Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại ngân hàng TMCP bưu điện liên việt chi nhánh đắk lắk

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG LỮ MINH ĐỨC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT CHI NHÁNH ĐẮK LẮK Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60.34.01.02 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – Năm 2016 Công trình hồn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: GS.TS NGUYỄN TRƯỜNG SƠN Phản biện 1: PGS TS Lê Văn Huy Phản biện 2: PGS TS Bùi Dũng Thể Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 02 tháng 10 năm 2016 Có thể tìm hiểu luận văn tại:  Trung tâm Thông tin-Học liệu, Đại học Đà Nẵng  Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng, chiếm khoảng 70% - 80% lợi nhuận ngân hàng Rủi ro hoạt động tín dụng rủi ro quan trọng hàng đầu mà Ngân hàng phải đặc biệt trọng Rủi ro hoạt động tín dụng dẫn đến việc vốn, giảm lợi nhuận, khả tốn,…vv dẫn tới việc phá sản Ngân hàng gây ảnh hưởng đến kinh tế xã hội đất nước Đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thương mại với nhau, ngân hàng thương mại nước với ngân hàng thương mại nước ngoài, cụ thể nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro tín dụng trở nên cấp thiết Xu hướng NHTM CP Việt Nam tích cực đẩy mạnh phát triển bán lẻ nhằm phân tán rủi ro Và LPB nằm xu hướng Đối với LPB – Chi nhánh Đắk Lắk tỷ lệ cho vay khách hàng cá nhân chiếm 90% tổng dư nợ toàn chi nhánh Tỷ lệ nợ hạn nợ xấu cho vay KHCN năm 2013 1,48%, năm 2014 2,74%, năm 2015 3,5% có chiều hướng gia tăng Việc nghiên cứu rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân cần thiết để đảm bảo cho phát triển bền vững Ngân hàng Mục tiêu nghiên cứu Phân tích tình hình dư nợ, rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân Ngân Hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt - Chi nhánh Đắk Lắk năm 2013, 2014, 2015 Từ đề xuất giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng KHCN cho Ngân Hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Chi nhánh Đắk Lắk thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu toàn vấn đề liên quan đến quản trị RRTD LPB Đắk Lắk Phương pháp tiếp cận dựa vào bốn nội dung trình quản trị rủi ro nhận dạng, đo lường, kiểm soát tài trợ rủi ro Phạm vi nghiên cứu: Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Bưu Điện Liên Việt – Chi nhánh Đắk Lắk Phương pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp tổng hợp phân tích, phương pháp phân tích thống kê, phương pháp so sánh biến động số tỉ lệ nợ hạn, nợ xấu, dư nợ tăng trưởng qua năm Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn kết cấu thành chương sau: Chương 1: Những vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Chi nhánh Đắk Lắk Chương 3: Hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt – Chi nhánh Đắk Lắk Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƯƠNG NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Tín dụng a) Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn người vay người cho vay dựa nguyên tắc hoàn trả, kèm theo lợi tức đến hạn Tín dụng hiểu đơn giản quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao quyền sử dụng tiền tài sản cho bên nhiều hình thức như: cho vay, bán chịu hàng hoá, chiết khấu, bảo lãnh… sử dụng thời gian định theo số điều kiện định thỏa thuận [5, tr 1] Tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản Ngân hàng (TCTD) với bên vay (là tổ chức kinh tế, cá nhân kinh tế) Ngân hàng (TCTD) chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho Ngân hàng (TCTD) đến hạn tốn b) Đặc điểm tín dụng Ngân hàng - Huy động vốn cho vay vốn thực hình thức tiền tệ - Ngân hàng đóng vai trị trung gian q trình huy động vốn cho vay Thúc đẩy trình tập trung điều hòa vốn chủ thể kinh tế - Có thể thoả mãn cách tối đa nhu cầu vốn tác nhân thể nhân khác kinh tế huy động nguồn vốn tiền nhàn rỗi xã hội nhiều hình thức khối lượng lớn - Có thời hạn cho vay phong phú, cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn ngân hàng điều chỉnh nguồn vốn với để đáp ứng nhu cầu thời hạn vay - Có phạm vi lớn nguồn vốn tiền thích hợp với đối tượng kinh tế, cho nhiều đối tượng vay - Cho vay chủ yếu vốn vay thành phần xã hội khơng phải hồn tồn vốn thuộc sở hữu tín dụng nặng lãi hay tín dụng thương mại c) Vai trị tín dụng  Vai trị thân tổ chức tín dụng  Vai trị kinh tế 1.1.2 Rủi ro tín dụng a) Khái niệm rủi ro tín dụng RRTD hiểu cách chung rủi ro tổn thất tài chính, phát sinh từ việc khách hàng vay không thực thực không nghĩa vụ trả nợ hạn theo cam kết việc khách hàng khả toán Điều có nghĩa khoản tốn bao gồm phần gốc lãi vay bị trì hỗn, chí khơng hồn trả hậu ảnh hưởng đến luân chuyển tiền tệ bền vững tính chất trung gian bị tổn thương hoạt động ngân hàng RRTD gọi rủi ro khả chi trả hay rủi ro sai hẹn [6, tr 11] b) Đặc trưng rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp - Các loại RRTD có mối quan hệ mật thiết với - RRTD có tính tất yếu - RRTD có tính chất đa dạng phức tạp nguyên nhân, hình thức, hậu RRTD 1.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng  Nhân tố từ phía khách hàng  Nhân tố từ phía Ngân hàng  Các nhân tố khách quan Tóm lại: Dù ngun nhân từ phía khách hàng hay từ phía ngân hàng, nguyên nhân chủ quan hay khách quan dẫn đến hậu khách hàng không trả nợ hạn, không thu hồi nợ Tuy nhiên, việc phân tích phân định rõ ràng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng giúp ngân hàng có biện pháp xử lý rủi ro thích hợp quản trị rủi ro tín dụng nhằm đạt hiệu kinh doanh 1.1.4 Thiệt hại rủi ro tín dụng 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro trình liên tục, thực người, hệ thống CNTT nhằm nhận diện, phát hiện, đo lường, đánh giá, giám sát/kiểm soát báo cáo thường xuyên rủi ro tiềm ẩn hữu hoạt động Ngân hàng Từ có chuẩn bị hành động thích hợp để hạn chế rủi ro mức thấp Quản trị rủi ro tín dụng trình xem xét, xác định nguy tiềm ẩn khả xảy nguy từ hoạt động liên quan đến tín dụng, từ có hành động thích hợp để hạn chế rủi ro mức thấp rủi ro tìm cách quản lý, hạn chế rủi ro 1.2.2 Nhiệm vụ cơng tác quản trị rủi ro 1.3 NỘI DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.3.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng Nhận dạng rủi ro: Là trình xác định liên tục có hệ thống hoạt động kinh doanh Ngân hàng bao gồm: việc theo dõi, xem xét, đánh giá người, quy trình, hệ thống, kiện bên làm ảnh hưởng tới RRTD cho Ngân hàng theo danh mục dấu hiệu rủi ro Ngân hàng Đây bước nhằm tìm hiểu cặn kẽ chất rủi ro Cách đơn giản trực tiếp liệt kê nhân tố biến cố gây rủi ro Một số phương pháp nhận dạng rủi ro tín dụng: Phương pháp check – list; Phương pháp thẩm định thực tế; Phương pháp lưu đồ; Nghiên cứu số liệu tổn thất khứ 1.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng Dựa vào tần suất xuất rủi ro biên độ rủi ro (mức độ thiệt hại rủi ro gây ra) tính tốn đánh giá mức độ ảnh hưởng rủi ro tới hệ thống Ngân hàng Bước đo lường mức độ phản ứng khách hàng nguồn gốc rủi ro xác định Cụ thể, dùng phương pháp giả định có nhân tố rủi ro cơng ty Đo lường tần suất xuất rủi ro mức độ thiệt hại xảy rủi ro Các tiêu sử dụng để đo lường rủi ro tín dụng: Xác suất bị rủi ro, tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu, Tỷ lệ nợ hạn nợ gia hạn, tỷ lệ nợ hạn nợ gia hạn so với tổng tài sản; … 1.3.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng Kiểm sốt RRTD trình ngân hàng vận dụng biện pháp, kỹ thuật, cơng cụ, chiến lược chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh, phân tán, giảm thiểu, trung hoà, chuyển giao nhằm giới hạn mức độ thiệt hại tổn thất rủi ro tín dụng gây Các biện pháp để kiểm soát rủi ro gồm có: - Các biện pháp né tránh rủi ro - Các biện pháp ngăn ngừa tổn thất - Các biện pháp giảm thiểu tổn thất 1.3.4 Tài trợ rủi ro tín dụng Theo cơng bố Ủy ban Basel, NHTM phải thường xuyên dự trữ nguồn quỹ dự phòng cần thiết, sẵn sàng bù đắp tổn thất xảy để đảm bảo an tồn cho hoạt động kinh doanh Tùy theo tính chất loại tổn thất, NH sử dụng nguồn vốn thích hợp để bù đắp 1.4 NHỮNG ĐẶC TRƯNG CỦA CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG - Thứ nhất, quy mô khoản vay nhỏ số lượng vay lớn - Thứ hai, yếu tố TSBĐ yếu tố quan trọng định cho vay đảm bảo khả thu hồi nợ, số lượng TSBĐ nhiều dẫn đến công tác quản trị rủi ro gặp khó khăn - Thứ ba, việc cập nhật thơng tin cá nhân khó đầy đủ xác - Thứ tư, cho vay khách hàng cá nhân dễ gặp rủi ro đạo đức - Thứ năm, khả thích ứng với mơi trường khách quan KHCN không cao KẾT LUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT – CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT – CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển LPB Đắk Lắk 2.1.3 Chức nhiệm vụ cấu tổ chức LPB Đắk Lắk 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI LPB ĐẮK LẮK 2.2.1 Quy trình cấp tín dụng LPB Đắk Lắk a) Quy trình nghiệp vụ cho vay trước phê duyệt b) Quy trình nghiệp vụ cho vay sau phê duyệt cấp tín dụng 2.2.2 Kết hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân LPB Đắk Lắk a) Cơ cấu dư nợ KHCN tổng dư nợ chi nhánh qua năm 2013 đến 2015 Dư nợ khách hàng cá nhân chiếm tỉ trọng cao dư nợ toàn chi nhánh Với nỗ lực khơng ngừng LPB Đắk Lắk phát tích cực gia tăng bán lẻ, mở rộng địa bàn đến huyện tồn tỉnh Đắk Lắk Huyện Krơng Nơ, Huyện Cư Jút, thuộc tỉnh Đắk Nông 10 Nguyên nhân chủ yếu khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, CVKH đánh giá chưa khả tài khách hàng Năm 2015 số lượng khách hàng nợ nhóm gia tăng đáng kể, hầu hết xuất khách hàng vay hưu trí Nguyên nhân số lượng khách hàng nợ nhóm gia tăng năm chủ yếu CVKH chưa đánh giá sát nguồn thu nhập thời gian nhận lương hưu khách hàng Nợ hạn xuất nhiều mục đích cho vay nơng nghiệp nơng thơn, sản xuất kinh doanh tiêu dùng có tài sản bảo đảm So với tỉ trọng dư nợ khách hàng nhân theo mục đích cho vay chi nhánh tỷ lệ nợ hạn khoản vay theo mục đích cho vay sản xuất kinh doanh cho vay tiêu dùng có tài sản bảo đảm cao Cụ thể dư nợ hạn cho vay sản xuất kinh doanh qua năm sau: - Năm 2013, dư nợ cho vay sản xuất kinh doanh 34.23 tỷ đồng dư nợ hạn tỷ đồng, chiếm 2% dư nợ cho vay sản xuất kinh doanh - Năm 2014, dư nợ cho vay sản xuất kinh doanh 54.6 tỷ đồng, dư nợ hạn 2.25 tỷ đồng, chiếm 4.12% dư nợ cho vay sản xuất kinh doanh - Năm 2015, dư nợ cho vay sản xuất kinh doanh 45,79 tỷ đồng, dư nợ hạn 2.25 tỷ đồng, chiếm 8.25% dư nợ cho vay sản xuất kinh doanh Điều cho thấy việc phát triển dư nợ cho vay sản suất kinh doanh không nhiều nợ hạn lại phổ biến lĩnh vực này, đặc biệt qua năm có chiều hướng tăng mạnh 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI LPB ĐẮK LẮK 11 2.3.1 Công tác nhận dạng rủi ro tín dụng a) Nội dung cơng tác nhận dạng rủi ro LPB Đắk Lắk  Thẩm định xét duyệt cấp tín dụng + Nhận diện rủi ro tín dụng qua xác định pháp lý việc nhận tài sản đảm bảo + Nhận diện rủi ro tín dụng qua thẩm định thực tế + Nhận diện rủi ro tín dụng qua nghiên cứu số liệu tổn thất khứ + Nhận diện rủi ro tín dụng qua phân tích hiểm họa + Nhận diện rủi ro qua cơng tác phê duyệt tín dụng  Quản lý khoản vay sau giải ngân thu hồi vốn tín dụng + Nhận diện rủi ro qua việc kiểm tra tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tài sản bảo đảm, mục đích sử dụng vốn vay + Nhận diện rủi ro qua việc kiểm tra, định giá lại tài sản bảo đảm đột xuất/định kỳ + Nhận diện rủi ro thơng qua cơng tác rà sốt, kiểm soát nội bộ, kiểm toán + Nhận diện rủi ro qua việc kiểm tra định kỳ/đột xuất tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng +Nhận diện rủi ro thơng qua cơng tác rà sốt, kiểm sốt nội bộ, kiểm toán + Nhận diện rủi ro qua việc kiểm tra định kỳ/đột xuất tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng b) Đánh giá công tác nhận dạng rủi ro LPB Đắk Lắk  Ưu điểm: LPB Đắk Lắk nhận diện rủi ro tất giai đoạn trình cho vay Các dấu hiệu thường lưu ý như: + Tình hình tài khách hàng bị giảm sút thất nghiệp, đau 12 ốm,… + Thị trường giá thị trường ảnh hưởng đến nguồn tài khách hàng + Khách hàng khơng hợp tác vấn đề kiểm tra đột xuất, định kỳ, có dấu hiệu khơng thực quy định hợp đồng tín dụng cam kết + Giá trị tài sản có phần giảm sút so với giá trị thẩm định ban đầu Tài sản không định giá lại định kỳ theo quy định + CVKH khơng thực quy trình nghiệp vụ + Các khoản vay không giám sát, kiểm tra định kỳ Tồn khuyết điểm: Từ liệu nợ xấu nguyên nhân phát sinh nợ hạn ta nhận thấy số công tác nhận diện rủi ro chưa coi trọng Vẫn tồn yếu điểm sau: + CVKH chạy theo tiêu, thẩm định hồ sơ vay theo cảm tính, khơng thường xun kiểm tra tình hình hoạt động mục đích vay vốn sau giải ngân + Đội ngũ CVKH non trẻ thiếu kinh nghiệm nên việc nhận dạng rủi ro tín dụng chưa xâu sát, chưa đánh giá tình hình thực tế khách hàng vay dẫn đến cho vay vượt mức gây rủi ro tín dụng cho Ngân hàng từ chối cho vay số khách hàng tốt + Khách hàng không thực hợp đồng tín dụng cam kết với ngân hàng + Chính sách cho vay ngân hàng chưa phù hợp với tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng phân kỳ trả nợ + Đạo đức nghề nghiệp số CVKH cấp phê duyệt không tốt 13 2.3.2 Cơng tác đo lường rủi ro tín dụng LienVietPostBank sử dụng phương pháp chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng làm cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng Chấm điểm xếp tín dụng khách hàng biện pháp đánh giá rủi ro tín dụng khách hàng thơng qua số lượng hóa để cấp phê duyệt tín dụng tham khảo q trình phê duyệt cấp tín dụng Ngân hàng Căn vào lịch sử quan hệ tín dụng khách hàng với Ngân hàng để phân KH thành loại KH cũ/KH Đây để xác định tiêu phi tài áp dụng cho KH Khách hàng - Chưa có quan hệ tín dụng với Ngân hàng - Đã có quan hệ tín dụng thời gian gián đoạn quan hệ tín dụng lớn 12 tháng - Đang Ngân hàng cấp tín dụng chưa đến kỳ trả nợ gốc/lãi thời gian gián đoạn quan hệ tín dụng lớn 12 tháng Khách hàng cũ - Đã có quan hệ tín dụng thời gian gián đoạn quan hệ tín dụng nhỏ 12 tháng - Đang Ngân hàng cấp tín dụng chưa đến kỳ trả nợ gốc/lãi thời gian gián đoạn quan hệ tín dụng nhỏ 12 tháng - Đang Ngân hàng cấp tín dụng, qua kỳ trả nợ gốc/lãi Bộ tiêu tính điểm Khách hàng cá nhân tiêu dùng Cá nhân đầu tư bao gồm nhóm tiêu sau 14 + Nhóm tiêu nhân thân: Bao gồm tiêu độ tuổi, trình độ học vấn, tiểu sử cá nhân, tình trạng nhân, tình trạng chỗ tại, tính chất cơng việc tại, thâm niên lĩnh vực chuyên môn tại, số người phụ thuộc, đánh giá CV.QHKH gia cảnh khách hàng…vv + Nhóm tiêu khả trả nợ KH người đồng trả nợ: Bao gồm tiêu tổng thu nhập, mức thu nhập ròng, khả sinh lời + Nhóm tiêu quan hệ với Ngân hàng tổ chức tín dụng khác: Bao gồm tiêu tiền gửi, lịch sử quan hệ tín dụng, uy tín trả nợ…vv + Nhóm tiêu đánh giá phương án đầu tư: Bao gồm tiêu tổng vốn đầu tư, vốn tự có, vốn vay NH, hiệu sử dụng vốn dự kiến Hộ kinh doanh Cá nhân kinh doanh bao gồm nhóm tiêu sau + Nhóm tiêu thơng tin chủ Hộ kinh doanh: Các tiêu liên quan đến nhân thân chủ hộ kinh doanh, kinh nghiệm chủ hộ kinh doanh + Nhóm tiêu thơng tin khác liên quan đến sở kinh doanh Bao gồm tiêu thời gian hoạt động, nguồn đầu ra, đầu vào + Nhóm tiêu quan hệ với Ngân hàng tổ chức tín dụng khác Bao gồm tiêu thời gian quan hệ tín dụng, uy tín trả nợ + Nhóm tiêu phương án kinh doanh Các tiêu vốn đầu tư, vốn tự có, vốn vay hiệu của việc sử dụng vốn dự kiến 15 Số lượng tiêu nhóm tỷ trọng tiêu phụ thuộc vào loại hình khách hàng tiêu điều kiện Số điểm cho tiêu đánh giá từ 20 đến 100 điểm Tổng điểm xếp hạng Khách hàng - Tổng điểm dựa trên: + Điểm tiêu tỷ trọng tiêu; + Hệ số rủi ro sản phẩm vay hệ số rủi ro nguồn trả nợ - Xác định hạng KH: Từ tổng điểm xác định hạng KH sau: Bảng 2.8: Bảng xếp hạng tín dụng theo thang điểm Tổng số điểm Xếp hạng Từ Đến 90 =100 AAA 85 90 AA 80 85 A 73 80 BBB 70 73 BB 65 70 B 60 65 CCC 53 60 CC 44 53 C 44 D (Nguồn: Quy định hệ thống xếp hạng tín dụng nội LPB Cơng văn số 2786/QĐ-LienVietPostBank ngày 10/7/2013.)  Đánh giá công tác đo lường rủi ro tín dụng KHCN LPB Đắk Lắk: LPB Đắk Lắk thực phương pháp đo lường RRTD thông qua chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng Theo đó, cịn nhiều hạn chế cơng tác đo lường tiêu tiêu chấm điểm XHTD Việc chấm điểm XHTD phụ thuộc nhiều vào ý kiến chủ quan CVKH Công tác chấm điểm XHTD thực chi nhánh mang tính đối phó Việc chấm điểm mang 16 tính chất hồn thiện hồ sơ trước giải ngân, áp dụng mức lãi suất khách hàng Vì khơng đánh giá rủi ro tín dụng Hơn mơ hình chấp điểm tín dụng chưa điều chỉnh linh hoạt theo biến động kinh tế dẫn đến chưa phản ánh tình hình thực tế khách hàng 2.3.3 Cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng  Các biện pháp kiểm soát rủi ro áp dụng - Các biện pháp né tránh rủi ro - Các biện pháp ngăn ngừa, giảm thiểu tổn thất - Các biện pháp phân tán rủi ro  Đánh giá công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân chi nhánh Ưu điểm: - LPB Đắk Lắk sử dụng biện pháp phân tán rủi ro tín dụng tốt qua công tác đẩy mạnh phát triển khách hàng cá nhân nhỏ lẻ - LPB ban hành quy trình quy chế cho vay chặc chẽ Các công đoạn từ trước sau giải ngân thể rõ ràng Nhiệm vụ cán bộ, phòng ban quy định chi tiết Tồn tại: - Các biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng chưa thực triệt để - Công tác giám sát sau giải ngân chưa thực nghiêm túc CVKH kiểm tra sau vay hầu hết mang tính hình thức, tức CVKH cho khách hàng ký khống tờ kiểm tra sau vay, đến kỳ kiểm tra lấy bổ sung hồ sơ lưu Qua đó, việc ngăn ngừa giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng có phần hạn chế - Cơng tác cho vay phụ thuộc nhiều vào đạo đức CVKH, Cấp lãnh đạo khơng thường xun kiểm sốt hồ sơ tín dụng CVKH 17 - LPB Đắk Lắk áp dụng biện pháp chấm điểm tín dụng nội để đo lường kiểm sốt rủi ro tín dụng, nhiên thực tế việc đánh giá xếp hạng tín dụng nội chi nhánh cịn mang tính chủ quan CVKH CVKH chủ yếu dựa vào thông tin thẩm định thực tế dựa vào nguồn thơng tin khách hàng cung cấp, có nhiều trường hợp đánh giá xếp hạng khơng với tình hình thực tế khách hàng Việc đánh giá khách hàng qua chấm điểm xếp hạng tín dụng nội mang tính hình thức, đối phó, cho đủ hồ sơ chưa thực giúp ích nhiều cơng tác đo lường kiểm sốt rủi ro tín dụng 2.3.4 Cơng tác tài trợ rủi ro tín dụng - Tài trợ việc trích lập dự phịng rủi ro: - Tài trợ việc phát mại TSBĐ để xử lý nợ xấu - Tài trợ rủi ro nguồn bảo hiểm - Tài trợ rủi ro việc bán nợ cho VAMC  Đánh giá cơng tác tài trợ rủi ro tín dụng KHCN LPB Đắk Lắk Ngoài việc sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng bán nợ cho VAMC công tác tài trợ rủi ro khác LPB Đắk Lắk chưa trọng Đặc biệt công tác khởi kiện chưa đẩy mạnh, gây thời gian chi phí Trình độ cán tham gia việc xử lý nợ hạn chế Việc yêu cầu mua bảo hiểm bảo an tín dụng bắt buộc khách hàng áp dụng cho khách hàng vay tín dụng hưu trí, ngồi khách hàng khác khơng triển khai rộng rãi chưa có tín bắt buộc nên chưa thực đồng KẾT LUẬN CHƯƠNG 18 CHƯƠNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT– CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 3.1.1 Dự báo xu hướng hoạt động Ngân hàng thời gian tới 3.1.2 Phân quyền LPB Hội sở LPB Đắk Lắk công tác quản trị RRTD a) Phân quyền cơng tác phê duyệt cấp tín dụng b) Phân quyền công tác xử lý nợ 3.1.3 Định hướng hoạt động tín dụng LPB Đắk Lắk 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI LPB CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 3.2.1 Công tác nhận diện rủi ro tín dụng Áp dụng phương pháp check list để nhận dạng rủi ro tín dụng KHCN LPB Đắk Lắk Qua phân tích báo cáo kiểm sốt nội bộ, kết kiểm tra tra Ngân hàng nhà nước, bảng số liệu dư nợ hạn qua kỳ báo cáo từ năm 2013 đến năm 2015 phân tích nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro tín dụng LPB Đắk Lắk ta có xác định nguyên nhân chủ yếu gây nên nợ hạn gồm 10 nguyên nhân trọng yếu sau: - Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích; - Khách hàng chưa có ý thức trả nợ - Khách hàng gặp khó khăn tài - CVKH yếu chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp 19 - Khách hàng có chủ đích lừa đảo - Trị giá tài sản bảo đảm sụt giảm - Chính sách cho vay ngân hàng chưa phù hợp - Pháp lý việc nhận tài sản bảo đảm lỏng lẻo - Môi trường kinh tế khách quan - Thiên tai, hạn hán, lũ lụt… Từ nguyên nhân gây nên RRTD nhận diện trên, với việc phân tích số liệu nợ q hạn bình qn LPB Đắk Lắk từ năm 2013 đến năm 2015 ta có bảng số liệu 3.2 phản ánh mức độ tác động nguyên nhân nợ hạn đến tình hình rủi ro tín dụng LPB Đắk Lắk, sau xếp loại nguyên nhân theo tỷ lệ nợ hạn giảm dần Bảng 3.2: Dư nợ hạn KHCN bình quân qua năm 2013 đến năm 2015 theo nhóm nguyên nhân chủ yếu STT 10 Nguyên nhân nợ hạn Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích Khách hàng chưa có ý thức trả nợ Khách hàng gặp khó khăn tài CVKH yếu chun mơn, đạo đức nghề nghiệp Khách hàng có chủ đích lừa đảo Trị giá tài sản bảo đảm sụt giảm Chính sách cho vay Ngân hàng chưa phù hợp Pháp lý việc nhận tài sản bảo đảm lỏng lẻo Môi trường kinh tế khách quan Thiên tai, hạn hán Dư nợ hạn bình quân năm (tỷ đồng) Tỷ lệ NQH bình quân (%) Luỹ kế tỷ lệ NQH quân (%) 4.6 23.75 23.75 3.65 18.84 42.59 2.82 14.56 57.15 2.61 13.47 70.62 1.87 9.65 80.28 1.42 7.33 87.61 0.85 4.39 92.00 0.8 4.13 96.13 0.45 2.32 98.45 0.3 1.55 100.00 20 Tại bảng 3.2, Dư nợ hạn bình quân năm (2013 - 2015) tính tổng dư nợ hạn năm chia cho xếp nợ hạn theo nguyên nhân phát sinh nợ hạn từ cao đến thấp Tỷ lệ nợ hạn bình quân (%) tính dư nợ hạn theo nguyên nhân chia cho tổng dư nợ hạn tất nguyên nhân chủ yếu (10 nguyên nhân) Để cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tốt cần xây dựng hệ thống cảnh báo sớm liên quan đến dấu hiệu KH thị trường Để nhận biết ước lượng tác động dấu hiệu này, địi hỏi CVKH có trình độ, nhạy bén phải quan tâm theo dõi sát tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng 3.2.2 Cơng tác đo lường rủi ro tín dụng Từ bảng 3.2 ta vẽ biểu đồ Pareto sau: Hình 3.1: Biểu đồ Pareto Từ biểu đồ pareto ta nhận thấy có nguyên nhân gây nên 80% hậu Vì cần đặc biệt trọng đến nguyên nhân Tùy loại nguyên nhân cần đưa cơng cụ khác 21 để phịng trừ giảm thiểu RRTD Để công tác đo lường RRTD thực hiệu LPB cần hồn thiện điều chỉnh thường xuyên tiêu chấm điểm xếp hạng tín dụng LPB Đắk Lắk cần nghiêm túc cơng tác chấm điểm xếp hạng tín dụng Cơng tác thẩm định thực tế phải thực nghiêm túc, nguồn thông tin phải lấy từ nhiều chiều Ngồi ra, Ngân hàng cịn áp dụng phương pháp xác định giá trị rủi ro Var, phương pháp ước tính tổn thất tín dụng phương pháp trích lập dự phòng (R = max {0, (A - C)} x r) để xác định mức độ rủi ro tín dụng từ ngân hàng đưa biện pháp kiểm soát rủi ro, tài trợ rủi ro giám sát rủi ro 3.2.3 Cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng a) Kiểm sốt rủi ro theo ngun nhân gây RRTD chủ yếu - Kiểm sốt nhóm nguyên nhân “việc sử dụng vốn sai mục đích khách hàng” - Kiểm sốt nhóm ngun nhân “ý thức trả nợ khách hàng”: - Kiểm soát nhóm nguyên nhân “Khách hàng gặp khó khăn tài chính” - Kiểm sốt ngun nhân đến từ CVKH yếu chuyên môn sa sút đạo đức nghề nghiệp - Kiểm sốt nhóm ngun nhân “Khách hàng có chủ đích lừa đảo” b) Né tránh rủi ro Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng cần phải điều chỉnh thường xuyên, liên tục cho phù hợp với tình hình kinh tế, sách Việc tuân thủ quy định chấm điểm XHTD khách hàng cần 22 quản lý chặt chẽ từ cấp lãnh đạo phê duyệt đến cấp kiểm soát người chấm điểm c) Các biện pháp ngăn ngừa, giảm thiểu tổn thất - Cơ cấu lại khoản vay - Phát tài sản bảo đảm d) Các biện pháp phân tán rủi ro 3.2.4 Công tác tài trợ rủi ro tín dụng a) Sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Trong trường hợp phương pháp tài trợ rủi ro khác chưa phát huy hiệu sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng công cụ Ngân hàng sử dụng làm giảm thiểu RRTD Ngân hàng Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro việc ngân hàng cho vay hạch toán chuyển rủi ro từ nội bảng ngoại bảng Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro thực theo Quyết định số 493/QĐ/NHNN sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐNHNN b) Mua bảo hiểm Thực mua bảo hiểm bảo an tín dụng bắt buộc cho khách hàng khoản vay khơng có tài sản bảo đảm (tín chấp) Tích cực mua bảo hiểm bảo an tín dụng nhằm hạn chế rủi ro bất khả kháng nguyên nhân khách quan làm ảnh hưởng đến nguồn trả nợ khách hàng c) Bán nợ Bán khoản nợ xấu cho Công ty quản lý tài sản (VAMC), làm nợ bảng cân đối Tuy nhiên cần tích cực phương pháp khởi kiện, bán tài sản thu hồi nợ xấu d) Khởi kiện 23 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với LienVietPostBank Hội sở a) Hồn thiện sách quản lý rủi ro tín dụng b) Nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt nội c) Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội d) Hồn thiện cơng tác xử lý nợ 3.3.2 Kiến nghị với LienVietPostBank – Chi nhánh Đắk Lắk a) Nâng cao trình độ, lực chuyên môn đạo đức nghề nghiệp cán nhân viên b) Nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng vay vốn 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước KẾT LUẬN CHƯƠNG 24 KẾT LUẬN Luận văn dựa sở lý luận tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại, với kinh nghiệm thực tiễn hoạt động lĩnh vực tín dụng Ngân hàng Thơng qua việc nghiên cứu lý luận thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng LPB Đắk Lắk, viết hoàn thành nhiệm vụ sau: + Tìm hiểu lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM + Phân tích đặc điểm khách hàng cá nhân ảnh hưởng đến RRTD + Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân LPB Đắk Lắk qua năm 2013 – 2015 + Phân tích đưa giải pháp việc hoàn thiện quản trị RRTD LPB Đắk Lắk Đồng thời đưa số kiến nghị nhằm tăng cường hiệu cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Mặc dù có nhiều cố gắng song kiến thức lý luận thực tiễn hạn chế nên nhiều thiếu sót Em mong đóng góp ý kiến Quý Thầy Cô, Anh, Chị, Em đồng nghiệp Qua đây, Em xin chân thành cảm ơn Thầy GS.TS Nguyễn Trường Sơn tận tình hướng dẫn Em hoàn thành luận văn