Kế toán nghiệp vụ vốn bằng tiền tại Công ty TNHH một thành viên Xi măng Lâm Nghiệp

“Học đi đôi với hành” giáo dục kết hợp với sản xuất đó là phương châm giáo dục và đào tạo của Đảng, Nhà nước ta trong thời kì hội nhập nền kinh tế thị trường hiện nay. Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường, các doanh nghiệp đã và đang không ngừng cải thiện nâng cao hiệu quả sản xuất nhằm đáp ứng nhu cầu thực tế. Cũng trong thời gian này hệ thống kế toán đã không ngừng đổi mới sâu sắc và cơ chế quản lý, góp phần tích cực vào việc quản lý của Nhà nước nói chung, quản lý của doanh nghiệp nói riêng. Hội nhập nền kinh tế quốc tế đồng nghĩa với việc các danh nghiệp phải đối mặt với những thách thức mới không những trong nước, trong khu vực mà còn trên toàn thế giới. Từ đó có thể thấy phải có những chính sách duy trì đươc sự tồn tại cũng như sự phát triển của các doanh nghiệp. Doanh nghiệp có phát triển được hay không, cần quan tâm đến các yếu tố như: NVL-CCD, vốn, các chính sách lương, các yếu tố chi phi và giá thành v.v.. Trong các yếu tố trên thì không thể không nhắc đến sự cần thiết của các yêu tố “vốn bằng tiền”. Từ những yêu cầu cơ bản đó, sau khi được học xong lý thuyết về ngành kế toán, qua thời gian thực tập tốt nghiệp chúng em đã có thời gian và cơ hội thâm nhập vào thực tế, nhằm củng cố vận dụng những lý thuyết về chuyên ngành kế toán đã học vận dụng vào thực tế, nâng cao năng lực tay nghề chuyên môn vừa làm chủ được công việc sau này sau khi tốt nghiệp ra trường về công tác tại cơ quan xí nghiệp để có thể nắm bắt, hòa nhập và đảm đang các nghiệp vụ được phân công. Nhận thấy sự quan trọng của công tác kế toán, đặc biệt là kế toán “vốn bằng tiền” , việc thực hiện nhiệm vụ sản xuất kinh doanh cùng với các chi tiết kinh tế có nhiều thuận lợi, cho nên có thể nói rằng công tác kế toán, kiểm soát hạch toán kế toán, đặc biệt kế toán “vốn bằng tiền ” của công ty đóng một phần vai trò quan trọng bởi do đặc thù, chức năng nhiệm vụ trong nền sản xuất kinh tế vĩ mô. Trên cơ sở đó cùng với sự hướng dẫn cô giáo tiến sĩ Từ Thị Xuyến em đã chọn đề tài “ kế toán nghiệp vụ vốn bằng tiền ” tại Công ty TNHH một thành viên Xi măng Lâm Nghiệp báo cáo thực tập tốt nghiệp của mình. Với thời gian thực tập có hạn và số liệu thực tế chưa nhiều, đặc biệt là kinh nghiệm phân tích của em chưa được sâu sắc. Vì vậy trong báo cáo thực tế trong báo thực tế không thể tránh khỏi những sai lầm thiếu sót, kinh mong thầy cô giáo và nhà trường góp ý sửa chữa để em hoàn thành một cách tốt đẹp hơn. Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, tháng 04 năm 2011. Sinh viên Phương Thị Thủy

LI CM N Trong thi gian thc tt nghip, em ó hc hi c rt nhiu t cụng vic thc t ti cụng ty TNHH mt thnh viờn Xi mng Lõm Nghip Tt c nhng iu em nhn c khụng th khụng k n s giỳp nhit tỡnh v ng h ca thy cụ, ca Ban lónh o cụng ty, cựng cỏc anh ch phũng k toỏn ó nhit tỡnh ch bo cho em Mt ln na em xin c gi li cm n chõn thnh nht n cụ giỏo Tin S T Th Xuyn ngi trc tip hng dn em sut thi gian thc Em cng xin gi li cm n chõn thnh n Ban lónh o cụng ty TNHH mt thnh viờn Xi mng Lõm Nghip, c bit l cỏc anh ch phũng k toỏn ti chớnh ca cụng ty ó úng gúp ý kin, giỳp em hon thin tt bỏo cỏo thc tt nghip Em xin c gi li chỳc sc khe, cụng tỏc tt v luụn thnh cụng n cỏc thy cụ Chỳc quý cụng ty ngy cng phỏt trin v t nhiu kt qu sn xut kinh doanh Em xin chõn thnh cm n! Sinh viờn Phng Th Thy MC LC LI NểI U LI CM N CHNG 1:C S Lí LUN CHUNG V K TON VN BNG TIN I Tớnh cn thit ca ti k toỏn bng tin II Mc tiờu, i tng, phm vi nghiờn cu k toỏn bng tin Mc tiờu i tng Phm vi nghiờn cu III Khỏi nim, vai trũ, nguyờn tc v nhim v k toỏn bng tin Khỏi niờm Vai trũ IV K toỏn tng hp cỏc khon tin Ti khon 111: Tin mt Ti khon 112: Tin gi ngõn hng Ti khon 113: Tin ang chuyn CHNG II: C IM A BN V PHNG PHP NGHIấN CU 4 5 6 6 7 7 10 KT VN BNG TIN TI CễNG TY TNHH MT THNH VIấN XI MNG LM NGHIP I Gii thiu v cụng ty TNHH mt thnh viờn Xi mng Lõm Nghip Tờn n v : Cụng ty TNHH mt thnh viờn Xi mng Lõm Nghip Quỏ trỡnh thnh lp v phỏt trin Lnh vc hot ng sn xut kinh doanh II.C IM T CHC QUN Lí CA CễNG TY TNHH MT THNH 10 10 10 11 11 VIấN XI MNG LM NGHIP S b mỏy qun lý ca Cụng ty Chc nng v nhim v ca tng b phn III.C IM HOT NG CA CễNG TY TNHH MT THNH VIấN XI 12 12 14 MNG LM NGHIP 1.Cỏc mt hng sn xut ch yu hin ca Cụng ty 2.Quy trỡnh cụng ngh sn xut mt hng ch yu IV:T CHC CễNG TC K TON TI CễNG TY TNHH MT THNH 14 15 16 VIấN XI MNG LM NGHIP 1.Hỡnh thc t chc b mỏy k toỏn ang ỏp dng ti Cụng ty 2.Chc nng, nhim v v c cu ca b mỏy k toỏn V.KT QU THC TP TI C S CễNG TY TNHH MT THNH VIấN XI 16 17 18 MNG LM NGHIP KT QU HOT NG SN XUT KINH DOANH CA CễNG HèNH THC K TON ANG P DNG CễNG TY 2.1.Cỏc hỡnh thc s sỏch k toỏn: 2.2.Hỡnh thc k toỏn cụng ty ỏp dng: 18 18 18 21 3.THC T CễNG TC K TON VN BNG TIN TI CễNG TY TNHH 22 MT THNH VIấN XI MNG LM NGHIấP 3.1.Tin mt v cụng tỏc qun lý 3.2.T chc cụng tỏc k toỏn tin mt ti cụng ty 3.3.T chc cỏc nghip v kinh t phỏt sinh ti Cụng ty TNHH mt thnh 22 22 23 viờn Xi mng Lõm Nghip bng tin mt a.Nghip v liờn Cỏc quan n tng tin mt ( nhp qu ) ca cụng ty b.Cỏc nghip v liờn quan n gim tin mt ca Cụng ty 3.4.Cỏc nghip v kinh t phỏt sinh liờn quan n TGNH CHNG III: NHN XẫT, NH GI V CễNG TC K TON VN BNG TIN TI CễNG TY TNHH MT THNH VIấN XI MNG LM NGHIP ỏnh giỏ chung a V cụng tỏc t chc sn xut kinh doanh ti cụng ty b V cụng tỏc k toỏn ti cụng ty 2.í kin úng gúp 24 25 35 47 47 47 47 47 trờng cao đẳng công nghệ bắc hà khoa kinh tế - quản trị kinh doanh phiếu giao nhiệm vụ thực tập Loại thực tập: Cao đẳng Lớp: Hệ đào tạo: Cao đẳng nghề Tinh thần tại: Thời gian thực tập: tuần Từ ngày././ 20 đến ngày././ 20 Ngày thức nhận đề tài thực tập: ././ 20 Ngày hoàn thành báo cáo thực tập: ././ 20 Sinh viên: Số điện thoại: Địa liên lạc cần thiết: Giáo viên hớng dẫn: Số điện thoại: Đơn vị công tác: Nội dung yêu cầu thực tập: Thời gian: tập trung tiếng/ ngày quan/ nhà: Đề tài thực tập yêu cầu chuyên môn: Báo cáo kết thực hiện: Bỏo cỏo thc tt nghip cao ng Li núi u LI NểI U Hc i ụi vi hnh giỏo dc kt hp vi sn xut ú l phng chõm giỏo dc v o to ca ng, Nh nc ta thi kỡ hi nhp nn kinh t th trng hin Cựng vi s phỏt trin ca nn kinh t th trng, cỏc doanh nghip ó v ang khụng ngng ci thin nõng cao hiu qu sn xut nhm ỏp ng nhu cu thc t Cng thi gian ny h thng k toỏn ó khụng ngng i mi sõu sc v c ch qun lý, gúp phn tớch cc vo vic qun lý ca Nh nc núi chung, qun lý ca doanh nghip núi riờng Hi nhp nn kinh t quc t ng ngha vi vic cỏc danh nghip phi i mt vi nhng thỏch thc mi khụng nhng nc, khu vc m cũn trờn ton th gii T ú cú th thy phi cú nhng chớnh sỏch trỡ c s tn ti cng nh s phỏt trin ca cỏc doanh nghip Doanh nghip cú phỏt trin c hay khụng, cn quan tõm n cỏc yu t nh: NVL-CCD, vn, cỏc chớnh sỏch lng, cỏc yu t chi phi v giỏ thnh v.v Trong cỏc yu t trờn thỡ khụng th khụng nhc n s cn thit ca cỏc yờu t bng tin Bỏo cỏo thc tt nghip cao ng Li núi u T nhng yờu cu c bn ú, sau c hc xong lý thuyt v ngnh k toỏn, qua thi gian thc tt nghip chỳng em ó cú thi gian v c hi thõm nhp vo thc t, nhm cng c dng nhng lý thuyt v chuyờn ngnh k toỏn ó hc dng vo thc t, nõng cao nng lc tay ngh chuyờn mụn va lm ch c cụng vic sau ny sau tt nghip trng v cụng tỏc ti c quan xớ nghip cú th nm bt, hũa nhp v m ang cỏc nghip v c phõn cụng Nhn thy s quan trng ca cụng tỏc k toỏn, c bit l k toỏn bng tin , vic thc hin nhim v sn xut kinh doanh cựng vi cỏc chi tit kinh t cú nhiu thun li, cho nờn cú th núi rng cụng tỏc k toỏn, kim soỏt hch toỏn k toỏn, c bit k toỏn bng tin ca cụng ty úng mt phn vai trũ quan trng bi c thự, chc nng nhim v nn sn xut kinh t v mụ Trờn c s ú cựng vi s hng dn cụ giỏo tin s T Th Xuyn em ó chn ti k toỏn nghip v bng tin ti Cụng ty TNHH mt thnh viờn Xi mng Lõm Nghip bỏo cỏo thc tt nghip ca mỡnh Bỏo cỏo thc tt nghip cao ng Li núi u Vi thi gian thc cú hn v s liu thc t cha nhiu, c bit l kinh nghim phõn tớch ca em cha c sõu sc Vỡ vy bỏo cỏo thc t bỏo thc t khụng th trỏnh nhng sai lm thiu sút, kinh mong thy cụ giỏo v nh trng gúp ý sa cha em hon thnh mt cỏch tt p hn Em xin chõn thnh cm n! H Ni, thỏng 04 nm 2011 Sinh viờn Phng Th Thy Bỏo cỏo thc tt nghip cao ng NI DUNG BO CO THC TP GM CHNG CHNH : I CHNG 1: TNG QUAN TI LIU NGHIấN CU II CHNG 2: C IM A BN V PHNG PHP NGHIấN CU III.CHNG : KT LUN V KIN NGH Bỏo cỏo thc tt nghip cao ng Chng I CHNG 1: C S Lí LUN CHUNG V K TON VN BNG TIN I.TNH CN THIT CA TI K TON VN BNG TIN V NNG CAO HIU QU S DNG VN BNG TIN TAI C S Cựng vi cỏc yu t to nờn s thnh cụng v trỡ s tn ti v phỏt trin ca mi doanh nghip ú khụng th khụng k ti Vn l c s ch yu, l iu kin cn thit cú th trỡ tn ti v phỏt trin ca bt kỡ DN cú quy mụ nh th no tin hnh cỏc hot ng sn xut kinh doanh thỡ cn phi cú vn, v nhc n thỡ cn nhc n yu quan trng l bng tin bng tin l mt b phn quan trng ca ngun c biu hin di dng hỡnh thc tin t Ngun ca DN bao gm: c nh (VC) v lu ng (VL) V bng tin l mt b phn ca VL Trong VL thỡ bng tin gi vai trũ ht sc quan trng quan h toỏn nh: chi tr lng cho CBCNV, v cỏc khon chi phớ bng tin khỏc Vỡ vy bng ti l khõu ht sc quan trng, nh ú m cỏc yu tt sn xut kinh doanh ang c ỏp ng, nõng cao kh nng tit kiờm VL cho DN To iu kin giỳp cho DN tng doanh thu (DT) tự hot ng ti chớnh (HDDTC) ng thi giỳp rỳt ngn vũng quay ca T ú DN cú th ch ng hn chu chuyn SXKD m bo cho tt c cỏc khõu t SX n lu thụng luụn tỡnh trng tt nht Qua õy cú th thy, quỏ trỡnh phỏt trin ca nn kinh t hin nay, cỏc DN ang tng bc phỏt trin SXKD bc vo thi kỡ hi nhp K toỏn bng tin v nõng cao hiu qu s dng bng ca DN ó úng vai trũ quan trng bi c thự v chc nng, nhim v ca nú nn kinh t SXKT v mụ õy chớnh l s cn thit, tớnh cn thit ca k toỏn bng tin v nõng cao hiu qu s dng bng tin ca DN cn i sõu v tỡm hiu v nghiờn cu II.MC TIấU, I TNG V PHM VI NGHIấN CU CHUYấN K TON VN BNG TIN Mc tiờu: Tp trung nghiờn cu tỡnh hỡnh hin cú v s ng ca bng tin mi DN Bỏo cỏo thc tt nghip cao ng i tng: Chng I i tng chuyờn mc nghiờn cu ny l bng tin v nõng cao hiu qu s dng bng tin ti DN Phm vi nghiờn cu: Nghiờn cu k toỏn bng tin v nõng cao hiu qu s dng bng tin tai cụng ty TNHH mt thnh viờn Xi mng Lõm Nghip Thi gian: T III.KHI NIM, VAI TRề, NGUYấN TC V NHIM V K TON VN BNG TIN 1.1 Khỏi nim: Vn bng tin l mt b phn ca ti sn lu ng, lm chc nng vt ngang giỏ chung cho cỏc mi quan h mua bỏn trao i Vn bng tin DN gm: Tin mt : ( TK 111 ) Tin gi ngõn hng ( TGNH ): TK 112 Tin ang chuyn : TK 113 1.2 Vai trũ cỏc loi bng tin: Trong hot ng kinh doanh núi chung v hot ụng toỏn núi riờng thỡ vai trũ ca bng tin l rt quan trng - K toỏn tin mt: Chi phớ phn ỏnh vo ti khon 111 giỏ tr tin mt, vng bc, kim khớ quý thc t nhp qu, xut qu Phn ỏnh y , kp thi, chớnh xỏc s hin cú, tỡnh hỡnh bin ng cỏc loi tin phỏt sinh quỏ trỡnh hot ng ca n v Luụn m bo khp ỳng gia giỏ tr ghi trờn s k toỏn v s qu Mi chờnh lch phỏt sinh phi xỏc nh nguyờn nhõn bỏo cỏo lónh o, kin ngh x lý chờnh lch K toỏn tin mt phi nghiờm chnh chp hnh cỏc quy nh ch qun lý, lu thụng tin hin hnh v cỏc th tc thu chi, nhp qu - xut qu, kim soỏt, kim kờ qu ca Nh nc - Tin gi ngõn hng : Bỏo cỏo thc tt nghip cao ng Chng II S CI TI KHON 111 Tờn ti khon : tin mt Thỏng 04 nm 2011 n v : Nghỡn ng Ngy S thỏng hiu Ngy thỏng TK S d u i thỏng 4/2011 Thu cỏc khon 1311 138 thng 04/2011 141 Chi cỏc khon 112 141 thỏng 04/2011 152 334 642 Cng phỏt sinh D n ngy S tin N 958.730 Ghi Cú chỳ 28.327 150 540 29.017 717.479 200.000 15.392 4.265 49.347 1.263.500 270.268 Ngi lp K toỏn trng ( Ký, h tờn ) ( Ký, h tờn ) 3.5.Cỏc nghip v kinh t phỏt sinh liờn quan n TGNH Trỡnh t ghi s k toỏn TGNH c c th húa bng s sau: ( s 11 ) Giy bỏo n - cú TK 112 (1) (2) Bng tng hp chng t KT giy bỏo n - cú TK112 (3) S chi tit TGNH Bỏo cỏo thc tt nghip cao ng (4) S ng ký Chng t ghi s chng t ghi s Chng II (5) S cỏi TK 112 (6) Bng cõn i phỏt sinh liờn quan n TK 112 (7) Bỏo cỏo ti chớnh Ghi chỳ: Ghi hng ngy Ghi cui thỏng Trỡnh t ghi s k toỏn TGNH theo hỡnh thc chng t ghi s: ( ) Cn c vo giy bỏo n - bỏo cú m k toỏn tin hnh ghi vo s chi tit TGNH ( ) Cn c vo giy bỏo n, giy bỏo cú m k toỏn cha ghi vo chng t ghi s m ghi vo bng tng hp giy bỏo n - bỏo cú ( ) Cn c vo dũng tng hp giy bỏo n - giy bỏo cú k toỏn tin hnh lp chng t ghi s ( ) Chng t ghi s sau lp xong c ghi vo s dng ký chng t ghi s ly s liu ( ) Chng t ghi s cú s liu mi c ghi vo s cỏi TK 112 ( ) S cỏi TK 112 lp xong c ghi vo bng cõn i phỏt sinh liờn quan ( ) Cn c vo bng cõn i s phỏt sinh liờn quan n TK 112 k toỏn tin hnh lp BCTC theo quy nh * Cỏc nghip v phỏt sinh: Bỏo cỏo thc tt nghip cao ng Chng II Nhn c giy bỏo n NH s 01 ngy 01/04/2011, ca Cụng ty TNHH c khớ ỳc Yờn Li, tr tin mua vt t toỏn bng chuyn khon s tin 100.000.000 Nhn c giy bỏo cú NH s 01 ngy 02/04/2011, ca ngõn hng Nụng Nghip B H v vic cụng ty TNHH mt thnh viờn Xi mng Lõm Nghip np tin vo ti khon s tin 200.000.000 Nhn c giy bỏo n NH ngy 05/04/2011, ca Cụng ty kinh doanh than Bc Lng v vic tr tin mua than s tin 200.000.000 Thanh toỏn bng chuyn khon Nhn c giy bỏo cú NH ngy 06/04/2011, ca UBND xó B H v vic tr tin mua xi mng lm ng thụn Tõn An, ng Lu s tin 38.394.000 Nhn giy bỏo n NH ngy 14/04/2011, ca Cụng ty CP u t xõy dng thng mi An Sn, v vic tr tin ỏ s tin 42.679.837 Thanh toỏn bng chuyn khon Nhn c giy bỏo n NH ngy 14/04/2011, ca ngõn hng Nụng Nghip B H v vic l phớ chuyn tin, toỏn bng chuyn khon s tin 120.000 Nhn giy bỏo n NH ngy 27/04/2011, ca ngõn hng Nụng Nghip B H v vic tr tin vay ngõn hng K vay ngy 04/11/2009 s tin 105.000.000 Nhn giy bỏo cú NH ngy 27/04/2011, ca ngõn hng Nụng Nghip B H v vic vay tin ngõn hng s tin 140.000.000 bng chuyn khon Nhn giy bỏo cú NH ngy 27/04/2011, ca ngõn hng Nụng Nghip B H v vic cụng ty TNHH mt thnh viờn Xi mng Lõm Nghip np tin vo ti khon s tin 210.000.000 10 Nhn giy bỏo n NH ngy 28/04/2011, ca chi nhỏnh in Yờn Th v vic tr tin in sn xut s tin 145.220.856 Thanh toỏn bng chuyn khon 11 Nhn giy bỏo cú NH ngy 30/04/2011, ca ngõn hng Nụng Nghip B H v vic cụng ty TNHH mt thnh viờn Xi mng Lõm Nghip np tin vo ti khon s tin 200.000.000 nh khon: N TK 3311: 100.000.000 Cú TK 112: 100.000.000 N TK 112: 200.000.000 Bỏo cỏo thc tt nghip cao ng Cú TK 111: 200.000.000 Chng II N TK 3311: 200.000.000 Cú TK 112: 200.000.000 N TK 112: 38.394.000 Cú TK 1311 : 38.394.000 N TK 3311: 42.679.837 Cú TK 112: 42.679.837 N TK 811: 120.000 Cú TK 112: 120.000 N TK 311: 105.000.000 Cú TK 112 : 105.000.000 N TK 112: 140.000.000 Cú TK 311: 140.000.000 N TK 112: 210.000.000 Cú TK 111: 210.000.000 10 N TK 3311: 145.220.856 Cú TK 112:145.220.856 Mu giy bỏo n, giy bỏo cú doanh nghip ng ký v lu gi nh sau: GIY NP TIN NHNo & PTNT VN Chi nhỏnh Ký hiu chng t: Ngy 06 thỏng 04 nm 2011 s: Ký hiu ND N/v: Mó CN TK N: 112 TK Cú: 131 S tin: 38.394.000 H tờn ngi np: y ban nhõn dõn xó B H T: a ch: Xó B H H tờn ngi nhn: Cụng ty TNHH mt thnh viờn Xi mng Lõm Nghip S TK: 2514211000244 Bỏo cỏo thc tt nghip cao ng CMND s : Ngy cp: Ni cp Chng II Ti ngõn hng NI DUNG NP Lý : Tr tin xi mng lm ng thụn Tõn An, ng Lu S TIN 38.394.000 S tin bng ch: Ba mi tỏm triu ba trm chớn t nghỡn ng chn 38.394.000 Ngi np thu Th qu K toỏn Kim soỏt (Ký, h tờn) (Ký, h tờn) (Ký, h tờn) (Ký, h tờn, úng du) Y NHIM CHI S : 01 TI KHON, CHUYN TH, CHUYN IN LP NGY: 05/04/2011 Tờn n v tr tin: Cụng ty TNHH mt thnh viờn Xi mng Lõm Nghip S ti khon: 2514211000244 Ti ngõn hng: Nụng Nghip B H Tnh, TP: Bc Giang TI KHON N 3311 TI KHON Cể 112 Tờn n v nhn tin: Cụng ty kinh doanh than Bc Lng S ti khon: 102010000231820 Ti ngõn hng: Cụng Thng Bc Ninh Tnh, TP: Bc Ninh S TIN BNG S 200.000.000 Bỏo cỏo thc tt nghip cao ng Chng II S tin bng ch: Hai trm triu ng Ni dung toỏn: Tr tin mua than n v tr tin K toỏn Ch ti khon Ngõn hng A Ngõn hng B Ghi s ngy: 05/04/2011 Ghi s ngy: 05/04/2011 K toỏn Trng phũng k toỏn K toỏn Trng phũng k toỏn CNG HềA X HI CH NGHA VIT NAM c lp T Hnh phỳc MU S : 04/CV ( Do khỏch hnh cựng ngõn hng thnh lp ) GIY NHN N ( Dựng trng hp hp ng tớn dng vay theo hn mc tớn dng ) - Cn c hp ng tớn dng s: 2514 LAV 200804287/ HTD ngy 20 thỏng 11 nm 2008 ó ký gia Chi nhỏnh NHNo&PTNT B H v Cụng ty TNHH mt thnh viờn Xi mng Lõm Nghip Hụm nay, ngy 27 thỏng 04 nm 2011 ti Chi nhỏnh NHNo&PTNT B H Khỏch hng vay: Cụng ty TNHH mt thnh viờn Xi mng Lõm Nghip i diờn doanh nghip: Trn Vn Sn Chc v: giỏm c CMND s : 121348082 Cp ngy 20/10/1997 Cụng an tnh Bc Giang cp Bỏo cỏo thc tt nghip cao ng D n trc ngy nhn n ln ny : 925.000.000 ng Chng II S tin nhn n ln ny: 140.000.000 ng Bng ch: ( Mt trm bn mi triu ng chn ) Mc ớch s dng tin vay: - Thanh toỏn tin in theo giy bỏo tin in ngy 15/04/2011 v ngy 25/04/2011 Thi hn cho vay: 06 thỏng - Hn tr n cui cựng: 25/10/2011 Lói sut tin vay: 14,05%/ thỏng - Lói sut n quỏ hn : 21,75%/ nm Tng d n sau ln nhn n : 1.056.000.000 ng Bng ch : Mt t khụng trm sỏu mi nm triu ng chn I DIN DOANH NGHIP GIM C ( Ký, ghi rừ h tờn, chc danh, úng du) CHI NHNH NGN HNG NễNG NGHIP & PTNT B H CN B TN DNG TRNG PHềNG K HOCH KD GIM C (Ký, ghi rừ h tờn) (Ký, ghi rừ h tờn) (Ký, ghi rừ h tờn) Cụng ty TNHH mt thnh viờn Xi mng Lõm Nghip BNG TNG HP GIY BO N Ghi cú TK 112 Thỏng 04/2011 V: nghỡn ng STT Chng t S Ngy 01 01/04 Din gii Ghi cú TK 112 Cụng ty TNHH c khớ ỳc 100.000 Ghi N TK 311 3311 100.000 Yờn Li tr tin mua vt 05/04 t Cụng ty kinh doanh than 200.000 Bc Lng v/v tr tin mua 200.000 811 Bỏo cỏo thc tt nghip cao ng than 14/04 Cụng ty CP u t xõy Chng II 42.679 42.679 dng TM An Sn v/v tr 14/04 tin ỏ NHNN B H v/v l phớ 27/04 chuyn tin NHNN B H v/v tr tin 105.000 105.000 28/04 vay ngõn hng K vay chi nhỏnh in Yờn Th 145.220 v/v tr tin in sn xut Tng cng 120 120 145.220 593.019 105.000 487.899 Ngi lp K toỏn trng ( Ký, h tờn ) ( Ký, h tờn ) 120 Cụng ty TNHH mt thnh viờn Xi mng Lõm Nghip BNG TNG HP GIY BO Cể Ghi n TK 112 Thỏng 04/2011 V: nghỡn ng STT Chng t S 01 Din gii Ghi N Ghi Cú TK TK 112 Ngy 02/04 Cụng ty np tin vo 200.000 TK ngõn hng 06/04 UBND xó B H v/v tr 38.394 111 200.000 1311 311 38.394 tin mua xi mng lm ng thụn Tõn An, ng Lu 27/04 NHNN B H v vic 140.000 vay tin ngõn hng 140.000 Bỏo cỏo thc tt nghip cao ng Cụng ty np tin vo 210.000 210.000 TK ngõn hng 30/04 Cụng ty np tin vo 210.000 200.000 TK ngõn hng Tng cng Chng II 788.394 610.000 38.394 Ngi lp K toỏn trng ( Ký, h tờn ) ( Ký, h tờn ) 14.000 Cụng ty TNHH mt thnh viờn Xi mng Lõm Nghip CHNG T GHI S LIấN QUAN N Cể TI KHON 112 Ngy 30/04/2011 V: Nghỡn ng Trớch yu S hiu TK N Gim TGNH 311 thỏng 04/2011theo 3311 bng tng hp 811 Tng cng giy bỏo n S tin Cú 112 105.000 487.879 120 592.999 Ngi lp K toỏn trng ( Ký, h tờn ) ( Ký, h tờn ) Ghi chỳ Bỏo cỏo thc tt nghip cao ng Chng II Cụng ty TNHH mt thnh viờn Xi mng Lõm Nghip S CHI TIT TIN GI NGN HNG Thỏng 04/2011 V:Nghỡn ng NT ghi Chng t Din gii TK S Ngy i D u k 01 01/04 Tr tin mua vt t 3311 02/04 Cụng ty np tin vo 111 05/04 06/04 14/04 14/04 27/04 27/04 27/04 TK ngõn hng Tr tin mua than Thu tin bỏn hng Tr tin mua ỏ Thanh toỏn l phớ Tr tin vay NH K Cụng ty vay tin NH Cụng ty np tin vo 30/04 TK ngõn hng Cụng ty np tin vo 111 TK ngõn hng Cng phỏt sinh D cui k 3311 1311 3311 811 311 311 111 S phỏt sinh N Cú 631.879 100.000 200.000 200.000 38.394 42.679 120 105.000 140.000 210.000 200.000 788.394 827.274 592.999 Ngi lp K toỏn trng ( Ký, h tờn ) ( Ký, h tờn ) Cụng ty TNHH mt thnh viờn Ghi chỳ Bỏo cỏo thc tt nghip cao ng Xi mng Lõm Nghip Chng II S NG Kí CHNG T GHI S V:Nghỡn ng Chng t ghi s S 03 04 Ngy 04/2011 04/2011 788.394 592.999 Ngi lp K toỏn trng ( Ký, h tờn ) ( Ký, h tờn ) Cụng ty TNHH mt thnh viờn Xi mng Lõm Nghip Bỏo cỏo thc tt nghip cao ng Chng II S CI TI KHON 112 Tờn ti khon: tin gi ngõn hng V: Nghỡn ng NT ghi Chng t S Ngy s 04 TK Din gii i D u thỏng 04/2011 ng Tng tin gi ngõn hng thỏng 111 1311 04/2011 311 29/04 Gim tin gi ngõn hng thỏng 311 3311 04/2011 811 Cng phỏt sinh thỏng 04/2011 D cui thỏng 04/2011 S tin N Cú 631.879 410.000 38.394 140.000 788.394 827.274 Ngi lp K toỏn trng ( Ký, h tờn ) ( Ký, h tờn ) 105.000 487.899 120 592.999 Bỏo cỏo thc tt nghip cao ng Chng III CHNG III: NHN XẫT, NH GI V CễNG TC K TON VN BNG TIN TI CễNG TY TNHH MT THNH VIấN XI MNG LM NGHIP ỏnh giỏ chung: a V cụng tỏc t chc sn xut kinh doanh ca cụng ty: Do thi gian thc t ti cụng ty ca em khụng nhiu nờn nhng hiu bit v cụng ty cũn nhiu hn ch , nhng nhỡn chung mt iu l cụng tỏc qun lý kinh doanh ca cụng ty rt l hiu qu B mỏy qun lý gn nh, hp lý phự hp vi c thự cụng tỏc kinh doanh ca cụng ty Do vy, hot ng kinh doanh ca cụng ty luụn rt thun li, t c nhiu thnh tớch kinh doanh v nõng cao doanh thu ca cụng ty lờn ang k, ng thi gúp phn úng gúp tớch cc cho nn kinh t quc dõn Kh nng tn ti v phỏt trin ca cụng ty ngy cng ln, quy mụ hot ng ngy cng c m rng b V cụng tỏc k toỏn: Qua thi gian thc t ti phũng k toỏn ca cụng ty TNHH mt thnh viờn Xi mng Lõm Nghip em ó hc hi c rt nhiu cụng tỏc k toỏn c bit l k toỏn bng tin Vi hỡnh thc t chc b mỏy k toỏn trung ht sc gn nh, nhng khụng kộm phn hiu qu i ng k toỏn ca cụng ty cú trỡnh chuyờn mụn nghip v tt nõng cao hiu qu vic gii quyt nhanh cỏc cụng vic ca cụng ty vi ý thc v trỏch nhim cao nờn quỏ trỡnh hoch toỏn cỏc nghip v luụn c chớnh xỏc, gim thiu nhng sai xút, gian ln cụng tỏc k toỏn ca cụng ty Cụng ty TNHH mt thnh viờn Xi mng Lõm Nghip cú s lng CBNV ớt v cỏc nghip v phỏt sinh khụng nhiu nờn cụng ty la chn hỡnh thc t chc b mỏy k toỏn trung ti cụng ty l rt hp lý Vic s dng chng t, s sỏch hp lý, ỳng quy cỏch, ghi chộp y , thụng tin khụng ty xúa Cỏc húa n chng t k toỏn ca cụng ty u c phõn loi v c sp xp ht sc khoa hc v c bo qun cn thn, gúp phn giỳp cho cụng vic kinh doanh ngy cng tt hn í kin úng gúp: tr thnh mt cụng c cú hiu lc thỡ cụng tỏc k toỏn núi chung v bng tin núi riờng phi ngy cng c hon thin Bi , bng tin l mt nhõn t Bỏo cỏo thc tt nghip cao ng Chng III rt quan trng, l mt cỏc iu kin quyt nh s tn ti cng nh phỏt trin ca mi doanh nghip Di gúc mt sinh viờn kinh t v l mt sinh viờn hc chuyờn nghnh k toỏn, em ngh khụng nhng phi nm vng v mt lý lun m cũn cn phi hiu bit thc t sõu sc thỡ mi cú th dng mt cỏch khoa hc v hp lý vo thc tin nhm nng cao hiu qu ca hch toỏn k toỏn mi doanh nghip Qua quỏ trỡnh thc , tỡm hiu v lý lun n thc tin v vai trũ s bin ng ca bng tin quỏ trỡnh kinh doanh , em thy i vi cụng ty TNHH mt thnh viờn Xi mng Lõm Nghip vic tng cng qun lý bng tin v hon thin cụng tỏc k toỏn bng tin l mt nhng quan trng v trng tõm cú th tit kim v tng cng nhanh vũng quay ca quỏ trỡnh sn xut kinh doanh Trong quỏ trỡnh thc em xin trõn thnh cm n ban lónh o cụng ty TNHH mt thnh viờn Xi mng Lõm Nghip, phũng k toỏn ca cụng tyvaf c bit l nhuwnhx k toỏn viờn ph trỏch bng tin ó nhit tỡnh giỳp em v to iu kin tt nht giỳp em hon thnh tt chuyờn ca mỡnh Em xin trn thnh cm n cụ giỏo TS T Th Xuyn cựng cỏc thy cụ khoa kinh t - qun tr kinh doanh trng CCN Bc H ó hng dn v giỳp em hon thin bỏo cỏo ny Bỏo cỏo thc tt nghip cao ng NHN XẫT CA GIO VIấN HNG DN