Quản trị nợ quá hạn tại ngân hàng TMCP bưu điện liên việt chi nhánh thanh hóa

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa bảo vệ học vị khoa học cơng bố cơng trình khác Các thơng tin trích dẫn luận văn trân trọng rõ nguồn gốc TÊ ́H U Ế Tác giả luận văn Đ A ̣I H O ̣C K IN H Lê Ngọc Đại i LỜI CẢM ƠN Trong trình học tập thực đề tài, nhận giúp đỡ nhiệt tình đóng góp q báu nhiều tập thể cá nhân Trước hết, xin chân thành cảm ơn sâu sắc PGS.TS Nguyễn Khắc Hoàn, người thầy trực tiếp hướng dẫn giúp đỡ suốt q trình học tập, nghiên cứu đề tài hồn thành luận văn Ế Tôi xin chân thành cảm ơn Ban chủ nhiệm Khoa sau Đại học toàn thể U quý thầy cô thuộc sau Đại học giúp tơi hồn thành q trình học tập thực ́H luận văn TÊ Tôi xin trân trọng cảm ơn Lãnh đạo Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Chi nhánh Thanh Hóa giúp đỡ mặt, tạo điều kiện thuận lợi cho tơi q H trình học tập; xin cảm ơn đồng nghiệp tạo điều kiện thu thập số liệu, cung IN cấp thông tin cần thiết cho việc nghiên cứu đề tài Xin cám ơn gia đình, bạn bè động viên giúp đỡ tơi hồn thành chương ̣C K trình học tập thực luận văn Đ A ̣I H O Tác giả luận văn Lê Ngọc Đại ii TÓM LƯỢC LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ ́H U Ế Họ tên học viên : LÊ NGỌC ĐẠI Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh; niên khóa: 2013 - 2015 Người hướng dẫn khoa học : PGS.TS NGUYỄN KHẮC HOÀN Tên đề tài: QUẢN TRỊ NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT - CHI NHÁNH THANH HĨA 1.Tính cấp thiết đề tài Tín dụng hoạt động quan trọng NHTM, phản ánh hoạt động đặc trưng Ngân hàng, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, mang lại thu nhập lớn song hoạt động mang lại rủi ro cao cho Ngân hàng Trong môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, số NHTM coi sách mở rộng tín dụng giải pháp để thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị phần Những khoản cho vay không thu hồi gốc lãi thời hạn lớn, tỷ lệ nợ hạn ngày gia tăng, đặc biệt lĩnh vực tín dụng bất động sản, có lúc đe dọa tới tính khoản hệ thống Ngân hàng Do vậy, quản trị nợ hạn, hạn chế nợ hạn, xử lý nợ hạn phát sinh yêu cầu cấp thiết, có vai trị quan trọng tồn hoạt động quản lý Ngân hàng Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn đó,tơi tiến hành nghiên cứu đề tài: “Quản trị nợ hạn Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt - Chi nhánh Thanh Hóa ” làm luận văn tốt nghiệp Phương pháp nghiên cứu Phương pháp xử lý số liệu: Số liệu xử lý Excel - Phương pháp phân tích số liệu: + Thống kê mô tả: Sử dụng tiêu tổng hợp để phản ánh phân tích mức độ đối tượng + Thống kê so sánh: Đây phương pháp phân tích thống kê, khơng so sánh dù thực có khẳng định, kết luận Cách so sánh thực chủ yếu cách so sánh theo thời gian không gian, so sánh thực tế thực so với kế hoạch đề hay so sánh nhóm nợ hạn với nhau, so sánh tăng trưởng qua năm, so sánh năm sau với năm trước Kết nghiên cứu đóng góp khoa học luận văn - Khái quát vấn đề lý luận thực tiễn liên quan đến quản trị nợ hạn Ngân hang TMCP Bưu Điện Liên Việt – Chi nhánh Thanh Hóa - Đánh giá thực trạng công tác quản trị nợ hạn Ngân hang TMCP Bưu Điện Liên Việt Chi nhánh Thanh Hóa - Trên sở đó, Luận văn đề xuất nhóm giải pháp bản, giải pháp giải pháp cụ thể mang tính khả thi cao nhằm hồn thiện công tác quản trị nợ hạn Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Chi nhánh Thanh Hóa iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT AMC : Asset Management Company (Cơng ty quản lý : Có kỳ hạn DN : Doanh nghiệp DPRR : Dự phòng rủi ro ĐVT : Đơn vị tính KKH : Khơng kỳ hạn NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NQH : Nợ hạn QĐ : Quyết định RRTD : Rủi ro tín dụng TCKT : Tổ chức kinh tế TCTD : TMCP : TÊ H IN K : Tổ chức tín dụng Thương mại cổ phần Xử lý rủi ro Đ A ̣I H O ̣C XLRR ́H U CKH Ế nợ khai thác tài sản) iv DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Tình hình lao động Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt - Chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn 2011 – 2013 53 Bảng 2.2: Tình hình tài sản – nguồn vốn ngân hàng Bưu điện Liên Việt Chi nhánh Thanh Hóa 57 Vốn huy động năm từ 2011 – 2013 .58 Bảng 2.4: Cơ cấu vốn huy động theo thời gian 59 Bảng 2.5: Vốn huy động/tổng nguồn vốn 60 Bảng 2.6: Tốc độ tăng trưởng tín dụng 60 Bảng 2.7: Phân loại dư nợ cho vay theo thời gian 61 Bảng 2.8: Dư nợ cho vay/Tổng nguồn vốn 62 Bảng 2.9: Tỷ lệ dư nợ/ vốn huy động 62 TÊ ́H U Ế Bảng 2.3: Bảng 2.10: Tỷ lệ nợ xấu 63 H Bảng 2.11: Hệ số thu nợ 63 IN Bảng 2.12: Thực trạng nợ hạn Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn 2011 – 2013 65 K Bảng 2.13 Thực trạng công tác thẩm định khách hàng vay Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn 2011 - 2013 67 ̣C Bảng 2.14 Thực trạng công tác kiểm tra, giám sát sử dụng vốn vay Ngân hàng O TMCP Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Thanh Hóa 69 ̣I H Bảng 2.15: Thực trạng công tác phòng ngừa nợ hạn Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Thanh Hóa 70 Đ A Bảng 2.16 Thực trạng công tác phân loại nợ hạn theo thành phần kinh tế Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Thanh Hóa khách hàng vay vốn .71 Bảng 2.17 Thực trạng công tác phân loại nợ hạn theo thời gian hạn Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Thanh Hóa khách hàng vay vốn .71 Bảng 2.18 Thực trạng công tác xử lý nợ hạn Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Thanh Hóa khách hàng vay vốn 72 v DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức máy Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt - Chi nhánh Thanh Hóa 47 Biểu đồ 2.1: mơ tả tình hình nguồn nhân lực LienVietPostBank Thanh Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ ́H U Ế Hóa giai đoạn 2011-2013 54 vi MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM LƯỢC LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC KINH TẾ iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT iv DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU .v DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ vi Ế MỤC LỤC vii U PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ .1 ́H 1.1 Tính cấp thiết đề tài .1 TÊ 1.2 Mục tiêu nghiên cứu đề tài 1.3 Phương pháp nghiên cứu H 1.4 Đối tượng nghiên cứu IN 1.5 Phạm vi nghiên cứu NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU K CHƯƠNG I: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ QUẢN TRỊ NỢ QUÁ HẠN TẠI Tổng quan Ngân hàng Thương mại O 1.1 ̣C NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ̣I H 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.1.2 Các hoạt động Ngân hàng Thương mại Đ A 1.1.3 Đặc thù hoạt động tín dụng Ngân hàng 1.2 Những vấn đề nợ hạn 10 1.2.1 Khái niệm 10 1.2.2 Phân loại nợ hạn .11 1.2.3 Nguyên nhân phát sinh nợ hạn 12 1.2.4 Ảnh hưởng nợ hạn .15 1.2.5 Các dấu hiệu khoản nợ có vấn đề .17 1.2.6 Các biện pháp phòng ngừa phát sinh NQH 18 1.2.7 Xử lý nợ hạn .20 vii 1.2.8 Căn lựa chọn xử lý .20 1.2.9 Các biện pháp xử lý chủ yếu 20 1.3 Nội dung Quản trị nợ hạn hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại .22 1.3.1 Nội dung công tác Quản trị nợ hạn 23 1.3.2 Vai trị cơng tác Quản trị nợ q hạn 32 1.3.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác Quản trị nợ hạn .34 Ế 1.3.4 Hệ thống tiêu phân tích .36 U 1.4 Một số vấn đề thực tiễn công tác quản trị nợ hạn số nước Thế ́H giới học kinh nghiệm 37 1.4.1 Kinh nghiệm số nước Thế giới Quản trị nợ hạn 37 TÊ 1.4.2 Bài học kinh nghiệm rút cho Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt - Chi nhánh Thanh Hóa 40 H CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG IN TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT CHI NHÁNH THANH HÓA .42 K 2.1 Tình hình Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt - Chi nhánh Thanh Hóa 42 O ̣C 2.1.1 Đặc điểm hình thành phát triển 42 ̣I H 2.1.2 Tình hình cấu tổ chức máy Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Chi nhánh Thanh Hóa .46 Đ A 2.1.3 Tình hình lao động Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt - Chi nhánh Thanh Hóa 52 2.1.4 Tình hình Tài sản – nguồn vốn Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn 2011-2013 .55 2.2 Thực trạng Quản trị nợ hạn Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Chi nhánh Thanh Hóa .58 2.2.1 Hoạt động huy động vốn cho vay vốn Ngân hàng 58 2.2.2 Thực trạng Quản trị nợ hạn Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Thanh Hóa .64 viii 2.2.3 Đánh giá chung công tác Quản trị nợ hạn Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Thanh Hóa 73 2.2.3.2 Những tồn Công tác quản trị nợ hạn Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Thanh Hóa 73 2.2.4 Nguyên nhân phát sinh nợ hạn Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Thanh Hóa 74 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC Ế QUẢN TRỊ NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT U CHI NHÁNH THANH HÓA 78 ́H PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 87 3.1 Kết luận 87 TÊ 3.2 Kiến nghị 88 TÀI LIỆU THAM KHẢO .89 IN NHẬN XÉT PHẢN BIỆN 1+ H BIÊN BẢN HỘI ĐỒNG CHẤM LUẬN VĂN K GIẢI TRÌNH NỘI DUNG CHỈNH SỬA Đ A ̣I H O ̣C XÁC NHẬN HOÀN THIỆN LUẬN VĂN ix PHẦN I ĐẶT VẤN ĐỀ 1.1 Tính cấp thiết đề tài Tín dụng hoạt động quan trọng NHTM, phản ánh hoạt động đặc trưng Ngân hàng, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, mang lại thu nhập lớn song hoạt động mang lại rủi ro cao cho Ngân hàng Trong môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, số NHTM coi sách mở rộng Ế tín dụng giải pháp để thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị phần Nhưng không U thể đồng nghĩa với việc hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, tìm cách lách rào ́H kiểm sốt, thơng tin sai lệch… mà phải thực quy trình tín dụng để TÊ giảm tỷ lệ nợ xấu, đặc biệt nợ hạn, tránh tổn thất cho Ngân hàng Những khoản cho vay không thu hồi gốc lãi thời hạn lớn, tỷ lệ nợ hạn H ngày gia tăng, đặc biệt lĩnh vực tín dụng bất động sản, có lúc đe dọa IN tới tính khoản hệ thống Ngân hàng Do vậy, quản trị nợ hạn, hạn chế nợ hạn, xử lý nợ hạn phát sinh yêu cầu cấp thiết, có vai trị quan trọng K toàn hoạt động quản lý Ngân hàng ̣C Ý thức điều này, Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt- Chi nhánh O Thanh Hóa coi quản trị nợ hạn việc cần giải ̣I H hàng đầu nhằm nghiêm túc đưa giải pháp quản trị nợ hạn, góp phần tăng cường cách tồn diện hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng, giúp tạo Đ A điểm tựa vững trình thực đổi mới, đại hóa Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt- Chi nhánh Thanh Hóa Xuất phát từ u cầu thực tiễn đó,tơi tiến hành nghiên cứu đề tài: “Quản trị nợ hạn Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt - Chi nhánh Thanh Hóa ” làm luận văn tốt nghiệp 1.2 Mục tiêu nghiên cứu đề tài 1.2.1 Mục tiêu chung Trên sở nghiên cứu thực trạng công tác Quản trị nợ hạn Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt - Chi nhánh Thanh Hóa thời gian vừa qua, từ đề * Từ phía ngân hàng: Cùng với phát triển kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng ngày phát triển cách đa dạng với tham gia nhiều chủ thể kinh tế, theo quan hệ tín dụng mở rộng đối tượng quy mô làm cho hoạt động tín dụng ngân hàng đa dạng phức tạp Hiện nay, doanh nghiệp hoạt động môi trường cạnh tranh gay gắt, ngân hàng khơng nằm ngồi xu Để ngân hàng thương mại đứng vững điều kiện cạnh Ế tranh thị trường gay gắt phục vụ kinh tế ngày tốt hơn, đòi hỏi ngân U hàng thương mại phải đa dạng hoá hoạt động kinh doanh mình, mở rộng phạm ́H vi hoạt động, nghiên cứu đưa nhiều sản phẩm vào phục vụ khách hàng đặc biệt nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng nhằm thích ứng tốt với tình TÊ hình - Nợ hạn phát sinh Chi nhánh trước tiên đánh giá, phân tích H khả tài đơn vị vay vốn chưa thật xác, chưa đắn dẫn IN đến phân kỳ trả nợ chưa thật hợp lý làm ảnh hưởng đến khả trả nợ K khách hàng, khách hàng bị động lớn khâu trả nợ cho ngân hàng điều làm cho nợ hạn phát sinh O ̣C - Phương án vay vốn khách hàng bị khách hàng lạm dụng, phương ̣I H án với nhu cầu vốn thực số nhỏ nhu cầu vay, trình độ thẩm định cịn số hạn chế (như chưa thật am hiểu hết lĩnh vực đầu tư đó) Đ A nên ngân hàng cho vay vượt nhu cầu theo yêu cầu khách hàng từ có phần vốn đem sử dụng sang mục đích khác Cơng tác kiểm tra, giám sát vốn vay trở nên khó khăn hơn, mục đích sử dụng vay vốn bị chuyển hướng nguyên nhân dẫn đến nợ hạn chi nhánh * Nguyên nhân từ sở hạng tầng công nghệ thông tin: - Hệ thống thơng tin khách hàng cịn số hạn chế, quan hệ thành viên vay vốn ngân hàng chưa thể phân tích, nắm bắt hết dẫn đến tình trạng đơn vị vay vốn có dư nợ nhiều tổ chức tín dụng nhiều chủ thể khác thiếu thông tin liên kết liệu gây khó khăn cho Chi 76 nhánh khâu thẩm định, đánh giá hay phân tích , từ ảnh hưởng đến chất lượng vay nguyên nhân phát sinh nợ hạn chi nhánh * Một số nguyên nhân khác: - Nguyên nhân nợ hạn chi nhánh nợ hạn chủ động Chi nhánh chủ động phân tích, đánh giá khoản nợ mà theo đánh giá chủ quan bị chuyển sang nợ hạn, từ chi nhánh chủ động chuyển sang nợ hạn để chủ động trích lập dự phòng theo quy định Ế - Rủi ro xem tập hợp nhân tố bên bên tác động U đến tăng trưởng chi nhánh rủi ro yếu tố xuất tất yếu công ́H tác quản trị nợ q hạn khơng trọng, nói chung hai vấn đề song hành tách rời Các rủi ro là: TÊ + Một định sai lầm cấp quản lý chi nhánh + Các gian lận sổ sách kế tốn, báo cáo tài chính, mát tài H IN + Bảo vệ tài sản khơng chặt chẽ gây thất kinh doanh chi nhánh K + Khách hàng không thỏa mản, dư luận tiêu cực ảnh hưởng đến hoạt động O ̣C + Sử dụng nguổn lực lãng phí, khơng hiệu ̣I H + Khơng hồn thành mục tiêu hoạch định cho hoạt động Đ A chương trình 77 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT CHI NHÁNH THANH HĨA Trong hoạt động tín dụng kiểm sốt nợ q hạn cơng tác quản trị nợ q hạn cơng việc khó khăn, để thực tốt cơng việc phải phân Ế tích tốt thực trạng phát sinh nợ hạn ngân hàng để từ có U giải pháp thực giải pháp ́H * Nâng cao chất lượng cán làm cơng tác kiểm tra, kiểm sốt, cơng tác thẩm định: TÊ Tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội bộ, thực mơ hình kiểm tra, kiểm soát nội chuyên trách theo quy định Ngân hàng TMCP Bưu H điện Liên Việt IN Trong công tác Quản trị nợ hạn Chi nhánh tồn nhiều bất K cập chất lượng cán làm công tác kiểm tra – kiểm sốt nội bộ, chất lượng cán làm cơng tác trực tiếp thẩm định Với yếu tố người cần O ̣C phải bố trí cho phù hợp với trình độ lao động cá nhân, phịng ban, ̣I H ngồi cần có lớp đào tạo chuyên sâu cho cán làm cơng việc nhằm đáp ứng địi hỏi ngày nhiều công việc Đ A Quan tâm đến công tác đào tạo nâng cao nghiệp vụ, tay nghề cho cán chuyên môn, ngoại ngữ, tin học để tư vấn cho khách hàng thực yêu cầu khách hàng nghiệp vụ ngân hàng, tạo uy tín cho ngân hàng Đồng thời không ngừng cải tiến phong cách giao tiếp, phục vụ văn minh, lịch sự, tận tình nhanh chóng tạo cho khách hàng cảm nhận tự tin cần thiết đến với ngân hàng Thẩm định khách hàng vay vốn yếu tố tiền đề ảnh hưởng mạnh mẽ đến nợ hạn quản trị nợ hạn Khâu thẩm định then chốt vấn đề định cho vay, cơng việc địi hỏi tỷ mẩn, sáng suốt người thẩm định, 78 thẩm định giúp đánh giá mức độ tin cậy phương án sản xuất kinh doanh, phân tích đánh giá mức độ rủi ro phương án để từ có định cho vay Trong trình thẩm định, câu hỏi với khách hàng giúp ta đánh giá độ tin cậy phương án kinh doanh, tính khả thi phương án, hỗ trợ khách hàng chiến lược kinh doanh đưa ý kiến xác thực giúp cho khách hàng có hiểu biết mơi trường kinh doanh … có hợp tác mong có dự án thành cơng có vay Ế thành cơng, có mong giảm thiểu nợ hạn công tác quản U trị nợ hạn thực tốt ́H Kiểm tra giám sát sử dụng vốn vay trình xảy sau giải ngân, trình giám sát việc sử dụng vốn vay có mục đính hay TÊ khơng ? Tiến độ thực phương án đến đâu thực Công việc thực tốt góp phần giảm thiểu rủi ro, hạn chế nợ H hạn mức thấp công tác quản trị nợ hạn đơn giản IN * Xây dựng chế quản lý, giám sát độc lập với công tác thẩm định cho vay: K Cần xây dựng chế quản lý, giám sát nợ hạn thành quy định độc lập hồn tồn với cơng tác thẩm định cho vay để từ gắn trách nhiệm khâu, O ̣C phận nhằm giúp cho công tác kiểm tra thực kịp thời, khách quan, ̣I H sát chặt chẽ Cán làm công tác thẩm định thực chưa hiểu biết hết lĩnh vực mà Đ A tiếp nhận thẩm định cho vay như: Trong lĩnh vực xây dựng, sản xuất sắt thép, xi măng … dẫn đến có đánh giá, nhận xét chưa thật phương án vay vốn từ có đề xuất làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng vay làm phát sinh nợ hạn Cho nên cần tập trung đào tạo lại số cán làm công tác thẩm định đối ngành nghề đặc thù để có nhu cầu nhanh chóng đáp ứng cách kịp thời, xác mong hạn chế tối thiểu nợ xấu phát sinh Chi nhánh * Chủ động lập kế hoạch kiểm soát nợ hạn: Với yếu tố phát sinh nợ hạn chi nhánh, nhằm hạn chế 79 nợ hạn làm ảnh hưởng đến tình hình kinh doanh chi nhánh cần chủ động lập kế hoạch kiểm soát chúng: - Bước 1: Lập kế hoạch kiểm soát khoản nợ hạn - Bước 2: Thực quy trình kiểm sốt - Bước 3: Lập gửi báo cáo kiểm soát nợ hạn - Bước 4: Giám sát việc thực kiến nghị kiểm soát nội Lập kế hoạch kiểm soát hàng năm: Ế Kế hoạch kiểm soát hàng năm định hướng bản, nội dung trọng tâm U phương pháp tiếp cận chung để đạt mục tiêu kiểm soát nội cho năm kế ́H hoạch, dựa tình hình hoạt động mơi trường kinh doanh Chi nhánh Thanh Hóa năm dự báo cho năm kế hoạch, kế hoạch kiểm soát nội TÊ hàng năm sở để lập chương trình kiểm sốt * Rà sốt mơi trường pháp lý tác động đến hoạt động ngân hàng: H - Những thay đổi pháp luật vi phạm hoạt động ngân hàng bị tác IN động, ảnh hưởng K - Các vi phạm chế độ phát tra, kiểm tra kiểm soát trước O ̣C - Các văn yêu cầu quan quản lý Nhà nước cho phép đánh giá ̣I H tính tuân thủ ngân hàng (Các tiêu an tồn hoạt động ngân hàng ) Sốt xét kết hoạt động: Đ A - So sánh tiêu kết hoạt động với kế hoạch thời kỳ từ – năm - Soát xét chi tiết theo khoản mục báo cáo tài (Gồm bảng cân đối kế tốn, báo cáo hoạt động sản xuát kinh doanh ) - Đánh giá kết hoạt động, dẫn liệu cho thấy có vấn đề hoạt động kinh doanh đơn vị thành viên Soát xét thay đổi cấu tổ chức cán bộ: - Thay đổi nhân vị trí chủ chốt, quan trọng (Giám đốc, trưởng phó phịng ) 80 - Các vấn đề liên quan đến quản lý điều hành, giám sát hoạt động nhân đơn vị thành viên - Năng lực chuyên môn kinh nghiệm nhân - Chính sách tuyển dụng, bổ nhiệm chấm dứt hợp đồng lao động làm việc, quan điểm ban lãnh đạo chế độ đãi ngộ, tiền lương, thực chương trình đào tạo Sốt xét mơi trường nội thông qua đánh giá nguồn thông tin: Ế - Kế hoạch kinh doanh, báo cáo quản trị tài U - Hệ thống văn nội ́H - Báo cáo biên họp - Các quy trình, thủ tục sổ tay nghiệp vụ TÊ - Kết kiểm soát năm trước - Các vấn đề cụ thể lãnh đạo đưa H Đánh giá phân loại rủi ro cấp, làm sở lập kế hoạch quy mơ IN kiểm sốt (Bao gồm: Kiểm sốt tồn diện kiểm sốt có giới hạn) K - Đánh giá rủi ro theo mức: Rủi ro cao, rủi ro trung bình, rủi ro thấp - Tần suất kiểm tóan nội phụ thuộc vào mức độ rủi ro đánh giá O ̣C Kế hoạch số lượng đơn vị kiểm soát lĩnh vực hoạt động cần kiểm soát ̣I H - Số lượng Ban, phòng Chi nhánh - Các chuyên đề nghiệp vụ, hoạt động cần kiểm soát Đ A Kế hoạch nguồn lực: - Đánh giá nguồn lực cân đối - Đánh giá yêu cầu nguồn nhân nội bên cho năm dựa kế hoạch phòng, ban, đơn vị thành viên mảng nghiệp vụ - Kế hoạch đào tạo nhằm phát triển kỹ phận kiểm soát nội kiểm soát viên nội Kế hoạch báo cáo: - Số lượng, nội dung báo cáo định kỳ kiểm toán nội gửi Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc năm kế hoạch 81 * Xây dựng mơ hình đánh giá rủi ro: Xây dựng mơ hình đánh giá rủi ro cho chi nhánh dựa phương pháp xếp hạng hoạt động kinh doanh tín dụng * Những giải pháp hạn chế nợ hạn: - Giải pháp nguồn nhân lực: + Chú trọng đầu tư phát triển nguồn nhân lực Chi nhánh số lượng lẫn chất lượng Trong có sách đào tạo, nâng cao kỹ nghiệp vụ thường Ế xuyên cho cán nhân viên làm việc Chi nhánh U + Bố trí cán có lực, phẩm chất, trình độ… phù hợp với cơng tác tín ́H dụng để thực cơng tác tín dụng mong giảm thiểu rủi ro thẩm định cho vay TÊ + Nâng cao chức trách cán lãnh đạo, khơng hồn thành nhiệm vụ bố trí làm công việc khác Thường xuyên quản lý giám sát cán công việc H sinh hoạt để chấn chỉnh kịp thời biểu tiêu cực dẫn đến vi phạm đạo IN đức nghề nghiệp K + Đối với công tác tuyển dụng đầu vào cần tuân thủ quy định, quy trình để tổ chức thi tuyển đội ngũ cán có kiến thức tốt thu hút O ̣C đội ngũ cán có kinh nghiệm từ TCTD khác, có sách ưu đãi ̣I H cán có trình độ cao (thạc sỹ, tiến sỹ) Sẵn sàng xem xét bổ nhiệm, quy hoạch cán trẻ tuổi có lực vào vị trí chủ chốt chi nhánh Đ A + Quán triệt thường xuyên giáo dục cán đạo đức nghề nghiệp, nhận thức rõ hậu nghiêm trọng việc vi phạm pháp luật việc không chấp hành quy trình nghiệp vụ ngành, nhằm ngăn chặn giảm thiểu rủi ro vi phạm đạo đức nghề nghiệp số cán + Có sách thưởng phạt nghiêm minh, tiêu chí cụ thể, khách quan, khơng để nghi kỵ khuyến khích, động viên cán bộ, nhân viên chi nhánh tích cực công tác, ý thức nghề nghiệp phát triển chi nhánh Thanh Hóa nói riêng LienVietPostBank nói chung 82 + Cơng tác tổ chức nhân sự, luân chuyển cán số bất cập, nhân khối quản lý chưa hợp lý Cần phân công công tác, luân chuyển cán phải khả trình độ nhân viên + Phối hợp cơng việc phịng tổ chưa nhịp nhàng Cán Chi nhánh cần phải nhận thức chức nhiệm vụ phịng ban đề phối hợp tốt hơn, tạo kết kinh doanh tốt Ế - Giải pháp quản trị điều hành: U + Xây dựng chế quản lý theo nghiệp vụ như: Cho vay theo hạn mức, ́H cho vay lần, thấu chi … thường xuyên cập nhật thay đổi sản phẩm dịch vụ theo thị trường xây dựng chế gắn trách nhiệm đơn vị quản lý, cán TÊ quản lý với phát triển nghiệp vụ giao phụ trách + Cải tiến quy trình tác nghiệp, đặc biệt quy trình thẩm định trước IN mong hạn chế nợ hạn H cho vay nhằm giảm thiểu chặt chẽ từ ban đầu cơng tác tín dụng K + Tiếp tục siết chặt công tác quản lý thị trường ngoại hối, thị trường vàng; ̣C kiểm soát chặt chẽ cho vay nhập khẩu, cho vay phục vụ nhập O nhóm mặt hàng thiết yếu, nguyên liệu phục vụ cho sản xuất hàng xuất khẩu…, tuyệt ̣I H đối không cho vay để nhập hàng tiêu dùng xa xỉ, mặt hàng tiêu dùng nước sản xuất Đ A - Giải pháp công nghệ thông tin: + Đảm bảo hệ thống công nghệ hoạt động ổn định nhằm tăng cường kiểm tra, kiểm soát từ xa, phát triển cảnh báo tín dụng nhằm quản lý, giám sát vay sâu sát, chặt chẽ nữa; quản lý theo dõi thông tin khách hàng, đánh giá khách hàng, hoàn thiện hệ thống báo cáo phục vụ quản trị điều hành, xác định khả trả nợ vay + Nên khai thác tối đa lợi quy mô mạng lưới hoạt động, tiếp cận khách hàng tốt, khai thác sử dụng vốn hiệu mở 83 rộng tăng cường hoạt động kinh doanh tạo hội phát triển lĩnh vực ngân hàng Chính cần phải nâng cao chất lượng hoạt động chi nhánh, phòng giao dịch cách ứng dụng công nghệ nâng cấp đường truyền đảm bảo chất lượng kết nối + Phát triển nguồn nhân lực cho công nghệ thông tin đảm bảo số lượng chất lượng, đáp ứng yêu cầu đổi ứng dụng công nghệ, đáp ứng yêu cầu triển khai phát triển dịch ngân hàng đại Ế + Nghiên cứu khách hàng: U Tìm hiểu nắm bắt khách hàng yếu tố tạo nên thành cơng ́H ngân hàng Vì trước thiết lập quan hệ tín dụng, ngân hàng phải nghiên cứu TÊ rõ khách hàng Trên sở ngân hàng đánh giá khả chi trả khách hàng H + Thiết lập hệ thống thông tin khách hàng: IN Đây công cụ đắc lực giúp cho ngân hàng khách hàng phát triển K Họat động tín dụng ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với hoạt động khách ̣C hàng Doanh nghiệp muốn tồn phát triển thiếu ngân hàng Ngân O hàng nhà quản lý ngân quỹ giúp doanh nghiệp, cung cấp khoản tín dụng ̣I H cho doanh nghiệp hoạt động vào thời điểm khó khăn thực dịch vụ tóan doanh nghiệp Đồng thời, phát triển doanh nghiệp có Đ A ảnh hưởng trực tiếp đến phát triển ngân hàng Với dịch vụ này, ngân hàng tạo thị trường mới, tăng thêm lợi nhuận đồng thời giảm rủi ro + Phân tán rủi ro: Để tránh rủi ro, ngân hàng cần đa dạng hoá tượng cho vay, tránh dồn vốn vào số ngành nghề định kinh tế, thực đồng tài trợ với khoản vay lớn mà ngân hàng kiểm sốt Ngồi ngân hàng tham gia bảo hiểm để tránh rủi ro 84 + Bồi dưỡng chun mơn nghiệp vụ cho cán tín dụng: Đội ngũ cán tín dụng đội ngũ có quan hệ trực tiếp với khách hàng, trực tiếp làm công tác thẩm định khách hàng Do trình độ cán tín dụng có ảnh hưởng quan trọng đến chất lượng khoản vay *Đối với khoản nợ có dầu hiệu xấu: + Tăng cường tư vấn cho khách hàng: Ế Trong trường hợp khách hàng gặp khó khăn kinh doanh, ngân hàng tư U vấn cho doanh nghiệp hướng giải quyết, bước củng cố thu nhập tạo nguồn thu ́H trả ngân hàng Ngồi ngân hàng giúp khách hàng phân tích tài dự TÊ đốn xu hướng phát triển, chí mời chuyên gia lời khuyên tư vấn + Khuyến khích người vay hợp với người khác: H Để tăng lực tài giúp cho việc phục hồi sản xuất kinh doanh Tuy nhiên IN điều đề nghị sau nghiên cứu định giá cẩn thận tốt yếu tố có K ảnh hưởng ̣C + Yêu cầu giảm bớt kế hoạch mở rộng: O Nếu khách hàng có kế hoạch mở rộng ngân hàng nên khuyến khích người ̣I H vay loại bỏ ý định cải thiện tình hình tài kế hoạch chiếm vốn từ hoạt đồng sản xuất kinh doanh Đ A + Khuyến khích thu hồi khoản phải thu chậm trả : Điều thực việc thúc đẩy gia tăng chương trình thu ngân thêm nhân chuyên lĩnh vực Nó bao gồm kiểm tra sách tín dụng doanh nghiệp +Nhận thêm vật chấp: Mặc dù người vay nghi ngờ biện pháp có lợi ích cho bên Ngân hàng muốn địi nợ thực vào vị trí tốt để xếp 85 loại khoản vay dễ trả nợ Dĩ nhiên có lợi cho ngân hàng tình hình tài tăng lên +Cơ cấu lại khoản nợ: Ngân hàng cấu lại khoản cho vay việc kéo dài kỳ hạn rút bớt mức chi trả hàng tháng hay chí huỷ bỏ trả vốn gốc thời gian Ngân hàng giới thiệu người cho vay dài hạn Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ ́H U Ế hay cộng tác với người cho vay khác giảm bớt rủi ro 86 PHẦN III KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 3.1 Kết luận Công tác quản trị nợ hạn quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng định đến tồn bền vững ngân hàng thương mại, để quản trị nợ hạn tốt ngân hàng phải xây dựng kế hoạch kinh doanh, quy Ế trình thẩm định cho vay, cơng tác kiểm tra, giám sát vay… phải thực tốt U trước tiên Trong trình phân tích sở lý luận hoạt động tín dụng ́H ngân hàng, hoạt động công tác huy động vốn, nguyên nhân khách TÊ quan chủ quan dẫn đến vấn đề nợ hạn … ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Thanh Hóa nói riêng, H tác giả đưa phân tích, quan điểm để cụ thể hóa vần đề quan tâm phân IN tích nghiên cứu công tác “Quản trị nợ hạn” Đi từ sở lý luận đến thực tiễn vấn đề để làm sáng tỏ giảm thiểu nợ hạn hoạt động kinh K doanh hệ thống ngân hàng thương mại ̣C Tuy nhiên công tác quản trị nợ hạn khó khăn, chịu nhiều yếu O tố tác động môi trường kinh doanh, tập quán địa phương, cơ pháp lý, mức ̣I H độ cạnh tranh… làm ảnh hưởng sâu sắc đến công tác quản trị nợ hạn theo chiều hướng khác Đ A Qua nghiên cứu vấn đề nợ hạn tiêu chí ảnh hưởng lớn đến tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Thanh Hóa, nợ hạn cao tình hình tài chính, lợi nhuận bị ảnh hưởng Tuy nhiên, thực trạng nợ hạn Chi nhánh kiểm soát tốt chủ động Nhưng khơng mà Chi nhánh lơ là, thiếu tập trung nợ q hạn ln tiềm ẩn, rình rập phát sinh có thể, từ cơng tác Quản trị nợ q hạn cần thiết nhằm có biện pháp kịp thời để khống chế không cho vấn đề nợ hạn phát sinh cách tự phát 87 Với nhóm giải pháp nêu phân tích giúp đưa nhìn nhận xác thực cơng tác quản trị nợ hạn Phải vận dụng thật linh hoạt nhóm giải pháp vào hoạt động kinh doanh ngân hàng để thực công tác quản trị nợ hạn tốt hơn, thực tế mang lại hiệu cao kinh doanh Thông qua lý luận thực tiễn, tác giả phân tích, đánh giá, đo lường xác định nguyên nhân dẫn đến nợ hạn để qua có đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động công tác Quản trị nợ hạn Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Thanh Hóa Một cơng tác Quản trị nợ Ế q hạn tốt tiền đề để chi nhánh phát triển tốt bền vững U 3.2 Kiến nghị ́H Xây dựng kế hoạch, chiến lược phát triển điều hành hoạt động tín dụng rõ TÊ ràng với tiêu cụ thể, có kế hoạch có giải pháp phù hợp giai đoạn Thực tốt sách khách hàng H Có đánh giá mức độ rủi ro khách hàng để áp dụng biện pháp IN quản trị rủi ro áp dụng sách khách hàng phù hợp K Phân nhóm khách hàng, xác định điều kiện khách hàng để tiếp cận có phương pháp, sách để phục vụ phù hợp hơn, sâu sát ̣C Xác định nhóm khách hàng mục tiêu để có sách khách hàng phù hợp O với nhu cầu, sở thích khả tiếp cận nhóm khách hàng Đồng thời ̣I H thường xuyên có kế hoạch đánh giá định kỳ nhằm chỉnh sửa, bổ sung danh mục sản phẩm phù hợp với yêu cầu thực tế khách hàng thị trường Đ A Đơn giản hóa thủ tục cho vay tín dụng, chặt chẽ đánh giá, phân tích khách hàng nhằm tạo thơng thống điều kiện thuận lợi cho khách hàng tiếp cận vốn vay cách dễ dàng Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt nói chung Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Thanh Hóa nói riêng nên xem xét tạo điều kiện nhiều nữa, đào tạo nhiều để có nhân viên chất lượng, có điều kiện làm việc tốt Cải tiến trang thiết bị phục vụ cho công tác, nâng cấp hệ thống máy tính để tiết kiệm thời gian cho cán tín dụng 88 TÀI LIỆU THAM KHẢO Lê Hữu Ảnh (1997), Tài Nơng nghiệp, Nhà xuất (NXB) Nông nghiệp, Hà Nội Bộ Giáo dục Đào tạo (2007), Tài - tiền tệ, http://ebook.edu.net.vn /?page =1.10&view=1208 Hội đồng Nhà nước (1990), Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng cơng ty Ế tài chính, Hà Nội ́H Nội (Trần Thị Hồng Hạnh biên soạn chương II) U Nguyễn Thị Mùi (2006), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Quyết định số 493/2005 QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 phân loại, TÊ trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng H Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (1988), Thể lệ tín dụng (ban hành theo Quyết IN định số 19-NH/QĐ, ngày 27/04/1988), Hà Nội K 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (1991), Thể lệ tín dụng (ban hành theo Quyết định số 01-NH/QĐ ngày 08-01-1991), Hà Nội ̣C 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (1994), Thể lệ tín dụng (ban hành theo Quyết O định số 198/QĐ-NH1 ngày 16/9/1994), Hà Nội ̣I H 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (1998), Quy chế cho vay TCTD khách hàng (ban hành kèm theo định số 324/1998/QĐ-NHNN1, ngày Đ A 30/9/1998), Hà Nội 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2000), Quy chế cho vay TCTD khách hàng (ban hành kèm theo định số 284/2000/QĐ-NHNN1, ngày 25/8/2000), Hà Nội 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2001), Quy chế cho vay TCTD khách hàng (ban hành kèm theo Quyết định số 1627/QĐ-NHNN, ngày 31/12/2001), Hà Nội 15 Ngân hàng TMCP (2006), Phương pháp quy trình thẩm định dự án đầu tư thẩm định cho vay, Hà Nội 89 16 Ngân hàng TMCP (2002), Quy định cho vay khách hàng hệ thống Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Chi nhánh Thanh Hóa 17 Ngân hàng TMCP (2002), Hướng dẫn phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng (cơng văn số 1235/NHNo-TD, ngày 17/05/2002), Hà Nội 18 Ngân hàng TMCP (2004) Sổ tay tín dụng, Hà Nội 19 Ngân hàng TMCP Quyết định số 968/QĐ-HĐQT- TCKT ngày 13 tháng năm 2010 việc Ban hành quy định trích lập, quản lý sử dụng quỹ dự phòng Ế khoản nợ phải thu khó địi hệ thống Ngân hàng No & PTNT U Việt Nam ́H 20 Ngân hàng TMCP Quyết định 1300/QĐ-HĐQT-TDHo ngày 03 tháng 12 năm 2007 việc Ban hành Quy định thực biện pháp bảo đảm tiền vay TÊ hệ thống Ngân hàng 21 Quốc hội (1997), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Hà Nội H 22 Quốc hội (1997), Luật tổ chức tín dụng, Hà Nội Đ A ̣I H O ̣C K IN 23 Lê Văn Tư (2005), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 90