Kinh nghiệm quốc tế về bao thanh toán xuất khẩu và giải pháp đối với ngân hàng Ngoại thương Việt nam

Click Here & Upgrade PDF Complete Expanded Features Unlimited Pages Documents Tr ng i h c Kinh T Qu c Dân ***** Ngô Th Thu Nga Lu n v n th c s Kinh nghi m qu c t v bao toán xu t kh u gi i pháp i v i ngân hàng Ngo i Th ng Vi t Nam Tóm t t lu n v n Hà N i, 2007 Click Here & Upgrade PDF Complete Expanded Features Unlimited Pages Documents I NÓI S c n thi t ph i nghiên c u U tài Vi c Vi t Nam tr thành thành viên c a WTO m nhi u c h i l n kinh doanh kéo theo nhu c u v tài tr th ng m i c ng t ng m nh a d ng hóa phát tri n s n ph m m i m t nh ng chi n l c t n t i c nh tranh t t y u c a t t c t ch c tín d ng Các công c th ng m i ph bi n hi n nh tín d ng th , chi t kh u ch ng t , toán theo ph ng th c ghi s … ó ang áp ng t t nhu c u c a doanh nghi p nh ng chi phí, th i gian m c r i ro c a ph th c ch a th c s làm hài l ng c c doanh nghi p Bao to n ph n áp ng ng i ó c nhu c u ó Vi c tri n khai bao toán v i t cách m t công c tài tr th ng m i hoàn toàn phù h p v i i u ki n h i nh p kinh t qu c t c a ngành tài ngân hàng Vi t Nam nói chung ngân hàng th ng m i Vi t Nam nói riêng ó có Vietcombank T ng quan c c c ng trình nghiên c u liên quan M t s c ng tr nh nghi n c u li n quan n n tài tài nh : “Nghi p v bao to n” (2006) c a t c gi Nguy n Qu nh Lan; “Nghi p v tín d ng toán qu c t ” (2006) c a tác gi Lê V n T ; “Tín d ng xu t nh p kh u, toán qu c t kinh doanh ngo i t ” (2006) c a tác gi Lê V n T L T ng Võn M c d c c c ng tr nh nghi n c u n u tr n tr nh bày nh t nh v bao toán nh ng ch a bao c p c nh ng v n n t nh h nh tri n khai th c t d ch v bao to n tr n th gi i, bao to n n c bao toán qu c t c a Vi t Nam nh t t i Vietcombank M c ích nghiên c u tài h th ng hóa v n ch c t n d ng n lý lu n v d ch v bao to n c a c c t c qu c t , ánh giá th c tr ng bao toán c a t ch c tín d ng c a Vi t Nam nói chung c a Vietcombank nói riêng, ng th i v n d ng m t s kinh nghi m qu c t vào phát tri n d ch v bao toán t i Vi t Nam l y tr ng h p cung ng d ch v bao toán xu t kh u t i Vietcombank Click Here & Upgrade PDF Complete Expanded Features Unlimited Pages Documents nghiên c u it 4.1 it it n ng ph m vi nghiên c u ng ng nghiên c u c a tài vi c cung ng d ch v bao toán c bao toán qu c t th gi i t i ngân hàng th ó ang c tri n khai m t s qu c gia ng m i Vi t Nam 4.2 Ph m vi tài nghiên c u v d ch v bao toán xu h ng phát tri n c a bao toán t i m t s qu c gia nh Anh, M , Nh t B n, Trung Qu c m t s qu c gia khác ng th i nghiên c u d ch v bao toán nói chung bao toán xu t kh u nói riêng ó ang c tri n khai t i ngân hàng th ng m i Vi t Nam c ng nh t i Vietcombank Ph Ph ng pháp nghiên c u ng pháp nghiên c u ch y u c s d ng lu n v n v t bi n ch ng v t l ch s k t h p v i bi n pháp nh so sánh, t ng h p, phõn t ch, th ng k nghi n c u t nh hu ng Lu n v n s d ng thông tin c thu th p ph ng ti n thông tin chúng, tài li u thu th p t NHNN Vi t Nam ngân hàng th i ng m i Vi t Nam nh Vietcombank, VIB, ACB, OCB … b , ban ngành có liên quan nh b Công Th ng, b Tài K t c u c a lu n v n Ngoài ph n m tr nh bày ch u, danh m c tài li u tham kh o ph l c, lu n v n c ng: Ch ng 1: Nh ng v n lý lu n c b n v d ch v bao toán Ch ng 2: T nh h nh cung ng d ch v bao to n c a m t s n c h c kinh nghi m Ch ng 3: V n d ng kinh nghi m qu c t vào ph t tri n d ch v bao to n xu t kh u t i Vietcombank Click Here & Upgrade PDF Complete Expanded Features Unlimited Pages Documents Ch NH NG V N LÝ LU N C ng B N V D CH V BAO THANH TOÁN 1.1 Kh i ni m Theo quy ch d ch v bao to n c a c c t ch c t n d ng Vi t Nam ngày 06/09/2004, bao to n m t h nh th c c p t n d ng c a t ch c t n d ng cho b n b n hàng th ng qua vi c mua l i c c kho n ph i thu ph t sinh t vi c mua, b n hàng húa ó c bên bán hàng bên mua hàng th a thu n h p ng mua, bán hàng hóa Bao toán có hai tính ch t c b n tính ch t tín d ng tính ch t nh thu bao toán có c m cung c p d ch v sau: Th nh t, tài tr d i d ng t m ng d a tr n c c kho n ph i thu Th hai, qu n lý s s ch b n hàng thu n h Th ba, b o hi m r i ro t n d ng 1.2 Phõn lo i bao to n 1.2.1 Phân lo i theo s l Bao toán Bao toán hóa n th m i c a ng ng hóa n bán hàng y y d ch v bao toán áp d ng ng m i phát hành c a m t ng i bán phát hành i v i toàn b i bán ho c toàn b hóa i ti n m t ho c m t s ng n th ng i mua Bao to n t ng ph n Bao to n m t ph n d ch v bao to n p d ng hóa n phát hành c a ng i bán hàng i ti n m t ho c m t s ng iv im ts i mua hàng 1.2.2 Phân lo i theo ch c n ng c a bao toán Chi t kh u hóa n Chi t kh u hóa n d ch v bao toán ch cung c p ch c n ng tài tr (t m ng) mà không cung c p ch c n ng c n l i Bao to n trung gian Ng i bán hàng chuy n nh toán thông báo cho ng ng kho n ph i thu cho n v bao i mua Bao toán nh n Bao toán n h n cung c p t t c ch c n ng c a bao to n Click Here & Upgrade PDF Complete Expanded Features Unlimited Pages Documents g m theo d i s s ch b n hàng, thu n h , b o hi m r i ro t n d ng nh ng không cung c p ch c n ng tài tr Bao toán thu h Bao toán thu h d ch v bao toán ch cung c p ch c n ng thu h kho n ph i thu phát sinh m t kho ng th i gian nh t nh Bao toán có truy i Bao toán có truy i d ch v bao to n cung c p t t c c c ch c n ng bao toán tr ch c n ng b o hi m r i ro tín d ng Bao toán mi n truy Bao toán có truy i i d ch v bao toán cung c p ch c n ng b o hi m r i ro tín d ng 1.2.3 Phân lo i theo ph m vi ho t ng ng a lý Bao toán n c Bao toán n c d ch v bao toán i bán ng i mua m t qu c gia có ho t c cung c p cho ng mua bán hàng hóa di n ph m vi m t qu c gia Bao to n qu c t Bao toán qu c t d ch v bao toán xu t kh u ng i nh p kh u c cung c p cho ng hai qu c gia khác nhau, có ho t ng mua bán v i t qua bi n gi i c a m t qu c gia 1.2.4 Phõn lo i theo nghi p v xu t nh p kh u Bao to n nh p kh u Bao toán nh p kh u d ch v bao toán mà ó ng kh u chuy n nh ng ng kho n ph i thu cho m t n v bao toán i xu t n c i nh p kh u Bao to n xu t kh u Bao toán xu t kh u d ch v bao toán mà ng chuy n nh ng n cho m t n v bao toán n c ng i xu t kh u i xu t kh u 1.2.5 C n c vào ph m vi giao d ch n c vào ph m vi giao d ch bao toán kín bao toán công khai c chia thành bao toán Click Here & Upgrade PDF Complete Expanded Features Unlimited Pages Documents 1.2.6 Phân lo i d a s l ng i lý bao to n Bao to n tr c ti p Bao toán tr c ti p d ch v bao toán m t n v bao toán cung c p Bao toán h hai i lý Bao toán h hai i lý th t nh t hai n v bao toán ng c s d ng bao toán qu c hai n c khác tham gia 1.3 C ch d ch v bao toán 1.3.1 H th ng m t H th ng n v bao toán nv m t n v bao toán g m có m t n v bao toán tham gia vào giao d ch bao toán 1.3.2 H th ng hai H th ng hai n v toán n v bao toán có s tham gia c a hai bao toán xu t kh u c áp d ng n v n v bao toán nh p kh u H th ng th nv ng i v i bao toán qu c t 1.4 Ph bao toán Phí bao toán phí mà ng toán Có ph i s d ng d ch v ph i tr cho ng pháp tính phí sau: Ph n v bao ng pháp tính phí gi m d n (discount method); phu ng pháp tính phí theo chu k (Preodic Pricing); ph pháp tính phí theo lô hóa (Rebate of fee); ph n (Batch Pricing); ph fees); phí toán sai nh (Flat fees); ph ng pháp tính phí c a ch Phí thi u ghi chú; phí ch m d t h p 1.5 So sánh bao toán ph 1.5.1 Ph ng pháp hoàn l i m t ph n phí ng pháp tính phí theo t l c tính phí hàng tháng t i thi u (Minimum fee); ph ng ng th c tài tr th ng pháp nh (Default ng s m ng m i khác ng th c nh thu i v i nh thu tr n, u i m c a nh thu tr n ký ch p nh n h i phi u, ng i nh p kh u có ngh a v ph i toán c hàng hóa có l i Tuy nhiên b t l i c a ph ng th c ng h i phi u mà hàng húa c a ch c ch n i nh p kh u s không ký ch p nh n t yêu c u i v i nh thu kèm ch ng t D/A ho c D/P, nh ph thu c vào ý ch c a ng c m vi c toán i mua nh n hàng Gi s vào th i m nh n hàng, Click Here & Upgrade PDF Complete Expanded Features Unlimited Pages Documents ng i mua th y t nh t nh th tr t Khi ó, ng 1.5.2 Ph i bán không thu ng b t l i h hoàn toàn có th t ch i b ch ng c ti n hàng ng th c tín d ng ch ng t So s nh toán b ng L/C bao toán i v i ng B ng 1.1 Thanh toán b ng L/C bao toán Ph c Ph ng th c m ng th c áp d ng Kh n ng tài tr ng i bán i xu t kh u: i v i ng i xu t kh u Thanh to n b ng bao to n Thanh to n tr ho c Ch p d ng v i to n to n tr ch m tr ch m Thanh to n b ng L/C v n cho c ngân hàng chi t kh u sau có b ch ng t xu t kh u i ro t vi c ng i mua Th p (do ngõn hàng ph t không toán hành L/C b o lónh to n theo L/C) Theo d i thu h c c Kh ng cú kho n ph i thu c ngân hàng ng tr c c s ch ng t xu t kh u Do n v bao toán ch u (tr ng h p bao toán mi n truy i) Cú Ngu n: NH TMCP K Th V i ng i nh p kh u bao toán toán b ng L/C cú s kh c bi t: B ng 1.2 Thanh toán b ng L/C bao toán Ph ng th c c i m Ph i v i ng Thanh to n b ng L/C ng th c áp d ng Thanh to n tr ho c tr ch m R i ro nhà xu t kh u Ng i nh p kh u v n ph i kh ng giao hàng toán phí m L/C Ký qu Th ng th ng ph i ký qu , cú tr ng h p lên t i 100% Ph giao d ch Ng i mua ph i ch u nhi u chi phí liên quan n vi c m L/C ch p nh n h i phi u tr ch m i nh p kh u Thanh to n b ng bao to n Ch áp d ng i v i toán tr ch m Kh ng Kh ng Phí ch y u ng i bán tr Ng i mua ch có ngh a v toán hoá n Ngu n: NH TMCP K Th 1.5.3 Ph ng Vi t Nam ng Vi t Nam ng th c b o hi m tín d ng xu t kh u So v i b o hi m tín d ng xu t kh u bao toán có nh ng c m sau: Click Here & Upgrade PDF Complete Expanded Features Unlimited Pages Documents B ng 1.3 B o hi m t n d ng xu t kh u bao to n Ph nc Chuy n nh ng th c B o hi m t n d ng Bao to n xu t kh u ng kho n ph i thu Kh ng Cú Áp d ng v i toàn b doanh thu c a m t kh ch hàng Th i h n toán t i a Cú 180 ngày Ch áp d ng v i t ng th tr ng xu t kh u 180 ngày M c m b o r i ro tín d ng i v i 70%-90% 100% kho n ph i thu ó c phê t H n m c b o m cho t ng ng i nh p Cú Cú kh u Th i h n to n theo b o lónh 180 ngày 90 ngày B o hi m r i ro t n d ng Tu ch n Kh ng B o hi m tr ng h p ng i nh p kh u m t kh n ng chi tr tr c giao hàng D ch v thu h Tu ch n Kh ng Tài tr cho c c kho n ph i thu Kh ng Cú Kh ng Cú Ngu n: NH TMCP K Th ng Vi t Nam 1.5.4 Chi t kh u ch ng t xu t kh u Bao toán chi t kh u ch ng t xu t kh u có nh ng u nh c m: B ng 1.4 Chi t kh u ch ng t xu t kh u bao to n Chi t kh u ch ng t xu t kh u S h u kho n ph i thu Ng Ph i xu t kh u ng th c áp d ng Thanh to n tr D ch v thu h Bao to n n v bao toán ho c tr Ch áp d ng i v i ch m (k m theo L/C) toán tr ch m Kh ng cú Cú Ngu n: NH TMCP K Th ng Vi t Nam 1.6 L i ch h n ch c a bao to n 1.6.1 u i m 1.6.1.1 i v i doanh nghi p mua hàng - Không m t phí th i gian t i t ng th tr ng m L/C cho t ng n hàng nh p kh u/mua Click Here & Upgrade PDF Complete Expanded Features Unlimited Pages Documents - Th ng th - ng không ph i ký qu c nh n hàng s d ng hàng mà ch a c n ph i toán ti n - Ch toán ti n hàng hàng hoá áp ng c yêu c u c a h p ng mua bán 1.6.1.2 c chia s khó kh n v nh ng b t ng ngôn ng v i ng i xu t kh u i v i doanh nghi p bán hàng - Duy tr toán nh ph c s c c nh tranh thông qua vi c cho phép ng ng th c ghi s (c p tín d ng th - Có thông tin úng k p th i v ng i mua ng m i tr c ti p cho ng i mua) i mua hàng, n m c h n m c tín ng c s doanh thu bán hàng quay v ng s n - Gi m chi ph hành ch nh v ch ph i làm vi c v i m t n v bao d ng th c t c a ng - i mua hàng c tài tr v n l u su t t ng tr ng nhanh h n toán m c dù bán hàng i nhi u n i khác - c b o hi m r i ro tín d ng 100% giá tr hoá 1.6.1.3 iv i - ch - n n v cung c p d ch v bao to n ng phí bao toán a d ng hoá s n ph m - Duy tr m r ng th ph n, nõng cao uy t n to n n 1.6.2 Nh c 1.6.2.1 i v i doanh nghi p s d ng d ch v m i v i doanh nghi p mua hàng, giá hàng toán b ng ph toán có th cao h n so v i giá hàng toán b ng ph i v i doanh nghi p bán hàng: t ng chi phí th c t t h gi a doanh nghi p v i khách hàng có th b không t m ng tr 1.6.2.2 nh h ng, ng th c bao ng th c L/C ng i cao, m i quan n v bao toán s c có tranh ch p, b thu h i l i kho n t m ng i v i doanh nghi p cung c p d ch v bao toán n v cung c p d ch v bao toán th ng c ng g p ph i r i ro nh : i bán m t kh n ng toán, có tranh ch p gi a ng i mua ng i bán Click Here & Upgrade PDF Complete Expanded Features Unlimited Pages Documents Ch TèNH HèNH CUNG ng NG D CH V BAO THANH TOÁN C A M T S C VÀ BÀI H C KINH NHGHI M 2.1 Kh i qu t v d ch v bao to n tr n th gi i 2.1.1 Ngu n lu t 2.1.1.1 Công u ch nh d ch v bao toán th gi i c qu c t Hi n có hai công c qu c t u ch nh d ch v bao toán Công c UNIDROIT v bao toán qu c t Công nh ng kho n ph i thu th c Liên h p qu c v chuy n ng m i qu c t (UNCITRAL Model Laws on Asignment of Receivables) 2001 2.1.1.2 Lu t hi p h i • Quy t c chung v bao to n qu c t c a FCI • Quy t c chung v bao to n qu c t c a IFG 2.1.1.3 Lu t qu c gia C c qu c gia kh c cú nh ng quy bao toán c a m nh Th ng th nh phù h p u ch nh d ch v ng d ch v bao toán t ch c tài chính, tín d ng a ph n ngân hàng th c hi n nên bao toán s i u ch nh b i lu t liên quan i u ch nh ho t c ng c a t ch c nh lu t t ch c tín d ng, lu t công ty, lu t ngân hàng… 2.1.2 Th c ti n tri n khai d ch v bao toán th gi i Ho t ng bao toán không ng ng t ng tr ng qua n m Doanh thu bao toán n m 2001 t ng 9,9%, n m 2002 t ng 5,6%, n m 2003 t ng 4,9%, m 2004 t ng 13,12%, n m 2005 t ng 18,2% n m 2006 t ng 17,6% so v i m tr c ó Doanh thu bao toán ó t ng tr ng 81,8% v ng n m k t 623.840 tri u EURO n m 2000 lên 1.134.288 tri u EURO n m 2006 cho th y s ph t tri n kh ng ng ng c a lo i h nh d ch v Liên t c qua n m châu Âu d n u v doanh thu bao toán Ti p theo châu M Châu Á, sau ó châu Úc châu Phi M c dù doanh thu t d ch v bao toán t ng hàng n m, b l i, s l toán có xu h ng công ty bao ng gi m i nh ng quy mô c a công ty v n t ng lên t m nh Click Here & Upgrade PDF Complete Expanded Features Unlimited Pages Documents 10 ng c a công ty c ng l n h n 2.2 Kinh nghi m bao toán c a m t s n c 2.2.1 Kinh nghi m bao toán c a M C c c ng ty c a M ó cung c p t t c c c d ch v g m c d ch v truy n th ng d ch v phi truy n th ng C c d ch v truy n th ng g m: bao to n, m b o tín d ng, k toán kho n ph i thu, d ch v nh thu, tài tr c s kho n ph i thu, kho thành ph m Các d ch v phi truy n th ng g m có: b o m tín d ng khách hàng, qu n lý kho n ph i thu, bán buôn kho n ph i thu (bulk sale), bao toán xu t/nh p kh u, b o hàng s c xu t kh u), tài tr Khách hàng ch m t t 12 kh u c ng tr n 24 gi c t 80% m v n l u ng xu t kh u ( i v i n mua hàng (purchase order financing) … c cung c p d ch v bao toán xu t n 97% kho n ph i thu 2.2.2 Kinh nghi m phát tri n d ch v bao toán c a H ng Kông Bao to n t i H ng Kông phát tri n c nh ngân hàng H ng Kông h t s c tích c c vi c phát tri n lo i h nh d ch v Kh ch hàng c a d ch v bao to n H ng K ng c c doanh nghi p thu c c c ngành nh : i n t , ch i, s n ph m vi n thông, liên l c, máy tính, th c ph m, in gi y, giao nh n v n t i t v n Các lo i h nh bao to n Kông bao toán n c mi n truy c cung c p i ho c cú truy n l c, H ng i, chi t kh u ho n, bao toán kín, bao toán xu t kh u, bao toán nh p kh u bao toán giáp l ng 2.2.3 Kinh nghi m m r ng d ch v bao toán Nh t B n D ch v bao toán c a ngân hàng Nh t B n qua công ty tr c thu c ngân hàng, ho t ng d c th c hi n thông is u ch nh c a ph p lu t v ngõn hàng Các công ty bao toán c a Nh t B n ói a nh ng u ki n r t u i v i khách hàng c a m nh Cú nh ng c ng ty ó cung c p d ch v bao to n xu t kh u v i m c ng tr áp ng c a Nh t B n ó c lên t i 100% giá tr kho n ph i thu c nhu c u ho t ng ngày t ng, hi p h i bao toán i nhiên m i ch gi i h n chuyên môn ch ch a th c s phát huy trao i kinh nghi m c vai tr c a m t hi p h i Click Here & Upgrade PDF Complete Expanded Features Unlimited Pages Documents 11 2.2.4 Kinh nghi m cung ng d ch v bao toán c a Trung Qu c Các doanh nghi p nh v a nh t doanh nghi p xu t kh u th y c vai tr quan tr ng l i ch mà d ch v bao to n mang l i n n ngày cú nhi u doanh nghi p xu t kh u c a Trung Qu c s d ng lo i h nh d ch v D ch v bao toán qu c t t i Trung Qu c mi n truy th p, xe i, bao to n n i c th c hi n c s a ch y u có truy i C c ngành p, d t may nh ng khách hàng l n nh t c a bao toán Trung Qu c D ch v bao toán ch u s ch y u u ch nh c a Lu t Ngân hàng Trung Qu c c ti n hành thông qua ngân hàng 2.2.5 Kinh nghi m bao toán c a Malaysia Các doanh nghi p n toán t i Malaysia ph i Malaysia) c p phép ho t c n c c Ngân hàng trung ng Tính c phép d ch v bao ng Malaysia (Bank of Negana n cu i tháng 12/2006- ó cú 35 c ng ty c c p ph p cung ng d ch v bao to n Khách hàng m c tiêu c a công ty bao toán Malaysia doanh nghi p nh v a Các bao toán mi n truy n v bao toán c a Malaysia không cung c p d ch v i c c doanh nghi p s n xu t d ch v bao toán D ch v bao toán c u tiên h n Malaysia ch y u công ty tr c thu c ngân hàng th c hi n 2.2.6 Kinh nghi m cung ng d ch v bao toán c a m t s n c khác Kinh nghi m c a Áo Trên th tr ng bao toán c a Áo ch có công ty cung c p d ch v bao toán nh ng doanh s bao toán c a Áo c ng t ng tr T c t ng tr a Trong nh ng n m g n ây công ty th hàng l n, nh ng ng nh n ng ph i ch p nh n m c hoa h ng lói su t mà c c n l i nhu n cá nhân h n m r ng kinh doanh nên h công ty u ng b nh quõn vào kho ng 25%/n m k t n m 2003 Khách hàng mu n s d ng d ch v th c ng ty ng ó ng tr ng m t m t s khách i không ch p nh n m c lói su t hoa h ng qu cao a Lu t ph p c a Áo hi n v n tr ng, quy nh ó gõy c n tr l n u kho n c m chuy n i v i d ch v bao toán c a Áo Click Here & Upgrade PDF Complete Expanded Features Unlimited Pages Documents 12 Kinh nghi m c a Th i Lan Bao toán c a Thái Lan Các n v bao toán c ng t i thi u c a m t c h tr t lu t pháp c a n c t t c tính phí nh t ch c tín d ng khác V n n v bao toán c a Thái Lan 30 tri u Bath Kinh nghi m c a Hàn Qu c Sau m t th i gian s d ng d ch v bao to n xu t kh u, nh n th y ng i nh p kh u th c hi n toán t t, nhà xu t kh u Hàn Qu c ó t b d ch v bao to n gi m b t chi phí hoa h ng ó, t nh h nh bao to n qu c t c a Hàn Qu c ó gi m s t k Th ng qua kinh nghi m cung ng d ch v bao to n c a n m t s n c nh Bungaria, n Síp, c ng hoà Séc, Pháp, Ph n Lan, , an M ch, n c nói c Baltic, c ng hoà c, Hy L p, Rumania… cú th r t m t s h c sau: 2.3 M t s h c kinh nghi m ch y u 2.3.1 Bài h c v ho t ng Marketing D ch v bao toán c ng c n ph i doanh nghi p hi u toán nh t c marketing m nh m giúp cho c nh ng l i ích c a bao toán, i u ki n i v i th bao ng m i qu c t Bên c nh ó, vi c qu ng bá r ng rói gi p cho kh ch hàng hi u h t c l i ích c a bao toán không nh ng góp ph n làm t ng doanh thu bao toán mà y u t quan tr ng tr s t n t i c a lo i h nh d ch v 2.3.2 Bài h c liên quan t i quy nh c a Pháp lu t C n ph i cú khung pháp lu t minh b ch ch t ch bao toán C n ph i ý t i quy ph i thu ng th i, ph i quy phép th c hi n v ng u ch nh ho t nh v vi c chuy n nh ng ng kho n nh r c c lo i h nh d ch v bao to n tránh tranh ch p b o v quy n l i cho c ng c i s d ng d ch i cung c p d ch v 2.3.3 Bài h c v t ch c c c doanh nghi p cung ng d ch v bao to n Qua nghiên c u kinh nghi m c a n bao toán có th m t công ty c có th th y vi c cung ng d ch v c l p ti n hành, kh ng nh t thi t ph i g n v i c c ph ng ban nghi p v hay c c c ng ty tr c thu c c c t ch c t n d ng Click Here & Upgrade PDF Complete Expanded Features Unlimited Pages Documents 13 2.3.4 Bài h c liên quan t i vi c tri n khai d ch v bao to n Qua kinh nghi m c a n c cho th y n v bao toán c n hoàn thi n d ch v , a d ng hoá lo i h nh s n ph m Trong qu tr nh th c hi n c c h p ng bao toán không nên tách r i ch c n ng b o hi m r i ro tín d ng, tài tr v i ch c n ng theo d i thu h i n Kh ng n n s d ng lo i h nh bao to n k n Vi c th ng nh t ho t h ng trao i kinh nghi m, d n d t ho t ng cho n v bao toán r t quan tr ng Do ó, nên có m t hi p h i bao toán ng d n, u ch nh ho t ng bao toán Ch ng V N D NG KINH NGHI M QU C T VÀO PHÁT TRI N BAO THANH TOÁN XU T KH U T I VIETCOMBANK 3.1 Th c tr ng tri n khai d ch v bao toán t i ngân hàng th ng m i Vi t Nam 3.1.1 Ngu n lu t u ch nh d ch v bao toán t i Vi t Nam Lu t qu c gia Quy ch ho t ng bao toán c a t ch c tín d ng ban hành kèm quy t nh s 1096/2004/Q -NHNN ngày 06/09/2004 c a Th ng Nhà n c Quy ch quy c a t ch c tín d ng c Ngân hàng nh v vi c th c hi n cung ng d ch v bao toán i v i khách hàng 3.1.1.2 Lu t qu c t Theo quy ch d ch v bao toán c a t ch c tín d ng Vi t Nam 2004, bên tham gia bao toán qu c t có th áp d ng quy t c, t p quán, thông l qu c t v bao toán n u quy t c, t p quán thông l không trái v i pháp lu t Vi t Nam N u Vi t Nam ký k t ho c tham gia có quy u ó c qu c t v bao toán mà nh khác v i quy nh t i quy ch bao toán c a t ch c tín d ng 2004 áp d ng quy nh t i u c ó 3.1.2 Nhu c u cung ng d ch v bao toán t i Vi t Nam Xu t kh u c a Vi t Nam t ng tr ng u n liên t c qua n m ng th i v i vi c Vi t Nam ó tr thành thành vi n ch nh th c c a WTO vi c quy t Click Here & Upgrade PDF Complete Expanded Features Unlimited Pages Documents 14 tõm th c hi n c c cam k t t gia nh p ó h a h n nõng cao ch t l hàng hoá c a Vi t Nam ó kim ng ch xu t kh u n m t i ng cd oán s t ng m nh Chính v v y nhu c u tài tr cho xu t kh u c ng t ng theo Các doanh nghi p xu t kh u th tr ng thi u thông tin v khách hàng, th ng, cú nhu c u v t n d ng c nh tranh th tr ng xu t kh u ang ngày tr nên kh c nghi t Ngoài ra, so sánh v i ph ng th c tài tr th toán c ng có nh ng u i m nh t ng m i hi n có bao nh 3.1.3 Th c ti n cung ng d ch v bao toán t i Vi t Nam D ch v bao toán ó c nghiên c u tri n khai t i Vi t Nam nh ng ch a th c s phát tri n Tính cho n th i h t 31/12 n m 2006, ó cú 11 nv cung c p d ch v bao toán ó có m t s ngân hàng Vi t Nam nh : ngân hàng Ngo i th ng Vi t Nam, NH TMCP K Th (ACB), NH TMCP Sài G n Th ng, Ngân hàng TMCP Á Châu ng Tín…, chi nhánh ngân hàng n c nh Far East National, Deutsche Bank AG… m t s công ty tài nh công ty tài d u khí nv c Ngân hàng Nhà n c c p ph p d ch v bao to n i tiên phong vi c cung c p d ch v bao toán ACB K t tháng 5/2005 ACB b t u tri n khai d ch v bao toán n c Tháng 10 n m 2006, ACB b t u tri n khai d ch v bao toán xu t kh u Doanh s bao toán n c t 220 t t 1tri u USD Ti p theo VIB 15 h p t doanh s kho ng 200 t ng bao toán n ng ó th c hi n c Ngoài m t s ngân hàng khác c ng th c hi n d ch v bao toán thu 3.2 Khái qúat tình hình cung ng doanh s bao toán xu t kh u c nh ng k t qu nh t ng d ch v nh bao to n xu t kh u t i Vietcombank 3.2.1 Ho t ng cung ng d ch v c a Vietcombank 3.2.1.1 C c d ch v c a Vietcombank B n c nh vi c cung ng d ch v to n xu t nh p kh u, Vietcombank cung ng y d ch v c a NHTM 3.2.1.2 Tình hình ho t K t qu ho t ng kinh doanh ng kinh doanh c a Vietcombank c th hi n b ng: Click Here & Upgrade PDF Complete Expanded Features Unlimited Pages Documents 15 B ng3.1: K t qu ho t ng kinh doanh c a Vietcombank giai n 2000-2006 nv:t Ti u ch 1999 2000 2.024 ng thu nh p 5.604 2002 2003 3.873 45.269 65.633 76.861 81.495 ng tài s n 2.062 n t cú i nhu n tr thu 2.429 2001 c 268 2.051 2.036 4.398 298 313 329 2004 4.840 2005 6.562 7.495 ng 2006 11.500 97.653 120.006 136.720 171.862 5.734 877 7.833 1275 8.416 1.759 11.127 3.893 Ngu n: Vietcombank 3.2.2 Tri n khai d ch v bao toán t i Vietcombank 3.2.2.1 Nhu c u ph t tri n d ch v bao toán t i Vietcombank Xu t ph t t nhu c u th c t c a qu tr nh h i nh p phát tri n kinh t chung c a t n c c ng nh c a ngành ngân hàng Vietcombank nói riêng, vi c phát tri n thêm lo i h nh d ch v m i m t t t y u C n v m t ch quan, Vietcombank ph t tri n bao to n hoàn toàn ph h p, c bi t n n ch tr ng vào ph t tri n d ch v bao to n qu c t ó có bao to n xu t kh u 3.2.2.2 Nguyên t c chung Th nh t, Vietcombank cung c p nh t hai b n ch c n ng ch y u sau c a bao toán: theo d i s s ch b n hàng c a ng ng i b n; t m ng cho i bán d a giá tr kho n ph i thu; thu n h ; cung c p b o hi m r i ro t n d ng 100% gi tr c c kho n ph i thu Th hai, phí cung ng d ch v bao toán c xác nh theo bi u phí bao toán c a Vietcombank Th ba, h n m c bao toán ch ng cho t ng i v i m t khách hàng t ng s ti n t i a mà khách hàng ó n hàng ho c cho toàn b n hàng c p cho khách hàng ó h th ng Vietcombank 3.2.2.3 Các s n ph m bao toán c a Vietcombank - Nhúm s n ph m bao to n xu t kh u - Nhúm s n ph m bao to n nh p kh u - Nhúm s n ph m bao toán n c 3.2.2.4 Quy trình cung ng d ch v bao toán núi chung c 1: + Bên mua, bên bán th c hi n h p ng mua bán hàng hoá Click Here & Upgrade PDF Complete Expanded Features Unlimited Pages Documents 16 + n v bao toán th m c 2: Th m nh ký k t nh khách hàng ký k t h p i lý bao toán ng c 3: X lý giao d ch bao to n c 4: Qu n lý ki m tra kh ch hàng c 5: Gi i quy t tranh ch p 3.2.2.5 Quy trình cung ng d ch v bao to n xu t kh u t i Vietcombank c 1: B n xu t kh u giao hàng cho b n nh p kh u c 2: B n xu t kh u xu t tr nh ch ng t t i VCB c 3: VCB thông báo cho i lý bao toán bên mua ng tr c cho bên xu t kh u c 4: i lý bao toán b n nh p kh u ti n hành th t c thu n t bên nh p kh u n h n c 5: Bên nh p kh u toán ti n hàng cho i lý bao toán, i lý bao toán chuy n ti n cho VCB c 6: VCB t t toán ph n ng tr c toán ph n c n l i cho b n xu t kh u 3.2.2.6 Ph cung ng d ch v bao tóan Vietcombank cung c p Phí bao toán c tho thu n gi a Vietcombank khách hàng bao toán c s bi u phí Vietcombank cung c p ký k t h p c áp d ng t i th i m ng bao toán 3.3 Nh ng h n ch c a Vietcombank cung ng d ch v bao to n xu t kh u 3.3.1 H n ch khách quan Th nh t, ch a có hành lang pháp lý y minh b ch u ch nh vi c cung ng d ch v bao toán Th hai tâm lý e ng i c a c c doanh nghi p c ng b th ng tin v t nh h nh ho t nghi p v n quen s d ng ph ng c a doanh nghi p Th ba, doanh ng th c toán truy n th ng Th th ng thông tin tín d ng ch a th c s ho t ng hi u qu , ch a ,h c minh b ch 3.3.2 H n ch ch quan Khi tri n khai d ch v bao toán Vietcombank v n g p ph i khó kh n ch quan coi tr ng tài s n kh u, m b o, ch a có quan h i ng cán b ch a có kinh nghi m ch a i lý bao to n nh p c t o chuyên sâu Click Here & Upgrade PDF Complete Expanded Features Unlimited Pages Documents 17 3.4 M t s xu t 3.4.1 T ng c ng ho t 3.3.1.1 T ng c ng tài làm c s cho d ch v bao toán ng n ng l c ho t - M r ng m ng l - ng i d ch v n c a d ng hoá lo i h nh d ch v - ng c ng công tác qu n tr r i ro - Nâng cao n ng l c ánh giá, th m 3.3.1.2 T ng c ng n ng l c tài c a toàn h th ng Vietcombank - T ng c - nh qu n lý t n d ng ng v n t có qua nhi u h nh th c kh c y m nh x lý n x u, h u hi u ch t l ng th i xây d ng c ch ki m soát, giám sát ng tín d ng 3.3.2 Hoàn thi n hi n i hóa công ngh ngân hàng nh m h tr cho d ch v bao toán xu t kh u Hoàn thi n hi n b h th ng ho t ng c i hóa công ngh ngân hàng m t cách ng c a ngân hàng ng h th ng thông tin ngân hàng, t ng c thông tin v i khách hàng, v i th i cung c p 3.3.3 T ng c y ng t m hi u trao i tác qua kênh thông tin c a ngân hàng i ng , k p th i thông tin c n thi t ng ho t - T ng c ng b cho toàn ng Marketing ng qu ng bá h nh nh kênh thông tin n i b nh webside vietcombank.com.vn, t p chí n i b c a Vietcombank, kênh thông tin nh th i báo kinh t , báo i chúng n t , t p chí ngân hàng, t p chí tài ti n t T ch c bu i h i th o chuyên , h i th o khoa h c, bu i gi i thi u v d ch v khách hàng m c tiêu v n doanh nghi p xu t nh p kh u t ó giúp khách hàng ti m n ng c a m nh hi u r h n v d ch v mà m nh cung c p 3.3.4 Phát tri n ngu n nhân l c cú trình chuyên nghi p hóa cao cho cung ng d ch v bao toán xu t kh u Vietcombank c n ph i ch b n Ch v v i ng phát tri n i ng , s d ng c ngu n l cb n ng t ch c bu i giao l u h c h i trao i tác, ngân hàng n i nghi p c Ngoài vi c xây d ng phát Click Here & Upgrade PDF Complete Expanded Features Unlimited Pages Documents tri n 18 i ng chuyên môn v ng vàng c n ph i xõy d ng c v n liên quan t i lu t pháp n i ng chuyên trách v c c ng nh lu t qu c t 3.3.5 L a ch n hình th c t ch c cung ng d ch v bao to n ó có bao toán xu t kh u Tr c t nh h nh th c t hi n Vietcombank n n ph t tri n m t c ng ty tr c thu c ngõn hàng ho c m t ph ng nghi p v tr c thu c ngõn hàng cung ng d ch v bao toán 3.3.6 L a ch n ngành hàng th tr V th tr i v i d ch v bao to n xu t kh u ng nên l a ch n th tr xu t kh u nh Nh t B n, EU, M nh : D t may, da giày, i nt ng ng xu t kh u l n có truy n th ng i v i ngành hàng nên l a ch n ngành hàng g n i th t, th công m ngh , s n ph m nh a, cao su, i v i t ng m t hàng c th th kh ng n n l a ch n c c m t hàng qu nh y c m v gi , n n ch n c c m t hàng d b o qu n ch t l tr ng c nh tranh 3.5.6 M t s xu t khác - C n ph i cú quy ho ch c c kh ch hàng m c ti u - Vietcombank c n t n d ng l i th thành vi n c a FCI ng n nh, th Click Here & Upgrade PDF Complete Expanded Features Unlimited Pages Documents 19 T LU N Bao toán m t nh ng lo i h nh d ch v n m chi n l phát tri n d ch v c a ngành ngân hàng tài giai o n 2006-2010 c ng m t d ch v tài WTO c ng th i c cam k t th c hi n cam k t gia nh p i v i d ch v tài c a Vi t Nam Vi c h i nh p kinh t phát tri n d ch v bao toán nh m r ng th tr qu n lý, minh b ch hoá thông tin… ó m c h i ng, h c h i kinh nghi m ng th i c ng t o nh ng thách th c t ch c tín d ng cung c p lo i h nh d ch v nh m iv i m b o tuân theo chu n m c qu c t Hi n t ch c tín d ng c a Vi t Nam ó ang m r ng tri n khai lo i h nh d ch v Tuy nhi n, ây lo i h nh d ch v m i n n vi c tri n khai c n g p nhi u khú kh n Chính v v y, tài nghiên c u s góp ph n t m hi u v d ch v bao to n m t s kinh nghi m toán c bi t bao toán xu t kh u phát tri n d ch v bao i v i NHTM Vi t Nam ó có Vietcombank V i m c ích này, lu n v n ó t c m t s k t qu c th sau: Th nh t, h th ng hoá m t s v n lý lu n chung v bao toán bao g m khái ni m chung v bao toán Th hai, nghi n c u t ng k t kinh nghi m c a m t s n c v tri n khai d ch v bao toán rút m t s h c cho phát tri n d ch v bao toán t i t ch c tín d ng ngân hàng th c bi t ng m i Vi t Nam Th ba, kh i qu t t nh h nh d ch v bao to n tr n th gi i t i Vi t Nam ng th i xu t m t s gi i pháp v n d ng kinh nghi m qu c t vào tri n khai d ch v bao toán nói chung bao toán xu t kh u t i Vietcombank Do gi i h n v th i gian nghiên c u, v d ch v bao toán c ng nh ch a tài có th ch a ánh giá a c y c h t nh ng gi i pháp thi t th c nh m phát tri n hi u qu cung ng d ch v bao toán t i Vietcombank, nh ng v i nh ng k t qu t c, tác gi hy v ng lu n v n s có nh ng óng góp nh t nh cho vi c tri n khai cung ng d ch v bao to n núi chung bao Click Here & Upgrade PDF Complete Expanded Features Unlimited Pages Documents 20 to n xu t kh u nói riêng t i Vietcombank c ng nh c a m t s t ch c tín d ng khác