15 phân tích nợ xấu và quá trình xử lý nợ xấu trong cho vay ngắn hạn

I H C AN GIANG KHOA KINH T - QU N TR KINH DOANH LÊ QUANG ANH V PHÂN TÍCH N X U VÀ QUÁ TRÌNH X LÝ N X U TRONG CHO VAY NG N H N T I NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N M XUYÊN Chuyên ngành : K toán doanh nghi p KHOÁ LU N T T NGHI P Long Xuyên, tháng 06 n m 2009 Doc.edu.vn IH C I H C AN GIANG KHOA KINH T - QU N TR KINH DOANH KHOÁ LU N T T NGHI P IH C PHÂN TÍCH N X U VÀ QUÁ TRÌNH X LÝ N X U TRONG CHO VAY NG N H N T I NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N M XUYÊN Chuyên ngành : K toán doanh nghi p Sinh viên th c hi n : LÊ QUANG ANH V L p : DH6KT2 Mã s sinh viên: DKT.052252 Ng ih ng d n : TS NGUY N TRÍ TÂM Long Xuyên, tháng 06 n m 2009 Doc.edu.vn CÔNG TRÌNH C HOÀN THÀNH T I KHOA KINH T -QU N TR KINH DOANH I H C AN GIANG Ng i h ng d n : ………… (H tên, h c hàm, h c v ch ký) Ng i ch m, nh n xét : ………… (H tên, h c hàm, h c v ch ký) Ng i ch m, nh n xét : ………… (H tên, h c hàm, h c v ch ký) Khoá lu n đ c b o v t i H i đ ng ch m b o v lu n v n Khoa Kinh t -Qu n tr kinh doanh ngày … tháng … n m …… Doc.edu.vn L IC M N Sau 04 n m h c t p gi ng đ ng đ i h c, nh s h ng d n t n tình c a Quý th y, cô tr ng i h c An Giang s n l c c a b n thân đ ngày hôm vinh d đ c vi t khóa lu n t t nghi p, báo cáo thành qu nghiên c u c a có đ c k t qu c a ngày hôm riêng cá nhân không th th c hi n đ c mà nh s giúp đ c a nhi u ng i, Ba M ngu n đ ng viên l n nh t c a Tr c h t xin đ c c m n gia đình c a C m n Ba M cho ngh l c v t qua t t c ! Bên c nh nh n đ c s giúp đ to l n c a Quý th y, cô tr ng i h c An Giang, đ c bi t Quý th y, cô khoa Kinh t - Qu n tr kinh doanh Trong trình h c t p, Quý th y, cô t n tâm h ng d n cho nh ng ki n th c c n thi t, truy n đ t nh ng kinh nghi m quý báu, không ch th Quý th y, cô d y “đ c” làm ng i, đ s ng, làm vi c, ph c v xã h i Xin chân thành c m n Quý th y, cô! M t l i c m n thành kính n a mu n g i đ n ng i th y h ng d n c a mình, TS Nguy n Trí Tâm, m t ng i th y đ t nh ng yêu c u nghiêm kh c nh ng lúc c ng h t lòng v i sinh viên, s nhi t tình h ng d n c a th y giúp hoàn thành t t báo cáo Khóa lu n t t nghi p c a Xin chân thành c m n th y! Cu i cùng, xin g i l i c m n đ n Ban lãnh đ o Ngân hàng TMCP M Xuyên t o u ki n thu n l i cho đ c th c t p, ti p xúc th c t nghi p v t i ngân hàng làm c s cho hoàn thành Khóa lu n t t nghi p Xin c m n anh, ch Phòng Tín d ng c a ngân hàng, đ c bi t xin c m n ch Bích H ng, nhân viên qu n lý tín d ng chi nhánh Long Xuyên Trong th i gian th c t p t i ngân hàng, anh, ch nhi t tình gi i đáp m i v ng m c c a v nghi p v , truy n đ t nh ng kinh nghi m th c t công vi c đ hoàn thành t t nghiên c u c a Sinh viên Lê Quang Anh V Doc.edu.vn M CL C Danh m Danh m Danh m Danh m c hình c b ng c bi u đ c ch vi t t t Ch ng GI I THI U 01 1.1 Lý ch n đ tài 01 1.2 M c tiêu nghiên c u 01 1.3 Ph m vi ph ng pháp nghiên c u 01 1.4 Ý ngh a nghiên c u 02 Ch ng TÍN D NG NGÂN HÀNG_NH NG V N C B N VÀ QUY TRÌNH TÍN D NG 03 2.1 Nh ng v n đ c b n v tín d ng ngân hàng 03 2.1.1 Khái ni m tín d ng 03 2.1.2 Ch c n ng c a tín d ng 03 2.1.3 Vai trò c a tín d ng 03 2.1.4 Phân lo i tín d ng 03 2.1.5 Các nguyên t c tín d ng 04 2.2 Các khái ni m, cách th c phân nhóm n n x u cho vay ng n h n 05 2.2.1 Khái ni m v r i ro 05 2.2.2 Các nhóm n 05 2.2.2.1 N đ tiêu chu n 05 2.2.2.2 N c n ý 06 2.2.2.3 N d i tiêu chu n 07 2.2.2.4 N nghi ng 08 2.2.2.5 N có kh n ng m t v n 09 2.2.3 N x u 10 2.3 Quy trình tín d ng 11 Ch ng T NG QUAN V NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N M XUYÊN 12 3.1 L ch s hình thành phát tri n 12 3.2 C c u t ch c m ng l i ho t đ ng 12 3.2.1 C c u t ch c ch c n ng, nhi m v c a b máy 12 3.2.2 M ng l i ho t đ ng 15 3.3 Các v n đ c b n v tín d ng ng n h n t i MXBank 15 3.3.1 Nguyên t c vay v n 15 3.3.2 i u ki n th t c vay v n 16 3.3.3 i t ng cho vay theo t ng đ i t ng khách hàng 16 3.3.4 Ph ng th c cho vay 17 3.3.5 M c lãi su t cho vay 17 3.3.5.1 M c cho vay 17 3.3.5.2 Lãi su t cho vay 17 3.4 Quy trình tín d ng ng n h n t i MXBank 18 Doc.edu.vn Ch ng TH C TR NG N X U TRONG CHO VAY NG N H N VÀ QUÁ TRÌNH X LÝ N X U T I NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N M XUYÊN 19 4.1 Th c tr ng n x u cho vay ng n h n t i Ngân hàng TMCP M Xuyên 19 4.1.1 Phân tích m t s ch tiêu v tín d ng ng n h n 19 4.1.1.1 Doanh s cho vay 19 4.1.1.2 Doanh s thu n 22 4.1.1.3 D n 24 4.1.1.4 H s thu n 26 4.1.2 Phân tích n x u 27 4.1.2.1 T l n x u t ng d n 28 4.1.2.2 T ng d n ng n h n đ c phân theo nhóm n 29 4.1.2.3 Phân lo i n x u theo ph ng th c cho vay 31 4.1.2.4 Phân lo i n x u theo m c đích s d ng v n 35 4.1.3 M t s nguyên nhân ch y u d n đ n n x u cho vay ng n h n t i MXBank 44 4.1.3.1 Nguyên nhân khách quan 44 4.1.3.2 Nguyên nhân ch quan 45 4.1.4 nh h ng c a n x u đ n ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng 46 4.2 Quá trình x lý n x u cho vay ng n h n t i MXBank 47 4.2.1 Chuy n nhóm n , trích l p d phòng r i ro tín d ng 47 4.2.1.1 Chuy n nhóm n 47 4.2.1.2 Trích l p d phòng r i ro tín d ng 47 4.2.2 Thu h i n x u, u ch nh m c thu 47 4.2.3 Kh i ki n, x lý tài s n th ch p 48 4.3 M t s nh n xét ch y u t vi c phân tích n x u cho vay ng n h n t i MXBank 49 4.3.1 M t s m m nh 49 4.3.2 M t s m y u 51 Ch ng K T LU N – KI N NGH 52 5.1 Nâng cao h n n a ch t l ng th m đ nh 52 5.2 Th ng xuyên giám sát trình s d ng v n, tr n c a khách hàng 52 5.3 y m nh đa d ng hóa s n ph m cho vay 53 5.4 Hoàn thi n bi n pháp h tr tín d ng 53 5.5 T ng c ng đ i ng nhân viên làm công tác qu n lý, giám sát, thu h i n 54 5.6 M nh d n tái c p v n, ký h p đ ng thu mua s n ph m, d ch v c a khách hàng vay v n có n x u 55 5.7 Chuy n r i ro cho bên th ba 55 Doc.edu.vn DANH M C CÁC HÌNH Hình 3.1 B máy t ch c .13 Hình 3.2 Quy trình tín d ng t i MXBank 18 DANH M C CÁC B NG B ng 4.1 Doanh s cho vay ng n h n qua 03 n m 2006 - 2008 19 B ng 4.2 Doanh s cho vay ng n h n theo ph ng th c cho vay qua 03 n m 2006 - 2008 .20 B ng 4.3 Doanh s thu n ng n h n theo ph ng th c cho vay qua 03 n m 2006 - 2008 22 B ng 4.4 D n ng n h n theo ph ng th c cho vay qua 03 n m 2006 - 2008 24 B ng 4.5 H s thu n ng n h n theo ph ng th c cho vay qua 03 n m 2006 - 2008 .26 B ng 4.6 T l n x u ng n h n qua 03 n m 2006 - 2008 28 B ng 4.7 T ng d n ng n h n đ c phân theo nhóm n qua 03 n m 2006 - 2008 29 B ng 4.8 T l t n nhóm - qua 03 n m 2006 - 2008 30 B ng 4.9 N x u phân theo ph ng th c cho vay qua 03 n m 2006 - 2008 .31 B ng 4.10 T l n x u theo ph ng th c cho vay t ng l n qua 03 n m 2006 - 2008 .32 B ng 4.11 N t nhóm - c a ph B ng 4.12 T l n x u theo ph ng th c cho vay t ng l n qua 03 n m 2006 - 2008 .32 ng th c cho vay tr góp qua 03 n m 2006 - 2008 .33 B ng 4.13 N t nhóm - c a ph ng th c cho vay tr góp qua 03 n m 2006 - 2008 34 B ng 4.14 Các d ch v cho vay ng n h n phân theo m c đích s d ng v n .35 B ng 4.15 N x u cho vay ng n h n theo m c đích s d ng v n qua 03 n m 2006 - 2008 .36 B ng 4.16 N x u d ch v cho vay theo m c đích SXNN qua 03 n m 2006 - 2008 38 B ng 4.17 D n theo nhóm t - c a cho vay SXNN qua 03 n m2006 - 2008 39 B ng 4.18 N x u d ch v cho vay theo m c đích SXKD - DV qua 03 n m 2006 - 2008 40 B ng 4.19 D n theo nhóm t - c a cho vay SXKD - DV qua 03 n m 2006 - 2008 41 B ng 4.20 N x u d ch v cho vay theo m c đích tiêu dùng qua 03 n m 2006 - 2008 42 B ng 4.21 D n theo nhóm t - c a cho vay tiêu dùng qua 03 n m 2006 - 2008 .43 B ng 4.22 N x u d ch v cho vay theo m c đích khác qua 03 n m 2006 - 2008 .43 B ng 4.23 D n theo nhóm t - c a cho vay m c đích khác qua 03 n m 2006 - 2008 44 B ng 4.24 Tình hình trích l p D phòng r i ro tín d ng .46 Doc.edu.vn DANH M C CÁC BI U Bi u đ 4.1 Doanh s cho vay ng n h n qua 03 n m 2006 - 2008 19 Bi u đ 4.2 Doanh s cho vay ng n h n theo ph ng th c cho vay qua 03 n m 2006 - 2008 21 Bi u đ 4.3 Doanh s thu n ng n h n theo ph ng th c cho vay qua 03 n m 2006 - 2008 .23 Bi u đ 4.4 D n ng n h n theo ph ng th c cho vay qua 03 n m 2006 - 2008 .25 Bi u đ 4.5 N t nhóm đ n nhóm n x u qua 03 n m 2006 - 2008 .29 Bi u đ 4.6 T l t n nhóm - qua 03 n m 2006 - 2008 30 Bi u đ 4.7 N x u phân theo ph ng th c cho vay qua 03 n m 2006 - 2008 31 Bi u đ 4.8 N t nhóm - c a ph ng th c cho vay t ng l n qua 03 n m 2006 - 2008 .33 Bi u đ 4.9 N t nhóm - c a ph ng th c cho vay t ng l n qua 03 n m 2006 - 2008 .35 Bi u đ 4.10 Bi n đ ng n x u ng n h n theo m c đích s d ng v n qua 03 n m 2006 - 2008 .37 Bi u đ 4.11 Bi n đ ng t tr ng s d n x u ng n h n theo m c đích s d ng v n qua 03 n m 2006 - 2008 .38 Bi u đ 4.12 D n theo nhóm t - c a cho vay SXNN qua 03 n m 2006 - 2008 .40 Bi u đ 4.13 D n theo nhóm t - c a cho vay SXKD - DV qua 03 n m 2006 - 2008 .42 Doc.edu.vn DANH M C CÁC CH Ch vi t t t VI T T T Nguyên v n 1/ CBTD: Cán b tín d ng 2/ H TD: H p đ ng tín d ng 3/ HMTD: H n m c tín d ng 4/ MXBank: Ngân hàng th ng m i c ph n M Xuyên 5/ NHTM: Ngân hàng th ng m i 6/ RRTD: R i ro tín d ng 7/ SXKD: S n xu t kinh doanh 8/ SXKD - DV: S n xu t kinh doanh - d ch v 9/ SXNN: S n xu t nông nghi p 10/ TCTD: T ch c tín d ng 11/ TMCP: Th ng m i c ph n 12/ TMDV: Th ng m i d ch v Doc.edu.vn Phân tích n x u trình x lý n x u cho vay ng n h n t i Ngân hàng TMCP M Xuyên Ch GVHD: TS Nguy n Trí Tâm ng GI I THI U 1.1 Lý ch n đ tài Trong b t k m t n n kinh t vai trò c a NHTM chi m m t v trí vô quan tr ng b i NHTM t ch c “đi vay đ cho vay”, th c hi n ch c n ng “c u n i” tín d ng gi a ng i th a v n ng i thi u v n Tuy nhiên, th c tr ng n x u hi n NHTM m t v n đ đáng quan tâm Làm th đ NHTM gi i quy t d t m n x u, th c hi n t t nhi m v kinh doanh c a l nh v c tín d ng, c ng câu h i mà Ban lãnh đ o MXBank quan tâm tìm h ng gi i quy t trình ho t đ ng kinh doanh H n 15 n m ho t đ ng đ a bàn t nh An Giang, v i kh u hi u “Phát tri n tam nông ng hành doanh nghi p”, MXBank tr thành TCTD đáng tin c y c a doanh nghi p nh ng ng i nông dân Tuy ch m i th c chuy n đ i mô hình ho t đ ng lên ngân hàng đô th vào gi a tháng 09/2008 nh ng ho t đ ng tín d ng c a MXBank r t phát tri n, v th c a MXBank đ a bàn t nh An Giang cao Tuy nhiên, không n m xu h ng chung c a NHTM khác, đ t s k t ho t đ ng tháng đ u n m 2008 cho th y t ng d n cho vay c a MXBank có 0,20% n x u (nhóm - 5), t ng đ ng 2.869 tri u đ ng Trong n m 2008, n n kinh t toàn c u có nhi u bi n đ ng b t l i, s kh ng ho ng c a t p đoàn tài M nh h ng tiêu c c đ n h u h t qu c gia, làm l m phát gia t ng, s n xu t đình tr , kinh t nông nghi p không m y kh quan i u gây khó kh n đáng k cho ho t đ ng SXKD c a doanh nghi p, cá nhân khách hàng c a MXBank, d n đ n gia t ng t l n x u t o tác đ ng tiêu c c đ n hi u qu ho t đ ng c a ngân hàng đ mb o hi u qu ho t đ ng c a ngân hàng v lâu dài, v n đ đ t hi n c n phân tích tình hình n x u, trình x lý n x u c a ngân hàng, t có nh ng bi n pháp kh c ph c k p th i 1.2 M c tiêu nghiên c u Nghiên c u tình hình n x u cho vay ng n h n t i MXBank, c ng nh trình x lý kho n n m t nghiên c u ng d ng, qua s cung c p nh ng thông tin vô h u ích cho TCTD nói chung MXBank nói riêng Do v y, m c tiêu đ t nghiên c u h t s c thi t th c, c th : + Phân tích th c tr ng n x u tín d ng ng n h n c a MXBank + Mô t trình x lý kho n n x u t i MXBank: trình chuy n n , trình x lý t n th t n x u 1.3 Ph m vi ph ng pháp nghiên c u Nghiên c u th c tr ng n x u cho vay ng n h n, trình x lý n x u t i MXBank có đ i t ng nghiên c u kho n n x u tín d ng ng n h n b ng VN giai đo n 2006 - 2008 s n l h Nghiên c u đ c th c hi n qua hai b c s b th c Nghiên c u b ti n hành theo ph ng pháp đ nh tính, ph ng v n CBTD ph trách kho n m c x u nh m hoàn ch nh khung nghiên c u Nghiên c u th c nghiên c u đ nh ng, t p trung khai thác nh ng s li u c th v tình hình n x u cho vay ng n n t i ngân hàng qua n m 2006 - 2008, xem xét trình x lý n x u t i H i s Trang Lê Quang Anh V _ DH6KT2 Doc.edu.vn Phân tích n x u trình x lý n x u cho vay ng n h n t i Ngân hàng TMCP M Xuyên GVHD: TS Nguy n Trí Tâm MXBank làm c s vi t báo cáo nghiên c u 1.4 Ý ngh a nghiên c u K t qu c a đ tài nghiên c u ngu n cung c p thông tin h u ích cho MXBank, TCTD khác ho t đ ng đ a bàn t nh An Giang Nghiên c u cung c p cho ban lãnh đ o ngân hàng thông tin thi t th c v n x u cho vay ng n h n, nh ng nh h ng tiêu c c c a n x u, trình x lý n x u Bên c nh đó, nghiên c u giúp cán b ph trách có s xem xét đ y đ h n v nh ng h n ch khâu th m đ nh, c p tín d ng, thu h i n , trình x lý n x u T đó, giúp cho ngân hàng có nh ng bi n pháp kh c ph c, c i thi n tình hình n x u t i ngân hàng, góp ph n lành m nh hóa tình hình tài chính, nâng cao hi u qu ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng v lâu dài, góp ph n nâng cao n ng l c c nh tranh c a ngân hàng th i đ i c a kinh t h i nh p phát tri n Trang Lê Quang Anh V _ DH6KT2 Doc.edu.vn Phân tích n x u trình x lý n x u cho vay ng n h n t i Ngân hàng TMCP M Xuyên Ch GVHD: TS Nguy n Trí Tâm ng TÍN D NG NGÂN HÀNG - NH NG V N C B N VÀ QUY TRÌNH TÍN D NG 2.1 Nh ng v n đ c b n v tín d ng ngân hàng 2.1.1 Khái ni m tín d ng Tín d ng s chuy n nh ng t m th i quy n s d ng m t l ng giá tr d i hình th c hi n v t hay ti n t , t ng i s h u sang ng i s d ng sau hoàn tr l i v i m t l ng giá tr l n h n Tín d ng ngân hàng quan h chuy n nh ng quy n s d ng v n t ngân hàng cho khách hàng m t th i h n nh t đ nh v i m t kho n chi phí nh t đ nh Nh v y, tín d ng ngân hàng bao g m n i dung ch y u: + Là s chuy n giao quy n s d ng v n t ch th s h u sang ch th s d ng ch không làm thay đ i quy n s h u + S chuy n nh ng có th i h n + S chuy n nh ng có kèm theo chi phí, giá tr c a ngu n v n không nh ng đ c b o t n mà đ c nâng cao nh l i t c tín d ng L i t c tín d ng m t kho n ti n nh t đ nh mà ch th vay ph i tr cho ch th cho vay, chi phí s d ng v n 2.1.2 Ch c n ng c a tín d ng ¬ Ch c n ng t p trung phân ph i l i v n ti n t ¬ Ch c n ng ti t ki m ti n m t chi phí l u thông cho xã h i ¬ Ch c n ng ph n ánh ki m soát ho t đ ng kinh t 2.1.3 Vai trò c a tín d ng ¬ Tín d ng góp ph n thúc đ y s n xu t, l u thông hàng hóa phát tri n ¬ Tín d ng góp ph n n đ nh ti n t , giá c ¬ Tín d ng góp ph n n đ nh đ i s ng, t o công n vi c làm, n đ nh tr t t xã h i ¬ Tín d ng góp ph n phát tri n m i quan h qu c t 2.1.4 Phân lo i tín d ng ¬ D a vào m c đích tín d ng: + Cho vay ph c v s n xu t kinh doanh công th ng nghi p + Cho vay tiêu dùng cá nhân + Cho vay b t đ ng s n + Cho vay nông nghiêp + Cho vay kinh doanh xu t nh p kh u Trang Lê Quang Anh V _ DH6KT2 Doc.edu.vn Phân tích n x u trình x lý n x u cho vay ng n h n t i Ngân hàng TMCP M Xuyên GVHD: TS Nguy n Trí Tâm ¬ D a vào th i h n tín d ng: + Cho vay ng n h n: có th i h n đ n 12 tháng + Cho vay trung h n: có th i h n t 12 tháng đ n 60 tháng + Cho vay dài h n: có th i h n 60 tháng ¬ D a vào m c đ tín nhiêm c a khách hàng + Cho vay đ m b o: lo i cho vay tài s n th ch p, c m c ho c b o lãnh c a ng i khác mà ch d a vào uy tín c a b n thân khách hàng vay v n đ quy t đ nh cho vay Hình th c g i cho vay tín ch p + Cho vay có đ m b o: lo i cho vay d a c s đ m b o cho ti n vay nh th ch p, c m c ho c b o lãnh c a m t bên th ba khác ¬ D a vào ph ng th c cho vay: theo Quy t đ nh s 1627/2001/Q -NHNN ngày 31/12/2001 c a Th ng đ c Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam “V vi c ban hành Quy ch cho vay c a t ch c tín d ng đ i v i khách hàng” có ph ng th c cho vay sau: + Cho vay theo (t ng l n) + Cho vay theo h n m c tín d ng + Cho vay theo d án đ u t + Cho vay tr góp + Cho vay qua vi c phát hành s d ng th + Cho vay theo h n m c tín d ng d phòng + Cho vay h p v n + Cho vay theo h n m c th u chi + Cho vay theo ph ¬ D a vào ph ng th c khác ng th c hoàn tr n vay + Cho vay ch có m t kì h n tr n , tr n m t l n đáo h n + Cho vay có nhi u kì h n tr n , g i cho vay tr góp + Cho vay tr n nhi u l n nh ng kì h n n c th mà tùy kh n ng tài c a ng i vay có th tr n b t c lúc 2.1.5 Các nguyên t c tín d ng Do vi c c p tín d ng liên quan đ n vi c s d ng v n huy đ ng t khách hàng nên ph i tuân th nguyên t c: + S d ng v n m c đích th a thu n H TD: vi c s d ng v n vay vào m c đích ngân hàng khách hàng th a thu n, ghi vào H TD S d ng v n vay m c đích th a thu n nh m b o đ m hi u qu s d ng v n vay kh n ng thu h i n vay sau + Hoàn tr n g c lãi v n vay th i h n th a thu n H TD: nguyên t c không th thi u ho t đ ng cho vay, u xu t phát t tính ch t t m th i nhàn r i c a ngu n v n mà ngân hàng s d ng đ cho vay Trang Lê Quang Anh V _ DH6KT2 Doc.edu.vn Phân tích n x u trình x lý n x u cho vay ng n h n t i Ngân hàng TMCP M Xuyên GVHD: TS Nguy n Trí Tâm 2.2 Các khái ni m, cách th c phân nhóm n n x u cho vay ng n h n Các khái ni m v n , cách th c phân nhóm n đ u d a Quy t đ nh s 493/2005/Q -NHNN ngày 22/4/2005 Quy t đ nh s 18/2007/Q -NHNN c a Th ng đ c ngân hàng Nhà n c 2.2.1 Khái ni m v r i ro tín d ng R i ro tín d ng ho t đ ng ngân hàng c a TCTD kh n ng x y t n th t ho t đ ng tín d ng c a TCTD khách hàng không th c hi n ho c kh n ng th c hi n ngh a v c a theo cam k t RRTD ch a đ ng y u t c b n: + Là kh n ng x y t n th t cho TCTD + Khách hàng không th c hi n ho c kh n ng th c hi n cam k t tr n theo H TD RRTD phát sinh tr ng h p ngân hàng không thu đ c đ y đ c g c lãi c a kho n cho vay, ho c vi c toán n g c lãi vay không h n RRTD đ c quan tâm đ c bi t không ch ph m vi NHTM mà toàn n n kinh t RRTD m t lo i r i ro r t nguy hi m, đe d a ho t đ ng c a NHTM, m t vài khách hàng quan tr ng có s d n l n t i ngân hàng kh n ng tr đ c n có th gây nên nh ng kho n l đáng k cho ngân hàng, quan tr ng h n h t làm gi m kh n ng toán c a ngân hàng 2.2.2 Các nhóm n Trong l nh v c tín d ng ngân hàng, khái ni m v n r t ph bi n quen thu c N ngân hàng đ c phân chia thành nhi u lo i khác v i nh ng tên g i khác ph thu c vào th i gian t n t i c a kho n n , kh n ng tr n c a khách hàng,… Tr c tìm hi u v nhóm n , cách th c phân lo i nhóm này, c n tìm hi u khái ni m v m t kho n n ho t đ ng tín d ng ngân hàng “N ” bao g m: + Các kho n cho vay, ng tr c, th u chi cho thuê tài chính; + Các kho n chi t kh u, tái chi t kh u th ng phi u gi y t có giá khác; + Các kho n bao toán; + Các hình th c tín d ng khác 2.2.2.1 N đ tiêu chu n (Nhóm 1) Bao g m: ¬ Các kho n cho vay, ng tr c, th u chi cho thuê tài chính; ¬ Các kho n chi t kh u, tái chi t kh u th ng phi u gi y t có giá khác; ¬ Các kho n bao toán; ¬ Các hình th c tín d ng khác ¬ Các kho n n h n TCTD đánh giá có kh n ng thu h i đ y đ c g c lãi h n; Trang Lê Quang Anh V _ DH6KT2 Doc.edu.vn Phân tích n x u trình x lý n x u cho vay ng n h n t i Ngân hàng TMCP M Xuyên GVHD: TS Nguy n Trí Tâm ¬ Các kho n n h n d i 10 ngày TCTD đánh giá có kh n ng thu h i đ y đ g c lãi b h n thu h i đ y đ g c lãi th i h n l ; ¬ Các kho n n khác đ c phân lo i vào nhóm theo quy đ nh: + i v i kho n n h n, TCTD phân lo i l i vào nhóm n có r i ro th p h n (k c nhóm 1) đáp ng đ y đ u ki n sau: „ Khách hàng tr đ y đ ph n n g c lãi b h n (k c lãi áp d ng đ i v i n g c h n); n g c lãi c a kì h n tr n ti p theo th i gian tháng đ i v i kho n n trung dài h n, tháng đ i v i kho n n ng n h n, k t ngày b t đ u tr đ y đ n g c lãi b h n đ „ Có tài li u, h s ch ng minh nguyên nhân làm kho n n b h n c x lý kh c ph c „ TCTD có đ c s (thông tin, tài li u kèm theo) đánh giá khách hàng có kh n ng tr đ y đ n g c lãi th i h n l i + i v i kho n n c c u l i th i h n tr n , TCTD phân lo i l i vào nhóm n có r i ro th p h n (k c nhóm 1) đáp ng đ y đ u ki n sau: „ Khách hàng tr đ y đ ph n n g c lãi theo th i h n tr n đ c c c u l i th i gian tháng đ i v i kho n n trung dài h n, tháng đ i v i kho n n ng n h n, k t ngày b t đ u tr đ y đ n g c lãi theo th i h n đ c c c u l i „ Có tài li u, h s ch ng minh nguyên nhân làm kho n n ph i c c u l i th i h n tr n đ c x lý kh c ph c „ TCTD có đ c s (thông tin, tài li u kèm theo) đánh giá khách hàng có kh n ng tr đ y đ n g c lãi th i h n đ c c c u l i 2.2.2.2 N c n ý (Nhóm 2) Bao g m: ¬ Các kho n cho vay, ng tr c, th u chi cho thuê tài chính; ¬ Các kho n chi t kh u, tái chi t kh u th ng phi u gi y t có giá khác; ¬ Các kho n bao toán; ¬ Các hình th c tín d ng khác ¬ Các kho n n h n t 10 ngày đ n 90 ngày ¬ Các kho n n u ch nh kì h n tr n l n đ u (đ i v i khách hàng doanh nghi p, t ch c TCTD ph i có h s đánh giá khách hàng v kh n ng tr n đ y đ n g c lãi kì h n đ c u ch nh l n đ u) ¬ Các kho n n khác đ c phân lo i vào nhóm theo quy đ nh: TCTD ph i chuy n kho n n vào nhóm có r i ro cao h n tr + Toàn b d n c a m t khách hàng t i m t TCTD ph i đ m t nhóm n ng h p: c phân lo i vào + i v i kho n n cho vay h p v n TCTD làm đ u m i ph i th c hi n phân lo i n đ i v i kho n cho vay h p v n theo quy đ nh ph i thông báo k t qu Trang Lê Quang Anh V _ DH6KT2 Doc.edu.vn Phân tích n x u trình x lý n x u cho vay ng n h n t i Ngân hàng TMCP M Xuyên GVHD: TS Nguy n Trí Tâm phân lo i n cho TCTD tham gia cho vay h p v n Tr ng h p khách hàng vay h p v n có m t ho c m t s kho n n khác t i TCTD tham gia cho vay h p v n phân lo i vào nhóm n không nhóm n c a kho n n vay h p v n TCTD làm đ u m i phân lo i, TCTD tham gia cho vay h p v n phân lo i l i toàn b d n (k c ph n d n cho vay h p v n) c a khách hàng vay h p v n vào nhóm n TCTD đ u m i phân lo i ho c TCTD tham gia cho vay h p v n phân lo i tùy theo nhóm n có r i ro cao h n + TCTD ph i ch đ ng phân lo i kho n n đ c phân lo i vào nhóm theo quy đ nh vào nhóm n có r i ro cao h n theo đánh giá c a TCTD x y tr ng h p: „ Có nh ng di n bi n b t l i tác đ ng tiêu c c đ n môi tr doanh c a khách hàng ng, l nh v c kinh „ Các kho n n c a khách hàng b TCTD khác phân lo i vào nhóm n có r i ro cao h n (n u có thông tin) „ Các ch tiêu tài c a khách hàng (v kh n ng sinh l i, kh n ng toán, t l n v n dòng ti n) ho c kh n ng tr n c a khách hàng b suy gi m liên t c ho c có bi n đ ng l n theo chi u h ng suy gi m „ Khách hàng không cung c p đ y đ , k p th i trung th c thông tin tài theo yêu c u c a TCTD đ đánh giá kh n ng tr n c a khách hàng 2.2.2.3 N d i tiêu chu n (Nhóm 3) Bao g m: ¬ Các kho n cho vay, ng tr c, th u chi cho thuê tài chính; ¬ Các kho n chi t kh u, tái chi t kh u th ng phi u gi y t có giá khác; ¬ Các kho n bao toán; ¬ Các hình th c tín d ng khác ¬ Các kho n n h n t 91 ngày đ n 180 ngày ¬ Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n đ u, tr kho n n u ch nh kì h n tr n l n đ u phân lo i vào nhóm theo quy đ nh ¬ Các kho n n đ n đ y đ theo H TD c mi n ho c gi m lãi khách hàng không đ kh n ng tr ¬ Các kho n n khác đ c phân lo i vào nhóm theo quy đ nh: TCTD ph i chuy n kho n n vào nhóm có r i ro cao h n tr + Toàn b d n c a m t khách hàng t i m t TCTD ph i đ m t nhóm n ng h p: c phân lo i vào + i v i kho n n cho vay h p v n TCTD làm đ u m i ph i th c hi n phân lo i n đ i v i kho n cho vay h p v n theo quy đ nh ph i thông báo k t qu phân lo i n cho TCTD tham gia cho vay h p v n Tr ng h p khách hàng vay h p v n có m t ho c m t s kho n n khác t i TCTD tham gia cho vay h p v n phân lo i vào nhóm n không nhóm n c a kho n n vay h p v n TCTD làm đ u m i phân lo i, TCTD tham gia cho vay h p v n phân lo i l i toàn b d n (k c ph n d n cho vay h p v n) c a khách hàng vay h p v n vào nhóm n Trang Lê Quang Anh V _ DH6KT2 Doc.edu.vn Phân tích n x u trình x lý n x u cho vay ng n h n t i Ngân hàng TMCP M Xuyên GVHD: TS Nguy n Trí Tâm TCTD đ u m i phân lo i ho c TCTD tham gia cho vay h p v n phân lo i tùy theo nhóm n có r i ro cao h n + TCTD ph i ch đ ng phân lo i kho n n đ c phân lo i vào nhóm theo quy đ nh vào nhóm n có r i ro cao h n theo đánh giá c a TCTD x y tr ng h p: „ Có nh ng di n bi n b t l i tác đ ng tiêu c c đ n môi tr doanh c a khách hàng ng, l nh v c kinh „ Các kho n n c a khách hàng b TCTD khác phân lo i vào nhóm n có r i ro cao h n (n u có thông tin) „ Các ch tiêu tài c a khách hàng (v kh n ng sinh l i, kh n ng toán, t l n v n dòng ti n) ho c kh n ng tr n c a khách hàng b suy gi m liên t c ho c có bi n đ ng l n theo chi u h ng suy gi m „ Khách hàng không cung c p đ y đ , k p th i trung th c thông tin tài theo yêu c u c a TCTD đ đánh giá kh n ng tr n c a khách hàng 2.2.2.4 N nghi ng (Nhóm 4) Bao g m: ¬ Các kho n cho vay, ng tr c, th u chi cho thuê tài chính; ¬ Các kho n chi t kh u, tái chi t kh u th ng phi u gi y t có giá khác; ¬ Các kho n bao toán; ¬ Các hình th c tín d ng khác ¬ Các kho n n h n t 181 ngày đ n 360 ngày ¬ Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n đ u h n d th i h n tr n đ c c c u l i l n đ u ¬ Các kho n n khác đ i 90 ngày theo c phân lo i vào nhóm theo quy đ nh: TCTD ph i chuy n kho n n vào nhóm có r i ro cao h n tr + Toàn b d n c a m t khách hàng t i m t TCTD ph i đ m t nhóm n ng h p: c phân lo i vào + i v i kho n n cho vay h p v n TCTD làm đ u m i ph i th c hi n phân lo i n đ i v i kho n cho vay h p v n theo quy đ nh ph i thông báo k t qu phân lo i n cho TCTD tham gia cho vay h p v n Tr ng h p khách hàng vay h p v n có m t ho c m t s kho n n khác t i TCTD tham gia cho vay h p v n phân lo i vào nhóm n không nhóm n c a kho n n vay h p v n TCTD làm đ u m i phân lo i, TCTD tham gia cho vay h p v n phân lo i l i toàn b d n (k c ph n d n cho vay h p v n) c a khách hàng vay h p v n vào nhóm n TCTD đ u m i phân lo i ho c TCTD tham gia cho vay h p v n phân lo i tùy theo nhóm n có r i ro cao h n + TCTD ph i ch đ ng phân lo i kho n n đ c phân lo i vào nhóm theo quy đ nh vào nhóm n có r i ro cao h n theo đánh giá c a TCTD x y tr ng h p: Trang Lê Quang Anh V _ DH6KT2 Doc.edu.vn Phân tích n x u trình x lý n x u cho vay ng n h n t i Ngân hàng TMCP M Xuyên GVHD: TS Nguy n Trí Tâm „ Có nh ng di n bi n b t l i tác đ ng tiêu c c đ n môi tr doanh c a khách hàng ng, l nh v c kinh „ Các kho n n c a khách hàng b TCTD khác phân lo i vào nhóm n có r i ro cao h n (n u có thông tin) „ Các ch tiêu tài c a khách hàng (v kh n ng sinh l i, kh n ng toán, t l n v n dòng ti n) ho c kh n ng tr n c a khách hàng b suy gi m liên t c ho c có bi n đ ng l n theo chi u h ng suy gi m „ Khách hàng không cung c p đ y đ , k p th i trung th c thông tin tài theo yêu c u c a TCTD đ đánh giá kh n ng tr n c a khách hàng 2.2.2.5 N có kh n ng m t v n (Nhóm 5) Bao g m: ¬ Các kho n cho vay, ng tr c, th u chi cho thuê tài chính; ¬ Các kho n chi t kh u, tái chi t kh u th ng phi u gi y t có giá khác; ¬ Các kho n bao toán; ¬ Các hình th c tín d ng khác ¬ Các kho n n h n 360 ngày ¬ Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n đ u h n t 90 ngày tr lên theo th i h n tr n đ c c c u l i l n đ u n đ ¬ Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n th hai h n theo th i h n tr c c c u l i l n th hai ¬ Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n th ba tr lên, k c ch a b h n ho c h n ¬ Các kho n n khoanh, n ch x lý ¬ Các kho n n khác đ c phân lo i vào nhóm theo quy đ nh: TCTD ph i chuy n kho n n vào nhóm có r i ro cao h n tr + Toàn b d n c a m t khách hàng t i m t TCTD ph i đ m t nhóm n ng h p: c phân lo i vào + i v i kho n n cho vay h p v n TCTD làm đ u m i ph i th c hi n phân lo i n đ i v i kho n cho vay h p v n theo quy đ nh ph i thông báo k t qu phân lo i n cho TCTD tham gia cho vay h p v n Tr ng h p khách hàng vay h p v n có m t ho c m t s kho n n khác t i TCTD tham gia cho vay h p v n phân lo i vào nhóm n không nhóm n c a kho n n vay h p v n TCTD làm đ u m i phân lo i, TCTD tham gia cho vay h p v n phân lo i l i toàn b d n (k c ph n d n cho vay h p v n) c a khách hàng vay h p v n vào nhóm n TCTD đ u m i phân lo i ho c TCTD tham gia cho vay h p v n phân lo i tùy theo nhóm n có r i ro cao h n + TCTD ph i ch đ ng phân lo i kho n n đ c phân lo i vào nhóm theo quy đ nh vào nhóm n có r i ro cao h n theo đánh giá c a TCTD x y tr ng h p: Trang Lê Quang Anh V _ DH6KT2 Doc.edu.vn Phân tích n x u trình x lý n x u cho vay ng n h n t i Ngân hàng TMCP M Xuyên GVHD: TS Nguy n Trí Tâm „ Có nh ng di n bi n b t l i tác đ ng tiêu c c đ n môi tr doanh c a khách hàng ng, l nh v c kinh „ Các kho n n c a khách hàng b TCTD khác phân lo i vào nhóm n có r i ro cao h n (n u có thông tin) „ Các ch tiêu tài c a khách hàng (v kh n ng sinh l i, kh n ng toán, t l n v n dòng ti n) ho c kh n ng tr n c a khách hàng b suy gi m liên t c ho c có bi n đ ng l n theo chi u h ng suy gi m „ Khách hàng không cung c p đ y đ , k p th i trung th c thông tin tài theo yêu c u c a TCTD đ đánh giá kh n ng tr n c a khách hàng 2.2.3 N x u N x u kho n n thu c nhóm 3, 4, T l n x u/t ng d n t l đ đánh giá ch t l ng tín d ng c a TCTD N x u nh h ng tiêu c c đ n hi u qu ho t đ ng kinh doanh c a NHTM, b i NHTM đ u ph i trích l p m t kho n d phòng t n th t r i ro tín d ng cho kho n n x u Th i gian t n t i kho n n dài, kh n ng tr n c a khách hàng th p m c trích l p d phòng cao, làm gi m l i nhu n c a NHTM ¬ D phòng r i ro kho n ti n đ c trích l p đ d phòng cho nh ng t n th t có th x y khách hàng c a TCTD không th c hi n ngh a v theo cam k t D phòng r i ro đ c tính theo d n g c h ch toán vào chi phí ho t đ ng c a TCTD D phòng r i ro bao g m d phòng c th d phòng chung + D phòng c th kho n ti n đ c trích l p c s phân lo i c th kho n n đ d phòng cho nh ng t n th t có th x y + D phòng chung kho n ti n đ c trích l p đ d phòng cho nh ng t n th t ch a xác đ nh đ c trình phân lo i n trích l p d phòng c th tr ng h p khó kh n v tài c a TCTD ch t l ng kho n n suy gi m + S d ng d phòng vi c TCTD s d ng d phòng r i ro đ bù đ p t n th t đ i v i kho n n ¬ T l trích l p d phòng c th đ i v i nhóm n nh sau: + Nhóm 1: 0% + Nhóm 2: 5% + Nhóm 3: 20% + Nhóm 4: 50% + Nhóm 5: 100% Riêng đ i v i kho n n khoanh ch Chính ph x lý, TCTD trích l p d phòng c th theo kh n ng tài c a TCTD ¬ S ti n d phòng c th v i t ng kho n n đ c tính theo công th c sau: R = max {0, (A - C)} x r Trong đó: R: s ti n d phòng c th ph i trích A: s d n g c c a kho n n Trang 10 Lê Quang Anh V _ DH6KT2 Doc.edu.vn Phân tích n x u trình x lý n x u cho vay ng n h n t i Ngân hàng TMCP M Xuyên GVHD: TS Nguy n Trí Tâm C: giá tr kh u tr c a tài s n b o đ m r: t l trích l p d phòng c th 2.3 Quy trình tín d ng Quy trình tín d ng t ng h p b c c th t ti p nh n nhu c u vay v n c a khách hàng đ n ngân hàng quy t đ nh cho vay, gi i ngân lý H TD H u h t NHTM đ u t thi t k cho m t quy trình tín d ng c th Nhìn chung, m t quy trình tín d ng bao g m b c sau: + L p h s đ ngh c p tín d ng + Phân tích tín d ng + Quy t đ nh tín d ng + Gi i ngân + Giám sát lý tín d ng Vi c thi t l p không ng ng hoàn thi n quy trình tín d ng có ý ngh a vô quan tr ng đ i v i TCTD, quy trình tín d ng h p lý góp ph n nâng cao ch t l ng gi m thi u r i ro tín d ng V qu n tr , quy trình tín d ng làm c s cho vi c phân đ nh trách nhi m quy n h n c a t ng ng i, t ng b ph n liên quan ho t đ ng tín d ng Nó c s cho vi c thi t l p h s , th t c vay v n Trang 11 Lê Quang Anh V _ DH6KT2 Doc.edu.vn