Hoàn thiện hoạt động phân tích tài chính khách hàng tại sở giao dịch ngân hàng Ngoại thương Việt nam

1 TÓM TẮT Kết cấu luận văn gồm chương: Chương 1: Những vấn đề hoạt động phân tích tài khách hàng NHTM 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại NHTM NH được thực toàn hoạt động NH hoạt động kinh doanh khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực mục tiêu kinh tế Nhà nước Trong đó, hoạt động NH hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ NH với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền vay cung ứng dịch vụ toán Tín dụng giao dịch tài sản Ngân hàng khách hàng ngân hàng chuyển giao tài sản cho khách hàng sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, khách hàng có trách nhiệm hoàn vốn gốc lãi cho ngân hàng đến hạn toán Như chất tín dụng giao dịch tài sản sở hoàn trả Quy trình nghiệp vụ tín dụng NHTM Toàn quy trình nghiệp vụ cho vay Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam khách hàng chia thành giai đoạn - Giai đoạn 1: Quy trình xét duyệt vay - Giai đoạn 2: Quy trình phát tiền vay - Giai đoạn 3: Quy trình kiểm tra sử dụng vốn vay - Giai đoạn 4: Quy trình thu hồi nợ vay Nội dung PTTCKH ngân hàng thương mại Phân tích tài khách hàng (PTTCKH) ngân hàng thương mại tập hợp khái niệm, phương pháp công cụ cho phép thu thập xử lý thông tin kế toán thông tin khác nhằm đánh giá tình hình tài khả tiềm lực khách hàng giúp ngân hàng đưa định tài trợ Vai trò PTTCKH hoạt động tín dụng - Đánh giá mức độ rủi ro sinh lời khách hàng - PTTCKH có vai trò dự đoán khả sinh lời DN - Trợ giúp trình định cho vay - Giám sát khách hàng liên tục, xử lý phát sinh - Lưu trữ liệu khách hàng cho hoạt động Nguyên tắc phân tích - Thực định kỳ - Đảm bảo trung thực, xác - Dự đoán rủi ro Phương pháp phân tích - Phương pháp tỷ số - Phương pháp so sánh - Phương pháp DUPONT - Phương pháp chấm điểm, xếp hạng doanh nghiệp Quy trình PTTCKH - Thu thập thông tin tài khách hàng Các nguồn thông tin để PTTCKH khách hàng từ: khách hàng, thông tin lưu trữ ngân hàng, báo, tạp chí, Bộ ngành, Trung tâm thông tin tín dụng, Nhưng quan trọng báo cáo tài khách hàng gồm: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài - Phân tích thông tin thu thập - Lập bảng chấm điểm tài khách hàng Cung cấp thông tin tài cho tổng hợp chấm điểm tín dụng khách hàng PTTCKH khách hàng khâu quan trọng quy trình thẩm định tín dụng kết hay thông tin PTTCKH khách hàng quan trọng để đưa bảng chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng từ đưa định tài trợ 1.2.5 Nội dung PTTCKH Bao gồm nhóm tiêu phản ánh: Khả kiểm soát chi phí khách hàng Hiệu hoạt động khách hàng: Khả tiêu thụ sản phẩm khách hàng Khả trang trải chi phí tài Khả toán khách hàng Tình hình biến động khả sinh lời thu nhập theo thời gian Quy mô nợ đòn bẩy 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động PTTCKH khách hàng Nhân tố thuộc chủ quan - Thái độ, quan tâm ngân hàng cán quản lý ngân hàng hoạt động PTTCKH - Sự không thống nhất: Do sách, quan điểm riêng ngân hàng nước ta nên toàn ngành ngân hàng tồn nhiều hệ thống tiêu PTTCKH khác 4 - Tổ chức nguồn nhân lực thực PTTCKH, lực nhân viên PTTCKH Nhân tố khách quan: Môi trường cạnh tranh hệ thống NH yếu tố ảnh hưởng tích cực tiêu cực đến chất lượng PTTCKH Do cạnh tranh thu hút khách hàng nên nhiều lúc ngân hàng phải rút ngắn thời gian phân tích khách hàng, dẫn đến thời gian PTTCKH bị rút ngắn, ảnh hưởng đến chất lượng PTTCKH Cạnh tranh khiến nhiều ngân hàng cố gắng nâng cao chất lượng hoạt động cách tăng hiệu PTTCKH, cách không ngừng đào tạo, hoàn thiện chuyên môn PTTCKH cho nhân viên Ngoài ra, yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng PTTCKH xuất phát từ phía quan quản lý cấp trên, quyền địa phương, phủ Ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước thường phải cho vay theo định quan trên, PTTCKH thực để tham khảo Vì PTTCKH thường thực cách sơ sài, hình thức không xác 5 Chương 2: Thực trạng hoạt động PTTCKH SGD NH TMCP Ngoại thương Việt Nam 2.1 Tổng quan SGD NHNTVN Sở Giao dịch NHTM CP Ngoại thương VN tách từ Hội sở Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam hoạt động chi nhánh từ tháng 12/2005 Bên cạnh thuận lợi thuơng hiệu ưu sẵn có, Sở Giao dịch gặp nhiều khó khăn xáo trộn tổ chức, nhiều nghiệp vụ đưa vào thực hiện, số khách hàng lớn chuyển chuyển cho hội sở quản lý khiến cho xuất phát điểm Sở Giao dịch tính đến thời điểm cuối năm 2005 thấp Tuy nhiên, xác định khó khăn trước mắt tương lai, nhằm hội nhập với bên ngoài, Sở Giao dịch xây dựng chiến lược phát triển với định hướng lớn toàn diện bảo đảm cho ngân hàng phát triển lành mạnh mang lại hiệu thiết thực cho khách hàng, bạn hàng cho ngân hàng Sở Giao dịch khẳng định vị trí chi nhánh ngân hàng đứng đầu hệ thống VCB, đem lại lợi nhuận lớn cho toàn hệ thống Năm 2008 năm đặc biệt khó khăn NHTM VN nói chung Sở Giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương VN nói riêng Tỷ giá, lãi suất liên tục biến động phức tạp khó dự báo Chính sách thắt chặt tín dụng NHNN nhằm kiềm chế lạm phát vào khoảng năm 2008 hạn chế việc tăng dư nợ SGD, cuối năm có nới lỏng SGD lại khó giải ngân vốn vay lãi suất cho vay cao mức thông thường, doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn hoạt động kinh doanh chưa thể mở rộng đối tượng khách hàng cách nhanh chóng sau thời gian dài hạn chế tín dụng Tuy nhiên, SGD đạt thành tựu định hoạt động Tổng doanh thu năm 2008 SGD đạt 3.900 tỷ đồng, tăng 1.200 tỷ đồng so với năm 2007, lợi nhuận trước thuế đạt 320 tỷ VND, giảm 40% so với năm 2007 2.2 Thực trạng công tác PTTCKH Tại SGD SGD sử dụng công cụ quan trọng để PTTCKH phương pháp chấm điểm tín dụng Kết trình đưa Hệ thống tính điểm tín dụng xếp loại doanh nghiệp vào hoạt động nâng cao chất lượng hiệu tín dụng Xếp hạng doanh nghiệp tiến hành qua bước: xác định ngành nghề lĩnh vực, chấm điểm quy mô, chấm điểm tiêu tài tiêu phi tài chính, tổng hợp điểm phân loại 7 Căn vào hạng tín dụng vừa xếp loại cho doanh nghiệp, SGD có sách phù hợp để định cấp tín dụng cho doanh nghiệp, quản lý giám sát vay, đảm bảo thu hồi nợ gốc lãi hạn Kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng có ứng dụng quan trọng giai đoạn: giai đoạn định cấp tín dụng giai đoạn giám sát sau cấp tín dụng Nếu doanh nghiệp cán tín dụng xếp cho hạng A (gồm hạng: AA+, AA, AA-) nhu cầu vay hợp lý khách hàng đáp ứng tối đa, chí hưởng ưu đãi lãi suất, phí, thời gian không cần có tài sản đảm bảo Nếu hạng doanh nghiệp hạng B (gồm: BB+, BB, BB-) cán tín dụng cần phải cân nhắc kỹ đưa định cho vay: mở rộng tín dụng hạn chế áp dụng điều kiện ưu đãi; hạn chế mở rộng tín dụng; việc cấp tín dụng thực đánh giá kỹ chu kỳ kinh tế tính hiệu quả, khả trả nợ phương án vay vốn 2.3 Đánh giá kết công tác PTTCKH SGD Nâng cao chất lượng tín dụng, tăng trưởng tín dụng Chính sách khách hàng xây dựng áp dụng đồng Giám sát khách hàng sau cho vay sát với mức độ rủi ro Hạn chế nguyên nhân Về thông tin sử dụng để phân tích: Thông tin thu thập để phản ánh tình hình tài doanh nghiệp ngắn, khoảng 2-3 năm, khó dự đoán xác biến động tiêu tài tương lai 8 Về phương pháp phân tích: Trong phương pháp tỷ số có số tiêu hữu ích phân tích như: vốn lưu động ròng phản ánh khả toán, tỷ lệ loại chi phí doanh thu không ngân hàng sử dụng Phương pháp DUPONT chưa sử dụng phân tích, phương pháp hữu ích cho biết nguyên nhân dẫn đến thay đổi tiêu tổng hợp Về kết PTTCKH: Các bảng tiêu tính toán trình cho vay không liên kết với bảng tiêu tính trước cho vay dẫn đến việc theo dõi biến động tiêu theo thời gian gặp khó khăn Có nghĩa tiêu tính trước cho vay cho vay không đưa vào bảng số liệu để dễ dàng phản ánh biến động tiêu Nguyên nhân chủ quan: Trình độ cán tín dụng: Cán tín dụng không nghiệp vụ chuyên môn mà phải am hiều nhiều lĩnh vực kinh tế xã hội khác như: môi trường kinh doanh, thị trường đầu vào- ra, tiềm phát triển ngành Đội ngũ cán tín dụng SGD ứng dụng qui trình PTTCKH khách hàng nên chưa nắm bắt nhiều kiến thức thông tin Hoạt động tập huấn thức chuyên sâu tích tài khách hàng chưa thực hiện, chủ yếu họ phải tự tìm tòi, học hỏi lẫn nên nhiều thời gian dẫn đến tình trạng cán tín dụng mắc thiếu sót giống Nguyên nhân khách quan: Thực trạng hầu hết ngân hàng thương mại quốc doanh, mối quan tâm hàng đầu tăng cường chất lượng tín dụng để kiên xử lý vấn đề nợ xấu Nhưng khách hàng đáp ứng yêu cầu cho vay ngân hàng, tiêu tài không đạt giá trị yêu cầu ngân hàng phải cho vay PTTCKH không cụ thể, ngân hàng chủ yếu phân tích tài sản đảm bảo để định cho vay Nội dung PTTCKH khách hàng mà SGD thực theo đạo NHNT Việt Nam Do thiếu sót nội dung hệ thống cần phải NHNT Việt Nam bổ sung hoàn thiện 10 Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động PTTCKH SGD NHNT VN 3.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng SGD NHNTVN Hoạt động Ngân hàng Thương mại cốt lõi, chủ yếu, vừa phát triển bán buôn vừa đẩy mạnh bán lẻ, tiếp tục mở rộng mạng lưới hoạt động nước Đa dạng hóa hoạt động kinh doanh cách mở rộng đẩy mạnh cách phù hợp lĩnh vực Ngân hàng đầu tư Phát triển tảng: công nghệ Ngân hàng đại, cấu quản trị mô hình tổ chức chuẩn mực phù hợp với thông lệ quốc tế tốt nhất, nguồn nhân lực có chất lượng cao, có động lực bố trí, sử dụng tốt Chú trọng công tác quảng bá hình ảnh Vietcombank, quảng cáo rộng rãi sản phẩm Vietcombank phương tiện thông tin thông qua chương trình khuyến mại thường xuyên để thu hút khách hàng Tổ chức đào tạo nghiệp vụ cho cán nghiệp vụ, bồi dưỡng chuyên môn, ngoại ngữ kỹ giao tiếp quan hệ khách hàng cho cán để đáp ứng yêu cầu công việc nhu cầu khách hàng 3.2 Giải pháp hoàn thiện hoạt động PTTCKH TẠI SGD Nhân viên tín dụng có vai trò định đến chất lượng hoạt động cho vay PTTCKH ngân hàng Ngân hàng cần có kế hoạch tuyển dụng nhân viên PTTCKH đáp ứng mục tiêu phát triển ngân hàng, đáp ứng nhu cầu công việc Phân chia công việc, trách nhiệm nhân viên tín dụng phòng, chi nhánh rõ ràng Ngân hàng nên có phận nhân viên PTTCKH riêng đảm bảo thành công hoạt động phân tích Bộ phận nhân 11 viên phải hiểu rõ ý nghĩa ưu nhược điểm tiêu PTTCKH, mối liên quan tiêu áp dụng thành thạo phân tích Giải pháp hoàn thiện nội dung PTTCKH Nội dung PTTCKH khách hàng NHNTViệt Nam soạn thảo, ban hành làm tài liệu thống để chi nhánh ngân hàng hệ thống áp dụng phân tích khách hàng Sự thống góp phần quan trọng giúp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng nói chung PTTCKH nói riêng Tuy nhiên, việc áp dụng nhiều hạn chế Nhân viên PTTCKH cần áp dụng đồng thời nhiều phương pháp phân tích, không phương pháp tỷ lệ phương pháp so sánh nay, mà áp dụng phương pháp DUPONT Trong hoạt động PTTCKH, tiêu tính toán cần so sánh với tiêu trung bình ngành, với doanh nghiệp khác ngành; so sánh kết thực với kế hoạch đề Được vậy, PTTCKH có sở, phản ánh vị doanh nghiệp ngành, tránh đánh giá tình hình tài doanh nghiệp dựa kết vài tiêu Thông tin đầu vào quan trọng trình phân tích khách hàng, ảnh hưởng lớn đến kết thu Thông tin đầy đủ có nhiều khả đánh giá xác lực tài doanh nghiệp Hiện thông tin sử dụng để PTTCKH khách hàng vừa không đáng tin cậy vừa hạn chế Con người tài nguyên quan trọng nhất, có vai trò định tới thành công đơn vị, có SGD Các giải pháp có thực 12 hay không phần lớn phụ thuộc vào nguồn nhân lực ngân hàng, không cán tín dụng mà tất cán thuộc phòng ban liên quan, phục vụ cho hoạt động tín dụng Chiến lược xây dựng phát triển nguồn nhân lực chiến lược lâu dài, đòi hỏi nguồn kinh phí lớn nên Hội sở NHNT VN thực Nhưng với vị trí chi nhánh cấp NHNT Việt Nam, SGD cần tập trung vào số giải pháp sau để nâng cao đội ngũ cán mình: Tăng cường hoạt động kiểm tra, đánh giá cán tín dụng: Để đảm bảo quy trình phân tích tín dụng có hoạt động PTTCKH khách hàng tuân thủ triệt để, SGD cần có kế hoạch tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội với nghiệp vụ Mục đích đánh giá mức độ tuân thủ quy chế tín dụng hạn chế nguy dẫn đến rủi ro tín dụng phát sinh từ phía cán tín dụng ngân hàng Việc kiểm tra tiến hành giai đoạn trước, sau cho vay Áp dụng chế độ thưởng phạt công bằng, nghiêm minh: Căn vào kết kiểm tra, đánh giá cán tín dụng mà SGD áp dụng sách thưởng phạt công bằng, nghiêm minh với mục đích gắn kết trách nhiệm cán tín dụng với hoạt động phân tích, thẩm định khách hàng Định kỳ tổ chức hội nghị tổng kết tình hình, đánh giá rút kinh nghiệm hoạt động thẩm định nói chung hoạt động PTTCKH nói riêng Tuỳ theo điều kiện tổ chức hội nghị tổng kết toàn chi nhánh phòng tín dụng Kiến nghị với Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Hệ thống thông tin lưu trữ toàn hệ thống Ngoại Thương HSC NHNT Việt Nam xây dựng hợp lý Hệ thống tổng hợp thông tin khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng 13 NHNTVN cần không ngừng hoàn thiện quy định phân tích khách hàng PTTCKH thông qua học hỏi kinh nghiệm từ hội thảo chuyên đề NHNN tổ chức, cử cán học tập nước Đồng thời hướng dẫn cho chi nhánh áp dụng quy định theo chuẩn mực, áp dụng hình thức khen thưởng với chi nhánh thực tốt quy định đề thể báo cáo thẩm định, kết hoạt động cho vay, giúp đỡ chi nhánh hoạt động phân tích chưa đạt yêu cầu thông qua mở lớp đào tạo NHNT Việt Nam, với đội ngũ cán có lực giàu kinh nghiệm nguồn kinh phí lớn, cần thường xuyên tổ chức khoá đào tạo cán ngân hàng, trọng đến cán tín dụng, nhiều hình thức khác tập huấn nghiệp vụ, hội thi nghiệp vụ, trao đổi kinh nghiệm qua nâng cao kĩ nghiệp vụ, kiến thức pháp luật, kinh tế xã hội cho cán Về chiến lược nhân thời gian dài Bản thân SGD khó có nguồn kinh phí lớn để nâng cấp sở vật chất theo hướng đạ hóa hội nhập Vấn đề cần phải nhờ đến trợ giúp NHNT Việt Nam cấp kinh phí để trang bị máy tính tốc độ cao cho cán tín dụng, tạo điều kiện thuận lợi cho công tác nghiệp vụ Kiến nghị với ngân hàng nhà nước NHNN ban hành quy chế cho vay TCTD mà chưa có quy định cụ thể hoạt động phân tích khách hàng hay hoạt động PTTCKH Do ngân hàng phải xây dựng quy trình riêng cho Để nâng cao chất lượng tín dụng TCTD nói chung, NHNN cần ban hành văn hướng dẫn chi tiết việc thực quy trình phân tích khách hàng, PTTCKH Dựa quy trình chung này, ngân hàng có sửa 14 đổi định tuỳ điều kiện ngân hàng phải đảm bảo không thay đổi nội dung NHNN cần có biện pháp tích cực để nâng cao chất lượng tăng cường vai trò trung tâm thông tin tín dụng: Tài trợ cho trung tâm nâng cao chất lượng số lượng thông tin; Giúp TCTD dễ dàng tiếp cận thông tin hoạt động phân tích tín dụng, PTTCKH; Kết nối thông tin với Bộ ngành liên quan Bộ Kế hoạch đầu tư, Bộ tài chính, Bộ thương mại, Tổng cục thống kê Kiến nghị với Chính phủ, Bộ, ngành có liên quan Nhà nước cần ban hành quy chế kiểm toán bắt buộc toán công khai doanh nghiệp Việc kiểm toán phải tiến hành định kỳ, thường xuyên, báo cáo tài doanh nghiệp phải kiểm toán trước cung cấp cho ngân hàng để tiến hành phân tích Vì hoạt động ngân hàng có vai trò quan trọng kinh tế Nhà nước thường thông qua ngân hàng để thực sách phát triển kinh tế xã hội tầm vĩ mô Nên việc quản lý Nhà nước hoạt động tín dụng ngân hàng có ý nghĩa quan trọng Cụ thể, Nhà nước cần xây dựng, bổ sung hoàn thiện hệ thống văn pháp lý, chế sách để đảm bảo hoạt động tín dụng ngân hàng có hiệu quả, ngày lành mạnh phát triển Chính phủ cần đạo Bộ, ngành việc nghiên cứu thành lập quan chuyên trách tiến hành thống kê, thu thập thông tin, đánh giá xếp hạng doanh nghiệp Để đạt hệ thống thông tin toàn diện cần có phối hợp nhiều Bộ, ngành liên quan như: Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch đầu tư, Tổng cục thống kê doanh nghiệp đầu ngành trước mắt, cần thu thập, trao đổi, xử lý chuẩn hóa thông tin doanh nghiệp, sau công 15 bố, phát hành thông tin cách định kỳ, thường xuyên Thông qua quan chuyên trách, hoạt động tiến hành thuận lợi, nhanh chóng