Tăng cường công tác phòng chống buôn lậu và gian lận thương mại tại Chi cục Hải quan cửa khẩu Hữu Nghị - Cục Hải quan tỉnh Lạng Sơn

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA THƯƠNG MẠI VÀ KINH TẾ QUỐC TẾ CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP Tên đề tài: TĂNG CƯỜNG CƠNG TÁC PHỊNG CHỐNG BN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI TẠI CHI CỤC HẢI QUAN CỬA KHẨU HỮU NGHỊ - CỤC HẢI QUAN TỈNH LẠNG SƠN Giảng viên hướng dẫn : GS.TS Hoàng Đức Thân Họ tên sinh viên : Trịnh Thu Hường Mã sinh viên : CQ 507601 Chuyên ngành : Kinh tế Lớp : Hải Quan 50 Hệ : Chính quy Thời gian thực tập : 06/02/2012 => 21/05/2012 (Đợt 1) Hà Nội, tháng 05/ 2012 MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU .1 Tính cấp thiết chuyên đề Đối tượng phạm vi nghiên cứu chuyên đề 3 Bố cục chuyên đề CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ PHỊNG CHỐNG BN LẬU VÀ GLTM TẠI CƠ QUAN HẢI QUAN .4 1.1 HÌNH THỨC VÀ TÁC ĐỘNG CỦA BUÔN LẬU VÀ GLTM QUA BIÊN GIỚI ĐỐI VỚI NỀN KINH TẾ…………………………………………………………… 1.1.1 Khái niệm bn lậu………………………………………………… 1.1.2 Khái niệm hình thức GLTM………………………………… 1.1.3 Tác động buôn lậu GLTM qua biên giới kinh tế - xã hội………………………………………………………………………… 10 1.2 HẢI QUAN VN TRONG CƠNG TÁC PHỊNG CHỐNG BUÔN LẬU VÀ GLTM.16 1.2.1 Chức năng, nhiệm vụ Hải quan VN phịng chống bn lậu GLTM………………………………………………………………… 16 1.2.2 Nội dung cơng tác phịng chống bn lậu GLTM Hải quan VN .19 1.2.3 Vai trị hải quan cơng tác phịng chống bn lậu GLTM qua biên giới……………………………………………………………… 20 1.3 TÌNH HÌNH BN LẬU VÀ GLTM QUA BIÊN GIỚI Ở NƯỚC TA HIỆN NAY.22 1.3.1 Trên tuyến đường Bộ……………………………………………… 22 1.3.2 Trên tuyến đường biển – cảng biển………………………………….27 1.3.3 Trên tuyến đường hàng không………………………………………33 1.3.4 Tuyến đường Bưu điện………………………………………………34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHỊNG CHỐNG BN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI TẠI CHI CỤC HẢI QUAN CỬA KHẨU HỮU NGHỊ - CỤC HẢI QUAN TỈNH LẠNG SƠN 36 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CHI CỤC HẢI QUAN CỬA KHẨU HỮU NGHỊ - LẠNG SƠN 36 2.1.1 Vị trí đặc biệt cửa quốc tế Hữu Nghị…………………… 36 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ CCHQCK Hữu Nghị…………………….38 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Chi cục Hải quan Cửa Hữu Nghị…………39 2.2 THỰC TRẠNG BUÔN LẬU VÀ GLTM QUA CỬA KHẨU HỮU NGHỊ……….39 2.2.1 Một số mặt hàng buôn lậu vận chuyển trái phép qua cửa quốc tế Hữu Nghị………………………………………………………… …….39 2.2.2 Các thủ đoạn buôn lậu GLTM chủ yếu qua địa bàn CCHQCK Hữu Nghị… 41 2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHỊNG CHỐNG BN LẬU, GLTM TẠI CCHQCK HỮU NGHỊ…………………………………………………………………….48 2.3.1 Công tác tham mưu đạo………………………………………….48 2.3.2 Công tác thu thập, xử lý thông tin………………………………… 49 2.3.3 Công tác QLRR…………………………………………………… 51 2.3.4 Cơng tác phịng chống ma túy……………………………………….53 2.4 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHỊNG CHỐNG BN LẬU VÀ GLTM CỦA CHI CỤC HẢI QUAN HỮU NGHỊ…………………………………………54 2.4.1 Kết đạt được…………………………………………………….54 2.4.2 Một số vụ điển hình………………………………………………….59 2.4.3 Hạn chế nguyên nhân…………………………………………….62 CHƯƠNG 3: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CƠNG TÁC PHỊNG CHỐNG BN LẬU, GLTM TẠI CCHQCK HỮU NGHỊ………………………………………………………………………… 68 3.1 DỰ BÁO VỀ XNK HÀNG HÓA QUA CỬA KHẨU HỮU NGHỊ VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA CHO CHI CỤC HẢI QUAN HỮU NGHỊ…………………………… 68 3.1.1 Dự báo XNK hàng hóa qua cửa Hữu Nghị đến 2015………….68 3.1.2 Dự báo tình hình buôn lậu GLTM qua cửa Hữu Nghị…… 69 3.1.3 Những vấn đề đặt cơng tác phịng chống buôn lậu GLTM 70 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CƠNG TÁC PHỊNG CHỐNG BN LẬU VÀ GLTM TẠI CHI CỤC HẢI QUAN HỮU NGHỊ 72 3.2.1 Triển khai thực cơng tác TTXLTTNVHQ có hiệu quả……… 72 3.2.2 Giải pháp đào tạo sử dụng cán hoạt động phịng chống bn lậu, GLTM theo hướng chuyên sâu, có nghiệp vụ giỏi………………73 3.2.3 Nâng cao hiệu phối hợp với lực lượng CBL ngành………………………………………………………………………….74 3.2.4 Tăng cường trang bị sở vật chất, phương tiện hỗ trợ, phát huy hiệu phương tiện nghiệp vụ…………………………………………… 77 3.2.5.Tăng cường công tác tuần tra, KS……………………………………77 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 78 3.3.1 Kiến nghị xã hội hóa cơng tác đấu tranh CBL GLTM 78 3.3.2 Kiến nghị hợp tác quốc tế……………………………………………79 3.3.3 Kiến nghị cụ thể với Cục hải quan Lạng Sơn lãnh đạo cấp trên…81 KẾT LUẬN 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .85 PHỤ LỤC 88 DANH SÁCH CỤC HẢI QUAN TỈNH, LIÊN TỈNH, THÀNH PHỐ 88 PHỤ LỤC 90 CƠ CẤU TỔ CHỨC CỤC HẢI QUAN TỈNH LẠNG SƠN 90 PHỤ LỤC 92 ĐƠN VỊ TRỰC THUỘC CỤC HẢI QUAN LẠNG SƠN .92 DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang Sơ đồ 2.1: Các bước xác định rủi ro lô hàng XNK.………………… 51 Bảng 2.2: Số vụ buôn lậu lực lượng hải quan Lạng Sơn bắt giữ bốn năm từ 2006 – 2009 .55 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TT Chữ viết tắt Nghĩa đầy đủ CCHQ CCHQCK CBL CNTT Công nghệ thông tin CSDL Cơ sở liệu CK ĐTTP Điều tra tội phạm GLTM Gian lận thương mại KS 10 KSLN 11 KTSTQ Kiểm tra sau thông quan 12 KNTM Kim ngạch thương mại 13 KTQD Kinh tế quốc dân 14 KTTT Kinh tế thị trường 15 NK 16 QLKCN 17 QLRR Quản lý rủi ro 18 QL1A Quốc lộ 1A 19 TMXLVP 20 TP 21 TCCB Chi cục hải quan Chi cục hải quan cửa Chống buôn lậu Cửa Kiểm soát Kiểm soát liên ngành Nhập Quản lý khu công nghiệp Tham mưu xử lý vi phạm Thành phố Tổ chức cán 22 TQ 23 TTXLTTNVHQ 24 VPHC 25 VN 26 XHCN 27 XK 28 XNK Trung Quốc Trung tâm xử lý thông tin nghiệp vụ hải quan Vi phạm hành Việt Nam Xã hội chủ nghĩa Xuất Xuất nhập LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết chuyên đề Ở VN năm gần đây, KTTT đặc trưng tự kinh doanh mở nhiều điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh, thúc đẩy kinh tế phát triển, thúc đẩy quan hệ giao thương buôn bán quốc gia cách mạnh mẽ VN nước lên từ kinh tế nghèo nàn lạc hậu, sở vật chất kỹ thuật yếu không đủ điều kiện cần thiết cho kinh tế phát triển Trước tình hình đó, Nhà nước ta chuyển hướng phát triển kinh tế, từ kinh tế kế hoạch hố tập trung sang KTTT có quản lý điều tiết Vĩ mô Nhà nước theo định hướng XHCN Cơ chế kinh tế mở tạo điều kiện thuận lợi cho VN tiến trình hội nhập với quốc gia khu vực giới, đồng thời thúc đẩy kinh tế nước phát triển VN NK máy móc trang thiết bị, nguyên vật liệu nước kết hợp với yếu tố lực sản xuất nước để phát triển sản xuất đáp ứng nhu cầu nước Tuy nhiên sản xuất nước nhiều yếu kém, sản phẩm sản xuất chất lượng cịn thấp, giá thành chi phí cao, khả cạnh tranh sản phẩm với hàng hoá nước chưa mạnh Do để bảo vệ sản xuất nước, Nhà nước phải đặt hàng rào thuế quan, hạn ngạch, v.v Mặt trái sách làm cho tệ nạn bn lậu GLTM diễn cách phức tạp hầu khắp cửa khẩu, địa phương nước Trước tình hình này, nước ta đặt vấn đề nóng bỏng Trên tuyến đường có hàng lậu, hàng giả, điều gây khó khăn thiệt hại nghiêm trọng cho sản xuất tiêu dùng nước Do phải có nhìn nhận đắn đầy đủ vấn đề để không tiếp tay cho gian thương phối hợp với quan chức thực công tác đấu tranh CBL GLTM cách có hiệu Đây ln mối quan tâm nhiều quốc gia giới Tệ nạn buôn lậu GLTM nước ta năm gần có nhiều diễn biến phức tạp trở ngại lớn cho công xây dựng phát triển đất nước Chính vậy, Đảng Nhà nước ta coi trọng lĩnh vực đấu tranh phịng, chống bn lậu, GLTM đề nhiều chủ trương, sách để ngăn chặn, phòng ngừa tệ nạn Lạng Sơn tỉnh biên giới tiếp giáp với nước bạn Sùng Tả (Quảng Tây, TQ) lên đến 253km đường biên giới, cửa ngõ phía Đơng Bắc Tổ quốc Có cửa quốc gia: cửa Chi Ma (huyện Lộc Bình), Bình Nghi (huyện Tràng Định), cửa quốc tế: cửa đường sắt Đồng Đăng cửa đường Hữu Nghị; cặp chợ biên giới với TQ Hàng năm, với lượng khách du lịch, tiểu trung thương với khối lượng hàng hóa XNK lưu lượng phương tiện vận tải lớn qua cửa này, đặc biệt Hữu Nghị Quan – điểm đầu tuyến đường QL1A huyết mạch khắp miền nước, nối VN với TQ từ đến với nước châu Âu, đồng thời đường quan trọng nối TQ với nước ASEAN Hoạt động XNK địa bàn Lạng Sơn, đặc biệt qua cửa quốc tế Hữu Nghị diễn sôi động, đa dạng phức tạp với đủ loại hình hàng nghìn doanh nghiệp, cơng ty ngồi nước Nhưng với phát triển hoạt động XNK, lưu thơng hàng hóa phát sinh khơng hoạt động buôn lậu, GLTM vi phạm pháp luật Hải quan Trước tiêu cực đó, Cục Hải quan Lạng Sơn nói chung Chi cục Hải quan cửa Hữu Nghị nói riêng bước khắc phục kịp thời sơ hở thiếu sót cơng tác giám sát quản lý tăng cường công tác thuế, kiểm tra, đặc biệt đẩy mạnh công tác đấu tranh CBL GLTM Phối hợp với lực lượng Ngành để tổ chức điều tra, xác minh vụ việc trọng điểm, phát phương thức, thủ đoạn gian thương, để ngăn chặn xử lý kịp thời, góp phần bảo vệ an ninh quốc gia, an toàn xã hội Xuất phát từ ý kiến nêu trên, phân công nhà trường, giúp đỡ giáo sư, tiến sĩ Hồng Đức Thân, đồng chí cán cơng tác CCHQCK Hữu Nghị, với nghiên cứu thực tiễn thời gian thực tập kiến thức học nhà trường, chuyên đề “Tăng cường công tác phịng chống bn lậu gian lận thương mại Chi cục Hải quan cửa Hữu Nghị - Cục Hải quan tỉnh Lạng Sơn” chọn mang tính cấp thiết, thời sự, phù hợp với thực tiễn hoạt động CCHQCK Hữu Nghị, tình hình đấu tranh CBL GLTM nước Do thời gian thực tập ngắn, hiểu biết hạn chế nên viết khơng tránh khỏi thiếu sót, mong đóng góp sửa chữa quý thầy đồng chí hải quan Hữu Nghị Đối tượng phạm vi nghiên cứu chuyên đề Đối tượng nghiên cứu: Công tác CBL GLTM CCHQCK Hữu Nghị Phạm vi nghiên cứu: Giới hạn lĩnh vực ngoại thương thông qua hoạt động XK NK hàng hoá qua biên giới CCHQCK Hữu Nghị năm gần Bố cục chuyên đề Ngoài phần Lời mở đầu, Danh mục từ viết tắt, Danh mục bảng biểu, Kết luận, Phụ lục, Danh mục tài liệu tham khảo, nội dung chuyên đề phân bổ thành chương sau: Chương Những vấn đề công tác phịng chống bn lậu GLTM quan hải quan Chương Thực trạng cơng tác phịng chống bn lậu GLTM CCHQCK Hữu Nghị - Cục Hải quan tỉnh Lạng Sơn Chương Phương hướng giải pháp tăng cường cơng tác phịng chống bn lậu, GLTM CCHQCK Hữu Nghị ... CƠNG TÁC PHỊNG CHỐNG BN LẬU VÀ GIAN LẬN THƯƠNG MẠI TẠI CHI CỤC HẢI QUAN CỬA KHẨU HỮU NGHỊ - CỤC HẢI QUAN TỈNH LẠNG SƠN 36 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CHI CỤC HẢI QUAN CỬA KHẨU HỮU NGHỊ - LẠNG SƠN... cơng tác phịng chống bn lậu GLTM quan hải quan Chương Thực trạng cơng tác phịng chống bn lậu GLTM CCHQCK Hữu Nghị - Cục Hải quan tỉnh Lạng Sơn Chương Phương hướng giải pháp tăng cường công tác. .. cơng tác CCHQCK Hữu Nghị, với nghiên cứu thực tiễn thời gian thực tập kiến thức học nhà trường, chun đề ? ?Tăng cường cơng tác phịng chống bn lậu gian lận thương mại Chi cục Hải quan cửa Hữu Nghị -