Tăng cường giám sát từ xa đối với các quỹ tín dụng nhân dân cơ sở tại chi nhánh bảo hiểm tiền gửi khu vực Đông Bắc bộ

i TÓM TẮT LUẬN VĂN Chương 1: Tổng quan hoạt động giám sát từ xa Bảo hiểm tiền gửi tổ chức tín dụng hợp tác Tổ chức tín dụng hợp tác tổ chức tín dụng hình thành hoạt động với tư cách pháp nhân hợp tác xã Hay nói cách khác, tổ chức tín dụng hợp tác loại hình hợp tác xã hoạt động lĩnh vực tín dụng, thực kinh doanh tiền tệ làm dịch vụ ngân hàng Hoạt động kinh doanh TCTD chứa đựng nguy rủi ro tiềm ẩn Hơn nữa, rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng có hiệu ứng dây truyền, lây lan, phức tạp Sự đổ vỡ TCTD ảnh hưởng đến toàn hệ thống, đến toàn kinh tế lan rộng quy mô quốc tế Đối với tổ chức TDHT, rủi ro hoạt động ngân hàng nói chung có tính đặc thù riêng Các rủi ro bản, phổ biến tổ chức TDHT: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản… BHTG đời nhằm mục đích phát hiện, cảnh báo ngăn chặn rủi ro BHTG đời từ cuối kỷ 19 đầu kỷ 20, theo thời gian tổ chức phát triển bên cạnh tổ chức tài có nhận tiền gửi, sản phẩm tất yếu kinh tế thị trường, định chế tài thiếu hoạt động ngân hàng Sự cần thiết hoạt động BHTG khẳng định gián tiếp thông qua hoạt động hệ thống ngân hàng Hoạt động BHTG góp phần củng cố niềm tin công chúng hệ thống ngân hàng Hoạt động BHTG cung cấp đầy đủ cho công chúng thông tin ngân hàng; hỗ trợ TCTG BHTG có vấn đề mặt tài để giúp giải khó khăn tạm thời nhằm trì hoạt động; chi trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiển trường hợp tổ chức nhận tiền gửi bị đóng cửa khả toán Tuỳ vào mục đích mô hình tổ chức tổ chức BHTG quốc gia mà ii tổ chức quốc gia có nghiệp vụ cụ thể Tuy nhiên, nhìn chung tổ chức BHTG giới thực số nghiệp vụ là: (1) Cấp thu hồi giấy chứng nhận BHTG, yêu cầu đơn vị tham gia BHTG thực nghĩa vụ với tư cách tham gia BHTG; (2) nghiệp vụ kiểm tra TCTG BHTG; (3) nghiệp vụ giám sát TCTG BHTG; (4) nghiệp vụ hỗ trợ khách hàng; (5) nghiệp vụ chi trả tiền BHTG quản lý lý tài sản sau chi trả BHTG Trong giám sát từ xa nghiệp vụ quan trọng BHTG Giám sát từ xa việc gián tiếp kiểm tra, thông qua tổng hợp, tính toán, phân tích tiêu dựa báo cáo TCTD nhằm đánh giá tình hình hoạt động TCTD riêng biệt, từ xác định TCTD có vi phạm để cảnh báo kịp thời đưa biện pháp xử lý phù hợp Nghiệp vụ giám sát công cụ để tổ chức BHTG giới thực chức kiểm soát TCTG BHTG thực quy định BHTG bảo đảm an toàn, lành mạnh hoạt động tài Qua đó, tổ chức BHTG thể rõ vai trò mạng lưới bảo đảm an toàn hoạt động tài quốc gia Mục đích giám sát từ xa bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, góp phần trì ổn định TCTG BHTG, bảo đảm phát triển an toàn, lành mạnh hoạt động ngân hàng Để đạt mục đích yêu cầu giám sát từ xa phải phát sớm có biện pháp ngăn chặn kịp thời vi phạm BHTG an toàn hoạt động ngân hàng TCTG BHTG Hiện BHTG nước thực giám sát từ xa TCTG BHTG theo mô hình CAMELS với tiêu chí giám sát theo chuẩn mực quốc tế đảm bảo tỷ lệ an toàn theo nguyên tắc Basel Hiệp ước Basel quy chuẩn tài ngân hàng thỏa thuận nước thuộc nhóm G10 gồm: Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Italia, Nhật Bản, Hà Lan Thụy Điển, Anh Quốc Hoa Kỳ Tuy nhiên, giới có 100 nước áp dụng quy chuẩn tài Hiệp định Mục đích việc ban iii hành quy chuẩn tài Hiệp định Basel nhằm tạo ổn định lành mạnh hệ thống tài ngân hàng quốc tế Hiệp định Basel mang tính chất thỏa thuận quốc tế tiêu chuẩn vốn trở thành chuẩn mực quốc tế vốn tự có Nó quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng, cứ, tiêu chuẩn để ngân hàng quốc gia giới áp dụng quản lý, bảo đảm an toàn hoạt động Hệ thống CAMELS hệ thống đánh giá hoạt động ngân hàng toàn diện, dùng phổ biến giới Để góp phần nâng cao hiệu tra giám sát ngân hàng, đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế Hệ thống CAMELS phân tích khía cạnh truyền thống xem quan trọng hoạt động trung gian tài Các lĩnh vực phản ánh điều kiện tài khả hoạt động nói chung TCTD gồm: Khả tự cân đối vốn (C); Chất lượng tài sản (A); Quản lý (M); Khả sinh lời (E); Khả khoản (L) Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường (S) Các tổ chức BHTG giới sử dụng hệ thống CAMELS để giám sát hoạt động TCTG BHTG Từ kinh nghiệm giám sát hoạt động ngân hàng quốc gia giới rút học kinh nghiệm Việt Nam về: lựa chọn phương pháp giám sát thống cho tổ chức có chức giám sát hoạt động ngân hàng, xu thực giám sát theo mô hình CAMELS với tiêu chí giám sát theo chuẩn mực quốc tế đảm bảo an toàn theo nguyên tắc ủy ban Basel thích hợp; phát có biện pháp ứng phó với dấu hiệu cảnh báo; định thứ tự ưu tiên, phạm vi tần suất kiểm tra cung cấp thông tin cho việc quản trị rủi ro TCTD; thực biện pháp can thiệp công cụ giảm thiểu rủi ro cho tổ chức tham gia BHTG; sau giám sát thực phân loại TCTG BHTG theo mức rủi ro; tính điểm số cho hệ thống tính phí theo mức độ rủi ro; sớm xây dựng Luật để quy định rõ quyền hạn vai trò giám sát BHTG iv Chương 2: Thực trạng giám sát từ xa quỹ tín dụng nhân dân sở Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi khu vực Đông Bắc Bộ Quỹ tín dụng nhân dân sở tổ chức tín dụng hợp tác thành viên địa bàn tự nguyện thành lập hoạt động, nhằm mục tiêu chủ yếu tương trợ thành viên Với mô hình nhỏ bé nên QTDNDCS cho phép thực số nghiệp vụ bao gồm: huy động vốn chủ sở hữu, huy động tiền gửi, vay vốn, trích lập quỹ; hoạt động cho vay, hoạt động hùn góp vốn đầu tư; hoạt động cung cấp dịch vụ ngân hàng phi ngân hàng khác: dịch vụ toán ngân quỹ chủ yếu cho thành viên, dịch vụ ủy thác làm đại lý lĩnh vực hoạt động tiền tệ theo quy định NHNN Đầu năm 90 định chế tài hình thành phát triển chưa đồng đời nhanh quỹ tín dụng dẫn đến hàng loạt QTDNDCS đổ vỡ BHTGVN định chế tài đời, hoạt động không mục tiêu lợi nhuận, nhằm ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro hệ thống ngân hàng bảo vệ quyền lợi lợi ích hợp pháp người gửi tiền BHTGVN bảo vệ người gửi tiền theo hai cách trực tiếp gián tiếp Công tác chi trả tiền gửi bảo hiểm cách bảo vệ trực tiếp, công tác kiểm tra, giám sát hỗ trợ tài BHTGVN TCTD nhiệm vụ quan trọng, cách bảo vệ gián tiếp người gửi tiền BHTGVN thành lập không với mục đích chi trả tiền gửi bảo hiểm mà điều góp phần tạo phát triển an toàn, lành mạnh hệ thống ngân hàng thông qua công tác giám sát, cảnh báo sớm hỗ trợ tài Chi nhánh BHTG khu vực Đông Bắc Bộ chi nhánh trực thuộc BHTGVN đóng Hải Phòng Chi nhánh phụ trách TCTG BHTG thuộc tỉnh thành phố: Hải Phòng, Quảng Ninh, Thái Bình Hải Dương, Bắc Ninh, Hà Nam, Nam Định, Ninh Bình, Bắc Giang, Bắc Cạn, Thái Nguyên Lạng Sơn Đến thời điểm 31/12/2007, địa bàn quản lý Chi nhánh có 287 QTDNDCS v ngân hàng thương mại cổ phần Giám sát từ xa QTDNDCS địa bàn Chi nhánh coi trọng hàng đầu Song song với việc giám sát hoạt động đơn vị theo phần mềm giám sát Divas CIS, Chi nhánh giám sát thông qua ứng dụng Micosoft Excel Cán quản lý tiến hành nhập số liệu từ báo cáo nhận đơn vị, sau Excel tự động tính toán đưa mẫu biểu tiêu cần thiết cho hoạt động giám sát Các tiêu giám sát BHTG dựa tiêu giám sát theo văn quy phạm pháp luật NHNN Bộ ngành liên quan khác BHTGVN sử dụng mô hình CAMELS với tiêu chí giám sát theo chuẩn mực quốc tế đảm bảo an toàn theo nguyên tắc Basel để giám sát hoạt động QTDND Nhờ đó, BHTG nắm rõ tình hình hoạt động đơn vị mà có chấn chỉnh kịp thời BHTGVN xây dựng hệ thống mẫu biểu tiêu giám sát Trong tập trung giám sát cấu nguồn vốn, tài sản; vốn tự có; chất lượng tài sản; tỷ lệ an toàn hoạt động ngân hàng; kết hoạt động kinh doanh QTDNDCS Chi nhánh BHTG KV ĐBB thực giám sát 100% QTDNDCS địa bàn phụ trách Thông qua giám sát từ xa, Chi nhánh đạt số kết như: Chi nhánh BHTG KV ĐBB bước đầu thực hiện đại hóa giám sát theo yêu cầu BHTGVN, nối mạng với QTDNDCS để đảm bảo kênh thông tin đầy đủ, xác kịp thời Chi nhánh hỗ trợ đường truyền cho số QTDNDCS địa bàn quản lý Từ QTDNDCS thực gửi báo cáo qua đường truyền tin cho BHTG, báo cáo đơn vị gửi cho BHTG đầy đủ số lượng, xác chất lượng báo cáo kịp thời mặt thời gian Chi nhánh BHTG KV ĐBB giám sát hoạt động 100% QTDNDCS theo yêu cầu BHTGVN theo tiêu chuẩn Việt Nam có tiếp thu kỹ thuật chuẩn mực quốc tế Phương pháp giám sát chuyển từ giám sát tuân thủ sang giám sát vi rủi ro Thay giám sát theo định kỳ quý theo yêu cầu BHTGVN, Chi nhánh BHTG KV ĐBB tiến hành giám sát theo định kỳ tháng đảm bảo theo dõi kịp thời xác Đối với hệ thống CAMELS, BHTG phần thực giám sát tiêu phản ánh khả tự cân đối vốn, chất lượng tài sản, lợi nhuận, khả toán TCTG BHTG Các tiêu giám sát xây dựng phản ánh khách quan tình hình hoạt động QTDNDCS Hoạt động giám sát từ xa thực coi nghiệp vụ chủ yếu BHTG, xem hệ thống cảnh báo sớm để phát đánh giá rủi ro tiềm ẩn TCTG BHTG sở tiêu chí chuẩn mực quốc tế Cùng với việc tham khảo kết xếp hạng TCTD NHNN, kết giám sát từ xa xác định nguy tiềm ẩn rủi ro hoạt động TCTG BHTG kịp thời cảnh báo tới đơn vị Kết giám sát từ xa Chi nhánh phát nhiều trường hợp vi phạm hoạt động, sở xây dựng hồ sơ cảnh báo tiến hành thủ tục cảnh báo đơn vị có vi phạm, gửi thông báo cảnh báo đến đơn vị này; tổ chức kiểm tra chỗ đơn vị có nhiều vi phạm đồng thời báo cáo với Chi nhánh NHNN địa bàn để phối hợp, chấn chỉnh Thông qua công tác cảnh báo sớm giúp cho QTDNDCS nhìn nhận cách khách quan vi phạm nguyên nhân để sớm có biện pháp khắc phục, chỉnh sửa nhằm nâng cao chất lượng hoạt động giảm thiểu rủi ro Tuy nhiên, giám sát từ xa QTDNDCS Chi nhánh số hạn chế nguyên nhân như: Chưa có đồng tình, ủng hộ tuyệt đối từ đơn vị chức có liên quan khách hàng tới hoạt động giám sát BHTG Thông tin đầu vào để giám sát chưa đầy đủ, số đơn vị tham gia BHTG chưa có ý thức chấp hành quy định báo cáo cho BHTG Nguyên nhân BHTG quan chủ quản TCTD, số đơn vị chưa nhận thức rõ vai trò chưa nhiệt tình hợp tác với BHTG Hơn nữa, chưa có chế xử phạt QTDNDCS không nộp báo cáo hay nộp báo cáo chậm cho BHTG Một nguyên nhân khách quan chậm chễ thất lạc báo cáo đường bưu điện Thêm vào đó, phần mềm giám sát Divas CIS BHTGVN triển vii khai nên số bất cập Sự cố mạng máy tính lỗi đường truyền xảy Mặc dù lượng thông tin gửi qua đường truyền đầy đủ hơn, xác kịp thời Chi nhánh chưa quyền kiểm soát kết phân tích thông tin nên phần mềm chưa phát huy hiệu Một số tiêu đủ thông tin để giám sát việc chấp hành giới hạn tín dụng khách hàng, tỷ lệ khả chi trả, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, việc phân loại tài sản có rủi ro… Việc tính toán tiêu đòi hỏi nhiều thông tin mà thông qua giám sát từ xa xác định tính toán cách tương đối Hơn nữa, hệ thống mẫu biểu BHTGVN xây dựng trước loạt quy định NHNN đời Quyết định 1328/QĐ-NHNN, Quyết định 493/QĐ-NHNN; Quyết định 18/QĐ-NHNN nên số tiêu chưa chỉnh sửa kịp thời BHTG giám sát số khía cạnh theo tiêu CAMELS nên chưa đánh giá toàn diện hoạt động TCTG BHTG Việc xếp hạng TCTG BHTG giai đoạn xây dựng thử nghiệm, chưa có hệ thống điểm đánh giá cụ thể Ngoài Chi nhánh gặp phải khó khăn sở vật chất, số lượng tốc độ máy vi tính chưa đáp ứng yêu cầu trao đổi cập nhật liệu giám sát Đội ngũ cán Chi nhánh BHTG KV ĐBB có hạn chế định số lượng, lực chuyên môn kỹ để thực có hiệu công tác giám sát Chương Giải pháp tăng cường giám sát từ xa quỹ tín dụng nhân dân sở Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi khu vực Đông Bắc Bộ Với thành công mô hình QTDNDCS thời gian qua, hàng loạt QTDNDCS địa bàn quản lý Chi nhánh BHTG KV ĐBB thành lập Hiện nay, số QTDNDCS Chi nhánh NHNN tỉnh (thành phố) cho phép mở rộng hoạt động địa bàn xã (phường) bên cạnh Đi đôi với việc mở rộng kinh doanh rủi ro tiềm ẩn nhiều QTDNDCS điều kiện tìm hiểu rõ khách hàng khách hàng địa bàn xã (phường) Giám sát từ xa Chi nhánh BHTG KV ĐBB ngày rộng khối viii lượng sâu nội dung giám sát theo xu hướng mô hình BHTG quốc tế giảm thiểu rủi ro Công tác giám sát từ xa BHTGVN tạo kênh thông tin độc lập, với kênh giám sát khác tạo tranh đầy đủ tổ chức tín dụng Qua giám sát từ xa, bước BHTGVN áp dụng tiêu bảo đảm an toàn cho tổ chức tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế, tiến tới phân tích đánh giá, phân loại TCTD để áp dụng mức phí rủi ro TCTD Theo xu hướng phát triển đó, để phát huy kết đạt thời gian qua hạn chế hạn chế hoạt động giám sát từ xa Chi nhánh BHTG KV ĐBB, giám sát từ xa cần xem có tầm quan trọng đặc biệt Tăng cường giám sát từ xa có tác dụng nâng cao hiệu chất lượng hoạt động khác BHTGVN Tăng cường giám sát từ xa cần tăng cường tần suất giám sát tiêu giám sát Nghĩa QTDNDCS phải giám sát thường xuyên nhằm cảnh báo sớm ngăn chặn rủi ro đổ vỡ QTDNDCS; tiêu giám sát xây dựng cần cụ thể chi tiết giám sát đầy đủ tiêu đặt ra, phù hợp với định hướng phát triển BHTGVN điều kiện QTDNDCS Muốn hoạt động giám sát từ xa hoạt động khác BHTG triển khai thuận lợi tích cực nữa, việc nghiên cứu sớm thông qua Luật BHTG cần phải thúc đẩy nhanh chóng nhằm tạo sở pháp lý cao cho hoạt động BHTG nói chung hoạt động giám sát nói riêng Chi nhánh cần trì phát huy mối quan hệ phối hợp chặt chẽ với chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố địa bàn quản lý để chia sẻ thông tin, tăng cường nâng cao hiệu hoạt động giám sát từ xa, tránh chồng chéo không cần thiết Cần phải có hệ thống giám sát từ xa TCTG BHTG nói chung riêng QTDNDCS phù hợp với chuẩn mực quốc tế đặc thù Việt Nam Nghĩa hệ thống giám sát BHTGVN cần xây dựng theo hướng giám sát ix rủi ro, kết hợp chặt chẽ giám sát từ xa kiểm tra chỗ Thông tin TCTG BHTG sở để thực giám sát BHTG phải nắm giữ chế tài rõ ràng việc chấp hành chế độ thông tin báo cáo TCTG BHTG Đồng thời đôn đốc TCTG BHTG thực tốt chế độ thông tin báo cáo theo yêu cầu BHTGVN Thực tốt quy trình tiếp nhận xử lý thông tin đầu vào nội BHTG Để giám sát đạt độ xác cao kịp thời Chi nhánh với BHTGVN sớm đẩy nhanh việc hỗ trợ đường truyền thông tin báo cáo cho TCTG BHTG, xây dựng hệ thống danh mục báo cáo ngắn gọn đảm bảo cung cấp đầy đủ thông tin cần thiết cho giám sát Nghiên cứu, khắc phục nhược điểm phần mềm giám sát Divas CIS để sớm đưa phần mềm hoạt động thực có hiệu Ngoài thông qua phần mềm giám sát Divas CIS, BHTGVN cần có chế cho phép Chi nhánh truy cập thông tin TCTG BHTG từ đơn vị thực giám sát khác NHNN xây dựng ngân hàng lưu trữ thông tin khách hàng để có nguồn liệu so sánh theo dõi sát TCTG BHTG Hiện BHTGVN chưa có quy định cụ thể phân loại TCTG BHTG Căn số giám sát, kiểm tra tiêu định tính khác; Chi nhánh chấm điểm theo thang điểm xếp loại theo định kỳ quý (năm) QTDNDCS Việc phân loại QTDNDCS chia thành loại: Loại 1: QTDNDCS mạnh tài chính, đạt chất lượng cao chất lượng quản lý, an toàn, mức độ quan tâm giám sát ít; Loại 2: QTDNDCS mạnh tài chính, đạt tiêu chuẩn cao chất lượng quản lý, an toàn, mức độ quan tâm không nhiều; Loại 3: QTDNDCS an toàn trung bình, đáp ứng yêu cầu tối thiểu, đạt mức cao hơn, phần lớn rủi ro kiểm soát cách đầy đủ, mức độ quan tâm mức trung bình; Loại 4: QTDNDCS yếu, cần củng cố ngay; mức độ kiểm soát rủi ro không x đạt yêu cầu, không an toàn; cần đặt chế độ giám sát chặt chẽ; Loại 5: QTDNDCS yếu tài chính, có nguy khả chi trả, khả toán; thiếu kiểm soát rủi ro cách trầm trọng; cần đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, giám sát chặt chẽ Trong đó, loại loại cần quan tâm, giám sát đặc biệt Với số lượng QTDNDCS nhiều ngày tăng nay, Chi nhánh BHTG KV ĐBB cần đội ngũ cán có trình độ, có khả xử lý thông tin, phân tích kinh tế, đánh giá rủi ro kinh tế kiến thức quản trị tài hoạt động ngân hàng Để động viên nỗ lực cán nhân viên, Chi nhánh cần có sách động viên cán nhân viên lao động sáng tạo, yên tâm công tác, phục vụ cống hiến lâu dài cho nghiệp phát triển BHTG Với chế hoạt động BHTGVN hoạt động mang tính công ích, không mục tiêu lợi nhuận, hoạt động nguyên tắc lấy nguồn thu số đông để tài trợ khó khăn cho số ít, BHTGVN thông qua Chi nhánh cần hỗ trợ khách hàng kỹ thuật, nghiệp vụ kinh doanh kỹ quản lý hạn chế lĩnh vực ngân hàng Để thực giải pháp trên, số khuyến nghị đưa với Quốc hội Chính phủ; NHNN Bộ tài chính; QTDNDCS; BHTGVN Các khuyến nghị tập trung chủ yếu vấn đề cung cấp cho BHTGVN chế tài để thực giám sát từ xa xử lý sau giám sát, ban hành quy định thông tin báo cáo cho BHTG, xây dựng hệ thống giám sát hoàn chỉnh phù hợp với thông lệ quốc tế, hợp tác tốt với BHTG, thực xếp hạng QTDNDCS… 11