Các phương thức thanh toán quốc tế

Bài tiểu luận Các phƣơng thức toán quốc tế Nhóm MỤC LỤC KHÁI NIỆM VÀ CƠ SỞ HÌNH THÀNH THANH TOÁN QT - 1.1 Khái niệm - 1.2 Cơ sở hình thành toán quốc tế - CÁC PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ HIỆN NAY - 2.1 Phƣơng thức toán chuyển tiền (remittance) - 2.1.1 Khái niệm - 2.1.2 Quy trình nghiệp vụ - 2.1.3 Nhận xét mức độ rủi ro - 2.2 Phƣơng thức toán nhờ thu - - 2.2.1 Khái niệm - 2.2.2 Quy trình nghiệp vụ - 14 2.2.3 Nhận xét mức độ rủi ro - 16 2.3 Phƣơng thức toán tín dụng chứng từ (hình thức toán qua L/C) - 18 - 2.3.2 Qui trình nghiệp vụ - 21 2.3.3 Nhận xét mức độ rủi ro - 23 HƢỚNG DẪN MỞ VÀ ĐIỀU CHỈNH L/C Ở MỘT SỐ NGÂN HÀNG VIỆT NAM….- 25 3.1 Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam (Vietcom Bank – VCB) - 25 3.1.1 Quy trình mở LC ngân hàng VCB - 25 3.1.2 Chỉnh sửa L/C hủy L/C - 26 3.2 Quy trình mở L/C Ngân hàng EXIMBANK - 26 3.2.1 Quy trình cách mở L/C - 26 - 3.2.2 Chỉnh sửa L/C hủy L/C - 26 THANH TOÁN L/C TẠI MỘT CÔNG TY VIỆT NAM THỰC TẾ - 27 4.1 Hình thức mở L/C (ký quỹ 20% tiền mặt/giá trị L/C – vay 80% giá trị L/C) - 27 4.2 Hình thức hƣởng thụ L/C - 29 PHỤ LỤC - 30 TÀI LIỆU THAM KHẢO - 31 - GVHD: TS Bùi Thanh Tráng Page - - Bài tiểu luận Các phƣơng thức toán quốc tế Nhóm Phần KHÁI NIỆM VÀ CƠ SỞ HÌNH THÀNH THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Khái niệm Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hƣởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nƣớc tổ chức, cá nhân nƣớc khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nƣớc liên quan 1.2 Cơ sở hình thành toán quốc tế Thật quốc gia lại tự sản xuất thứ, mặt hàng mà cần Điều kiện tự nhiên, địa lý, trình độ phát triển yếu tố khác nƣớc xác định lực sản xuất nƣớc khác Điều nói lên quốc gia phụ thuộc lẫn nhiều loại hàng hóa cần thiết cho sản xuất tiêu dùng Kết nƣớc nhập hàng hóa với giá rẻ đồng thời xuất hàng hóa có ƣu suất lao động nhằm tận dụng lợi so sánh ngoại thƣơng Từ hình thành quan hệ ngoại thƣơng nƣớc với hoạt động toán quốc tế đƣợc phát sinh Tóm lại, sở hình thành hoạt động toán quốc tế hoạt động ngoại thƣơng Ngày nay, nói đến ngoại thƣơng nói đến toán quốc tế ngƣợc lại GVHD: TS Bùi Thanh Tráng Page - - Bài tiểu luận Các phƣơng thức toán quốc tế Nhóm Phần CÁC PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ HIỆN NAY 2.1 Phƣơng thức toán chuyển tiền (remittance) 2.1.1 Khái niệm Phƣơng thức chuyển tiền phƣơng thức toán đơn giản nhất, khách hàng (ngƣời trả tiền, ngƣời mua, đơn vị nhập khẩu…) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho ngƣời thụ hƣởng (ngƣời bán, đơn vị xuất khẩu, ngƣời nhận tiền) địa điểm xác định thời gian định  Đối tượng tham gia: - Ngƣời chuyển tiền (The Remitter, The Applicant, The Customer): ngƣời mua, nhà nhập khẩu, ngƣời mắc nợ, ngƣời đầu tƣ, kiều bào chuyển tiền nƣớc… ngƣời yêu cầu ngân hàng chuyển tiền Ngân hàng chuyển tiền (The Remitting bank, The Applicant bank): ngân hàng nhận ủy thác chuyển tiền ngƣời chuyển tiền Ngƣời thụ hƣởng (The Beneficiary): ngƣời bán, nhà xuất khẩu, chủ nợ, ngƣời tiếpnhận vốn đầu tƣ… ngƣời ngƣời chuyển tiền định Ngân hàng đại lý (The corresponding/Agent bank): ngân hàng có quan hệ đại lývới ngân hàng chuyển tiền, thƣờng đặt nƣớc ngƣời thụ hƣởng Ngân hàng trả tiền (The Beneficiary bank): ngân hàng phục vụ ngƣời thụ hƣởng  Hình thức chuyển tiền Việc chuyển tiền đƣợc thực hai hình thức chủ yếu sau đây: - Hình thức điện báo (T/T Telegraphic Transfer): Ngân hàng chuyển tiền thực việc chuyển tiền cách điện lệnh cho Ngân hàng đại lý nƣớc trả tiền cho ngƣời thụ hƣởng GVHD: TS Bùi Thanh Tráng Page - - Bài tiểu luận Các phƣơng thức toán quốc tế Nhóm - Hình thức thƣ chuyển tiền (M/T Mail Transfer): Ngân hàng chuyển tiền thực việc chuyển tiền cách gửi thƣ lệnh cho Ngân hàng đại lý nƣớc trả tiền cho ngƣời thụ hƣởng Mỗi hình thức chuyển tiền có ƣu nhƣợc điểm riêng Nổi bật chuyển tiền thƣ (M/T) có ƣu điểm chi phí thấp nhƣng nhƣợc điểm chậm Ngƣợc lại, chuyển tiền điện SWIFT có ƣu điểm nhanh nhƣng nhƣợc điểm phí chuyển tiền cao Dù vậy, với phát triển công nghệ thông tin, ngày hầu hết chuyển tiền đƣợc thực qua mạng SWIFT vừa nhanh, vừa tiện lợi chi phí chuyển tiền mức hợp lý chấp nhận đƣợc 2.1.2 Quy trình nghiệp vụ 2.1.2.1 Phương thức trả tiền (Sight payment): Sơ đồ quy trình toán phƣơng thức chuyển tiền trả Bước 1: Sau kí kết hợp đồng ngoại thƣơng, đơn vị xuất thực việc cung ứng hàng hóa, dịch vụ cho đơn vị nhập đồng thời chuyển giao toàn chứng từ cho đơn vị nhập GVHD: TS Bùi Thanh Tráng Page - - Bài tiểu luận Các phƣơng thức toán quốc tế Nhóm Bước 2: Nếu đồng ý toán, đơn vị nhập viết lệnh chuyển tiền gởi đến ngân hàng phục vụ (ngân hàng chuyển tiền) Trong đó, phải ghi rõ ràng đầy đủ nội dung nhƣ sau: - Tên địa ngƣời yêu cầu chuyển tiền - Số tài khoản, ngân hàng mở tài khoản - Số tiền xin chuyển - Tên địa ngƣời thụ hƣởng, số tài khoản ngân hàng, chi nhánh đâu - Lý chuyển tiền - Đồng thời kèm theo chứng từ liên quan: giấy phép nhập khẩu, hợp đồng mua bán ngoại thƣơng, tờ khai hải quan… Bước 3: Sau kiểm tra, hợp lệ đầy đủ khả toán, ngân hàng chuyển tiền trích tài khoản đơn vị để chuyển tiền đồng thời gởi giấy báo nợ (giấy toán) cho đơn vị nhập Bước 4: Ngân hàng chuyển tiền lệnh cho ngân hàng trả tiền nƣớc chuyển trả cho ngƣời thụ hƣởng (trong trƣờng hợp ngân hàng có quan hệ đại lý với ngân hàng trả tiền) Nếu trƣờng hợp, ngân hàng trả tiền quan hệ đại lý với ngân hàng chuyển tiền thực việc chuyển tiền thông qua ngân hàng đại lý bƣớc 4(a), 4(b) Tùy theo yêu cầu khách hàng, ngân hàng sử dụng hình thức chuyển tiền sau đây: chuyển tiền thƣ (Mail Transfer), gọi tắt M/T, chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer), gọi tắt T/T, chuyển tiền qua mạng Bước 5: Ngân hàng trả tiền thực việc chuyển tiền cho ngƣời thụ hƣởng gởi giấy báo có cho đơn vị 2.1.2.2 Phương thức trả tiền sau (Deferred payment) Trong trƣờng hợp mua hàng trả chậm, quy trình toán đƣợc thực tƣơng tự nhƣ quy trình toán trả tiền nhƣng khác bƣớc thời điểm đơn vị nhập viết lệnh chuyển tiền – thời điểm đến hạn toán quy định hợp đồng, thông thƣờng x ngày sau ngày nhận đƣợc hàng 2.1.2.3 Trả tiền trước (Advanced payment) GVHD: TS Bùi Thanh Tráng Page - - Bài tiểu luận Các phƣơng thức toán quốc tế Nhóm Trong phƣơng thức chuyển tiền trả trƣớc, đơn vị xuất đề nghị đơn vị nhập ứng trƣớc phần toàn giá trị hợp đồng theo nhƣ thỏa thuận trƣớc giao hàng Tiền ứng trƣớc coi nhƣ khoản tiền đặt cọc khoản tín dụng mà đơn vị nhập ứng trƣớc cho đơn vị xuất Trƣờng hợp có lợi cho đơn vị xuất hơn, tạo yên tâm cho đơn vị xuất thực việc giao hàng giải thiếu hụt vốn, đồng thời ràng buộc đơn vị nhập phải nhận hàng toán Sơ đồ quy trình toán phƣơng thức chuyển tiền trả trƣớc Bước 1: Dựa hợp đồng ngoại thƣơng ký kết, đơn vị nhập viết lệnh chuyển tiền gởi đến Ngân hàng phục vụ cho (ngân hàng chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển tiền ứng trƣớc tiền cho đơn vị xuất Trong đó, phải ghi rõ ràng đầy đủ nội dung nhƣ sau: - Tên địa ngƣời xin chuyển tiền - Số tài khoản, Ngân hàng tài khoản - Số tiền xin chuyển - Tên địa ngƣời thụ hƣởng, số tài khoản Ngân hàng, chi nhánh đâu - Lý chuyển tiền GVHD: TS Bùi Thanh Tráng Page - - Bài tiểu luận Các phƣơng thức toán quốc tế Nhóm Bước 2: Sau kiểm tra, hợp lệ đầy đủ khả toán Ngân hàng chuyển tiền sẻ trích tài khoản đơn vị để chuyển tiền đồng thời gởi giấy báo nợ (giấy toán) cho đơn vị nhập Bước 3: Ngân hàng chuyển tiền lệnh (bằng thƣ hay điện báo) cho Ngân hàng trả tiển nƣớc chuyển trả cho ngƣời thụ hƣởng (trong trƣờng hợp ngân hàng có quan hệ đại lý với ngân hàng trả tiền) Nếu trƣờng hợp, ngân hàng trả tiền quan hệ đại lý với ngân hàng chuyển tiền chuyển tiền thực việc chuyển tiền thông qua ngân hàng đại lý bƣớc 3(a), 3(b) Bước 4: Ngân hàng trả tiền thực việc chuyển tiền cho ngƣời thụ hƣởng gởi giấy báo có cho đơn vị Bước 5: Đơn vị xuất thực việc cung ứng hàng hóa, dịch vụ cho tổ chức nhập đồng thời chuyển giao toàn chứng từ cho đơn vị nhập 2.1.3 Nhận xét mức độ rủi ro Trong phƣơng thức chuyển tiền, ngân hàng trung tâm thực việc toán theo ủy nhiệm để hƣởng thủ tục phí (hoa hồng) không bị ràng buộc Việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí ngƣời mua dùng phƣơng thức quyền lợi đơn vị xuất không đảm bảo.Vì phƣơng thức đƣợc sử dụng Ngƣời ta áp dụng phƣơng thức toán khoản toán tƣơng đối nhỏ nhƣ toán chi phí có liên quan đến xuất nhập khẩu: Chi phí vận chuyển bảo hiểm, bồi thƣờng thiệt hại, dùng toán phi mậu dịch, chuyển vốn, chuyển lợi nhuận đầu tƣ nƣớc 2.2 Phƣơng thức toán nhờ thu 2.2.1 Khái niệm Nhờ thu phƣơng thức toán mà ngƣời bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung cấp dịch vụ ký phát hối phiếu đòi tiền ngƣời mua Nhờ ngân hàng thu hộ số tiền tờ hối phiếu  Các bên liên quan GVHD: TS Bùi Thanh Tráng Page - - Bài tiểu luận Các phƣơng thức toán quốc tế Nhóm a Ngƣời ủy nhiệm thu (Principal): bên ủy quyền cho ngân hàng xử lý nghiệp vụ nhờ thu Ngƣời ủy nhiệm ngƣời xuất khẩu/ ngƣời bán b Ngân hàng thu hộ (collection Bank): gọi ngân hàng bên bán, ngân hàng phục vụ ngƣời ủy nhiệm chi c Ngân hàng xuất trình (Presenting Bank) ngân hàng bên mua, ngân hàng xuất trình chứng từ cho ngƣời trả tiền, thƣờng đại lý cho ngân hàng thu hộ d Ngƣời trả tiền (Drawee): ngƣời đƣợc xuất trình chứng từ theo thị ngƣời nhờ thu Ngƣời trả tiền ngƣời nhập khầu/ ngƣời mua  Hối phiếu: (B/E-Bill of Echange or Draft) i/ Định nghĩa Hối phiếu thƣơng mai tờ mệnh lệnh đòi tiền vô điều kiện ngƣời xuất (ngƣời bán, ngƣời cung ứng dịch vụ) ký phát đòi tiền ngƣời nhập (ngƣời mua, ngƣời nhận cung ứng) theo yêu cầu ngƣời phải trả số tiền định cho ngƣời hƣởng lợi đƣợc quy định hối phiếu, thời điểm định thời gian định (có thể trả trả sau) ii/ Những bên có liên quan đến tạo lập hối phiếu  Người ký phát hối phiếu (Drawer): ngƣời bán hàng, ngƣời xuất hàng hóa, ngƣời cung ứng dịch vụ  Người trả tiền hối phiếu (Drawee) ngƣời mà hối phiếu gởi đến cho họ, ngƣời mua, ngƣời nhập khẩu, ngƣời nhận cung ứng ngƣời thứ định ngƣời trả tiền hối phiếu Ngƣời thứ thƣờng ngân hàng (ngân hàng chấp nhận- Confirming Bank ngân hàng mở tín dụng Issuing Bank )  Người hưởng lợi hối phiếu (Beneficiary): trƣớc tiên ngƣời ký phát hối phiếu, sau ngƣời họ định Theo pháp luật quản lý ngoại hối nƣớc ta, ngƣời hƣởng lợi Ngân hàng kinh doanh ngoại hối đƣơc Ngân hàng Nhà nƣớc cấp giấy phép iii/ Đặc điểm hối phiếu: GVHD: TS Bùi Thanh Tráng Page - - Bài tiểu luận Các phƣơng thức toán quốc tế Nhóm  Tính trừu tượng: hối phiếu không ghi nội dung quan hệ tín dụng, nguyên nhân phát sinh hối phiếu  Tính bắt buộc: Ngƣời bị ký phát bắt buộc phải trả tiền theo nội dung hối phiếu Ngƣời bị ký phát không dƣợc viện lý ngƣời ký phát với ngƣời ký ký hậu để từ chối toán hối phiếu  Tính lưu thông: hối phiếu đƣợc chuyển nhƣợng nhiều lần thời hạn (thông thƣờng năm kể từ ngày đƣợc ký chấp nhận) iv/ Chức hối phiếu:  Phƣơng tiện toán: giúp ngƣời bán đòi tiền ngƣời mua, giúp ngƣời mua trả tiền nợ cho ngƣời bán  Phƣơng tiện đảm bảo: hối phiếu chứng từ có giá, mua bán, cầm cố, chấp  Cung cấp tín dụng: ví hối phiếu chứng từ có giá, nên công cụ hữu hiệu cung ứng tín dụng thƣơng mại, tín dụng ngân hàng v/ Thành lập hối phiếu: Hình thức hối phiếu: Theo ULB 1930 _ Uniform Law for Bills of Exchange  Hối phiếu đƣợc lập thành Có thể viết tay, đánh máy in sẳn  Để thuận tiện cho việc toán, ngân hàng thƣờng có mẫu in sẵn cung cấp cho khách hàng  Ngôn ngữ tạo lập hối phiếu: thứ tiếng  Hối phiếu thành lập hay nhiều (thƣờng bản) có giá trị ngang Nội dung hối phiếu:Theo ULB 1930 _ Uniform Law for Bills of Exchange Nội dung bắt buộc:  Tiêu đề (Bills of Exchange/ Exchange or Draft)  Ghi rõ địa điểm, thời gian nộp phiếu  Mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện  Một số tiền định (bằng số chữ) GVHD: TS Bùi Thanh Tráng Page - - Bài tiểu luận Các phƣơng thức toán quốc tế Nhóm  Thời hạn trả tiền: trả ngay, trả sau  Địa điểm trả tiền  Ngƣời hƣởng lợi  Ngƣời trả tiền hối phiếu  Ngƣời ký phát hối phiếu ký tên Các nội dung thiếu nhƣng thay đƣợc:  Nơi toán: thiếu địa nhƣng có địa ngƣời bị ký phát địa đƣợc coi địa điểm toán  Nơi ký phát: thiếu địa ngƣời ký phát đƣợc xem nhƣ địa điểm ký phát Các nội dung không thiết phải có hối phiếu:  Chỉ thị thời hạn toán: không đƣợc đề cập hối phiếu đƣợc hiểu hối phiếu trả Ngoài hối phiếu có ghi thông tin khác: số, ngày L/C, ngân hàng phát hành L/C vi/ Phân loại hối phiếu Căn vào thời gian trả tiền: chia làm loại:  Hối phiếu trả tiền (Sight Bill) loại hối phiếu mà nhìn thấy hối phiếu, ngƣời trả tiền phải toán số tiền ghi hối phiếu cho ngƣời hƣởng lợi  Hối phiếu có kỳ hạn (Usance Bill) loại hối phiếu đƣợc toán sau số ngày định kể từ ngày ký phát hối phiếu kể từ ngày nhìn thấy hối phiếu Căn vào chứng từ kèm theo: đƣợc chia làm loại  Hối phiếu trơn (Clean Bill) loại hối phiếu mà việc toán không kèm theo điều kiện có liên quan đến việc trao chứng từ hàng hóa hay không GVHD: TS Bùi Thanh Tráng Page - 10 -