di lut v Thanh toỏn bng th tớn dng Ngõn hng Nh nc nờn thnh lp mt n v chuyờn v TTQT ú cú Thanh toỏn bng L/C, cú nhim v hng dn ch o hot ng ny i vi cỏc NHTM Thc t cho ti cú phỏt sinh vng mc v TTQT, cú nhiu V, Cc phi tham gia (V Phỏp ch, V Qun lý ngoi hi, V Quan h quc t.) 3.1.1.3 i vi Hip hi ngõn hng Hip hi Ngõn hng cn thng xuyờn t chc trao i v TTQT gia cỏc NHTM Trờn c s ú, hp cỏc vng mc, cỏc kin ngh gi Phũng Thng mi Quc t ng thi xõy dng chuyờn mc TTQT (Thanh toỏn bng L/C) ca Hip hi (Tp Th trng Ti chớnh Tin t), tin ti xut bn Tp chuyờn v TTQT./ 3.1.2 Cn cú cỏc quy nh c th v cỏch gii quyt cú s xung t phỏp lut gia PLQG v thụng l quc t v toỏn bng L/C Footer Page 23 of 123 21 Header Page 24 of 123 Bờn cnh vic xõy dng cỏc bn lut hoc di lut v tớn dng chng t, chỳng ta cn cú nhng quy nh c th v cỏch gii quyt cỏc tranh chp v TTQT núi chung v toỏn bng L/C núi riờng theo xu hng tim cn hn vi phỏp lut quc t Cn cú c ch rừ rng gii quyt nhng xung t gia phỏp lut quc gia v thụng l quc t v toỏn bng L/C 3.2 CC KIN NGH NHM HON THIN QUY NH NI B V THNH TON BNG TH TN DNG CA NGN HNG NễNG NGHIP V PHT TRIN NễNG THễN VIT NAM 3.2.1 Sa i, b sung quy trỡnh nghip v liờn quan n TTQT núi chung v Thanh toỏn bng L/C núi riờng ỏp dng chung h thng Agribank - Quyt nh s 388/HQT-QHQT ngy 05/9/2005 v vic ban hnh quy nh qun lý, iu hnh hot ng kinh doanh ngoi hi h thng Ngõn hng Nụng nghip v Phỏt trin Nụng thụn Vit Nam - Quyt nh s 1998/Q-NHNo-QHQT ngy 15/12/2005 ca Tng giỏm c NHNo&PTNT VN v vic ban hnh Qui nh v qui trỡnh nghip v toỏn quc t h thng NHNo&PTNT VN; - Quyt nh s 858/Q-NHNo-QHQT ngy 29/06/2007 ca Tng giỏm c NHNo&PTNT VN v vic sa i, b sung Qui nh v qui trỡnh nghip v toỏn quc t h thng NHNo&PTNT VN; T vic nghiờn cu cỏc quy nh v hot ng toỏn quc t bng LC Agribank nờn ban hnh mt quy nh thng nht phự hp vi quy nh ca phỏp lut quc gia cng nh cỏc iu c quc t m Vit Nam tham gia thụng l quc t Vic ban hnh mt quy nh v hot ng toỏn bng LC ỏp dng chung h thng Agribank cú mt ý ngha ht sc quan trng vic nõng cao hiu qu nghip v TTQT núi chung cng nh Thanh toỏn bng LC ti Agribank núi riờng Nú m bo cho vic hiu v ỏp dng phỏp lut mt cỏch cú hiu qu m bo cho hot ng kinh doanh an ton hn ch ri ro 3.2.2 Hin i húa v phỏt trin cụng ngh thụng tin Ti Agribank, cỏc phn mm tiờn tin ó c trin khai u t v ng dng mt cỏch rng rói trờn cỏc chi nhỏnh, mang li nhng tin ớch v thun li nht nh hot ng qun lý v kinh doanh ngy cng phc ca ngõn hng Trong ú chng trỡnh IPCAS (h thng qun lý ni b) l mt nhng chng trỡnh tiờn tin ó trin khai thnh cụng t nm 2009 Tuy vy, cũn xy mt s vng mc, trc trc quỏ trỡnh hnh cỏc phn mm ny thc t Vỡ vy, vic thng xuyờn bo trỡ v nõng cp l mt ũi hi tt yu Footer Page 24 of 123 22 Header Page 25 of 123 3.2.3.Tng cng o to, hun, ph bin kin thc phỏp lut phong thc tớn dng chng t L/C o to, ph cp cỏc kin thc trờn, vai trũ ca cỏc Trng i hc chuyờn ngnh nh i hc Lut H Ni, Khoa Lut i hc Quc gia H Ni kt hp vi VCCI, cỏc trng i hc chuyờn ngnh kinh t nh Hc Vin Ngõn hng, Kinh t quc dõn l rt quan trng Bờn cnh ú cỏc Tp chuyờn ngnh nh Tp Ngõn hng, Tp Th trng ti chớnh tin t cn m chuyờn mc thng xuyờn v TTQT, tin ti xut bn TTQT riờng 3.2.4 Kin ngh hon thin cỏc quy nh v tớn dng ti Agribank nõng cao hiu qu ỏp dng phỏp lut v toỏn bng th tớn dng ti Agribank thỡ vic hon hin cỏc quy nh v tớn dng, ú khõu thm nh khỏch hng l mt ht sc quan trng Agribank nờn cng c b phn thm nh ti cỏc Chi nhỏnh, phõn tớch v ỏnh giỏ mc an ton tớn dng ca ngi c cp tớn dng 3.2.5 Kin ngh v vic hp tỏc vi cỏc ngõn hng i lý Agribank cn tng cng hn na cụng tỏc hp tỏc quc t tong toỏn quc t, c bit l toỏn bng L/C M rng, cng c mi quan h vi cỏc ngõn hng i lý, cỏc i tỏc nc ngoi cú uy tớn phự hp tng lnh vc xõy dng mi quan h ngõn hng i lý cht ch Thụng qua mi quan h i lý Agribank s tit kim c chi phớ, gim thiu c ri ro tham gia vo quỏ trỡnh toỏn bng L/C 3.2.6 Kin ngh v hn ch ri ro hi oỏi Cỏc bờn tham gia toỏn theo phng thc tớn dng chng t cú th la chn nghip v hi oỏi k hn hoc gii hn trng thỏi ngoi hi gim thiu ri ro v t giỏ hi oỏi i vi nghip v hi oỏi k hn, Agribank s m bo c kh nng ch ng ngun ngoi t toỏn nu Agribank ký hp ng mua bỏn ngoi t k hn theo t giỏ mt thi im c nh cho mt lng ngoi t nht nh Trong ú i vi gii hn trng thỏi ngoi hi s giỳp Agribank kim soỏt v hn ch ti a nhng tn tht cú th xy t giỏ hi oỏi ca loi ngoi t ú thay i 3.2.7 Kin ngh v mt nhõn s Con ngi l yu t tiờn quyt cho s phỏt trin ca cỏc NHTM núi chung v Agribank núi riờng, chớnh vỡ vy vic cng c v nõng cao ngun nhõn lc l mt bin phỏp quan trng m Agribank cn phi quan tõm hng u Agribank cn b trớ cỏn b cú nng lc, trỡnh , tinh thn trỏch nhim cụng tỏc toỏn quc t Cỏc cỏn b ny cú trỡnh chuyờn mụn v nghip v Thanh toỏn quc t, am hiu quy nh ca phỏp lut quc gia, thụng l quc t v lnh vc Thanh toỏn quc t Footer Page 25 of 123 23 Header Page 26 of 123 Kt lun chng Trờn c s nghiờn cu v mt lý lun Phỏp lut v toỏn quc t bng L/C v tỡm hiu nhng v vic thc t ti Agribank, tỏc gi ó ỳc rỳt v mnh dn a nhng gii phỏp hn ch ri ro toỏn quc t theo phng thc tớn dng chng t ti Agribank Ni dung ca chng III bao gm: Nhng kin ngh nhm hon thin phỏp lut v toỏn bng th tớn dng ti Vit Nam, kin ngh hon thin cỏc quy nh ni b v toỏn bng L/C ti Agribank KT LUN Cụng cuc i mi nn kinh t Vit Nam theo hng m ca, ch ng hi nhp quc t ó mang li nhng thnh tu quan trng, to th v lc mi cho nc ta tip tc hi nhp sõu sc hn vo nn kinh t khu vc v th gii Trc yờu cu ú, ngnh ti chớnh ngõn hng cng vo cuc, m biu hin u tiờn l s gia tng khụng ngng v mng li hot ng Ngy cỏc ngõn hng hin i hot ng a nng nhm tng thu nhp khụng nhng t cỏc nghip v ngõn hng truyn thng, m ngy cng m rng cỏc nghip v ngoi bng nh kinh doanh ngoi hi, toỏn quc t, bo lónh Trong s cỏc nghip v ngoi bng, thỡ toỏn quc t i vi cỏc NHTM Vit Nam l nghip v quan trng, v in hỡnh l phng thc toỏn L/C Vi tc tng trng mnh, nú luụn l ngun mang li doanh thu ln cho ngõn hng; kộo theo ú l s phỏt trin cỏc nghip v khỏc nh mua bỏn ngoi t, bo lónh, ti tr xut nhp khu, m rng quan h ti khon, tớn dng Tuy nhiờn, tớn dng chng t tim n khỏ nhiu ri ro vỡ s phc v a dng ca yu t quc t em n Vỡ vy, vic nghiờn cu mt cỏch cú h thng cỏc ni dung v bin phỏp nhm nõng cao hiu qu ỏp dng phỏp lut cỏc phng thc toỏn tớn dng chng t l mt yờu cu cn thit, c bit l i vi mt NHTM ln nh Agribank Footer Page 26 of 123 24 ... doanh nghiệp có vốn đầu t- n-ớc ngoài) - Quyết định bổ nhiệm ng-ời đại diện theo pháp luật, Kế toán tr-ởng (nếu có) - Mẫu dấu, tên, chữ ký ng-ời đại diện (uỷ quyền) hợp pháp giao dịch với ngân hàng. .. hiệu lực, Thanh toán viên lập thông báo gửi ng-ời mở L/C đề nghị ng-ời mở hủy L/C lập điện phù hợp theo tiêu chuẩn SWIFT gửi Ngân hàng thông báo nêu rõ L/C hết hạn hiệu lực, không nhận đ-ợc thị. .. lực, không nhận đ-ợc thị khác quí Ngân hàng tiến hành huỷ L/C sau 05 ngày làm việc kể từ ngày gửi thông Sau 02 ngày làm việc kể từ ngày nhận đ-ợc điện Ngân hàng thông báo nêu ý kiến việc ng-ời