Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP công thương việt nam – CN kon tum

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN NGỌC HẢI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH KON TUM Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60.34.01.02 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2016 Cơng trình hồn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: GS.TS NGUYỄN TRƯỜNG SƠN Phản biện 1: PGS TS Nguyễn Hòa Nhân Phản biện 2: TS Vũ Huy Thông Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 17 tháng năm 2016 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thơng tin – Học liệu, Đại học Đà Nẵng; - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong trình cạnh tranh ngày gay gắt hết, đời hàng loạt doanh nghiêp, mà đổ vỡ doanh nghiệp nhiều Mà doanh nghiệp gặp khó khăn, hay phá sản ảnh hưởng nhiều đến xã hội nhiều khía cạnh, góp phần làm kéo lùi phát triển Đứng góc độ Ngân hàng, nơi cung cấp vốn (hoạt động tín dụng) cho hầu hết doanh nghiệp, nhiều thời gian, tiền bạc vào công xử lý rủi ro mà doanh nghiệp gây ra, việc đưa vốn cho doanh nghiệp, đòi hỏi phải có cẩn trọng cần thiết, để làm cho nguồn vốn đưa tới doanh nghiệp, phải đảm bảo cho mang lại hiệu cao Hoạt động tín dụng doanh nghiệp nghiệp vụ chủ yếu Ngân hàng thương mại Việt Nam, mà mang lại nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng (nó mang lại 80% thu nhập từ hoạt động tín dụng ) Song rủi ro tín dụng doanh nghiệp mang lại khơng nhỏ Rủi ro tín dụng cao mức ảnh hưởng đến hoạt động Ngân hàng Do đó, đẩy mạnh việc Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp cần thiết Nó giúp nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro đến mức thấp Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp ngân hàng đẩy mạnh năm vừa qua kết mang lại chưa cao Do đó, việc cần thiết phải tăng cường cơng tác quản trị trị rủi ro tín dụng khách hàng Doanh nghiệp ngân hàng nói chung quản trị trị rủi ro tín dụng khách hàng Doanh nghiệp Ngân hàng TMCP cơng thương Việt Nam – CN Kon Tum nói riêng, Tôi lựa chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – CN Kon Tum” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn thạc sỹ Với mong muốn hồn thiện lý luận chuyên môn thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng bước đầu đề xuất số giải pháp hồn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN – CN Kon Tum, góp phần đẩy mạnh phát triển hoạt động tín dụng điều kiện thị trường ngành ngân hàng có cạnh tranh mạnh mẽ hết Mục tiêu nghiên cứu - Tổng hợp, hệ thống hóa sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Vietinbank Kon Tum - Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Vietinbank Kon Tum Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu: Những lý luận thực tiễn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Vietinbank Kon Tum - Phạm vi nghiên cứu: Về nội dung nghiên cứu: Cách tiếp cận đề tài nghiên cứu vấn đề quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp chủ yếu sâu vào công tác cho vay Về thời gian: Đề tài nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Vietinbank Kon Tum giai đoạn từ 2013-2015 Cách tiếp cận nghiên cứu: Khảo sát thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Vietinbank Kon Tum; đánh giá mặt đạt được, chưa Từ đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Vietinbank Kon Tum Phƣơng pháp nghiên cứu - Cơ sở lý luận: Kinh tế học vi mô, vĩ mô; lý thuyết tài tiền tệ; lý thuyết quản trị ngân hàng thương mại,… - Phương pháp nghiên cứu cụ thể: Logic lịch sử; phân tích tổng hợp; quy nạp diễn dịch; phương pháp thống kê… Câu hỏi nghiên cứu Thực đề tài nghiên cứu nhằm trả lời câu hỏi chủ yếu sau: - Nội dung rủi ro, quản trị rủi ro gì? Hoạt động quản trị rủi ro diễn ? - Đặc điểm tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp gì? Nó tác động đến công tác quản trị rủi ro tín dụng? - Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Vietinbank Kon Tum sao? Những mặt phù hợp mặt cần hoàn thiện hơn? - Những giải pháp công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Vietinbank Kon Tum Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài - Hệ thống hóa, phân tích lý luận quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại - Tổng hợp liệu, phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Vietinbank Kon Tum - Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp bối cảnh điều kiện đặc thù Vietinbank Kon Tum Bố cục luận văn Luận Văn chia làm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận rủi ro, rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Vietinbank Kon Tum Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Vietinbank Kon Tum Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng: Là quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian định với điều kiện bên nhận tiền cam kết hồn trả theo điều kiện thỏa thuận Tín dụng ngân hàng: Là quan hệ tín dụng ngân hàng với tổ chức kinh tế cá nhân Trong thực tế hoạt động tín dụng phong phú đa dạng hình thức tín dụng có hai giai đoạn : người cho vay chuyển giao vốn cho người vay sử dụng thời gian định, sau đến thời hạn hai bên thoả thuận người vay trả lại cho người cho vay khoản giá trị lớn hơn, phần tăng thêm gọi tiền lãi Hoạt động cấp tín dụng bao gồm: Cho vay, bão lãnh, bao tốn, cho th tài Ở phạm vi đề tài này, tác giả sâu rủi ro hoạt động cho vay 1.1.2 Khái niệm hoạt động cho vay Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi Ngân hàng cho vay doanh nghiệp, phần lớn Doanh nghiệp vay vố.n để bổ sung vốn lưu động, mua sắm máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển, đầu tư nâng cấp sửa chữa sở hạ tầng,… phục vụ cho nhu cầu kinh doanh Doanh nghiệp Các khoản cho vay doanh nghiệp thường lớn nhiều so với khoản cho vay khách hàng cá nhân Khác với cho vay khách hàng cá nhân mang tính chất tiêu dùng chủ yếu cho vay khách hàng doanh nghiệp góp phần đầu tư phát triển kinh tế đất nước 1.1.3 Phân loại hoạt động cho vay doanh nghiệp ngân hàng - Theo thời hạn cho vay: + Cho vay ngắn hạn + Cho vay trung hạn + Cho vay dài hạn - Theo đối tượng đầu tư: + Cho vay vốn cố định + Cho vay vốn lưu động - Theo mức độ tín nhiệm khách hàng: + Cho vay có đảm bảo đối vật + Cho vay có đảm bảo đối nhân - Theo phương pháp hồn trả: + Cho vay có thời hạn + Cho vay khơng có thời hạn cụ thể - Theo xuất xứ cho vay: + Cho vay trực tiếp + Cho vay gián tiếp 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY 1.2.1 Khái niệm rủi ro, rủi ro tín dụng a Khái niệm rủi ro Rủi ro thiệt hại, mát, nguy hiểm yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn điều khơng chắn xảy cho người b Khái niệm rủi ro tín dụng “Rủi ro tín dụng định nghĩa khoản lỗ tiềm tàng vốn có tạo ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng Có nghĩa khả khách hàng không trả nợ theo hợp đồng gắn liền với khoản tín dụng ngân hàng cấp cho họ Hoặc nói cách cụ thể hơn, thu nhập dự tính mang lại từ tài sản có sinh lời ngân hàng khơng hoàn trả đầy đủ xét mặt giá trị thời hạn.” 1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay  Rủi ro mang tính gián tiếp:  Rủi ro có tính chất đa dạng phức tạp:  Rủi ro mang tính tất yếu, ln tồn gắn liền với hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng cho vay Có nhiều tiêu chí để phân loại RRTD tuỳ theo mục đích yêu cầu nghiên cứu phổ biến cách phân loại theo nguyên nhân phát sinh rủi ro  Rủi ro giao dịch: + Rủi ro lựa chọn: + Rủi ro đảm bảo: + Rủi ro kiểm soát:  Rủi ro danh mục: + Rủi ro nội tại: + Rủi ro tập trung: 1.2.4 Những chủ yếu để xác định rủi ro cho vay Để đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng, người ta thường dùng tiêu nợ hạn, nợ xấu kết phân loại nợ… 1.2.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cho vay a Nguyên nhân từ phía Ngân hàng Thực tế kinh doanh Ngân hàng thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng xảy nguyên nhân sau: - Ngân hàng đưa sách tín dụng khơng phù hợp với kinh tế thể lệ cho vay sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn Ngân hàng Chẳng hạn, sách tín dụng khơng hợp lý, đầu tư tín dụng nhiều vào dự án lớn, tỷ trọng cho vay trung dài hạn cao nguồn vốn dài hạn thấp, tập trung cho vay nhiều vào loại thành phần kinh tế, sách tín dụng quan tâm mức đến vấn đề tài sản đảm bảo nợ vay, nhấn mạnh vào lợi nhuận muốn phát triển nhanh, không cân xứng với thực lực ngân hàng, khơng có giải pháp khơng có quy định kịp thời để xử lý trường hợp cho vay có dấu hiệu khoản cho vay an toàn Chính sách tín dụng khơng phù hợp với điều kiện thực tiễn, thiếu quy chế đầy đủ, chặt chẽ để đảm bảo an toàn cho vay - Do cán Ngân hàng chưa chấp hành quy trình cho vay như: khơng đánh giá đầy đủ xác khách hàng trước cho vay, cho vay khống, thiếu tài sản đảm bảo, cho vay vượt tỷ lệ an toàn Đồng thời cán Ngân hàng khơng kiểm tra, giám sát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay khách hàng - Do trình độ nghiệp vụ cán tín dụng cịn chưa cao nên việc đánh giá dự án, hồ sơ xin vay cịn chưa tốt, cịn xảy tình trạng dự án thiếu tính khả thi mà cho vay - Cán Ngân hàng thiếu tinh thần trách nhiệm, vi phạm đạo đức kinh doanh như: thông đồng với khách hàng lập hồ sơ giả để vay vốn, xâm tiêu giải ngân hay thu nợ, nể nang quan hệ khách hàng - Ngân hàng trọng lợi nhuận, đặt khoản vay có lợi nhuận cao khoản vay lành mạnh - Do áp lực cạnh tranh với Ngân hàng khác - Do tình trạng tham nhũng, tiêu cực diễn nội Ngân hàng b Nguyên nhân từ phía khách hàng - Người vay vốn sử dụng vốn vay sai mục đích, sử dụng vào hoạt động có rủi ro cao dẫn đến thua lỗ không trả nợ cho Ngân hàng - Do trình độ kinh doanh yếu kếm, khả tổ chức điều hành sản xuất kinh doanh lãnh đạo hạn chế - Doanh nghiệp vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản lưu động cố định - Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thiếu linh hoạt, khơng cải tiến quy trình cơng nghệ, khơng trang bị máy móc đại, khơng thay đổi mẫu mã nghiên cứu nâng cao chất lượng sản phẩm dẫn tới sản phẩm sản xuất thiếu cạnh tranh, bị ứ đọng thị trường khiến cho doanh nghiệp khả thu hồi vốn trả nợ cho Ngân hàng - Do thân doanh nghiệp có chủ ý lừa gạt, chiếm dụng vốn Ngân hàng, dùng loại tài sản chấp vay nhiều nơi, không 10 Quản trị rủi ro trung tâm hoạt động quản trị điều hành Ngân hàng thương mại Hiểu cách đơn giản quản trị rủi ro q trình Ngân hàng thương mại áp dụng nguyên lý, phương pháp kinh nghiệm quản trị ngân hàng vào hoạt động kinh doanh ngân hàng để giám sát phịng ngừa, hạn chế giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng, đầu tư hoạt động kinh doanh khác để ngăn chặn tổn thất thiệt hại cho ngân hàng, đồng thời không ngừng nâng cao sức mạnh uy tín ngân hàng thương trường Quản trị rủi ro phận quan trọng chiến lược kinh doanh Ngân hàng thương mại, đồng thời với loại rủi ro cụ thể lại áp dụng phương pháp quản trị riêng Quản trị rủi ro tín dụng cho vay q trình tiếp cận rủi ro cách khoa học, tồn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, đo lường, kiểm sốt, phịng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hưởng bất lợi rủi ro tín dụng cho vay thơng qua việc xây dựng sách cho vay, thiết lập quy trình cho vay, giám sát việc tuân thủ sách quy chế cho vay, xử lý trục trặc vi phạm sách, quy trình khoản cho vay cụ thể 1.3.2 Nội dung Quản trị rủi ro tín dụng a Nhận dạng rủi ro tín dụng cho vay Nhận dạng rủi ro tín dụng q trình xác định liên tục, có hệ thống loại hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng qua việc phân tích khách hàng, môi trường kinh doanh, đặc thù sản phẩm, dịch vụ quy trình nghiệp vụ Nhận dạng rủi ro tín dụng giúp cho nhà quản lý nắm bắt tình hình, theo dõi biến động Khách hàng Từ đưa giải pháp kịp thời để tránh nguy gây nên nợ xấu Ngân hàng Nhận dạng qua trình logic, địi hỏi nhà quản lý phải có chun mơn cao, có kinh nghiệm xã hội 11 Nhận dạng rủi ro tín dụng chủ yếu thực thơng qua công tác sau: - Tiếp xúc, trao đổi với khách hàng - Phân tích hồ sơ pháp lý, hồ sơ đề nghị vay vốn - Phân tích báo cáo tài qua năm,… b Đo lường rủi ro tín dụng cho vay Đo lường xác suất mức độ thiệt hại xảy rủi ro xác định: Là việc thu thập số liệu phân tích đánh giá, từ xác định xác suất mức độ thiệt hại xảy Có phương pháp để đánh giá đo lường rủi ro tín dụng: Phương pháp thống kê, phương pháp kinh nghiệm, phương pháp tính tốn phân tích Các số thường sử dụng để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng là: Tỷ lệ nợ hạn; Hệ số RRTD; Tỷ lệ vốn; Xác suất RRTD; Tỷ lệ dự phòng RRTD Một số mơ hình nhằm đánh giá đo lường rủi ro tín dụng:  Mơ hình định tính: Mơ hình 6C  Mơ hình định lƣợng  Mơ hình 1: Mơ hình xếp hạng Moody’s Standard & Poor’s  Mơ hình 2: Mơ hình điểm số Z  Mơ hình 3: Đo lƣờng rủi ro theo khung giá trị VAR (Value at Risk) - Nợ có vấn đề, nợ xấu, hệ số rủi ro tín dụng: c Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Là việc sử dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược, chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh giảm thiểu tổn thất, ảnh hưởng không mong đợi xảy với ngân hàng 12 * Kiểm sốt rủi ro biện pháp phịng ngừa * Kiểm sốt cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội * Kiểm sốt rủi ro tín dụng doanh nghiệp biện pháp giảm thiểu tổn thất, xử lý nợ có vấn đề * Kiểm sốt rủi ro thông qua quy chế cho vay d Tài trợ rủi ro tín dụng cho vay Tài trợ rủi ro tín dụng việc ngân hàng dùng nguồn tài ngồi ngân hàng bù đắp tổn thất khoản cho vay rủi ro xảy Nợ rủi ro sau xử lý thu hồi chuyển qua theo dõi ngoại bảng Ngân hàng thương mại tài trợ chủ yếu số nguồn sau:  Tài trợ rủi ro nguồn xử lý nợ xấu  Tài trợ rủi ro nguồn phát mại TSĐB  Tài trợ rủi ro nguồn dự phòng rủi ro  Tài trợ rủi ro nguồn bảo hiểm CHƢƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG CHO VAY TẠI VIETINBANK KON TUM 2.1 GIỚI THIỆU VỀ VIETINBANK KON TUM 2.1.1 Giới thiệu chung a Quá trình hình thành phát triển Vietinbank Kon Tum thành lập tháng năm 2004 sở thành lập chi nhánh cấp II trực thuộc chi nhánh cấp I tỉnh Gia Lai Nay chi nhánh ngân hàng TMCP Cơng Thương Kon Tum có trụ sở 92 Trần Phú – TP Kon Tum – Tỉnh Kon Tum Hiện nay, Vietinbank Kon Tum có đội ngũ cán 80 cán 13 bộ, Ban lãnh đạo người có kinh nghiệm lâu năm ngành ngân hàng, có trình độ chun mơn cao Đội ngũ cán dần trẻ hoá, động, sáng tạo có trình độ đại học đại học phù hợp với công tác Vietinbank Kon Tum hoạt động sở phương hướng, nhiệm vụ giao theo chủ trương Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam dựa phương châm “ Phát triển, an tồn hiệu quả” “ Sự thành cơng khách hàng thành công Ngân hàng thương mại cổ phẩn Công Thương Việt Nam – CN Kon Tum” b Chức Vietinbank Kon Tum mang đầy đủ chức ngân hàng thương mại gồm: Chức trung gian tín dụng, chức trung gian toán, chức tạo tiền: B1 Chức trung gian tín dụng B2 Chức trung gian toán B3 Chức "tạo tiền" c Cơ cấu tổ chức máy quản lý VIETINBANK Kon Tum 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh VIETINBANK Kon Tum a Tình hình huy động vốn Ngân hàng tổ chức trung gian tài chuyên cung cấp vốn cho kinh tế, kinh doanh hoạt động chủ yếu dựa vào nguồn huy động nhàn rỗi xã hội vay Việc huy động vốn tiền gửi từ khách hàng mặt gia tăng nguồn vốn kinh doanh, mặt khách đem lại cho ngân hàng nguồn vốn với chi phí thấp giúp cho ngân hàng nắm bắt thơng tin tình hình tài tổ chức kinh tế, cá nhân có quan hệ với ngân hàng Để có nguồn vốn 14 chỗ ổn định phục vụ nhu cầu cho vay, Vietinbank chủ động khai thác nguồn vốn với nhiều hình thức khác nhau, kỳ hạn với lãi xuất linh hoạt, hấp dẫn chương trình khuyến lớn Hình thức huy động vốn đa dạng phong phú tiền gửi từ dân cư, doanh nghiệp, TCTD hay phát hành giấy tờ có giá…Chính vậy, năm qua nguồn vốn huy động ngân hàng tăng đáng kể thu kết sau: Bảng 2.1 Bảng huy động vốn từ năm 2013-2015 ĐVT: tỷ VNĐ Năm 2013 Chỉ tiêu Số tiền HĐV cuối kỳ Năm 2014 Tăng Năm 2015 Tăng Tăng trƣởng Số tiền trƣởng Số tiền trƣởng (%) (%) (%) 1.402 - 1.686 20,3% 2.040 21,0% 224 - 193 20,3% 315 21,0% HĐV cuối kỳ doanh nghiệp Tỷ trọng 16,0% HĐV bình quân 1.330 - 1.579 18,7% 1.997 26,5% 169 - 158 18,7% 253 26,5% 13,0% 15,4% HĐV quân doanh nghiệp Tỷ trọng 12,7% 10,0% 12,7% (Nguồn : Báo cáo kết kinh doanh Vietinbank Kon Tum 2013-2014) Nguồn vốn huy động Vietinbank Kon Tum tính đến cuối năm 2013 đạt 1402 tỷ đồng, đến 31/12/2015 đạt 2040 tỷ đồng (tăng 21 %) Trong đó: Tiền gửi doanh nghiệp tổ chức kinh tế: 315 tỷ đồng, chiếm 15,4% tổng vốn huy động Tiền gửi dân cư: 1695 tỷ đồng , chiếm tỷ trọng 84,6% tổng vốn huy động 15 b Hoạt động cho vay Hoạt động cho vay hoạt động chiếm chủ yếu lĩnh vực tạo nhiều lợi nhuận lĩnh vực dễ xảy rủi ro nhiều cho hoạt động ngân hàng Hoạt động kinh doanh Vietinbank Kon Tum khơng ngồi quy luật đó, cần phải quản lý khoản nợ cách chặt chẽ ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro (Đvt: tỷ đồng) Biểu đồ dự nợ qua năm 2,500 2,000 1,500 1,000 500 Dư nợ Dư nợ 2013 Dư nợ 2014 Tổng dư nợ KHDN 2015 KHCN Hình 2.2 Dư nợ cho vay Vietinbank từ năm 2013-2015 (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh qua năm Vietinbank Kon Tum) Đến ngày 31/12/2015, khoản đầu tư cho vay kinh tế đạt 2100 tỷ đồng, tăng 17 % so với năm 2014, tăng gấp 1,4 lần so với năm 2013 Cụ thể: - Các khoản cho vay khách hàng doanh nghiệp là: 1150 tỷ đồng - Các khoản cho vay dân cư là: 950 tỷ đồng c Hoạt động dịch vụ Phí dịch vụ đến ngày 31/12/2015 đạt tỷ đồng 16 Thẻ ATM phát hành năm 2015 tăng gấp 10 lần so với đầu năm 2013, 10.000 khách hàng trả lương qua ATM Các dịch vụ khác tăng bình quân 20% so với năm trước d Kết hoạt động kinh doanh Bảng 2.2 Tình hình thu nhập – chi phí giai đoạn 2013 -2015 (Đơn vị tính: tỷ đồng) TT Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Tổng thu nhập 305,678 320,897 350,909 Tổng chi phí 305,646 320,862 350,869 Chênh lệch 32 35 40 (Nguồn : Báo cáo kết kinh doanh Vietinbank Kon Tum 2012-2015) Tính đến cuối năm 2015 lợi nhuận chị nhánh đạt 40 tỷ đồng, 2.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK KON TUM GIAI ĐOẠN (2013-2015) 2.2.1 Tình hình hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp 2.2.2 Tình hình nợ hạn, nợ xấu 2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK KON TUM 2.3.1 Mơ hình quản trị rủi ro khách hàng doanh nghiệp VIETINBANK Kon Tum a Mơ hình tổ chức hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp b Về trọng xây dựng sách tín dụng an tồn hiệu c Chất lượng đỗi ngũ nhân ngày cao d Xây dựng hệ thống thông tin ngành hàng khách hàng 17 2.3.2 Thực trạng công tác nhận diện rủi ro cho vay khách hàng doanh nghiệp VIETINBANK Kon Tum VIETINBANK Kon Tum chưa xem xét, thống kê tất nguồn rủi ro xảy dự báo rủi ro xuất Vì việc bỏ sót khơng có biện pháp kiểm sốt thích đáng yếu tố rủi ro điều tránh khỏi Hiện VIETINBANK Kon Tum, nhận dạng rủi ro cho vay doanh nghiệp chủ yếu thực thông qua công tác:  Tiếp xúc, trao đổi với khách hàng  Phân tích hồ sơ pháp lý, hồ sơ đề nghị vay vốn  Phân tích báo cáo tài qua năm  Nhóm rủi ro xuất phát từ mơi trường kinh tế  Nhận diện nhóm rủi ro từ phía khách hàng vay vốn 2.3.3 Thực trạng đo lƣờng rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp VIETINBANK Kon Tum chưa có công cụ đo lường chi tiết loại rủi ro tín dụng mà đo lường chung chung dựa vào cảm tính cán khách hàng, từ gây khó khăn cho việc định cho vay nhận biết rủi ro Thực xếp hạng tín dụng nội nhằm lượng hoá mức độ rủi ro khách hàng Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp thực theo trình tự bước sau: B1: Xác định ngành nghề kinh tế B2: Xác định quy mô Quy mô khách hàng phụ thuộc vào ngành nghề kinh tế mà khách hàng hoạt động B3: Xác định loại hình doanh nghiệp Khách hàng doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn 18 đầu tư nước ngoài,… B4: Chấm điểm tiêu tài chính: Giá trị tỷ trọng tiêu phụ thuộc vào ngành kinh tế quy mô doanh nghiệp Nhóm tiêu gồm: Chỉ tiêu khoản, tiêu hoạt động, tiêu cân nợ, tiêu thu nhập B5: Chấm điểm tiêu phi tài chính: Giá trị tỷ trọng tiêu phụ thuộc vào ngành kinh tế loại hình doanh nghiệp Các tiêu gồm: Khả trả nợ doanh nghiệp, trình độ quản lý mơi trường nội bộ, quan hệ với ngân hàng, nhân tố ảnh hưởng đến ngành, nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp B6: Tổng hợp điểm xếp hạng tín dụng Điểm khách hàng = Điểm tiêu tài * trọng số phần tài + Điểm tiêu phi tài * trọng số phần phi tài Tổng điểm kết hợp hai yếu tố định tính định lượng giúp xác định mức phân loại khoản vay theo bảng Bảng 2.6 Bảng xếp hạng doanh nghiệp Vietinbank Kon Tum Hạng Loại Tình trạng Mức độ rủi ro AA+ Tối ưu Tình hình tài lành mạnh Thấp AA Loại ưu Tình hình tài lành mạnh Thấp AA- Loại tốt Tình hình tài ổn định có hạn chế định Thấp Tình hình tài ổn đinh BB+ Loại ngắn hạn có số hạn chế Trung tài lực quản lý bình Tiềm lực tài trung bình, có BB Trung bình nguy tiềm ẩn khả trả Trung nợ thấp khách hàng loại BB+ bình 19 Hạng Loại Mức độ Tình trạng rủi ro Khả tự chủ tài thấp, dịng tiền biến động theo chiều hướng xấu, hiệu hoạt động BBCC+ CC Trung bình kinh doanh khơng cao Dưới trung Hiệu hoạt động thấp, kết bình kinh doanh nhiều biến động Loại xa Hiệu trung bình tài yếu Hiệu quả hoạt hoạt Cao động Cao thấp, Rất cao động thấp, bị thua lỗ, ngân hàng nhiều thời gian công sức để thu hồi vốn CC- cho vay Rất cao Đặc biệt C Thấp Tài yếu kém, có nợ khó địi cao 2.3.4 Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Mục tiêu Vietinbank Kon Tum kiểm soát rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp là: Thực thu nợ, giám sát khoản vay, không để phát sinh nợ hạn; Kiểm soát chặt chẽ khoản vay, khơng để nợ nhóm 2, nợ xấu phát sinh; tích cực thu hồi nợ nhóm 2, nợ xấu, hạn chế đến mức thấp việc xử lý rủi ro nguồn trích lập dự phịng, đảm bảo lợi nhuận cho hoạt động kinh doanh chi nhánh Trích trích đủ quỹ dự phịng rủi ro theo quy định ngân hàng nhà nước; đảm bảo đủ nguồn dự phòng rủi ro để bù đắp rủi ro tín dụng Nhằm mục tiêu tang trưởng tín dụng theo hướng bền vững, giảm thiểu khả xảy rủi ro, hạn chế tối đa thiệt 20 hại rủi ro tín dụng xả ray, việc kiểm sốt rủi ro tín dụng phải quan tâm đáp ứng yêu cầu sau: Quản lý danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng, theo dõi điều kiện khoản tín dụng, định mức độ đủ dự phòng dự trữ Theo dõi cấu chất lượng toàn danh mục đầu tư tín dụng; Có hệ thống thơng tin kỹ thuật phân tích cho phép lãnh đạo lường rủi ro tín dụng hoạt động nội bang ngoại Dự báo thay đồi tiềm tương lai điều kiện kinh tế đánh giá khoản mục đầu tư phải đánh giá tài sản tiềm tàng rủi ro tín dụng điều kiện khó khăn Tại Vietinbank Kon Tum, việc kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp thể quả: a Thẩm quyền định GHTD phân quyền phán tín dụng chặt chẽ b Kiểm sốt mức độ tập trung tín dụng c Hồn thiện quy trình thẩm định tín dụng hiệu bảo đảm tiền vay d Kiểm soát chặt chẽ sau giải ngân e Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động ngân hàng 2.3.5 Tài trợ rủi ro tín dụng a Tài trợ từ bên b Tài trợ từ bên 2.3.6 Đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp VIETINBANK Kon Tum a Những kết đạt b Những mặt hạn chế nguyên nhân 21 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK KON TUM 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG VÀ MỤC TIÊU QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK KON TUM GIAI ĐOẠN 2015 – 2020 3.1.1 Dự báo tình hình kinh tế đến năm 2020 3.1.2 Định hƣớng hoạt động cho vay mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng cho vay a Định hướng chung Trong tương lai tới, Vietinbank Kon Tum tiếp tục đổi mới, nâng cao công tác tổ chức, quản trị điều hành đồng thời đẩy mạnh q trình cổ phần hố Đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đẩy mạnh đầu tư đổi công nghệ, nâng cao chất lượng dịch vụ, kiểm sốt nợ xấu Thực tốt sách an sinh xã hội Mục tiêu kinh doanh đặt tiếp tục đẩy mạnh tăng trưởng, chiếm lĩnh thị trường sở đảm bảo an toàn, bền vững Cụ thể: a Dự báo yếu tố tác động đến mức độ rủi ro tín dụng doanh nghiệp Vietinbank Kon tum b Định hướng mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Vietinbank Kon Tum thời gian đến 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỦ YẾU ĐỂ HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK KON TUM Trong năm qua, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Chi nhánh đạt kết tích cực, 22 nhiên cịn tồn nhiều hạn chế mà Chi nhánh cần phải khắc phục Đặc biệt xu cạnh tranh ngày gay gắt, biến động kinh tế có nhiều bất lợi Để đưa hoạt động Chi nhánh theo định hướng kế hoạch cần phải tăng cường công tác quản lý rủi ro cho vay doanh nghiệp; cần trọng đặc biệt đến công tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Trên sở đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp, phân tích hạn chế kết hợp kiến thức học tập, nghiên cứu mặt lý thuyết học hỏi từ thực tế quản trị rủi ro, luận văn xin đưa số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng thời gian tới: 3.2.1 Hồn thiện cơng tác nhận dạng rủi ro Để quản trị rủi ro tín dụng trước tiên người làm quản trị phải xác định đối tượng cụ thể, hoạt động gây rủi ro, tổn thất cho Ngân hàng khứ, tương lai Nhận dạng rủi ro bao gồm việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu hoạt động tất hoạt động ngân hang gấy rủi ro đến Ngân hàng 3.2.2 Hồn thiện cơng tác đo lƣờng rủi ro  Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo tiêu chuẩn Basel II  Đo lường rủi ro tín dụng xác định khả vỡ nợ khoản cấp tín dụng cụ thể/ danh mục tín dụng nhân tố ( biến ) ảnh hưởng đến (giải thích) khả vỡ nợ + Mơ hình định tính đo lường rủi ro tín dụng: ++ Mơ hình định tính 6C + Các mơ hình lượng hố rủi ro tín dụng: ++ Mơ hình điểm số xếp hạng tín dụng doanh nghiệp: ++ Mơ hình số Z Edward I Altman 23 3.2.3 Hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro a Xây dựng quy trình tín dụng , đánh giá khách hàng hợp lý  Tổ chức hợp lý khoa học quy trình tín dụng  Thực đa dạng hoá khách hàng phương thức cho vay  Nâng cao trình độ lực đội ngũ cán  Xây dựng chiến lược khách hàng  Tăng cường cơng tác kiểm sốt nội bộ, nâng cao quyền lợi trách nhiệm CBTD b Kiểm soát nguyên nhân nguồn gốc gây rủi ro c Ngăn ngừa giảm thiểu tổn thất (Risk Mitigation) d Chuyển giao rủi ro e Chấp nhận rủi ro 3.2.4 Hồn thiện cơng tác tài trợ rủi ro a Quỹ dự phịng rủi ro tín dụng b Bảo đảm tín dụng c Mua bảo hiểm tín dụng d Tăng cường hiệu cơng tác xử lý nợ có vấn đề e Thành lập tổ xử lý nợ f Nâng cao lực tài VIETINBANK Kon Tum 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 3.3.2 Đối với Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam KẾT LUẬN Trên vài giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cần thiết rút từ thực tế tình hình hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương VN – CN Kon Tum Hoạt động tín dụng phịng chống rủi ro tín dụng vấn đề mà 24 Ngân hàng quan tâm Mặt khác, với vai trò Ngân hàng TMCP Công Thương VN Ngân hàng thương mại Nhà nước, vấn đề cần thiết quan tâm hàng đầu Tôi mong ý kiến đóng góp giúp ích phần cho hoạt động tín dụng Ngân hàng : nâng cao hiệu sử dụng vốn ngăn ngừa rủi ro tín dụng phát sinh kinh doanh tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN – CN Kon Tum nói riêng hệ thống Ngân hàng Việt nam nói chung Nhiệm vụ trước mắt tương lai nặng nề đầy thử thách trước thành công mà Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN đạt hồn tồn tin tưởng vào tương lai Ngân hàng Đồng thời với động nhiệt tình ban lãnh đạo làm việc tận tình tất đồng nghiệp thân Ngân hàng TMCP Công Thương VN – CN Kon Tum, Ngân hàng TMCP Công Thương VN tin tưởng vững bước đường phát triển xứng đáng bốn NHTM nhà nước hàng đầu hệ thống Ngân hàng Việt nam “ tiềm lực sẵn sàng chờ cất cánh “ phát triển với phát triển chung nghiệp cơng nghiệp hố tồn đất nước Phần cuối chun đề tơi xin chân thành cảm ơn toàn thể giáo viên khoa Quản trị kinh doanh trường Đại Học Kinh tê Đà Nẵng Đặc biệt quan tâm giúp đỡ thầy giáo hướng dẫn GS.TS Nguyễn Trường Sơn giúp tơi hồn thành luận văn Do hạn chế mặt thời gian lực nghiên cứu thân, viết chắn khó tránh khỏi thiếu sót định, tơi mong nhận ý kiến đóng góp, bảo tồn thể thầy bạn Tôi xin chân thành cảm ơn