Tăng cường công tác phòng, chống buôn lậu tại Cục Hải quan tỉnh Lạng Sơn

Cùng với sự phát triển của hoạt động xuất nhập khẩu, lưu thông hàng hoá thì cũng ngày càng gia tăng các hoạt động buôn lậu với phương thức thủ đoạn tinh vi hơn, vi phạm nghiêm trọng hơn,

HOÀNG VĂN QUÂN

TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC PHÒNG, CHỐNG BUÔN LẬU

TẠI CỤC HẢI QUAN TỈNH LẠNG SƠN

LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG

CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ

THÁI NGUYÊN - 2016

HOÀNG VĂN QUÂN

TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC PHÒNG, CHỐNG BUÔN LẬU

TẠI CỤC HẢI QUAN TỈNH LẠNG SƠN

Chuyên ngành: Quản lý kinh tế

Mã số: 60 34 04 10

LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG

Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS BÙI ĐỨC THỌ

THÁI NGUYÊN - 2016

LỜI CAM ÐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn “Tăng cường công tác phòng, chống buôn lậu tại Cục Hải quan tỉnh Lạng Sơn” là công trình nghiên cứu khoa học của

riêng tôi Các số liệu trích dẫn trong luận văn đảm bảo độ tin cậy, chính xác và trung thực Những kết luận khoa học của luận văn chưa từng được ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác

Thái Nguyên, tháng 10 năm 2016

Tác giả luận vãn

Hoàng Văn Quân

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành chương trình học cao học và viết luận văn tốt nghiệp này, tôi đã nhận được sự giúp đỡ rất nhiều từ các thầy cô giáo trong nhà trường, từ gia đình, bạn bè và các cán bộ nghiệp vụ Cục Hải quan Lạng Sơn

Trước hết, tôi xin chân thành cảm ơn đến quý thầy cô trường Đại học Kinh tế & Quản trị kinh doanh, Đại học Thái Nguyên, đặc biệt là những thầy

cô đã tận tình dạy bảo cho tôi suốt thời gian học tập tại trường Tôi xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến PGS.TS Bùi Đức Thọ đã dành nhiều thời gian và tâm huyết hướng dẫn nghiên cứu và giúp tôi hoàn thành luận văn tốt nghiệp này

Đồng thời, tôi cũng xin cảm ơn các anh chị và ban lãnh đạo Cục Hải quan Lạng Sơn đã giúp đỡ, tạo điều kiện cũng như góp ý kiến cho luận văn được hoàn thiện hơn

Cuối cùng, tôi xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè đồng nghiệp đã động viên, giúp đỡ tôi vượt qua những khó khăn để hoàn thành tốt khoá học

Tôi xin chân thành cảm ơn!

Thái Nguyên, tháng 10 năm 2016

Tác giả luận vãn

Hoàng Vãn Quân

MỤC LỤC

LỜI CAM ÐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC CÁC BẢNG vii

DANH MỤC CÁC HÌNH viii

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của luận văn 2

4 Những đóng góp của luận văn 3

5 Kết cấu của luận văn 3

Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CÔNG TÁC PHÒNG, CHỐNG BUÔN LẬU 4

1.1 Cơ sở lý luận về phòng, chống buôn lậu 4

1.1.1 Một số khái niệm cơ bản về phòng, chống buôn lậu 4

1.1.2 Công tác phòng, chống buôn lậu của cơ quan Hải quan 18

1.1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động phòng chống buôn lậu của cơ quan Hải quan 22

1.2 Cơ sở thực tiễn về phòng, chống buôn lậu 25

1.2.1 Kinh nghiệm phòng, chống buôn lậu tại một số Cục Hải quan 25

1.2.2 Bài học kinh nghiệm cho Cục Hải quan tỉnh Lạng Sơn 32

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 34

2.1 Các câu hỏi nghiên cứu 34

2.2 Phương pháp nghiên cứu 34

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 34

2.2.2 Phương pháp tổng hợp số liệu 36

2.2.3 Phương pháp phân tích 36 2.3 Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu 37

Chương 3: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÒNG, CHỐNG BUÔN LẬU TẠI CỤC HẢI QUAN TỈNH LẠNG SƠN 38

3.1 Khái quát về cu ̣c Hải Quan Lạng Sơn và hoa ̣t đô ̣ng buôn lâ ̣u qua biên giớ i ở tỉnh La ̣ng Sơn 38 3.1.1 Điều kiện tự nhiên, kinh tế, xã hội của tỉnh Lạng Sơn và vấn đề buôn lậu qua biên giới 38 3.1.2 Khái quát về tình hình hoạt động tại Cục Hải quan tỉnh Lạng Sơn 39 3.1.3 Thực trạng buôn lậu qua biên giới tỉnh Lạng Sơn 46 3.2 Thực trạng công tác phòng, chống buôn lậu của Cục Hải quan tỉnh Lạng Sơn 47 3.2.1 Phổ biến tuyên truyền pháp luật và cộng tác, phối hợp với cộng đồng doanh nghiệp và người dân 47 3.2.2 Điều tra, nắm thông tin, xây dựng kế hoạch đấu tranh với tội phạm buôn lậu 49 3.2.3 Kiểm tra sau thông quan nhằm chống buôn lậu và gian lận thương mại 51 3.2.4 Phối hợp với các đơn vị chức năng khác phòng, chống buôn lậu, gian lận thương mại 53 3.2.5 Thực hiện hoạt động phòng, chống buôn lậu với công tác cải cách thủ tục hành chính, trọng tâm hiện đại hóa ngành Hải quan 54 3.2.6 Tổ chức kiểm tra, giám sát, ngăn ngừa và xử lý các hành vi buôn lậu 55 3.3 Những yếu tố tác đô ̣ng tới công tác phòng, chống buôn lâ ̣u ta ̣i Cu ̣c

Hải quan tỉnh La ̣ng Sơn 56

3.4 Đánh giá thực trạng công tác phòng, chống buôn lậu của Cục Hải

quan tỉnh Lạng Sơn 61

3.4.1 Những kết quả đã đạt được 61

3.4.2 Những hạn chế trong công tác phòng, chống buôn lậu 69

3.4.3 Nguyên nhân của những hạn chế trong công tác phòng, chống buôn lậu 71

Chương 4: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC PHÒNG, CHỐNG BUÔN LẬU TẠI CỤC HẢI QUAN TỈNH LẠNG SƠN 76 4.1 Quan điểm - phương hướng - mục tiêu trong hoạt động đấu tranh phòng, chống buôn lậu của Cục Hải quan tỉnh Lạng Sơn thời gian tới 76 4.1.1 Dự báo xu hướng buôn lậu qua các cửa khẩu ở tỉnh Lạng Sơn 76

4.1.2 Quan điểm 77

4.1.3 Phương hướng 79

4.1.4 Mục tiêu 80

4.2 Giải pháp tăng cường phòng, chống buôn lậu của Cục Hải quan tỉnh Lạng Sơn 81

4.2.1 Giải pháp về mặt quản lý vĩ mô 81

4.2.2 Giải pháp về mặt quản lý vi mô 83

4.3 Một số kiến nghị 93

KẾT LUẬN 95

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 97

PHỤ LỤC 99

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 3.1 Kết quả xử lý vi phạm qua công tác kiểm tra sau thông quan 52 Bảng 3.2 Kết quả xử lý hành vi buôn lậu ở Cục Hải quan tỉnh Lạng

Sơn 65 Bảng 3.3 Kết quả xử lý buôn lậu tại các Chi cục tại Cục Hải quan tỉnh

Lạng Sơn 68 Bảng 3.4 Quan điểm về hạn chế trong công tác phòng, chống buôn

lậu 69

DANH MỤC CÁC HÌNH

Hình 1.1 Bộ máy phòng, chống buôn lậu qua biên giới tại các Cục Hải

quan 20 Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức Cục Hải Quan tỉnh Lạng Sơn 45

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hiện nay, toàn cầu hoá kinh tế đang là một xu thế tất yếu có ảnh hưởng đến mọi quốc gia trên thế giới, xu thế này đã tạo ra sự gia tăng mạnh mẽ các dòng lưu chuyển hàng hoá, dịch vụ, vốn - công nghệ, nguồn nhân lực lao động giữa các quốc gia cùng với sự tăng lên không ngừng của lượng hành khách, phương tiện xuất nhập cảnh Yêu cầu của việc thực hiện lộ trình dỡ bỏ các rào cản thương mại đang là áp lực rất lớn đối với các quốc gia, đặc biệt là đối với các nước đang phát triển, trong đó có Việt Nam

Xu hướng toàn cầu hoá đang diễn ra mạnh mẽ trên toàn thế giới cùng với

nó thì hoạt động buôn lậu cũng trở thành mối lo ngại của nhiều nước trong đó

có Việt nam Tệ nạn buôn lậu ở nước ta trong những năm gần đây có nhiều diễn biến theo chiều hướng phức tạp và đang là một trong những trở ngại lớn cho công cuộc xây dựng và phát triển đất nước Chính vì vậy, Đảng và Nhà nước

ta hết sức coi trọng lĩnh vực đấu tranh phòng, chống buôn lậu và đã đề ra nhiều chủ trương, chính sách để ngăn chặn, phòng ngừa tệ nạn này

Lạng Sơn là một tỉnh biên giới tiếp giáp với tỉnh Quảng Tây Trung Quốc

và luôn là "điểm nóng" của tình trạng buôn lậu vùng biên giới phía Bắc Cùng với Quảng Ninh, Lạng Sơn là một trong hai địa bàn trọng điểm về buôn lậu hàng hóa do Trung Quốc sản xuất Hàng năm với khối lượng hàng hoá xuất nhập khẩu đang ngày một tăng, hoạt động xuất nhập khẩu trên địa bàn Lạng Sơn diễn ra sôi động, đa dạng và phức tạp với đủ loại hình doanh nghiệp, công

ty trong và ngoài nước Cùng với sự phát triển của hoạt động xuất nhập khẩu, lưu thông hàng hoá thì cũng ngày càng gia tăng các hoạt động buôn lậu với phương thức thủ đoạn tinh vi hơn, vi phạm nghiêm trọng hơn, hoạt động buôn lậu có tổ chức và chuyên nghiệp cao, lợi dụng những bất cập về cơ chế, chính sách trong điều hành xuất nhập khẩu, thách thức pháp luật và công tác chống buôn lậu của các cơ quan chức năng Nhiều vụ vi phạm bị phát hiện có sự câu kết của các đối tượng buôn lậu trong nước với các đối tượng ở nước ngoài và một số cán bộ tha hóa, biến chất của các lực lượng chức năng Đây chính là lý

do mà tác giả lựa chọn nghiên cứu đề tài: “Tăng cường công tác phòng, chống buôn lậu tại Cục Hải quan tỉnh Lạng Sơn” cho luận văn thạc sỹ chuyên ngành

tại Cục Hải quan tỉnh Lạng Sơn

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của luận văn

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của luận văn là quản lý công tác phòng, chống buôn lậu tại Cục Hải quan tỉnh Lạng Sơn và các yếu tố tác động tới công tác phòng, chống buôn lậu tại Cục Hải quan tỉnh Lạng Sơn

3.2 Phạm vi nghiên cứu

Về nội dung: Hoạt động chống buôn lậu được nghiên cứu trong luận văn

giới hạn trong chức năng, nhiệm vụ của cục Hải quan tỉnh Lạng Sơn có tính đến chỉ đạo của cấp trên và phối hợp của các cơ quan liên quan

Về thời gian: Thời gian khảo sát thực trạng hoạt động phòng, chống buôn

lậu tại Cục Hải quan tỉnh Lạng Sơn giới hạn trong khoảng từ năm 2010 đến

2015 Đề xuất các giải pháp tăng cường phòng, chống buôn lậu của Cục Hải quan Lạng Sơn trong giai đoạn đến 2020

Về không gian: Không gian nghiên cứu của luận văn là tại Cục Hải quan

tỉnh Lạng Sơn

4 Những đóng góp của luận văn

4.1 Về lý luận

Luận văn hệ thống hóa và góp phần hoàn thiện những vấn đề lý luận và thực tiễn về công tác phòng, chống buôn lậu qua biên giới Cơ sở lý luận và thực tiễn về công tác phòng, chống buôn lậu có thể là nguồn tài liệu tham khảo hữu ích cho những nghiên cứu tiếp theo có liên quan đến chủ đề này

4.2 Về thực tiễn

- Luận văn đã phân tích được thực trạng công tác phòng, chống buôn lậu

và đề xuất một số giải pháp tăng cường công tác phòng chống buôn lậu tại Cục Hải Quan tỉnh Lạng Sơn Những giải pháp có căn cứ khoa học vững chắc sẽ là cung cấp thông tin hữu ích cho cục Hải quan tỉnh Lạng Sơn trong việc áp dụng những biện pháp phù hợp tăng cường công tác phòng, chống buôn lậu

5 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, nội dung của luận văn gồm 4 chương:

Chương 1 Cơ sở lý luận và thực tiễn về công tác phòng, chống buôn lậu Chương 2 Phương pháp nghiên cứu

Chương 3 Thực trạng công tác phòng, chống buôn lậu tại Cục Hải quan Lạng Sơn

Chương 4 Giải pháp tăng cường công tác phòng, chống buôn lậu tại Cục Hải quan tỉnh Lạng Sơn

Chương 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN

VỀ CÔNG TÁC PHÒNG, CHỐNG BUÔN LẬU 1.1 Cơ sở lý luận về phòng, chống buôn lậu

1.1.1 Một số khái niệm cơ bản về phòng, chống buôn lậu

1.1.1.1 Khái niệm buôn lậu qua biên giới

Trong Từ điển Bách khoa Việt Nam buôn lậu là [24]:

1 Hành vi buôn bán trái phép qua biên giới những loại hàng hóa hoặc ngoại tệ, kim khí và đá quý, những vật phẩm thuộc di tích lịch sử, văn hóa mà Nhà nước cấm xuất khẩu hay nhập khẩu hoặc buôn bán hàng hóa nói chung qua biên giới mà trốn thuế và trốn sự kiểm tra của Hải quan

2 Hành vi buôn bán trốn thuế, lậu thuế những hàng hóa ở trong nước

mà Nhà nước cấm kinh doanh

Tổ chức Hải quan thế giới WCO (World Customs Organization) họp tại thủ đô Nairobi của nước Cộng hòa Kênia ngày 09/6/1977 thống nhất đưa ra

khái niệm (còn gọi là công ước Nairobi) như sau: "Buôn lậu là gian lận thương mại nhằm che giấu sự kiểm tra, kiểm soát của Hải quan bằng mọi thủ đoạn, mọi phương tiện trong việc đưa hàng hóa lén lút qua biên giới"

Trước năm 1985, thuật ngữ Tội buôn lậu đã được đề cập đến trong một

số văn bản pháp luật của nước ta như pháp lệnh về nhiệm vụ và quyền hạn của lực lượng Cảnh sát Nhân dân (20/7/1962); Pháp lệnh trừng trị các tội đầu cơ, buôn lậu, làm hàng giả, kinh doanh trái phép (10/6/1982) Song về cơ bản tội danh buôn lậu chưa được hướng dẫn nhận diện đầy đủ với các yếu tố cấu thành

và dấu hiệu pháp lý đặc trưng Phần lớn người ta vẫn chịu ảnh hưởng của các quan niệm truyền thống cho rằng buôn lậu là bao gồm các hành vi kinh doanh trái phép, trốn thuế, đầu cơ tích trữ buôn bán hàng cấm

Buôn lậu là hành vi lén lút đưa hàng hóa xuất nhập khẩu qua biên giới trốn tránh hoặc chống lại sự kiểm tra, kiểm soát của Hải quan bằng cách không

đi qua cửa khẩu, hoặc tuy có đi qua cửa khẩu nhưng dùng thủ đoạn bí mật, bất hợp pháp như trà trộn hàng lậu trong các hàng hóa khác có làm thủ tục, cấu tạo chỗ bí mật để giấu hàng lậu…để che giấu hàng hóa, trốn tránh, chống lại sự kiểm tra của Hải quan, nhằm đạt được lợi ích cuối cùng là thu được lợi nhuận thặng dư siêu ngạch

Căn cứ vào điều 153 Bộ Luật hình sự có thể rút ra khái niệm buôn lậu:

“Buôn lậu là hành vi buôn bán trái phép qua biên giới hàng hóa, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý hoặc vật phẩm thuộc di tích lịch sử văn hóa” 1.1.1.2 Biểu hiện của buôn lậu qua biên giới

Hoạt động buôn lậu qua biên giới được thực hiện thông qua các cửa khẩu và đường mòn biên giới

Tại các Cục Hải quan địa phương, nơi có đường biên giới tiếp giáp với các nước láng giềng như Trung Quốc, Lào, Campuchia, hoạt động buôn lậu

trong những năm qua chủ yếu diễn ra dưới hai hình thức: Một là, bọn buôn lậu

lợi dụng chính sách của Nhà nước để hợp lý hóa hàng hóa nhập lậu qua cửa khẩu nhằm trốn thuế Những biểu hiện cụ thể là cố tình khai sai tên hàng hóa,

mã hàng, xuất xứ, giá trị, chủng loại để qua mặt các cơ quan chức năng tại cửa khẩu Khi đã có giấy tờ hợp pháp và được thông quan hàng hóa, chúng sẽ đưa

hàng lậu vào nội địa để bán và thu lợi bất chính; Hai là, vận chuyển hàng nhập

lậu qua các lối mòn dân sinh, nơi không có các lực lượng chức năng chống buôn lậu kiểm soát, khi đã vào đến khu vực biên giới, chúng dùng xe chuyên dụng chở vào tiêu thụ trong nội địa

Các loại hàng hóa buôn lậu chủ yếu là các mặt hàng có thuế suất cao

như hàng thực phẩm, quần áo may sẵn cao cấp, động vật hoang dã, gỗ quý, kim khí quý, hàng điện tử, điện máy, hàng tiêu dùng hàng ngày…

Thủ đoạn của bọn buôn lậu diễn ra ngày càng tinh vi, phức tạp, đa dạng

Chúng tinh vi ở chỗ thường xuyên có một đội quân nghiên cứu chính sách của nhà nước về quản lý kinh tế, sau đó chúng tìm phương án lách luật, trốn thuế

và mua chuộc các phần tử biến chất trong đội ngũ chống buôn lậu Thủ đoạn thường thấy nhất là chúng lợi dụng những cư dân nghèo ở các xã giáp biên để vận chuyển hàng lậu Chúng thuê người xé lẻ từng lô hàng để dễ vận chuyển

và nếu có bị bắt giữ thì hàng hóa không đồng bộ nên không có giá trị Tại các tuyến biên giới, chúng thường vận chuyển theo phương thức dùng xe phân khối lớn chạy tốc độ cao vào nội địa, các lực lượng chức năng không dám đuổi bắt

vì sợ gây tai nạn cho người đang tham gia giao thông

Có nhiều dạng buôn lậu qua biên giới, trong đó có thể nêu ra một số dạng chủ yếu sau:

- Mang vác công khai hoặc lén lút các mặt hàng cấm xuất khẩu, nhập khẩu như động vật hoang dã, ma túy, vũ khí, vật liệu nổ hoặc công cụ hỗ trợ Đối với loại hình buôn lậu này, bọn chủ mưu thường tổ chức rất tinh vi và hết sức manh động, sẵn sàng chống đối, thậm chí gây án mạng để tẩu thoát qua bên kia biên giới

- Trốn thuế đối với những mặt hàng có thuế suất cao như: Vải may mặc, linh kiện điện tử, phụ tùng ô tô, xe máy, sản phẩm là thực phẩm chức năng, hàng hóa thuộc diện hạn chế nhập hoặc nhập khẩu có điều kiện như các loại hóa chất, thuốc trừ sâu và nguy hại hơn là các loại thuốc bảo vệ thực vật và kích thích sinh trưởng không rõ nguồn gốc Hình thức buôn lậu này chủ yếu là lén lút, tập kết hàng hóa phía bên kia biên giới, gần khu vực hai bên cánh gà cửa khẩu, sau đó thuê đội ngũ “cửu vạn” khuân vác nhập lậu qua biên giới

- Gian lận về xuất xứ, chủng loại, phẩm cấp hàng hóa, vi phạm về sở hữu trí tuệ Lợi dụng chính sách của Nhà nước ta là tạo điều kiện thuận lợi cho hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu, thông quan nhanh chóng, chuyển từ tiền kiểm sang hậu kiểm, bọn buôn lậu thường lợi dụng nhập khẩu ủy thác qua các doanh nghiệp có uy tín, được phân luồng xanh, miễn kiểm tra hàng hóa

để đưa trực tiếp qua các cửa khẩu đối với những lô hàng lớn về tiêu thụ trong nội địa

1.1.1.3 Nguyên nhân và hậu quả của buôn lậu qua biên giới

* Nguyên nhân dẫn đến buôn lậu qua biên giới

Tình hình buôn lậu qua biên giới ở nước ta diễn biến phức tạp như hiện nay là do rất nhiều nguyên nhân khác nhau

Thứ nhất, nhân tố kinh tế

- Buôn lậu trước hết là sản phẩm tự nhiên của quy luật cung cầu Nói đúng

hơn là tình trạng mất cân đối giữa cung và cầu trên thị trường trong nước và thị trường nước ngoài Đây cũng là nội dung triết lý sản phẩm của kinh tế thị trường thường được sử dụng trong hai bối cảnh: hoặc là tình trạng cầu sản phẩm phát triển hoặc do những khó khăn về kinh tế mà các bên sản xuất phải tăng doanh thu,

hạ giá bán, sử dụng hiệu quả chi phí cố định để bù đắp sự thiếu hụt về tỷ suất lợi nhuận trên sản phẩm Nước ta nằm trong khu vực gần kề với các nước như Trung Quốc, Thái Lan, Singapo, Nhật Bản, Hàn Quốc…hàng hóa của các nước này có chất lượng tốt hơn hoặc rẻ hơn và đang trong trạng thái dư thừa Đây là một trong các nhân tố làm gia tăng tình hình buôn lậu ở nước ta

- Vấn đề lợi nhuận Do có sự ham mê lợi ích trước mắt, lợi ích kinh tế

của bản thân mà các chủ thể hoạt động có khi bất chấp tất cả Trong cơ chế thị trường hiện nay, vì lợi ích của bản thân mình mà các chủ thể hoạt động dễ lao vào con đường buôn lậu Lãi suất buôn lậu rất cao do hàng hóa các nước trong khu vực rẻ hơn và thuế suất nhập khẩu cũng rất cao, có những mặt hàng thuế suất từ 50% đến 200% Nhìn chung, tỷ suất lợi nhuận đó còn đang ở mức đủ cho buôn lậu diễn ra sôi động Mặt khác, lợi nhuận của hoạt động buôn lậu còn được hỗ trợ tích cực bằng nhiều biện pháp khuyến mãi, hậu thuẫn của bọn trùm đầu lậu ở nước ngoài Lợi nhuận cao và được hỗ trợ tích cực, rủi ro được chia

sẻ đến mức thấp nhất, đó chính là những điều kiện rất quan trọng tạo cho hoạt

động buôn lậu tiếp tục phát triển

- Nền kinh tế còn gặp nhiều khó khăn Nước ta đã trải qua nhiều năm đổi

mới và đạt được nhiều thành tựu quan trọng Nền kinh tế hàng hóa nhiều thành

phần được khuyến khích phát triển, cơ chế thị trường được vận hành và quản

lý tốt, tạo môi trường cạnh tranh rộng rãi, kích thích giao lưu và hợp tác, mở rộng phân phối để nền kinh tế hàng hóa tiếp tục được phát triển Tuy nhiên, công nghệ nước ta còn lạc hậu là nguyên nhân cơ bản làm cho hàng hóa trong nước có chất lượng chưa tốt, giá thành cao, mẫu mã đơn điệu, tính cạnh tranh thấp

Thứ 2, nhân tố văn hóa - xã hội

- Vấn đề lao động và việc làm Một trong những nguyên nhân xã hội quan

trọng nhất là vẫn đề lao động và việc làm Dân số lớn trong khi tỷ lệ thất nghiệp còn cao, thực trạng thiếu công ăn việc làm đã dẫn đến một bộ phận lớn lao động đi vào con đường buôn lậu Vì cuộc sống của người dân vùng biên giới còn nhiều vất vả nên bọn buôn lậu dễ dàng lôi kéo bao gồm cả tầng lớp người già và trẻ em

- Sự phân hóa giàu nghèo trong xã hội ngày càng lớn Chính sự phân

hóa giàu nghèo này làm góp phần nảy sinh một bộ phận nuôi ý chí làm giàu bằng mọi giá, thông qua những phương pháp nhanh nhất, táo bạo và liều lĩnh nhất Một trong những phương pháp ấy chính là buôn lậu Những món lợi kếch

xù do buôn lậu mà có, làm giàu một cách nhanh nhất khiến nhiều đối tượng rơi vào con đường này

- Công tác tuyên truyền còn yếu kém, trình độ dân trí thấp Một trong

những hạn chế lớn là tâm lý xã hội về buôn lậu nói chung chưa được định hướng đúng, công tác tuyên truyền giáo dục người dân để thấy rõ tác hại của buôn lậu chưa đáp ứng được thực tế Trình độ dân trí của nhân dân các vùng ven biên giới, vùng đồng bào các dân tộc thiểu số hiện nay còn thấp, nhận thức và ý thức pháp luật rất hạn chế Trong nhiều trường hợp người dân không biết bản chất của buôn lậu là nguy hại, là hành vi vi phạm pháp luật

Thứ ba, nhân tố từ hệ thống hành pháp và lập pháp

- Chính quyền một số địa phương còn nơi lỏng công tác chống buôn lậu

Chính quyền các tỉnh khi triển khai công tác chống buôn lậu chưa thực sự kiên

quyết, còn né tránh dân, cả nể dân Né tránh và cả nể dân ở đây xuất phát từ việc người dân trên địa bàn sống khá khó khăn, công ăn việc làm không có nên

cứ bám vào việc vận chuyển hàng hóa qua biên giới cho các chủ hàng lậu để kiếm kế sinh nhai hàng ngày Vì thế, chính quyền và lực lượng chức năng ở địa phương ngại khi phải trực tiếp đối đầu với dân

- Phối hợp không đồng bộ giữa các cơ quan chức năng Hiện nay có

nhiều cơ quan chức năng tham gia chống buôn lậu nhưng sự phối hợp đấu tranh còn kém hiệu quả, có nơi nơi lỏng, có nơi mạnh ai nấy làm, lúc nặng lúc nhẹ,

có lúc chồng chéo nhau, quan điểm đấu tranh và xử lý thiếu thống nhất làm cho nhân dân nghi ngờ về tính chất nhất quán của pháp luật

- Lực lượng chống buôn lậu còn yếu Hiện nay nhìn chung lực lượng

chống buôn lậu còn mỏng, phương tiện thiếu, cơ sở vật chất kỹ thuật còn hạn chế nhất là trong bối cảnh buôn lậu diễn ra rầm rộ trên khắp các tuyến biên giới

và nội địa với số lượng đông, thủ đoạn tinh vi, âm mưu xảo quyệt, cách thức táo bạo liều lĩnh, việc tổ chức bảo kê, đánh tháo hàng, chống người thi hành công vụ diễn ra thường xuyên Công tác chống buôn lậu ở nước ta được thực hiện chưa toàn diện, chủ yếu tập trung ở các tuyến biên giới, trong khi nơi lỏng thị trường nội địa nơi hàng lậu có thể bày bán công khai

* Hậu quả của buôn lậu qua biên giới

- Hậu quả đối với nền kinh tế

Buôn lậu có tác hại rất lớn đối với nền kinh tế, những thành tựu của công cuộc đổi mới mà đất nước đang tiến hành Buôn lậu có nguy cơ kìm hãm tốc

độ phát triển của nền kinh tế, tạo thành một lực cản lớn đối với quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hóa đất nước Hàng hóa nhập lậu là hàng gian lận, trốn thuế sẽ làm mất tính cân bằng trong cạnh tranh thương mại giữa hàng nội và hàng ngoại, đồng thời làm thất thu thuế XNK và các sắc thuế khác dẫn đến thất thu cho ngân sách nhà nước Thuế quan đánh trên hàng hóa xuất, nhập khẩu, nhằm mục đích làm tăng giá của hàng nhập khẩu, bảo vệ và kích thích sản xuất

nội địa Vì vậy, hàng nhập lậu - gian lận trốn thuế đã phá vỡ cạnh tranh lành mạnh giữa hàng nội và hàng ngoại nhập Hàng ngoại nhập lậu vào thị trường

do trốn thuế nhập khẩu nên giá rẻ hơn, chất lượng cao hơn hàng nội do có công nghệ sản xuất tiên tiến, thiết bị khoa học hiện đại Trong khi đó, những doanh nghiệp, cơ sở sản xuất trong nước vẫn phải nhập khẩu và chịu thuế một số nguyên vật liệu, trong quá trình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm, họ còn phải nộp các khoản thuế khác như: thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp… Cạnh tranh giữa hàng nội và hàng nhập lậu không chỉ gây thiệt hại cho người sản xuất, mà còn ảnh hưởng đến người tiêu dùng Hàng ngoại tràn ngập thị trường với giá rẻ tạo nên thị hiếu, tâm lý ưa dùng hàng ngoại Nhập lậu hay xuất lậu cũng gây thiệt hại như nhau về kinh tế, bởi nhập lậu ồ ạt biến nước ta thành thị trường tiêu thụ hàng hóa của nước ngoài, đặc biệt là hàng dư thừa, kém chất lượng Còn xuất lậu hàng hóa, đặc biệt là nguyên liệu, khoáng sản, nhiên liệu thô, các mặt hàng chiến lược, hàng quốc cấm sẽ làm cho tài lực của đất nước cạn kiệt Hậu quả rõ nhất làm mất cân đối giữa sản xuất và tiêu dùng, làm chệch hướng phát triển của nền kinh tế

Mặt khác, buôn lậu và gian lận thương mại còn làm cho đất nước thất thu lớn về thuế xuất, nhập khẩu và các sắc thuế khác gây ảnh hưởng đến quá trình cân đối thu - chi ngân sách của Nhà nước, làm thất thoát ngoại tệ mạnh ra ngoài biên giới

- Hậu quả về mặt văn hoá - xã hội

Buôn lậu gây nên những hậu quả phức tạp và nặng nề về mặt văn hóa -

xã hội Đây là một trong những yếu tố làm gia tăng khoảng cách giàu và nghèo, tạo đà cho việc thuê mướn, bóc lột sức lao động Một số tư thương đánh mất khuynh hướng tạo việc làm, chỉ mải mê làm giàu thông qua buôn lậu Hiện tượng buôn lậu xuất hiện đã lôi kéo một lực lượng lao động khá lớn tham gia vào đội quân “cửu vạn” mang vác hàng qua biên giới Lực lượng đó không chỉ bao gồm lao động tại chỗ, mà còn có cả lao động từ nơi khác đến làm cho sản

xuất bị buông lỏng, tình hình trật tự an toàn xã hội cũng bị biến động Thành phần lao động bị tiền thuê mướn cám dỗ, có cả trẻ em ở tuổi đến trường, bỏ sản xuất, bỏ học hành làm “cửu vạn” Đây là lực lượng tiếp tay và bao che cho buôn lậu, có những làng thuộc khu vực biên giới đường bộ người dân ở đây bỏ cả sản xuất, coi việc mang vác, vận chuyển “thuê” hàng hóa nhập lậu là một nghề

để sinh sống Tệ nạn buôn lậu là nguyên nhân làm suy thoái đạo đức xã hội, ảnh hưởng xấu đến thuần phong, mỹ tục và truyền thống vãn hoá dân tộc Những kẻ buôn lậu không từ một thủ đoạn nào để thu được nhiều lợi nhuận bất chính, đồng tiền bất chính đã làm hại một bộ phận người dân, làm nảy sinh các

tệ nạn xã hội như: cờ bạc, rượu chè… ảnh hưởng nghiêm trọng đến nhân cách con người, làm cho đạo đức của nhiều người bị tha hóa Không chỉ có thế, buôn lậu cũng dẫn đến tiêu cực, tham nhũng dễ dẫn đến tha hóa một bộ phận cán bộ công chức của Nhà nước Thực tế cho thấy những ngành chức năng trong hoạt động chống buôn lậu, gian lận thương mại; trong điều hành, thực thi chính sách thương mại hoặc liên quan đến hoạt động thương mại nếu không vững vàng sẽ

bị lôi kéo, mua chuộc và trở thành nô lệ của đồng tiền

- Hậu quả đối với an ninh quốc gia, trật tự an toàn xã hội

Những hậu quả do buôn lậu gây ra đối với nền kinh tế và đối với nền văn hóa xã hội đã dẫn đến những tác hại về mặt chính trị, gây khó khăn cho sự quản

lý Nhà nước Hàng nhập lậu làm cho thị trường hỗn loạn, đời sống kinh tế của một bộ phận nhân dân gặp khó khăn, tệ nạn xã hội phát triển; công bằng, văn minh xã hội không được thiết lập; nhà nước thất thu thuế nên không cân đối được thu - chi ngân sách, một số quỹ phúc lợi bảo hiểm xã hội bị giảm sút…

Buôn lậu và các chủ thể buôn lậu vì những khoản lợi nhuận khổng lồ có thể bất chấp pháp luật, bất chấp chủ trương, đường lối của Đảng và Nhà nước với những thủ đoạn tinh vi để thu lợi nhuận bất chính Những khoản lợi nhuận này tạo cho bọn buôn lậu giàu có và ăn chơi sa đọa, phung phí, trong khi đại bộ phận nhân dân làm ăn chân chính thì sống khó khăn và nghèo khổ Chính sự

bất công đó đã làm nảy sinh tâm lý coi thường pháp luật, coi thường Nhà nước, kèm theo khủng hoảng cả hệ thống lập pháp, hành pháp và tư pháp Với chính sách mở cửa thì cuộc chiến tranh giành thị trường nổ ra không kém phần gay

go so với các hình thức chiến tranh khác Chủ quyền lãnh thổ bị đe dọa với hình thức xâm lăng mới, đó là “diễn biến hòa bình” và “chiến tranh biên giới mềm”, hàng hóa đến đâu là biên giới đến đó - dần dần các nước chậm phát triển từng bước phụ thuộc vào kinh tế và cuối cùng phải phụ thuộc vào chính trị Trên thực tế, biên giới nhiều quốc gia vẫn còn nguyên vẹn, bộ máy nhà nước vẫn do những cán bộ trong nước điều hành, nhưng thực chất độc lập, chủ quyền lãnh thổ bị mất Vì vậy, bảo vệ an ninh biên giới không chỉ là việc bảo vệ chủ quyền lãnh thổ, mà thực chất là bảo vệ các tiềm năng - yếu tố cơ bản của phát triển kinh tế Bảo vệ an ninh quốc gia góp phần bảo vệ vững chắc nguồn nhân lực, vật lực, tài lực là phục vụ cho sự phát triển của nền kinh tế và sự vững chắc của chế độ chính trị

- Ảnh hưởng đến hiệu quả quản lý kinh tế - xã hội

Buôn lậu gây ra những hậu quả nghiêm trọng đối với nền kinh tế, văn hoá xã hội, chính trị, đây là những hậu quả trực tiếp dễ nhìn nhận Một hậu quả khác không kém phần nguy hại là hậu quả của buôn lậu dưới góc độ cả về vĩ

mô và vi mô Nó làm cho cơ quan quản lý nhà nước không kiểm soát được tình hình xuất nhập khẩu và liên doanh đầu tư với nước ngoài; công tác điều hành của cơ quan chức năng gặp nhiều khó khăn và hoạt động kém hiệu quả

Xét về góc độ quản lý vĩ mô, buôn lậu là một trong những nguyên nhân làm hàng hóa nội địa bị đình trệ trong khâu phân phối và tiêu dùng, sản xuất trong nước bị đình đốn Nhiều doanh nghiệp sản xuất ra hàng hóa không cạnh tranh nổi trên thị trường, nợ nần chồng chất dẫn đến phá sản, kéo theo sự gia tăng của nạn thất nghiệp Buôn lậu còn là nguyên nhân trực tiếp hoặc gián tiếp dẫn đến dẫn đến các tệ nạn xã hội, đó là tham nhũng, tha hoá, rượu chè, cờ bạc, trộm cắp… Do đó, nó làm cho công tác quản lý của Nhà nước thêm khó khăn,

phức tạp Mặt khác, buôn lậu trực tiếp dẫn đến thất thu về thuế xuất, nhập khẩu

và các sắc thuế khác, đây là khoản thu lớn của ngân sách nhà nước Điều này ảnh hưởng đến các kế hoạch về kinh tế, tài chính khiến nhà nước mất cân đối

về thu - chi ngân sách

Những hậu quả của buôn lậu đối với quản lý vĩ mô đã trực tiếp và gián tiếp ảnh hưởng đến quản lý vi mô Hệ thống pháp luật của ta về quản lý hoạt động xuất nhập khẩu còn chưa đầy đủ, thiếu đồng bộ, nếu không nói là chồng chéo, mâu thuẫn nhau Chính vì thế, những chủ thể buôn lậu đã lợi dụng kẽ hở, những quy định thiếu chặt chẽ của nhà nước để thực hiện hành vi buôn lậu, gian lận trốn thuế Từ đó việc quản lý của cơ quan nhà nước ở cơ sở gặp nhiều khó khăn do sự lũng đoạn thị trường của hàng ngoại nhập lậu

- Ảnh hưởng đến sức khoẻ cộng đồng

Hành vi buôn lậu có ảnh hưởng trực tiếp tới sức khoẻ, giống nòi của cộng đồng thông qua việc đưa hàng giả, hàng nhái hoặc những loại hàng kém phẩm chất, không đảm bảo các tiêu chuẩn theo quy định của nhà nước tuồn vào tiêu thụ trong nội địa đặc biệt là các loại hàng hóa phải đảm bảo tiêu chuẩn về vệ sinh

an toàn thực phẩm, tiêu chuẩn về y tế, tiêu chuẩn chất lượng như: Tân dược, đồ chơi trẻ em, mũ bảo hiểm, rượu, nước giải khát…Tóm lại, những hậu quả và tác hại do buôn lậu gây nên đó là: Làm mất ổn định giá cả thị trường, kìm hãm sản xuất trong nước, ảnh hưởng đến môi trường đầu tư, gây thất thu cho ngân sách cho nhà nước, tạo nên sự cạnh tranh không bình đẳng giữa hàng nội và hàng ngoại, là nguyên nhân phát sinh các tiêu cực trong xã hội Vì vậy, tệ nạn buôn lậu, gian lận thương mại phải được ngăn chặn một cách triệt để và là nhiệm vụ của toàn xã hội, trong đó có ngành Hải quan

1.1.1.4 Khái niệm phòng, chống buôn lậu qua biên giới

Phòng, chống buôn lậu là hoạch định chính sách, kế hoạch, sách lược triển khai lực lượng có liên quan nhằm ngăn chặn hoạt động buôn lậu và vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Hoạt động phòng, chống buôn lậu qua biên giới còn bao gồm các nội dung như tuyên truyền, vận động, giáo dục,

thuyết phục cư dân biên giới hiểu biết thêm về pháp luật thuế, về ngoại thương,

về tác hại của buôn lậu đối với đời sống xã hội, qua đó giúp họ tự giác không tham gia các hoạt động tiếp tay cho các đầu nậu buôn lậu Ngoài ra, lực lượng phòng, chống buôn lậu còn có nhiệm vụ xây dựng cơ sở bí mật để nắm rõ tình hình nội biên và ngoại biên, từ đó xây dựng phương án đấu tranh chống buôn lậu có hiệu quả Song song với các biện pháp nghiệp vụ trên, lực lượng phòng, chống buôn lậu phải đi sâu nắm tình hình đời sống của nhân dân sở tại để tham mưu cho cấp ủy, chính quyền địa phương có quyết sách đúng đắn nhằm xóa đói giảm nghèo, xóa mù chữ và từng bước nâng cao đời sống cho nhân dân biên giới, hạn chế tình trạng bọn buôn lậu lợi dụng sự thiếu hiểu biết và nghèo đói của dân cư vùng biên để thuê họ vận chuyển hàng lậu qua biên giới

Phòng, chống buôn lậu còn là việc triển khai đồng bộ các biện pháp nghiệp

vụ để bắt giữ hàng hóa và các đối tượng buôn lậu trốn nộp thuế cho Nhà nước khi vận chuyển hàng hóa qua biên giới, chống việc vận chuyển hàng không được phép XNK qua biên giới nhằm bảo vệ chủ quyền an ninh biên giới, bảo hộ sản xuất trong nước và nghiêm trị những đối tượng làm ăn phi pháp

Phòng chống buôn lậu qua biên giới là nhiệm vụ Nhà nước giao cho nhiều cơ quan chức năng khác nhau như bộ đội biên phòng, cục thuế, công an,… trong đó cơ quan hải quan có vai trò trọng yếu

Trong công cuộc phòng ngừa và chống buôn lậu qua biên giới, các Cục Hải quan có trách nhiệm phối hợp với các cơ quan khác trong phòng chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới và ngăn ngừa các hành

vi khác vi phạm pháp luật Địa bàn hoạt động hải quan bao gồm các khu vực cửa khẩu đường bộ, ga đường sắt liên vận quốc tế, cảng biển quốc tế, cảng sông quốc tế, cảng hàng không dân dụng quốc tế, các địa điểm làm thủ tục hải quan ngoài khu vực cửa khẩu, khu chế xuất, kho ngoại quan, kho bảo thuế, khu vực

ưu đãi hải quan, bưu điện quốc tế, các địa điểm kiểm tra hàng hóa XNK trong lãnh thổ và trên vùng biển thực hiện quyền chủ quyền của Việt Nam, trụ sở

doanh nghiệp khi tiến hành kiểm tra sau thông quan và các địa bàn hoạt động hải quan khác theo quy định của pháp luật

Luật Hải quan quy định chức năng phòng, chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới của cơ quan hải quan như sau:

+ Trong phạm vi địa bàn hoạt động hải quan, cơ quan hải quan chịu trách nhiệm kiểm tra, giám sát, kiểm soát đối với hàng hóa, phương tiện vận tải để chủ động phòng, chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới

Trong trường hợp hàng hóa, phương tiện vận tải chưa đưa ra khỏi phạm

vi địa bàn hoạt động hải quan mà cơ quan, tổ chức, cá nhân phát hiện có hành

vi buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới thì cơ quan, tổ chức,

cá nhân đó báo ngay cho cơ quan hải quan để kiểm tra, xử lý

+ Ngoài phạm vi địa bàn hoạt động hải quan, cơ quan hải quan có trách nhiệm phối hợp với các cơ quan nhà nước hữu quan thực hiện các biện pháp phòng, chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới

Trong trường hợp hàng hóa, phương tiện vận tải đã đưa ra ngoài phạm vi địa bàn hoạt động hải quan mà cơ quan nhà nước hữu quan có căn cứ cho rằng có hành vi buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới thì theo thẩm quyền,

cơ quan đó thực hiện việc kiểm tra, xử lý theo quy định của pháp luật

1.1.1.5 Đặc điểm của việc phòng, chống buôn lậu qua biên giới

Thứ nhất, việc phòng, chống buôn lậu qua biên giới tại các Cục Hải quan rất khó khăn Trong lĩnh vực thuế quan, hiện tượng buôn lậu được thực hiện

dưới hình thức khai báo gian dối về giá tính thuế, xuất xứ và chủng loại hàng hóa Đối với dạng buôn lậu này, việc đấu tranh có hiệu quả là tương đối khó khăn vì các doanh nghiệp thường có các mối quan hệ với một số quan chức cao cấp, có thể là các cơ quan ban hành chính sách hoặc các cơ quan có chức năng kiểm định chất lượng hàng hóa Do vậy, khi có xảy ra tranh chấp về giá và thuế thì họ thường nhờ những người có thế lực gọi điện thoại đến để tác động, nhằm đạt được mục đích gian lận của họ hoặc họ vin vào chính sách khuyến khích

đầu tư, kêu ca rằng, cơ quan hải quan gây khó dễ cho họ để gây sức ép với cán

bộ đang thực hiện nhiệm vụ

Thứ hai, phòng chống buôn lậu qua biên giới là hoạt động phức tạp, nguy hiểm, diễn ra trên địa bàn rộng, khó kiểm soát Tại các cửa khẩu quốc tế,

cửa khẩu quốc gia, hoạt động chống buôn lậu chủ yếu là kiểm tra các loại phương tiện xuất nhập cảnh, hành lý mang theo của hành khách xuất nhập cảnh,… Mặt khác, thông qua công tác tuần tra kiểm soát, giám sát bến bãi, kiểm hóa, nắm tình hình, lực lượng Hải quan có trách nhiệm phòng ngừa và đấu tranh chống buôn lậu Để đối phó với hải quan, tại các lối mở và cửa khẩu tiểu ngạch, các đối tượng buôn lậu chủ yếu là xé lẻ, phân tán hàng hóa, thuê người mang vác qua biên giới, lợi dụng những giờ cao điểm để tuồn hàng lậu vào các khu dân cư hoặc các khu chợ nằm trong khu kinh tế cửa khẩu, sau đó dùng các phương tiện ô tô, xe mô tô vận chuyển vào sâu nội địa Hoạt động phòng, chống buôn lậu đối với loại hình buôn lậu này rất phức tạp và nguy hiểm vì địa bàn rộng, đồi núi đường biên giới dài và hiểm trở, các đối tượng “Đầu gấu” bao hàng rất manh động, chúng sẵn sàng gây án để bảo vệ hàng lậu, sau đó tháo chạy về bên kia biên giới

Thứ ba, phòng chống buôn lậu qua biên giới có tính phối hợp liên ngành

Để phòng chống buôn lậu có hiệu quả, các Cục Hải quan địa phương thường phải tổ chức lực lượng, phối kết hợp với Bộ đội Biên phòng, Công an cùng cấp

để trao đổi thông tin và phối hợp bắt giữ hàng hóa nhập lậu, khống chế bọn tội phạm, ngoài ra còn phải tích cực tuyên truyền vận động nhân dân tố giác tội phạm buôn lậu Hải quan cũng phải có chương trình hành động, phối hợp với các cơ quan có chức năng chống tội phạm phía nước láng giềng để truy bắt các đối tượng nguy hiểm khi cần thiết

1.1.1.6 Vai trò của hoạt động phòng, chống buôn lậu qua biên giới

Những tác động tích cực của công tác đấu tranh chống buôn lậu tại các Cục hải quan thể hiện qua các nội dung sau:

Một là: Bảo vệ nền kinh tế, bảo vệ những thành tựu của công cuộc đổi

mới mà đất nước ta đã và đang tiến hành, đẩy mạnh tốc độ quá trình công nghiệp hóa và hiện đại hóa đất nước, thu hút được đầu tư nước ngoài Tạo nên thế cân bằng cạnh tranh thương mại giữa hàng sản xuất trong nước và hàng ngoại, bình ổn giá cả, thúc đẩy sản xuất trong nước phát triển Giữ gìn và bảo

vệ các nguồn tài nguyên, nhiên liệu thô, các mặt hàng chiến lược, hàng cấm xuất khẩu của đất nước Bảo vệ cân đối giữa sản xuất và tiêu dùng, phát triển nền kinh tế theo đúng định hướng của Nhà nước

Hai là: Phòng, chống buôn lậu có hiệu quả sẽ giải quyết được nhiều vấn

đề về mặt xã hội như: giảm chênh lệch giàu nghèo do hoạt động làm ăn phi pháp; thúc đẩy sản xuất và kinh doanh lành mạnh; giảm thiểu tệ nạn xã hội; bảo

vệ và giữ gìn thuần phong mỹ tục cũng như văn hóa kinh doanh lành mạnh của môi trường kinh doanh trong nước

Ba là: Đấu tranh phòng, chống buôn lậu có hiệu quả góp phần thực hiện

pháp chế xã hội chủ nghĩa; qua đó hiệu lực pháp luật được tăng cường; nâng cao năng lực quản lý của bộ máy quản lý nhà nước; tạo lập môi trường kinh doanh bình đẳng; nâng cao vị thế của đất nước trên các diễn đàn quốc tế

Bốn là: Thế giới ngày nay với xu thế toàn cầu hóa mạnh mẽ và cuộc đấu

tranh chiếm lĩnh thị trường cũng diễn ra rất quyết liệt Chiến tranh giành thị trường là một kiểu thực dân mới, một hình thức bóc lột mới Mưu đồ đẩy hàng lậu vào đất nước và xuất lậu tài nguyên quốc gia cũng là một mưu đồ để thực hiện âm mưu xâm lăng Do đó, chống buôn lậu tốt và có hiệu quả góp phần bảo

vệ chủ quyền an ninh quốc gia, và toàn vẹn lãnh thổ

1.1.2 Công tác phòng, chống buôn lậu của cơ quan Hải quan

1.1.2.1 Nội dung phòng, chống buôn lậu qua biên giới tại các Cục Hải quan

Tuyên truyền, giáo dục pháp luật về hành vi và tội phạm buôn lậu cho doanh nghiệp, người dân, nhất là cư dân sinh sống giáp biên giới

Đây là nội dung cốt yếu trong công tác phòng, chống buôn lậu qua biên giới tại các Cục Hải quan Cơ quan Hải quan đứng chân trên địa bàn phải tổ chức tuyên truyền cho doanh nghiệp, nhân dân hiểu về tác hại của buôn lậu, nhận dạng được tội phạm buôn lậu và các tội danh đối với việc vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới cũng như các hệ lụy của nó

Ngoài ra các cơ quan Hải quan cũng cần phải có những hành động cụ thể, tham mưu đắc lực cho chính quyền địa phương để có những chính sách xóa đói, giảm nghèo cho nhân dân để dân tin vào đường lối của Đảng và chính sách của Nhà nước, không tiếp tay cho buôn lậu Đối với doanh nghiệp, phối hợp với các ban ngành để tổ chức đối thoại với cộng đồng doanh nghiệp, nội dung chủ yếu là giải đáp, tháo gỡ vướng mắc trong quá trình làm thủ tục hải quan, đồng thời phổ biến, tuyên truyền về pháp luật Hải quan cũng như kêu gọi ý thức

tự giác tuân thủ pháp luật của doanh nghiệp

Điều tra, nắm thông tin, xây dựng kế hoạch đấu tranh với tội phạm buôn lậu

Bọn buôn lậu thường xuyên dùng thủ đoạn để qua mặt các cơ quan chức năng chống buôn lậu, làm giàu bất chính, do đó cơ quan hải quan phải tổ chức trinh sát, sưu tra, nắm tình hình về từng đối tượng, từ đó có phương án đấu tranh bắt giữ hàng hóa nhập lậu để xử lý theo quy định của pháp luật

Trên thực tế, để đấu tranh bắt giữ hàng lậu vận chuyển qua biên giới cán

bộ chống buôn lậu phải thâm nhập vào các đường dây buôn lậu không phải chỉ

ở các tỉnh biên giới, mà còn kéo dài đến các tỉnh, thành nội địa Trinh sát phải nắm được bọn chúng đã móc nối với những đối tượng có thế lực nào trong xã hội đen, đã tạo thành những đường dây, ổ nhóm phối hợp hoạt động tinh vi như

thế nào Đôi khi bọn buôn lậu còn tìm cách tiếp cận với một số quan chức trong các cơ quan chức năng đã thoái hóa biến chất để tăng thêm thế lực Muốn chống lại chúng, cán bộ phòng, chống buôn lậu phải thu thập đủ chứng cứ để lôi chúng ra trừng trị theo pháp luật

Kiểm tra sau thông quan để ngăn ngừa, phát hiện và xử lý buôn lậu

Kiểm tra sau thông quan là hoạt động kiểm tra của cơ quan Hải quan đối với hồ sơ hải quan, sổ kế toán, chứng từ kế toán và các chứng từ khác, tài liệu, dữ liệu có liên quan đến hàng hóa; Xác minh, kiểm tra thực tế hàng hóa trong trường hợp cần thiết và còn điều kiện sau khi hàng hóa đã được thông quan nhằm kiểm tra tính chính xác, trung thực nội dung các chứng từ, hồ sơ

mà người khai hải quan, người nộp thuế đã khai, nộp, xuất trình với cơ quan hải quan; Thẩm định việc tuân thủ pháp luật hải quan và các quy định khác của pháp luật liên quan đến quản lý xuất khẩu, nhập khẩu của người khai hải quan

Cơ quan hải quan tiến hành kiểm tra sau thông quan khi phát hiện dấu hiệu nghi vấn, dấu hiệu vi phạm pháp luật hoặc áp dụng biện pháp quản lý rủi

ro để lựa chọn đối tượng kiểm tra, phạm vi kiểm tra, nội dung kiểm tra và hình thức kiểm tra sau thông quan Nếu kiểm tra sau thông quan phát hiện có dấu hiệu buôn lậu thì phải tổ chức đấu tranh để xử lý

Tổ chức lực lượng kiểm soát Hải quan để phát hiện các hành vi buôn lậu, bắt giữ được tang vật các vụ vi phạm

Sau khi bắt giữ đối tượng và tang vật buôn lậu, cơ quan hải quan phải tiến hành xử lý theo quy định của pháp luật Đối với những vụ việc đơn giản, trị giá thấp thì giao cho cấp Chi cục Hải quan cửa khẩu xử lý theo pháp lệnh xử phạt vi phạm hành chính; đối với các vụ việc phức tạp, trị giá lớn thì giao cho Phòng chống buôn lậu tại Cục Hải quan tỉnh tham mưu Lãnh đạo Cục xử lý Nếu vụ việc phạm tội quả tang, chứng cứ rõ ràng thì ra quyết định khởi tố vụ

án và tiến hành các bước điều tra ban đầu, sau đó chuyển hồ sơ cho Viện Kiểm

sát cùng cấp để tiến hành truy tố theo quy định của pháp luật Đối với những

vụ buôn lậu ma túy, vũ khí, vật liệu nổ, công cụ hỗ trợ hoặc tiền giả, xâm phạm đến an ninh quốc gia thì bàn giao cho cơ quan Công an cấp tỉnh để điều tra mở rộng vụ án và truy tố theo quy định

1.1.2.2 Bộ máy và cán bộ phòng, chống buôn lậu qua biên giới tại các Cục Hải quan

Theo Luật Hải quan, phân cấp chức năng phòng chống buôn lậu qua biên giới tại các cơ quan Hải quan như sau:

Hình 1.1 Bộ máy phòng, chống buôn lậu qua biên giới tại các Cục Hải quan

(Nguồn: Luật Hải quan)

- Tổng cục Hải quan phân cấp cho các đơn vị trong toàn ngành theo chức năng nhiệm vụ từ Trung ương đến cơ sở Ở Tổng cục Hải quan có cơ quan chuyên trách chống buôn lậu là Cục Điều tra chống buôn lậu với chức năng là

cơ quan thường trực, chỉ đạo toàn bộ hoạt động chống buôn lậu trên phạm vi toàn quốc Cục điều tra chống buôn lậu có các Phòng và các Đội nghiệp vụ với chức năng chỉ đạo công tác chống buôn lậu theo vùng và theo tuyến như Đội Đường bộ phía Bắc, Đội Miền Trung, Đội Miền Nam, Phòng Chống ma túy, Phòng xử lý vi phạm… Ngoài ra, các Vụ Cục khác cũng có chức năng phối hợp

với Cục Điều tra chống buôn như Cục Giám sát quản lý, Cục Quản lý rủi ro, Cục Kiểm tra sau thông quan

Tại các Cục Hải quan địa phương được thành lập Phòng Chống buôn lậu

và xử lý vi phạm Phòng này chủ yếu tham mưu cho lãnh đạo Cục về công tác phòng chống buôn lậu, gian lận thương mại; về thực thi bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ, chống hàng giả và trong công tác phối hợp với các cơ quan, đơn vị có liên quan để phòng, chống khủng bố, rửa tiền trong lĩnh vực hải quan

Mỗi Cục Hải quan có một đơn vị chuyên trách làm công tác chống buôn lậu là Đội Kiểm soát Hải quan Đội Kiểm soát Hải quan được giao nhiệm vụ chuyên trách phòng, chống buôn lậu tại các địa bàn thuộc phạm vi Hải quan được giao phụ trách Đội Kiểm soát hải quan có biên chế từ 30 đến 100 người (tùy theo địa bàn) với chức năng tổ chức lực lượng, trực tiếp nắm tình hình, tuần tra công khai, xây dựng cơ sở bí mật để bắt giữ các đối tượng và hàng hóa nhập lậu qua biên giới

Hầu hết các Chi cục Hải quan cửa khẩu, nơi có đường biên giới tiếp giáp với các nước bạn, đều được thành lập một tổ Giám sát và một Tổ Kiểm soát chống buôn lậu Tổ giám sát thực hiện chức năng phòng ngừa buôn lậu đối với hàng hóa qua cửa khẩu Tổ Kiểm soát chống buôn lậu được bố trí trên dưới hai mươi người để trực tiếp ngăn chặn, phòng, chống buôn lậu trong khu vực cửa khẩu Ngoài ra Tổ Kiểm soát chống buôn lậu còn phối hợp với lực lượng Biên phòng, Công an để tiến hành các biện pháp nghiệp vụ như sưu tra đối tượng, xây dựng cơ sở bí mật phục vụ cho công tác an ninh, góp phần bảo vệ chủ quyền và an ninh quốc gia

Yêu cầu đối với cán bộ thực hiện phòng, chống buôn lậu qua biên giới tại các Cục Hải quan: Theo quy định của ngành hải quan, công chức làm việc trong lực lượng chuyên trách kiểm soát chống buôn lậu cần phải có trình độ phù hợp với ngạch bậc mà mình đang giữ, có sức khỏe tốt, có đạo đức và hiểu biết pháp luật Ngoài ra còn cần phải có nhiều tiêu chuẩn khác nữa như cần phải biết tiếng dân tộc thiểu số tại địa phương, hiểu biết phong tục tập quán để làm

công tác dân vận khi đi địa bàn, phải có bằng và biết lái các loại phương tiện giao thông đường bộ hoặc đường biển…

1.1.2.3 Phương pháp, công cụ phòng, chống buôn lậu qua biên giới tại các Cục Hải quan

- Phương pháp phòng, chống buôn lậu:

+ Thực hiện hoạt động phòng, chống buôn lậu với công tác cải cách thủ tục hành chính, trọng tâm hiện đại hóa ngành Hải quan

+ Tổ chức kiểm tra, giám sát, ngăn ngừa và xử lý các hành vi buôn lậu + Điều tra, nắm thông tin, xây dựng kế hoạch đấu tranh với tội phạm buôn lậu

+ Phổ biến tuyên truyền pháp luật và cộng tác, phối hợp với cộng đồng doanh nghiệp

+ Phối hợp với các đơn vị chức năng khác phòng, chống buôn lậu, gian lận thương mại

+ Tích cực kiểm tra sau thông quan nhằm chống buôn lậu

- Công cụ phòng, chống buôn lậu:

+ Hệ thống các văn bản quy phạm pháp luật

+ Máy móc, phương tiện kỹ thuật

+ Các công cụ hỗ trợ chuyên ngành phát hiện, ngăn chặn ma túy (Chó nghiệp vụ, va li thử phát hiện ma túy )

1.1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động phòng chống buôn lậu của cơ quan Hải quan

1.1.3.1 Các quy định của pháp luật về chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của

cơ quan Hải quan trong chống buôn lậu

* Quy định của Bộ luật Hình sự về hành vi và tội phạm buôn lậu

Tội phạm buôn lậu qua biên giới được quy định trong Bộ luật Hình sự nước cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Theo Bộ luật Hình sự các hành vi buôn lậu sẽ bị truy cứu, xét xử theo đúng quy định của pháp luật tùy tính chất mức độ của hành vi vi phạm Đây là căn cứ pháp lý quan trọng để cơ quan Hải quan đấu tranh phòng, chống buôn lậu qua biên giới

* Quy định của Luật tố tụng hình sự về xử lý hành vi và tội phạm

buôn lậu

Luật tố tụng hình sự quy định thủ tục, trình tự xử lý hành vi buôn lậu qua biên giới từ việc khởi tố; truy tố; đến xét xử các vụ án buôn lậu mà cơ quan Hải quan và các đương sự liên quan phải tuân thủ Đồng thời, Luật này cũng quy định thẩm quyền của cơ quan Hải quan trong việc phát hiện, bắt giữ, khởi tố các vụ buôn lậu qua biên giới

Nhìn chung, theo quy định của pháp luật, lực lượng Hải quan, khi thực hiện các hoạt động quản lý nhà nước về hải quan tại cửa khẩu biên giới, có nhiệm vụ phát hiện các hành vi buôn lậu qua biên giới Khi phát hiện có hiện tượng buôn lậu, cơ quan Hải quan có thẩm quyền đề nghị cơ quan pháp luật khởi tố vụ án hình sự về tội danh buôn lậu Việc khởi tố phải tuân thủ đầy đủ các quy định của pháp luật tố tụng hình sự

* Các quy định của pháp luật hải quan về chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của cơ quan Hải quan trong phòng, chống buôn lậu và quy chế phối hợp với các cơ quan khác trong phòng, chống buôn lậu

Nhiệm vụ của Hải quan trong đấu tranh phòng, chống buôn lậu được quy định trong Luật Hải quan Cụ thể là: Hải quan Việt Nam có nhiệm vụ thực hiện kiểm tra giám sát hàng hóa, phương tiện vận tải; phòng chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới; tổ chức thực hiện pháp luật về thuế đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu; thống kê hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu; kiến nghị chủ trương, biện pháp quản lý nhà nước về hải quan đối với hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu, xuất cảnh, nhập cảnh, quá cảnh và chính sách thuế đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu

1.1.3.2 Các yếu tố khác ảnh hưởng đến hoạt động phòng, chống buôn lậu của

cơ quan Hải quan

* Đối tượng buôn lậu

Như đã nêu ở các phần trên, đối tượng buôn lậu ngày càng tinh vi, xảo quyệt và rất manh động Chúng tinh vi, xảo quyệt ở chỗ thường xuyên nắm bắt

tình hình và thông tin về các lực lượng chức năng, từ đó vạch ra kế hoạch, thủ đoạn đối phó để làm cho các lực lượng chống buôn lậu rơi vào thế bị động Ngoài ra chúng còn sử dụng lực lượng bảo kê là các đối tượng cộm cán, vào tù

ra tội cực kỳ liều lĩnh Chúng thường dùng các thủ đoạn đe dọa vợ con, gia đình cán bộ chống buôn lậu và trả thù bằng những hành động đê hèn nhằm làm nản lòng các lực lượng chống buôn lậu

* Hàng hóa buôn lậu qua biên giới

Hàng hóa buôn lậu qua biên giới chủ yếu là các mặt hàng trong nước bán chạy như quần áo, vải may mặc, đồ điện tử, đồ gia dụng … những mặt hàng có thuế suất cao như rượu bia, thuốc lá, hàng xa xỉ phẩm như nước hoa, mỹ phẩm cao cấp, thực phẩm chức năng và một số hàng nhái, hàng giả khác Nếu lọt qua biên giới an toàn, các loại hàng này đem lại cho chủ hàng siêu lợi nhuận Vì thế chủ hàng buôn lậu, vì lòng tham, hoạt động rất liều lĩnh và thủ đoạn, khó đối phó

* Thuế suất

Thuế suất một số mặt hàng cũng ảnh hưởng đến công tác phòng chống buôn lậu Khi Chính phủ muốn bảo hộ nền sản xuất trong nước và giảm nhập siêu, kiềm chế lạm phát và bình ổn thị trường, cân bằng cán cân thương mại thì thường tăng thuế suất thuế nhập khẩu một số mặt hàng trọng điểm Thuế suất tăng lên đồng nghĩa với giá cả hàng hóa cũng tăng theo tạo nên mất cân bằng

về cung, cầu hàng hóa, từ đó xuất hiện tình trạng trốn thuế nhập khẩu để mang hàng nhập lậu vào nội địa

* Năng lực, đạo đức cán bộ hải quan

Năng lực, đạo đức cán bộ hải quan là nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến công tác phòng, chống buôn lậu qua biên giới, bởi vì dù trang bị máy móc tinh

vi hiện đại đến đâu mà con người không giỏi và không có tâm thì cũng không đạt hiệu quả trong công việc Thực tế cho thấy, một bộ phận không nhỏ cán bộ Hải quan làm công tác chuyên trách chống buôn lậu chưa thực sự tâm huyết

với ngành nghề, còn suy bì tị nạnh, thích đi làm kiểm hóa viên vì sợ khó khăn gian khổ, đặc biệt là sợ đối mặt với xã hội đen và sợ sức cám dỗ của đồng tiền Không ít những cán bộ chống buôn lậu đã gục ngã không phải vì đạn của kẻ thù mà là vì sa vào cạm bẫy của bọn buôn lậu

1.2 Cơ sở thực tiễn về phòng, chống buôn lậu

1.2.1 Kinh nghiệm phòng, chống buôn lậu tại một số Cục Hải quan

1.2.1.1 Kinh nghiệm phòng chống buôn lậu của Cục Hải quan Quảng Ninh

Để phòng chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hoá ngay từ biên giới, Cục Hải quan Quảng Ninh đã chỉ đạo các đơn vị trực thuộc, nhất là các Chi cục Hải quan cửa khẩu, Đội kiểm soát Hải quan số 1, số 2 và Trạm Kiểm soát Liên hợp Km15 - Bến tàu Dân Tiến chủ động nắm, dự báo tình hình, xây dựng phương án đấu tranh, phòng ngừa buôn lậu, trong đó tập trung tuyên truyền, giáo dục pháp luật; tăng cường kiểm soát theo chuyên đề đối với các mặt hàng trọng điểm (rượu ngoại, thuốc lá điếu, phân bón, thuốc bảo vệ thực vật, mũ bảo hiểm, gia súc, gia cầm, thuỷ hải sản; than, khoáng sản; động vật hoang dã) Đồng thời chỉ đạo các đơn vị phối hợp chặt chẽ với chính quyền, các ngành chức năng trên địa bàn đẩy mạnh tuần tra kiểm soát nhằm phát hiện, ngăn chặn việc vận chuyển hàng hoá trái phép, buôn lậu, gian lận thương mại, hàng giả, hàng hoá không đảm bảo vệ sinh an toàn thực phẩm, hàng cấm ngay

từ biên giới

Cục Hải quan tỉnh đã tổ chức đoàn kiểm soát thực thi bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ, chống hàng giả đối với hàng hóa tạm nhập tái xuất, kho ngoại quan; kiểm tra công tác chống buôn lậu, xử lý vi phạm, cải cách thủ tục hành chính

để kịp thời chấn chỉnh và đôn đốc các đơn vị thực hiện hiệu quả công tác này

từ biên giới Đi liền với các biện pháp trên, Cục Hải quan Quảng Ninh còn tập trung triển khai đồng bộ các hoạt động theo hướng dẫn của Ban chỉ đạo 389 của tỉnh, đẩy mạnh phối hợp với các ngành chức năng tuần tra kiểm soát, đấu tranh phòng chống buôn lậu, gian lận thương mại; quản lý hoạt động kinh doanh thương mại trên địa bàn đạt hiệu quả

Thực hiện quyết liệt, đồng bộ các biện pháp nói trên, Cục Hải quan Quảng Ninh đã góp phần cùng các ngành chức năng kiểm soát, kiềm chế được tình hình Riêng quý III-2015, Hải quan Quảng Ninh đã bắt giữ và xử lý 150

vụ buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hoá, hàng vi phạm quyền sở hữu trí tuệ

và gian lận thương mại Trị giá hàng hoá vi phạm đạt gần 8 tỷ đồng (tăng 132%

về số vụ và tăng 84% về trị giá so với quý II-2015; tăng 124% về số vụ, tăng 70% về trị giá so với quý III-2014) Tổng số vụ buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa, hàng vi phạm quyền sở hữu trí tuệ và gian lận thương mại mà Cục Hải quan Quảng Ninh bắt giữ năm 2015 là 342 vụ và tổng trị giá hàng hoá vi phạm đạt trên 32,5 tỷ đồng (tăng 20% về trị giá so với cùng kỳ năm 2014) [23]

Tại Cục Hải quan tỉnh Quảng Ninh, ngoài việc sử dụng các biện pháp nghiệp vụ đặc thù, công tác đấu tranh chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới còn được kết hợp chặt với các nguồn tin, trong đó, nguồn tin từ quản lý rủi ro đã hỗ trợ đắc lực cho công tác điều tra chống buôn lậu, đặc biệt với các nhóm hàng quá cảnh, chuyển cửa khẩu

Từ 1/1/2012 - 28/5/2013, Hải quan Quảng Ninh đã tiến hành kiểm tra sau thông quan 166 doanh nghiệp Cơ quan Hải quan đã ban hành 32 quyết định

ấn định thuế với số tiền: 48,7 tỷ đồng; ban hành 31 quyết định xử lí vi phạm hành chính với số tiền: 1,6 tỷ đồng Qua công tác phúc tập 37,843 bộ hồ sơ, phát hiện 67 vụ vi phạm, truy thu 175,566,300 đồng [22]

Kinh nghiệm để thực hiện kiểm tra sau thông quan thành công là phải dựa trên sự phối hợp của nhiều đơn vị, trong đó những nguồn tin được cung cấp từ công tác quản lý rủi ro là một trong những nguồn tin quan trọng Ngoài

ra, cơ quan hải quan cũng cần xác định đối tượng trọng điểm kiểm tra Cụ thể, tại Hải quan Quảng Ninh, bên cạnh việc xây dựng kế hoạch kiểm tra sau thông quan đối với các doanh nghiệp có hoạt động xuất nhập khẩu thường xuyên qua địa bàn, cơ quan hải quan cũng tập trung lựa chọn kiểm tra các đối tượng trọng điểm như các doanh nghiệp có kim ngạch xuất nhập khẩu lớn, số thu chiếm tỷ

lệ cao trong tổng số thu toàn cục; các dự án đầu tư lớn được ưu đãi miễn thuế; các loại hình gia công, sản xuất, xuất khẩu; hay những mặt hàng có nhiều khả năng áp sai mã, các mặt hàng nhạy cảm

Cục Hải quan Quảng Ninh thường xuyên, định kỳ đánh giá, nắm diễn biến tình hình buôn lậu để có biện pháp chỉ đạo, ngăn chặn, đấu tranh hiệu quả Tiêu biểu như Đội kiểm soát Hải quan số 1 trong 3 ngày liên tiếp (ngày 9, 11

và 14-9-2012) đã bắt giữ 5.000 kg thiếc thỏi xuất lậu, trị giá ước tính 500 triệu đồng và bắt giữ 5.500 bao thuốc lá điếu KENT xuất lậu Ngày 20/9/2012, Đội Kiểm soát Hải quan số 2 bắt giữ 4 phương tiện vận chuyển gà con giống dưới

5 ngày tuổi có nguồn gốc từ Trung Quốc, trị giá ước tính 354.000.000 đồng và ngày 21/9/2012, Đội kiểm soát Hải quan số 2 tiếp tục bắt giữ 342 chai rượu Chivas do nước ngoài sản xuất [21]

Song song với việc củng cố, kiện toàn lực lượng kiểm soát chống buôn lậu, Cục cũng chủ động phối hợp với các ngành chức năng (Công an, Quản lý thị trường,

Bộ đội Biên phòng, Cảnh sát biển) trong công tác đấu tranh, phòng ngừa buôn lậu, gian lận thương mại sát với tình hình từng thời kỳ, giai đoạn để xây dựng các phương án đấu tranh chống gian lận thương mại trọng tâm, trọng điểm nhằm nâng cao hiệu quả công tác đấu tranh, phòng chống gian lận thương mại, hàng giả, hàng kém chất lượng, hàng không đảm bảo vệ sinh an toàn thực phẩm

Cục Hải quan Quảng Ninh chỉ đạo các đơn vị trực thuộc nắm, dự báo tình hình, tham mưu cho Tổng cục, chính quyền địa phương chỉ đạo công tác chống buôn lậu phù hợp với yêu cầu nhiệm vụ trong tình hình mới, trong đó nhấn mạnh việc triển khai, thực hiện đồng bộ các biện pháp nghiệp vụ kiểm soát hải quan; tuần tra kiểm soát, đấu tranh phòng chống buôn lậu, gian lận thương mại, hàng giả, hàng cấm ngay từ biên giới

1.2.1.2 Kinh nghiệm phòng, chống buôn lậu tại Cục Hải quan Hà Tĩnh

Hà Tĩnh có 2 tuyến quốc lộ (QL 1A, đường Hồ Chí Minh, đường sắt Bắc Nam) chạy qua theo trục dọc và 2 tuyến QL trục ngang (QL 8A, 12A) nối với các nước Lào, Thái Lan Đây là thế mạnh để thông thương, phát triển kinh tế

của tỉnh đồng thời cũng là điều kiện để buôn lậu có cơ hội phát triển, đặc biệt

là trên tuyến biên giới qua Cửa khẩu quốc tế Cầu Treo và các tuyến đường buôn bán tiểu ngạch với nước Lào

Nhằm tăng cường phòng, chống buôn lậu, Cục Hải quan Hà Tĩnh đã phối hợp với các cấp, ngành trên địa bàn tỉnh đề ra nhiều giải pháp đấu tranh kiên quyết Cụ thể là:

- Cục Hải quan Hà Tĩnh đã phối hợp với các cấp, ngành theo dõi sát tình hình buôn lậu trên các tuyến, cập nhật thông tin, diễn biến trên địa bàn để tham mưu cho tỉnh chỉ đạo giải quyết Cục đã tích cực hành động dưới sự chỉ đạo của Ban chỉ đạo chống buôn lậu, hàng giả và gian lận thương mại tỉnh, đã xây dựng kế hoạch chống buôn lậu qua biên giới, tăng cường tuần tra, kiểm soát, nhất là các vùng giáp ranh giữa khu kinh tế cửa khẩu và nội địa, tại các đường mòn nhỏ giữa các khu dân cư trong và ngoài khu kinh tế cửa khẩu

Cục Hải quan Hà Tĩnh đã phối hợp với bộ đội Biên phòng, Công an xuất, nhập cảnh, kiểm dịch y tế, kiểm dịch động vật và kiểm dịch thực vật “cắm chốt”

ở Trạm Kiểm soát cổng A, B của khu kinh tế cửa khẩu quốc tế Cầu Treo Ngoài

ra, các lực lượng chống ma túy của Biên phòng, Công an, Hải quan, đội chống buôn lậu của cảnh sát kinh tế, kiểm lâm thường xuyên cơ động, bám chắc địa bàn và kịp thời phát hiện, xử lý các vụ việc

Công tác tuyên truyền, vận động, phổ biến pháp luật được Cục Hải quan phối hợp với các ngành tổ chức hiệu quả Cục Hải quan Hà Tĩnh đã bám sát nhiệm vụ chính trị, tổ chức nhiều đợt tuyên truyền phù hợp với trình độ bà con

ở từng vùng, miền với nhiều hình thức linh hoạt Cục Hải quan cũng đã biểu dương, khen thưởng kịp thời các cá nhân có thành tích trong công tác đấu tranh chống buôn lậu…

Lực lượng Hải quan trên địa bàn Tỉnh thường xuyên phối hợp cùng chính quyền địa phương, Ban quản lý Khu kinh tế cửa khẩu, cửa khẩu quốc tế Cầu Treo tăng cường tuần tra, kiểm soát tại các vùng giáp ranh giữa Khu kinh tế và

nội địa, nhất là tại các đường mòn nhỏ giữa các khu dân cư trong và ngoài Khu kinh tế Nhờ đó, địa bàn được kiểm soát “khép kín”, “đất diễn” của các đối tượng buôn lậu, gian lận thương mại ngày càng bị thu hẹp

Thành tích nổi bật trong phòng chống buôn lậu của Cục Hải quan Hà Tĩnh là đã phối hợp cùng với các đơn vị khác bắt vụ vận chuyển trái phép 150 thùng sữa từ Khu kinh tế cửa khẩu Cầu Treo vào nội địa Các đầu nậu dần bị

“cô lập” nên những vụ việc vi phạm cơ bản được phát hiện kịp thời, được đấu tranh ngăn chặn hiệu quả

Từ đầu năm 2015 đến nay, trên địa bàn cửa khẩu quốc tế Cầu Treo, các lực lượng chức năng đã xử lý 1.725 vụ vi phạm, tổng tiền phạt hành chính, truy thu thuế và hàng hóa tịch thu trên 49 tỷ đồng Đặc biệt, các lực lượng chức năng, trong đó có lực lượng Hải quan và bộ đội Biên phòng, đã thực sự trở thành “lá chắn thép” ngăn chặn hiệu quả ma túy thẩm lậu vào Việt Nam Đồn Biên phòng cửa khẩu quốc tế Cầu Treo đã chủ trì, phối hợp đấu tranh thắng lợi 20 chuyên án/31 đối tượng; trong đó có 7 chuyên án về tội phạm ma túy, thu giữ 63 bánh hêrôin, 4 kg ma túy tổng hợp dạng đá, 2.152 viên hồng phiến

Vào dịp tết năm 2015 Cục Hải quan Hà Tĩnh đã xây dựng kế hoạch, mở đợt cao điểm phòng chống buôn lậu, gian lận thương mại, đồng thời triển khai kịp thời và quyết liệt các biện pháp nghiệp vụ trong công tác đấu tranh chống buôn lậu, ngăn chặn các hành vi gian lận thương mại, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Các đội phòng, chống buôn lậu, gian lận thương mại với hàng chục cán bộ, chiến sỹ hải quan đã được tăng cường lên Cửa khẩu Cầu Treo cả tháng trước Tết Nguyên đán để cùng với lực lượng tại đây đẩy mạnh công tác tuần tra, kiểm tra, kiểm soát, bám nắm tình hình Hai bên cánh gà cửa khẩu đều được bố trí lực lượng chốt chặn Công tác tuần tra được thực hiện 24/24h, có sự kiểm tra, giám sát chặt chẽ, nghiêm túc, dù thời tiết về đêm rất lạnh Các lực lượng chức năng khác như biên phòng, công an cũng tăng cường phương tiện, quân số và triển khai các biện pháp nghiệp vụ cho nhiệm vụ này

Ngoài triển khai kịp thời tất cả các văn bản về tăng cường công tác chống buôn lậu, gian lận thương mại trong dịp Tết Nguyên đán, tất cả các cổng B (đường vào ra khu kinh tế), C (tuyến đường đi Sơn Thọ) và D (tuyến đường đi Sơn Lĩnh) đều bố trí chốt chặn Các tuyến đường dân sinh khác cũng được các lực lượng thường xuyên tuần tra, kiểm soát Quân số trực đảm bảo 100%

Nhờ các biện pháp quyết liệt kể trên, tình trạng đe dọa cán bộ hải quan, dùng đủ các loại phương tiện, kể cả mang vác hàng hóa ra khỏi Khu kinh tế của khẩu quốc tế không còn diễn ra như các năm trước; an ninh trật tự trên địa bàn được giữ vững

Thời gian qua, dưới sự chỉ đạo quyết liệt của cấp ủy, chính quyền các cấp, các lực lượng chức năng đã phối hợp chặt chẽ và có nhiều giải pháp hiệu quả nên tình hình buôn lậu ở khu vực cửa khẩu quốc tế Cầu Treo đã được kiểm soát Tuy nhiên, do đặc điểm địa lý, lợi nhuận siêu ngạch hấp dẫn nên các đối tượng đã bất chấp mọi thủ đoạn, có nhiều hành vi manh động, liều lĩnh khiến công tác đấu tranh chống buôn lậu gặp rất nhiều khó khăn Trong khi đó, lực lượng chống buôn lậu còn mỏng, trang thiết bị, phương tiện chưa được trang cấp đủ, kinh phí hạn hẹp nên phần nào chưa đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ Cùng với đó, thực trạng đời sống của nhân dân còn gặp nhiều khó khăn, nhiều người thiếu việc làm, một số người lấy nghề mang vác thuê hàng buôn lậu làm kế mưu sinh nên các lực lượng chức năng gặp lúng túng trong xử lý, xử phạt vi phạm…

1.2.1.3 Kinh nghiệm phòng, chống buôn lậu tại Cục Hải quan Điện Biên

Điện Biên có đường biên giới dài, giáp với 2 nước: Lào và Trung Quốc, địa bàn rộng, hiểm trở nên công tác chống buôn lậu, hàng giả và gian lận thương mại qua biên giới gặp nhiều khó khăn, đòi hỏi sự nỗ lực cao của lực lượng Hải quan cũng như các lực lượng liên quan khác

Những năm qua, Cục Hải quan Điện Biên đã thực hiện nghiêm chỉ đạo của Chính phủ, Bộ Tài chính, Ban chỉ đạo 127/TW và Tổng cục Hải quan về tăng cường kiểm soát đấu tranh chống buôn lậu, gian lận thương mại Cụ thể là