hực trạng cho vay ngắn hạn của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn (agribank) chi nhánh tây hà nội giải pháp phát triển

TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ CHUYÊN NGÀNH KINH TẾ ĐỐI NGOẠI -*** - KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: THỰC TRẠNG CHO VAY NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN (AGRIBANK) CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI - GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN Sinh viên thực Lớp Khoá Giáo viên hƣớng dẫn : Kim Thị Thu Minh : Anh : 43C– KT&KDQT : ThS Trần Thị Kim Anh Hà Nội – Tháng 06/2008 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI I MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN Tín dụng ngân hàng 1.1 Khái niệm 1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng Hoạt động huy động vốn ngân hàng thƣơng mại 2.1 Đặc điểm hoạt động huy động vốn 2.2 Các nghiệp vụ huy động vốn ngân hàng thương mại Hoạt động cho vay ngắn hạn 10 3.1 Khái niệm 10 3.2 Các loại hình cho vay ngắn hạn 10 Vai trò hoạt động cho vay ngắn hạn 16 4.1 Đối với doanh nghiệp 16 4.2 Đối với ngân hàng 18 4.3 Đối với kinh tế 19 II CÁC TIÊU THỨC VÀ PHƢƠNG PHÁP ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN 19 Nhóm tiêu định tính 19 Nhóm tiêu định lƣợng 20 2.1 Chỉ tiêu nợ hạn 20 2.2 Chỉ tiêu quản lý vốn 21 2.3 Chỉ tiêu đánh giá hiệu hoạt động cho vay ngắn hạn 22 2.4 Chỉ tiêu dư nợ, doanh số cho vay 23 2.5 Chỉ tiêu xử lý nợ 23 2.6 Chỉ tiêu lợi nhuận 24 Các phƣơng pháp đánh giá hiệu hoạt động cho vay ngắn hạn 24 3.1 Phương pháp định lượng 24 3.2 Phương pháp chuyên gia 25 III CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN 25 Các nhân tố khách quan 25 1.1 Môi trường kinh tế 25 1.2 Môi trường pháp lý 26 1.3 Môi trường trị, xã hội 26 Các nhân tố chủ quan 27 2.1 Hoạt động Marketing Ngân hàng 27 2.2 Chính sách tín dụng 27 2.3 Chất lượng công tác thẩm định dự án 28 2.4 Chất lượng đội ngũ nhân 28 2.5 Hệ thống thông tin 29 2.6 Phương pháp quản trị rủi ro 29 Các yếu tố thuộc khách hàng 30 3.1 Năng lực sản xuất kinh doanh khả quản lý doanh nghiệp 30 3.2 Khả tài doanh nghiệp 30 3.3 Đạo đức kinh doanh 31 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK – CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI 32 I VÀI NÉT VỀ NGÂN HÀNG AGRIBANK VÀ CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI 32 Ngân hàng No&PTNT Việt Nam Agribank 32 Chi nhánh Tây Hà Nội 34 II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI 36 Thực trạng cho vay ngắn hạn Chi nhánh Tây Hà Nội 36 1.1 Tình hình huy động vốn 36 1.2 Tình hình sử dụng vốn vào hoạt động cho vay ngắn hạn Chi nhánh Tây Hà Nội 39 1.3 Chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn Chi nhánh Tây Hà Nội 43 Đánh giá hoạt động cho vay ngắn hạn Chi nhánh Tây Hà Nội 47 2.1 Những kết đạt 47 2.2 Những hạn chế tồn 48 2.3 Nguyên nhân hạn chế 49 III- HẠN CHẾ CHUNG CỦA HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI NHÀ NƢỚC VIỆT NAM (VIETINBANK, BIDV, AGRIBANK) 52 1.Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 53 Tỷ lệ dƣ nợ tín dụng phân theo thời gian 54 Tỷ lệ nợ xấu 55 CHƢƠNG III: CÁC GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN 59 I- ĐẶC TRƢNG CƠ BẢN CỦA HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN NGÂN HÀNG TRONG THỜI KỲ HỘI NHẬP QUỐC TẾ 59 Khái niệm hội nhập quốc tế ngân hàng 59 Tính tất yếu hội nhập quốc tế ngân hàng 60 Các đặc trƣng hoạt động cho vay ngắn hạn ngân hàng điều kiện hội nhập 61 3.1 Phải tuân theo quy luật thị trường luật lệ, tập quán kinh doanh quốc tế 61 3.2 Đa dạng, phức tạp diễn phạm vi rộng 62 3.3 Mang tính cạnh tranh quốc tế cao 63 3.4 Diễn môi trường công nghệ đại phát triển dịch vụ ngân hàng điện tử, ngân hàng internet 63 Những hội thách thức hoạt động cho vay ngắn hạn ngân hàng điều kiện hội nhậpkinh tế quốc tế 64 4.1 Cơ hội ngân hàng nước 64 4.2 Những thách thức mà ngân hàng nước phải đối mặt tham gia hội nhập 66 II CÁC GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN 67 1.Giải pháp mở rộng quy mô hoạt động cho vay ngắn hạn 67 1.1 Thiết lập phận nghiên cứu thị trường 67 1.2 Đa dạng hoá phương thức cho vay ngắn hạn 69 1.3 Xây dựng sách khách hàng hợp lý 70 Giải pháp nâng cao chất lƣợng hoạt động cho vay ngắn hạn 71 2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định dự án 71 2.2 Nâng cao trình độ nghiệp vụ cán tín dụng 74 2.3 Thực bảo hiểm tín dụng 75 2.4 Tăng cường công tác kiểm soát nội 76 2.5 Tăng cường quản lý vay 76 Một số kiến nghị 78 3.1 Kiến nghị Ngân hàng No&PTNT VN 78 3.2 Kiến nghị NHNN 79 III- KINH NGHIỆM PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG CỦA QUỐC TẾ VÀ BÀI HỌC CHO CÁC NHTM VN TRONG QUÁ TRÌNH HỘI NHẬP 80 Kinh nghiệm số nƣớc 80 1.1 Kinh nghiệm Trung Quốc 80 1.2 Kinh nghiệm số nước ASEAN 84 Bài học NHTMNN Việt Nam trình hội nhập 85 2.1 Nâng cao khả tài 85 2.2 Hoàn thiện môi trường pháp luật theo hướng minh bạch, thông thoáng, ổn định, bình đẳng quốc gia 86 2.3 Xây dựng chiến lược phát triển công nghệ ngân hàng 86 2.4 Nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng 87 2.5 Mở rộng hoạt động ngân hàng quốc tế tổ chức tín dụng 88 KẾT LUẬN 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 90 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHTMNN Ngân hàng thƣơng mại Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHNNg Ngân hàng nƣớc BIDV Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Agribank Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Vietinbank Ngân hàng công thƣơng NH NO&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc DNNQD Doanh nghiệp quốc doanh HTX Hợp tác xã NQH Nợ qúa hạn AMCs Công ty quản lý tài sản PBOC Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc CCB Ngân hàng xây dựng Trung Quốc BOC Ngân hàng Trung Quốc ICBC Ngân hàng công thƣơng Trung Quốc IMF Quỹ tiền tế quốc tế WB Ngân hàng giới WTO Tổ chức thƣơng mại giới LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cùng với xu hƣớng đổi kinh tế, hệ thống ngân hàng Việt Nam trình đổi đạt đƣợc thành công định Tuy nhiên xu hội nhập, cạnh tranh ngày diễn gay gắt đặt hệ thống ngân hàng Việt Nam trƣớc hội nhƣng khó khăn cần phải đối mặt Hoạt động tài ngân hàng đƣợc xem nhƣ huyết mạch máu kinh tế, đạt kết tốt tạo điều kiện lớn cho kinh tế phát triển ngƣợc lại hoạt động làm cho kinh tế trở nên trì trệ, tụt hậu so với nƣớc giới Trong nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng VN tín dụng đƣợc xem ngành quan trọng nhất, định đến sống ngân hàng Nhƣng vấn đề lớn đặt ngân hàng nƣớc ta để nâng cao đƣợc chất lƣợng tín dụng mà ngành ngân hàng phải đƣơng đầu với nhiều khó khăn nhƣ tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu thấp nhiều so với tiêu chuẩn quốc tế, nợ hạn ngày có xu hƣớng gia tăng ảnh hƣởng nghiêm trọng đến kết kinh doanh ngân hàng Đặc biệt cấu cho vay ngân hàng, cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao nhƣng chất lƣợng nợ xấu lại chiếm tỷ lệ cao mảng cho vay Nhận thức đƣợc điều đó, với mong muốn sử dụng kiến thức đƣợc học nhƣ từ thực tiễn thực tập ngân hàng, em lựa chọn triển khai nghiên cứu đề tài “Thực trạng cho vay ngắn hạn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn (AgriBank), chi nhánh Tây Hà Nội Giải pháp phát triển” để làm khoá luận Mục đích nghiên cứu đề tài Nghiên cứu vấn đề liên quan đến hoạt động cho vay ngắn hạn toàn ngành ngân hàng Phân tích thực trạng cho vay ngắn hạn Ngân hàng Agribank, Chi nhánh Tây Hà Nội đồng thời nghiên cứu thực trạng hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại Nhà nƣớc từ phát vấn đề bất cập hoạt động cho vay ngân hàng nƣớc ta Đƣa số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động cho vay ngắn hạn lực cạnh tranh Chi nhánh Tây Hà Nội nói riêng toàn hệ thống NHTMNN Việt Nam nói chung thời kỳ hội nhập Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu tập trung chủ yếu vào Chi nhánh Tây Hà Nội, nghiên cứu thêm NHTMNN VN bao gồm: Ngân hàng No&PTNT (Agribank), Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển (BIDV) Ngân hàng Công thƣơng (VietinBank) Phạm vi nghiên cứu: tập trung vào hoạt động cho vay ngắn hạn ngân hàng Phƣơng pháp nghiên cứu Vận dụng lý luận vào thực tiễn, sử dụng phƣơng pháp thống kê, phân tích, so sánh, tổng hợp khái quát hoá Kết cấu đề tài Ngoài phần lời nói đầu, kết luận, danh mục ký tự viết tắt danh mục tài liệu tham khảo, khoá luận đƣợc trình bày thành chƣơng: Chƣơng I: Tổng quan hoạt động cho vay ngắn hạn ngân hàng thƣơng mại Chƣơng II: Thực trạng cho vay ngắn hạn Ngân hàng Agribank Chi nhánh Tây Hà Nội hoạt động cho vay NHTMNN VN Chƣơng III: Các giải pháp nhằm phát triển hoạt động cho vay ngắn hạn Ngân hàng Agribank - Chi nhánh Tây Hà Nội nói riêng hệ thống NHTMNN VN nói chung CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI I MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN Tín dụng ngân hàng 1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) ngân hàng bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho ngân hàng đến hạn toán Từ khái niệm thấy tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung sau: Có chuyển nhƣợng tài sản từ ngƣời sở hữu (ngân hàng) sang ngƣời sử dụng (bên vay) Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay (bằng tiền) cho thuê (bất động sản động sản) Trong năm 1960 trở trƣớc hoạt động tín dụng ngân hàng có cho vay tiền Từ năm 1970 trở lại đây, dịch vụ cho thuê vận hành cho thuê tài đƣợc ngân hàng cung cấp cho khách hàng Sự chuyển nhƣợng có thời hạn, thời hạn phụ thuộc vào giá trị khoản vay, khả toán, mức độ tín nhiệm khách hàng, tài sản chấp… Sự chuyển nhƣợng có kèm theo chi phí Bên vay trách nhiệm phải hoàn trả vốn vay phải toán cho ngân hàng khoản lãi chi phí khoản vay 1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng phân chia thành nhiều loại khác tuỳ theo tiêu thức phân loại khác 1.2.1 Theo mục đích tín dụng Cho vay bất động sản: loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp, thƣơng mại dịch vụ Cho vay công nghiệp thƣơng mại: loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lƣu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, thƣơng mại dịch vụ Cho vay nông nghiệp: loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất nhƣ phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu… Cho vay cá nhân: loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nhƣ mua sắm vật dụng đắt tiền, khoản cho vay để trang trải chi phí thông thƣờng đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng Cho thuê: gồm hai loại cho thuê vận hành cho thuê tài Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản động sản, chủ yếu máy móc thiết bị Cho vay kinh doanh xuất nhập 1.2.2 Theo thời hạn tín dụng Cho vay ngắn hạn: loại cho vay có thời hạn dƣới năm Mục đích loại cho vay để bù đắp thiếu hụt vốn lƣu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân Cho vay trung hạn: loại cho vay có thời hạn từ 1-5 năm Tín dụng trung hạn chủ yếu đƣợc sử dụng để đầu tƣ mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Bên cạnh đầu tƣ cho tài sản cố định, cho vay trung hạn nguồn hình thành vốn lƣu động thƣờng xuyên doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thành lập Cho vay dài hạn: loại cho vay có thời hạn năm thời hạn tối đa lên đến 20-30 năm, số trƣờng hợp đặc biệt lên đến 40 năm Tín dụng dài hạn loại tín dụng đƣợc cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn nhƣ xây dựng nhà ở, thiết bị, phƣơng tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng xí nghiệp 1.2.3 Theo mức độ tín nhiệm khách hàng Cho vay bảo đảm: loại cho vay tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh ngƣời khác mà dựa vào uy tín thân khách hàng vay vốn để định cho vay Cho vay có bảo đảm: loại cho vay dựa sở bảo đảm nhƣ chấp cầm cố, phải có bảo lãnh ngƣời thứ ba 1.2.4 Theo phương thức hoàn trả nợ vay Cho vay có thời hạn: loại cho vay có thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng Cho vay có thời hạn bao gồm loại sau:  Cho vay có kỳ hạn trả nợ hay gọi phi trả góp: loại cho vay toán lần theo thời hạn thoả thuận  Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ cụ thể hay gọi cho vay trả góp: loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc lãi theo định kỳ  Cho vay hoàn trả nợ nhiều lần nhƣng kỳ hạn nợ cụ thể mà việc trả nợ phụ thuộc vào khả tài ngƣời vay Đối với loại cho vay có thời hạn khách hàng trả nợ trƣớc hạn, nhƣng ngân hàng đƣợc quyền thu lãi toàn kỳ hạn trả nợ theo hợp đồng, trừ trƣờng hợp có thoả thuận khác Cho vay thời hạn cụ thể: Đối với loại cho vay ngân hàng yêu cầu ngƣời vay tự nguyện trả nợ lúc nào, nhƣng phải báo trƣớc thời gian hợp lý, thời gian đƣợc thoả thuận hợp đồng 1.2.5 Theo xuất xứ tín dụng Cho vay trực tiếp: loại cho vay mà ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho ngƣời có nhu cầu, đồng thời ngƣời vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng Cho vay gián tiếp: khoản cho vay đƣợc thực thông qua việc mua lại khế ƣớc chứng từ phát sinh thời hạn toán Hoạt động huy động vốn ngân hàng thƣơng mại 2.1 Đặc điểm hoạt động huy động vốn Hoạt động huy động vốn hoạt động chủ yếu quan trọng ngân hàng thƣơng mại Hoạt động mang lại nguồn vốn để ngân hàng thực hoạt động khác nhƣ cấp tín dụng cung cấp dịch vụ ngân hàng khác cho khách hàng Do nói hoạt động huy động vốn nghiệp vụ cho vay ngân hàng gắn liền với Một ngân hàng kinh doanh tốt có khả huy động vốn tốt Theo Nghị định 49/2000/NĐ-CP ngày 12/09/2000 Chính phủ tổ chức hoạt động ngân hàng thƣơng mại nhằm cụ thể hoá việc thi hành Luật tổ chức tín dụng, ngân hàng thƣơng mại đƣợc huy động vốn dƣới hình thức sau:  Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác dƣới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác  Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nƣớc nƣớc đƣợc Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc chấp thuận  Vay vốn tổ chức tín dụng khác hoạt động Việt Nam tổ chức tín dụng nƣớc  Vay vốn ngắn hạn Ngân hàng Nhà nƣớc theo quy định Luật Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 2.2 Các nghiệp vụ huy động vốn ngân hàng thương mại 2.2.1 Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi hình thức huy động cổ điển mang đặc thù riêng ngân hàng thƣơng mại, điểm khác biệt ngân hàng thƣơng mại tổ chức tín dụng phi ngân hàng Do nhu cầu động thái tiền gửi khách hàng khác nên để thu hút đƣợc nhiều khách hàng gửi tiền ngân hàng thƣơng mại phải đa dạng hoá phát triển nhiều loại sản phẩm tiền gửi khác * Tiền gửi toán Tiền gửi toán hình thức huy động vốn ngân hàng thƣơng mại cách mở cho khách hàng tài khoản gọi tài khoản tiền gửi toán Tài khoản mở cho đối tƣợng khách hàng, cá nhân tổ chức có nhu cầu thực toán qua ngân hàng Tuy nhiên lúc khách hàng huy động số dƣ tài khoản tiền gửi toán họ vào toán, ngân hàng tận dụng lúc tạm thời nhàn rỗi số dƣ để biến chúng trở thành nguồn vốn ngân hàng Tài khoản tiền gửi toán loại tài khoản không kỳ hạn, khách hàng rút tiền lúc mà không cần báo trƣớc cho ngân hàng, nên ngân hàng khó kế hoạch hoá việc sử dụng loại tiền gửi Do đó, loại tiền gửi ngân hàng thƣờng trả lãi suất thấp chí không trả lãi cho khách hàng * Tiền gửi tiết kiệm Tiết kiệm không kỳ hạn: Sản phẩm tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn đƣợc dùng cho đối tƣợng khách hàng cá nhân tổ chức có tiền tạm thời nhàn rỗi muốn gửi ngân hàng mục tiêu an toàn sinh lợi nhƣng không thiết lập đƣợc kế hoạch sử dụng tiền gửi tƣơng lai Đối với loại tiền gửi khách hàng rút lúc nên ngân hàng phải đảm bảo tồn quỹ để chi trả khó lên kế hoạch sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng Do giống nhƣ tiền gửi toán, ngân hàng trả lãi suất thấp cho tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn Tiết kiệm định kỳ: Khác với tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm định kỳ đƣợc thiết kế dành cho khách hàng cá nhân tổ chức có nhu cầu gửi tiền mục tiêu an toàn, sinh lợi thiết lập đƣợc kế hoạch sử dụng tiền tƣơng lai Đối tƣợng khách hàng chủ yếu loại tiền gửi cá nhân muốn có thu nhập ổn định thƣờng xuyên, đáp ứng cho việc chi tiêu hàng tháng hàng quý Mục tiêu quan trọng họ lựa chọn hình thức lợi tức có đƣợc theo định kỳ Do vậy, lãi suất đóng vai trò quan trọng để thu hút đƣợc khách hàng Mức lãi suất trả cho loại tiền gửi cao mức lãi suất trả cho tiền gửi không kỳ hạn thay đổi tuỳ theo loại kỳ hạn gửi, tuỳ theo loại đồng tiền gửi tiết kiệm hay tuỳ theo uy tín rủi ro ngân hàng nhận tiền gửi Tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn phân chia thành nhiều loại theo nhiều tiêu chí khác nhau:  Căn vào thời hạn: chia thành tiền gửi kỳ hạn tháng, tháng, tháng, 9-12 tháng 12 tháng  Căn vào phƣơng thức trả lãi chia thành tiền gửi kỳ hạn lĩnh lãi đầu kỳ, tiền gửi kỳ hạn lĩnh lãi cuối kỳ hay tiền gửi kỳ hạn lĩnh lãi theo định kỳ Các loại tiết kiệm khác: Ngoài hai loại tiền gửi tiết kiệm tiết kiệm không kỳ hạn tiết kiệm định kỳ, ngân hàng thƣơng mại thu hút khách hàng nhiều loại tiền gửi tiết kiệm khác nhƣ tiết kiệm tiện ích, tiết kiệm có thƣởng, tiết kiệm an khang 2.2.2 Huy động vốn qua phát hành giấy tờ có giá Ngoài việc huy động vốn qua tài khoản tiền gửi toán tài khoản tiền gửi tiết kiệm, ngân hàng thƣơng mại huy động vốn cách phát hành giấy tờ có giá Giấy tờ có giá chứng nhận tổ chức tín dụng phát hành để huy động vốn xác nhận nghĩa vụ trả nợ khoản tiền thời hạn định, điều kiện trả lãi điều khoản cam kết khác tổ chức tín dụng ngƣời mua Một giấy tờ có giá thƣờng kèm theo thuộc tính sau:  Mệnh giá: số tiền gốc đƣợc in sẵn ghi giấy tờ có giá phát hành theo hình thức chứng ghi giấy chứng nhận quyền sở hữu giấy tờ có giá phát hành theo hình thức ghi sổ  Thời hạn giấy tờ có giá: khoảng thời gian từ ngày tổ chức tín dụng nhận nợ đến hết ngày cam kết toán toàn khoản nợ  Lãi suất đƣợc hƣởng: lãi suất áp dụng để tính lãi cho ngƣời mua giấy tờ có giá đƣợc hƣởng Qua phát hành giấy tờ có giá ngân hàng huy động vốn ngắn hạn huy động vốn trung dài hạn  Huy động vốn ngắn hạn: Để huy động vốn ngắn hạn, ngân hàng phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn Giấy tờ có giá ngắn hạn giấy tờ có giá có thời hạn dƣới 12 tháng, bao gồm kỳ phiếu, chứng tiền gửi ngắn hạn, tín phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác  Huy động vốn trung dài hạn: Muốn huy động vốn trung dài hạn ngân hàng thƣơng mại phát hành kỳ phiếu, trái phiếu cổ phiếu 2.2.3 Huy động vốn từ tổ chức tín dụng từ ngân hàng Nhà nước Các tổ chức tín dụng khác tham gia hệ thống toán mở tài khoản ngân hàng thƣơng mại, qua tài khoản ngân hàng thƣơng mại huy động vốn giống nhƣ tổ chức kinh tế bình thƣờng Ngoài tổ chức tín dụng, Ngân hàng Nhà nƣớc nơi cung cấp vốn cho ngân hàng thƣơng mại dƣới hình thức cho vay Hoạt động cho vay ngắn hạn 3.1 Khái niệm Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời hạn định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi Thời hạn định thời hạn cho vay Thời hạn cho vay khoảng thời gian đƣợc tính từ khách hàng bắt đầu nhận vốn vay thời điểm trả hết nợ gốc lãi vốn đƣợc thoả thuận hợp đồng tín dụng tổ chức tín dụng khách hàng Cho vay ngắn hạn khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng 3.2 Các loại hình cho vay ngắn hạn 3.2.1 Cho vay theo hạn mức tín dụng (thấu chi) Cho vay theo hạn mức tín dụng phƣơng pháp cho vay để đáp ứng toàn nhu cầu thiếu hụt vốn lƣu động (trừ vốn lƣu động thƣờng xuyên) theo hạn mức tín dụng cam kết Nghiệp vụ thấu chi có đặc trƣng sau: Đối tƣợng cho vay đối tƣợng tổng hợp, toàn nhu cầu vốn lƣu động thiếu hụt tức phần chênh lệch tài sản lƣu động với nguồn vốn dài hạn khoản nợ phi ngân hàng Hạn mức tín dụng áp dụng kỹ thuật thấu chi hạn mức tín dụng với điều kiện nới lỏng tài khoản đƣợc sử dụng để giải ngân tài khoản vãng lai, tức tài khoản đƣợc phép dƣ nợ mức dƣ nợ tối đa với hạn mức 10 tín dụng cam kết Hạn mức đƣợc xác định sở phân tích toàn diện mặt hoạt động doanh nghiệp tính theo hai phƣơng pháp sau  Phƣơng pháp 1:  Phƣơng pháp 2: Định kỳ hạn nợ cuối cho toàn khoản vay, không định kỳ hạn nợ cho lần giải ngân trừ trƣờng hợp đặc biệt Ngoài lãi suất cho vay, thấu chi có thêm chi phí phi lãi nhƣ phí cam kết số dƣ tiền gửi bù trừ Thấu chi đƣợc áp dụng cho doanh nghiệp có quan hệ tín dụng thƣờng xuyên, trình độ quản trị tài tƣơng đối tốt doanh nghiệp đƣợc xếp hạng tín nhiệm cao 3.2.2 Cho vay ứng trước lần Cho vay lần tiến trình cấp tín dụng dựa sở nhu cầu tín dụng đối tƣợng vay cụ thể Cho vay ứng trƣớc lần có nhiều điểm trái ngƣợc với cho vay thấu chi đƣợc thể cụ thể nhƣ sau: Đối tƣợng cho vay đối tƣợng cụ thể nhƣ nguyên liệu, bán thành phẩm, thành phẩm 11 Số tiền cho vay đƣợc xác định sở chứng từ mua hàng nhƣ hợp đồng kinh tế, hoá đơn kê hàng thành phẩm tồn kho Hạn nợ đƣợc định kỳ cho khoản vay cụ thể Chi phí ngƣời vay phải trả có lãi suất cho vay Loại hình cho vay áp dụng chủ yếu cho doanh nghiệp có trình độ quản trị tài yếu có nhiều rủi ro quan hệ tín dụng thƣờng xuyên, thực tế doanh nghiệp thành lập, doanh nghiệp nhỏ 3.2.3 Cho vay chiết khấu chứng từ có giá Chiết khấu hình thức cấp tín dụng theo tổ chức tín dụng nhận chứng từ có giá trao cho khách hàng số tiền mệnh giá chứng từ nhận chiết khấu trừ phần lợi nhuận chi phí mà ngân hàng đƣợc hƣởng So với cho vay ứng trƣớc chiết khấu có điểm khác biệt:  Không cần tài sản chấp mà sử dụng chứng từ nhận chiết khấu làm đảm bảo tín dụng  Ngân hàng thu lãi trƣớc phát tiền vay cách khấu trừ vào mệnh giá  Quy trình xem xét cấp tín dụng đơn giản nhanh chóng so với cho vay ứng trƣớc Các loại chiết khấu: Các ngân hàng thƣơng mại thƣờng nhận chiết khấu hai loại chứng từ thƣơng phiếu chứng từ có giá khác nhƣ trái phiếu, kỳ phiếu… * Chiết khấu thƣơng phiếu Thƣơng phiếu chứng có giá ghi nhận lệnh yêu cầu toán cam kết toán không điều kiện số tiền xác định thời gian định Thƣơng phiếu gồm hai loại: hối phiếu lệnh phiếu 12 Chiết khấu thƣơng phiếu hình thức tín dụng ngắn hạn ngân hàng thƣơng mại đƣợc thực dƣới hình thức khách hàng chuyển nhƣợng quyền sở hữu thƣơng phiếu chƣa đến hạn toán cho ngân hàng để nhận khoản tiền thấp mệnh giá thƣơng phiếu Số tiền chênh lệch mệnh giá thƣơng phiếu so với số tiền khách hàng nhận đƣợc gọi lãi suất chiết khấu phí hoa hồng Khi thực chiết khấu thƣơng phiếu, ngân hàng xác định số tiền phát cho khách hàng nhƣ sau: Trong đó: Hoa hồng phí = Mệnh giá thƣơng phiếu * Tỷ lệ hoa hồng (%) Số ngày nhận chiết khấu tính từ ngày xin chiết khấu đến ngày đáo hạn Cách thức thu lãi đƣợc thực chiết khấu cách khấu trừ vào mệnh giá Đến ngày toán ghi thƣơng phiếu, ngân hàng thực thu nợ ngƣời trả tiền cách thông báo cho ngƣời trả tiền gửi thƣơng phiếu đến ngân hàng uỷ nhiệm nhờ thu hộ Nếu không thu đƣợc nợ ngân hàng xử lý cách hoàn thƣơng phiếu truy đòi ngƣời xin chiết khấu truy tố trƣớc pháp luật * Chiết khấu chứng từ có giá khác Ngoài thƣơng phiếu, chứng từ có giá khác nhƣ trái phiếu, tín phiếu Kho bạc Nhà nƣớc, kỳ phiếu, sổ tiền gửi tiết kiệm đƣợc ngân hàng thực chiết khấu 13 Đối với trái phiếu tín phiếu Kho bạc ngƣời hƣởng lợi ngƣời mua, ngƣời toán Kho bạc Nhà nƣớc Khi chiết khấu cần phân biệt loại: Trái phiếu chiết khấu hay trái phiếu không hƣởng lãi định kỳ trái phiếu hƣởng lãi định kỳ  Trái phiếu chiết khấu loại trái phiếu mà ngƣời mua trả số tiền nhỏ mệnh giá (phần chênh lệch lãi trái phiếu) đến hạn toán, Kho bạc trả cho ngƣời mua số tiền mệnh giá Về phƣơng pháp tính chiết khấu trái phiếu chiết khấu giống nhƣ tính chiết khấu thƣơng phiếu  Trái phiếu đƣợc hƣởng lãi định kỳ loại trái phiếu mà ngƣời mua phải trả cho kho bạc số tiền mệnh giá đổi lại ngƣời mua nhận đƣợc lợi tức định kỳ đến hạn toán họ nhận đƣợc số tiền mệnh giá trái phiếu Do phƣơng pháp tính chiết khấu trái phiếu đƣợc hƣởng lãi định kỳ nhƣ sau: Trị giá chiết khấu = Mệnh giá + Lãi đƣợc hƣởng định kỳ Lãi đƣợc hƣởng định kỳ = Mệnh giá x Lãi suất đƣợc hƣởng định kỳ Hoa hồng phí = Trị giá nhận chiết khấu x Tỷ lệ hoa hồng (%) 14 [...]... hạn cho vay là khoảng thời gian đƣợc tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn đã đƣợc thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa tổ chức tín dụng và khách hàng Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng 3.2 Các loại hình cho vay ngắn hạn 3.2.1 Cho vay theo hạn mức tín dụng (thấu chi) Cho vay theo hạn mức tín dụng là phƣơng pháp cho vay. .. Vay vốn ngắn hạn của Ngân hàng Nhà nƣớc theo quy định của Luật Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 2.2 Các nghiệp vụ huy động vốn của ngân hàng thương mại 2.2.1 Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi là hình thức huy động cổ điển và mang đặc thù riêng của các ngân hàng thƣơng mại, đây cũng là điểm khác biệt giữa ngân hàng thƣơng mại và các tổ chức tín dụng phi ngân hàng Do... Ngân hàng Nhà nƣớc cũng có thể là nơi cung cấp vốn cho ngân hàng thƣơng mại dƣới hình thức cho vay 3 Hoạt động cho vay ngắn hạn 3.1 Khái niệm Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi Thời hạn nhất định ở đây chính là thời hạn cho vay Thời hạn. .. lãi cho ngƣời mua giấy tờ có giá đƣợc hƣởng Qua phát hành giấy tờ có giá ngân hàng có thể huy động vốn ngắn hạn hoặc huy động vốn trung dài hạn  Huy động vốn ngắn hạn: Để huy động vốn ngắn hạn, ngân hàng có thể phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn Giấy tờ có giá ngắn hạn là giấy tờ có giá có thời hạn dƣới 12 tháng, bao gồm kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn, tín phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn. .. hoàn trả nợ vay Cho vay có thời hạn: là loại cho vay có thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng Cho vay có thời hạn bao gồm các loại sau:  Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là phi trả góp: là loại cho vay thanh toán một lần theo thời hạn đã thoả thuận  Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ cụ thể hay còn gọi là cho vay trả góp: là loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi theo... cầu thực hiện thanh toán qua ngân hàng Tuy nhiên không phải lúc nào khách hàng cũng huy động số dƣ tài khoản tiền gửi thanh toán của họ vào thanh toán, ngân hàng có thể tận dụng những lúc tạm thời nhàn rỗi số dƣ này để biến chúng trở thành nguồn vốn của ngân hàng Tài khoản tiền gửi thanh toán là loại tài khoản không kỳ hạn, khách hàng có thể rút tiền bất kỳ lúc nào mà không cần báo trƣớc cho ngân hàng, ... theo định kỳ  Cho vay hoàn trả nợ nhiều lần nhƣng không có kỳ hạn nợ cụ thể mà việc trả nợ phụ thuộc vào khả năng tài chính của ngƣời đi vay Đối với loại cho vay có thời hạn khách hàng có thể trả nợ trƣớc hạn, nhƣng ngân hàng đƣợc quyền thu lãi toàn bộ kỳ hạn trả nợ theo hợp đồng, trừ trƣờng hợp có thoả thuận khác 5 Cho vay không có thời hạn cụ thể: Đối với loại cho vay này thì ngân hàng có thể yêu... chứng từ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán 2 Hoạt động huy động vốn của các ngân hàng thƣơng mại 2.1 Đặc điểm hoạt động huy động vốn Hoạt động huy động vốn là một trong những hoạt động chủ yếu và quan trọng của các ngân hàng thƣơng mại Hoạt động này mang lại nguồn vốn để ngân hàng có thể thực hiện các hoạt động khác nhƣ cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ ngân hàng khác cho khách hàng Do vậy... chi và đƣợc thể hiện cụ thể nhƣ sau: Đối tƣợng cho vay là đối tƣợng cụ thể nhƣ nguyên liệu, bán thành phẩm, thành phẩm 11 Số tiền cho vay đƣợc xác định trên cơ sở các chứng từ mua hàng nhƣ hợp đồng kinh tế, hoá đơn hoặc bản kê hàng thành phẩm tồn kho Hạn nợ đƣợc định kỳ cho từng khoản vay cụ thể Chi phí ngƣời đi vay phải trả chỉ có lãi suất cho vay Loại hình cho vay này áp dụng chủ yếu cho các doanh nghiệp. .. cầu và động thái tiền gửi của khách hàng rất khác nhau nên để thu hút đƣợc nhiều khách hàng gửi tiền ngân hàng thƣơng mại phải đa dạng hoá và phát triển nhiều loại sản phẩm tiền gửi khác nhau * Tiền gửi thanh toán Tiền gửi thanh toán là hình thức huy động vốn của ngân hàng thƣơng mại bằng cách mở cho khách hàng tài khoản gọi là tài khoản tiền gửi thanh toán Tài khoản này mở cho các đối tƣợng khách hàng,