Hướng dẫn tự học môn ngân hàng thương mại 1 đại học kinh tế quốc dân

11/21/2016 ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN VIỆN NGÂN HÀNG - TÀI CHÍNH MƠN HỌC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Slide môn học Ngân hàng Thương mại 1thuộc quyền môn Ngân hàng Thương mại, Viện Ngân hàng Tài chính, Đại học Kinh tế Quốc dân ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN VIỆN NGÂN HÀNG - TÀI CHÍNH MƠN HỌC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI GV giảng dạy: Tồn thể giảng viên Bộ mơn Địa chỉ: Phịng 305 nhà 7, ĐH Kinh tế Quốc dân Website: http://www.sbf-neu.edu.vn 11/21/2016 Kế hoạch giảng dạy Chương 1: Tổng quan ngân hàng & hoạt động ngân hàng Chương 2: Các phương pháp tính lãi ngân hàng Chương 3: Nguồn vốn quản lý nguồn vốn Chương 4: Tài sản quản lý tài sản ngân hàng Phân bổ thời gian STT Nội dung Tổng số Trong tiết Lý thuyết Bài tập, kiểm tra,thảo luận Chương 10 Chương 10 3 Chương 10 Chương 15 10 Cộng 45 31 14 - Thời gian làm kiểm tra kỳ: tiết thứ 31 – 36 - Phạm vi nội dung kiểm tra: Các kiến thức học từ tiết thứ 1-30 11/21/2016 Phƣơng pháp đánh giá học phần Sinh viên đủ điều kiện dự thi nếu: - Tham dự 80% thời gian học lớp Ngoài ra: - Tham gia đầy đủ vào buổi thảo luận làm tập - Hình thức thi kết thúc học phần: thi tự luận - Cách tính điểm học phần: STT Nội dung Điểm số Trọng số Tổng điểm Điểm chuyên cần X 10% 10%X (1) Điểm kiểm tra (1 bài) Y 20% 20%Y (2) Điểm thi cuối kỳ Z 70% 70%Z (3) Điểm tổng kết học phần (1)+(2)+(3) NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI I Slide môn học Ngân hàng Thương mại 1thuộc quyền môn Ngân hàng Thương mại, Viện Ngân hàng Tài chính, Đại học Kinh tế Quốc dân 11/21/2016 Chƣơng 1: Tổng quan Ngân hàng hoạt động Ngân hàng Mục tiêu: Nội dung chƣơng đề cập đến (i) Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng đƣa khái niệm ngân hàng TCTD (ii) chức ngân hàng (iii) Các hoạt động ngân hàng (iv) Lịch sử phát triển cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam  Chƣơng 1: Tổng quan Ngân hàng hoạt động Ngân hàng 1.1 1.2 1.3 1.4 • Q trình hình thành phát triển NH • Chức NHTM • Các hoạt động • Hệ thống NHTM Việt Nam 11/21/2016 1.1 Quá trình hình thành phát triển NH 1.1.1 1.1.2 1.1.3 • Sự hình thành NHTM • Sự phát triển NHTM • Khái niệm NHTM 1.1.1.Sự hình thành ngân hàng Bắt đầu nghiệp vụ đổi tiền đúc tiền thợ vàng Tiếp tục phát triển nghiệp vụ cất trữ hộ Phát triển toán hộ Phát triển nghiệp vụ cho vay tiền gửi khách hàng 10 11/21/2016 1.1.2.Sự phát triển loại hình ngân hàng Hình thức ngân hàng - NH thợ vàng (golden bank) Ngân hàng thương mại (commercial bank) Ngân hàng tiền gửi (deposit bank) Ngân hàng hợp tác (co-operate bank) 11 1.1.2.Sự phát triển loại hình ngân hàng Ngân hàng tiết kiệm (saving bank) Ngân hàng đầu tư (investment bank) Ngân hàng sách (policy bank) Ngân hàng phát triển (development bank) 12 11/21/2016 1.1.2.Sự phát triển NHTM Đa dạng loại hình NHTM Phát triển dịch vụ Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng Gia tăng quy mô 13 Mục tiêu kinh doanh ngân hàng Tài sản Thu nhập Dự trữ Tín dụng đầu tư An toàn - lợi nhuận – phát triển Vốn huy động Nguồn vốn Vốn chủ sở hữu Chi phí 14 11/21/2016 1.1.2.Sự phát triển NHTM Sự đa dạng loại hình ngân hàng hoạt động ngân hàng Các loại hình NH đa dạng Các nghiệp vụ ngày phát triển: Cho vay, huy động…… Cơng nghệ ngân hàng góp phần thay đổi hoạt động cuả ngân hàng 15 1.1.2.Sự phát triển NHTM Qui mô ngân hàng Quá trình phát triển ngân hàng 16 11/21/2016 1.1.3 Khái niệm NHTM NH định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế Nhiều tổ chức tài cố gắng cung cấp dịch vụ NH NH mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ bất động sản môi giới chứng khoán, tham gia hoạt động bảo hiểm, đầu tư vào quỹ tương hỗ thực nhiều dịch vụ khác 17 1.1.3 Khái niệm NHTM Luật tổ chức tín dụng VN 2010: "Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã Ngân hàng thƣơng mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận 18 11/21/2016 1.1.3 Khái niệm NHTM Luật tổ chức tín dụng VN 2010: “Hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau Nhận tiền gửi; Cấp tín dụng; Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản 19 1.2 Chức NHTM 1.2.1 1.2.2 1.2.3 • Trung gian tài • Tạo phương tiện tốn • Trung gian toán 20 10 11/21/2016 3.2.2.2 Nội dung quản lý Đảm bảo sử dụng hiệu vốn chủ sở hữu:  NH thường xuyên gia tăng VCSH phát hành thêm cổ phiếu, giữ lại LN để mở rộng quy mô nâng cao chất lượng hoạt động  Quản lý VCSH cần tối đa hóa giá trị NH  ROE phản ánh hiệu cuối hoạt động NH   ROE = LNST/VCSH EPS = (LNST – Cổ tức ƣu đãi)/Giá trị vốn CP thƣờng 85 TÓM TẮT CHƢƠNG Nội dung chƣơng đề cập đến (i) Các khoản mục nguồn vốn, (ii) Đặc điểm nhân tố ảnh hƣởng khoản mục nguồn vốn; (iii) Mục tiêu nội dung quản lý nguồn vốn nợ; (iv) Mục tiêu nội dung quản lý vốn chủ sở hữu 86 43 11/21/2016 Chƣơng 4: Tài sản quản lý Tài sản ngân hàng MỤC TIÊU: Nội dung chƣơng đề cập đến i) Các khoản mục tài sản, đặc điểm nhân tố ảnh hƣởng khoản mục tài sản; ii) (ii) Quản lý tài sản  87 Chƣơng 4: Tài sản quản lý Tài sản ngân hàng 4.1 Tài sản ngân hàng thƣơng mại 4.2 Quản lý tài sản 88 44 11/21/2016 4.1 Tài sản ngân hàng thƣơng mại 4.1.1 Ngân quỹ 4.1.2 Chứng khốn 4.1.3 Tín dụng 4.1.4 Các tài sản nội bảng khác 4.1.5 Các tài sản ngoại bảng 89 4.1.1 Ngân quỹ •Tiền quỹ •Tiền gửi NH TW •Tiền gửi tổ chức tín dụng khác 90 45 11/21/2016 4.1.1 Ngân quỹ Tỷ trọng tổng tài sản thường thấp, khác NH Tỷ lệ có xu hướng tăng giai đoạn kinh tế suy thối, NH tìm kiếm nhiều hội cho vay đầu tư 91 4.1.2 Chứng khoán Ngân hàng nắm giữ chứng khốn mục tiêu: Chứng khoán TS đệm cho ngân quỹ Chứng khoán mang lại thu nhập cao ngân quỹ NH nắm giữ loại chứng khoán: Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán đầu tư Chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn Chứng khốn sẵn sàng để bán 92 46 11/21/2016 4.1.3 Tín dụng Tín dụng quan hệ vay mượn chủ thể dựa nguyên tắc hoàn trả chữ tín Khi gắn tín dụng với chủ thể định (TD ngân hàng), TD có chiều NH cấp TD cho khách hàng không bao gồm việc NH huy động vốn khách hàng 93 4.1.3 Tín dụng Luật TCTD 2010: Cấp Tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo nguyên tắc cú hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác 94 47 11/21/2016 4.1.3 Tín dụng Là tài sản mang lại tổng thu lãi cao cho NH Tính khoản thấp, phụ thuộc vào kế hoạch hoàn trả nợ vay, khả trả nợ khách hàng phát triển thị trường mua bán nợ ĐẶC ĐIỂM Tỷ trọng thường lớn tổng tài sản NH 95 4.1.3 Tín dụng Theo thời gian Theo hình thức tài trợ Theo đảm bảo PHÂN LOẠI Theo mức độ an toàn Theo ngành kinh tế (công nghiệp – nông nghiệp – dịch vụ) Theo loại khách hàng (cá nhân, doanh nghiệp…) Theo mục đích vay 96 48 11/21/2016 4.1.3 Tín dụng Tại cần phân loại TD theo tiêu thức khác nhau? Các cách phân loại cho thấy tính đa dạng chun mơn hố cấp tín dụng Cho phép theo dõi rủi ro sinh lợi gắn liền với lĩnh vực tài trợ để có sách lãi suất, bảo đảm, hạn mức sách mở rộng phù hợp 97 4.1.4 Các tài sản nội bảng khác  Tài sản ủy thác Tài sản hình thành theo uỷ thác khách hàng mà NH chia sẻ rủi ro NH làm dịch vụ uỷ thác cho vay cho NH khác, tổ chức phủ phi phủ Tài sản uỷ thác bao gồm chứng khoán uỷ thác, đầu tư uỷ thác,… Tuy chiếm tỷ trọng không lớn, song tài sản uỷ thác rủi ro mang lại thu nhập đáng kể 98 49 11/21/2016 4.1.4 Các tài sản nội bảng khác  Phần hùn vốn (liên kết)  NH tham gia góp vốn với tổ chức khác  Tài sản cố định hữu hình vơ hình  TSCĐ hữu hình: nhà cửa trang thiết bị phục vụ cho trình kinh doanh NH cho thuê Toà nhà NH tài sản cố định lớn  TSCĐ vơ hình: quyền phát minh sáng chế, lợi thương mại  Bất động sản đầu tƣ 99 4.1.4 Các tài sản nội bảng khác Chiếm tỷ trọng nhỏ song ảnh hưởng tới vị thế, kết kinh doanh NH Ngồi cịn có khoản lãi dự thu, tài sản thuế thu nhập hoãn lại và dự phòng rủi ro 100 50 11/21/2016 • Là tài sản khơng/chưa hình thành vốn NH: • • • • • • cam kết bảo lãnh cam kết tín dụng hợp đồng tương lai hợp đồng kỳ hạn hợp đồng quyền chọn tài sản ủy thác,… 4.1.5 Tài sản ngoại bảng • Có thể gây rủi ro, đồng thời mang lại thu nhập, nên cần theo dõi tài khoản ngoại bảng 101 4.2 Quản lý tài sản • Mục tiêu quản lý 4.2.1 4.2.2 • Nội dung quản lý (đối với loại tài sản 4.1) 102 51 11/21/2016 4.2.1 Mục tiêu quản lý Khái niệm • hoạt động chuyển hoá nguồn vốn thành loại tài sản ngân quỹ, tín dụng, chứng khốn, tài sản khác theo phương thức thích hợp, nhằm thoả mãn mục tiêu đặt Mục tiêu • tối đa hố giá trị vốn chủ sở hữu sở đảm bảo an toàn 103 Quản lý tài sản ngoại bảng 3.1.2.5 Quản lý tài sản nội bảng khác 3.1.2.4 Quản lý tín dụng 3.1.2.3 Quản lý chứng khốn 3.1.2.2 Quản lý ngân quỹ 3.2.2.1 4.2.2 Nội dung quản lý tài sản 104 52 11/21/2016 4.2.2.1 Quản lý tiền ngân quỹ Tiền quỹ tiền gửi tài sản có tính khoản cao nhất, thiết lập nhằm trì khả chi trả, yêu cầu khác TG NHTW nhằm đảm bảo dù trữ bắt buộc theo yêu cầu sách tiền tệ 105 4.2.2.1 Quản lý tiền ngân quỹ  Dự trữ theo yêu cầu tốn: Thơng tư 36/2014/TT-NHNN  Tỷ lệ dự trữ khoản  Tỷ lệ khả chi trả 30 ngày  Do yêu cầu  xuất “cho vay qua đêm” - Lãi suất cao - Thời hạn ngắn (qua đêm) - Hầu không rủi ro 106 53 11/21/2016 4.2.2.1 Quản lý tiền ngân quỹ  Tỷ lệ dự trữ khoản nhằm đáp ứng nhu cầu chi trả đến hạn phát sinh dự kiến Tỷ lệ dự trữ khoản = TS có tính khoản cao/Tổng Nợ phải trả 107 4.2.2.2 Quản lý chứng khoán thường xuyên theo dõi, phân tích, đánh giá tình hình tài chủ thể phát hành, biến động tỷ giá, lãi suất thị trường, giá bất động sản, tình hình trị quốc gia, khu vực toàn cầu  Xem xét tiêu liên quan đến danh mục chứng khoán rủi ro, lãi suất, xu hướng giá chứng khoán nhân tố ảnh hưởng khác  Chứng khốn phân tích với giá thị trường  Tuân thủ nguyên tắc "không bỏ trứng vào giỏ"  108 54 11/21/2016 4.2.2.3 Quản lý tín dụng Mục tiêu an tồn sinh lợi Khoản mục tín dụng thường chiếm khoảng 70% tổng tài sản Hoạt động tín dụng mang lại thu nhập lớn Thu dự tính từ hoạt động tín dụng phụ thuộc vào quy mô, thời gian lãi suất 109 4.2.2.4 Quản lý tài sản nội bảng khác Quản lý tài sản uỷ thác Tài sản uỷ thác khách hàng có nhiều loại NH phải bảo quản, theo dõi (có thể) tăng thu nhập cho khách hàng NH lớn phát triển phòng uỷ thác cung cấp cho khách hàng dịch vụ uỷ thác kèm theo tư vấn với mục tiêu mở rộng thị trường uỷ thác sở nâng cao chất lượng dịch vụ 110 55 11/21/2016 4.2.2.5 Quản lý tài sản nội bảng khác  Quản lý trang thiết bị, nhà cửa Nhà cửa đóng vai trị quan trọng hoạt động NH Ngoài việc phải tốn mua sắm, xây dựng lại, lòng tin dân chúng đối tác vào NH giảm 111 4.2.2.4 Quản lý tài sản ngoại bảng Tài sản ngoại bảng mang lại thu nhập đồng thời gắn với rủi ro Quản lý tài sản ngoại bảng quản lý rủi ro NH phân loại tài sản ngoại bảng theo thời gian, chủ thể, tính chất rủi ro Nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng đến tài sản ngoại bảng  xếp loại tài sản ngoại bảng hoạch định sách cung cấp hợp đồng tài tương lai 112 56 11/21/2016 TĨM TẮT CHƢƠNG Các nội dung cập chƣơng: i) Các khoản mục tài sản ii) Đặc điểm nhân tố ảnh hƣởng khoản mục tài sản iii) Quản lý tài sản 113 57 ... kết học phần (1) +(2)+(3) NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI I Slide môn học Ngân hàng Thương mại 1thuộc quyền môn Ngân hàng Thương mại, Viện Ngân hàng Tài chính, Đại học Kinh tế Quốc dân 11 / 21/ 2 016 Chƣơng 1: ... TỔNG VCSH 2 012 2 013 2 014 32.420.728 32.420.728 32.420.6 81 23 .17 4 .17 1 23 .17 4 .17 1 26.650.203 9.2 01. 397 9.2 01. 397 5.725. 318 45 .16 0 4. ,16 0 45 .16 0 2.793.880 3.468.552 4 .15 1.9 91 1 21. 228 12 3.853 67.236... khách hàng 10 11 / 21/ 2 016 1. 1.2.Sự phát triển loại hình ngân hàng Hình thức ngân hàng - NH thợ vàng (golden bank) Ngân hàng thương mại (commercial bank) Ngân hàng tiền gửi (deposit bank) Ngân hàng