Thực trạng và giải pháp hạn chế nợ xấu trong cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế

Báo cáo thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong năm gần đây, nhờ trình mở cửa, hội nhập kinh tế giới, kinh tế Việt Nam phát triển ngày mạnh mẽ tất mặt, ngành, lĩnh vực Trong bật lên phát triển nhanh chóng hệ thống ngân hàng thương mại Các ngân hàng ngày lớn mạnh số lượng chất lượng hoạt động huy động vốn, cho vay, đầu tư, toán ngày phát triển Cùng với phát triển đó, mục tiêu lợi nhuận hàng năm ngân hàng ngày tăng cao Trong bối cảnh, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm đến 80% tổng lợi nhuận ngân hàng thương mại Muốn đạt mục tiêu lợi nhuận đề ra, ngân hàng thương mại việc nâng cao phát triển hoạt động tín dụng phải quan tâm đến yếu tố làm giảm lợi nhuận để từ có biện pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro thường gặp phải, khoản nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế nói riêng ngân hàng thương mại nói chung, khoản nợ xấu vấn đề cộm cần giải Khi tỷ lệ khoản nợ xấu tăng lên đồng nghĩa với việc quỹ trích lập phòng rủi ro tăng lên làm cho lợi nhuận Ngân hàng giảm thấp Chính vậy, trình thực tập Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế, em định chọn đề tài: “Thực trạng giải pháp hạn chế nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế” Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu đề tài phân tích thực trạng khoản nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế, đồng thời xem xét đánh giá biện pháp xử lý khoản nợ ngân Mai Lê Nhật Huy – Lớp: TCBK5 Báo cáo thực tập tốt nghiệp hàng để từ cải thiện, nâng cao biện pháp ngân hàng đưa biện pháp nhằm hạn chế khoản nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế Đối tượng nghiên cứu Thực trạng nợ xấu công tác hạn chế nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế Phạm vi nghiên cứu 4.1 Không gian: Đề tài nghiên cứu thực Phòng khách hàng thuộc Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế 4.2 Thời gian: Dựa vào số liệu Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế giai đoạn 2008 -2010 4.3 Nội dung: Đề tài nghiên cứu tập trung phân tích khoản nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế giai đoạn 2008 - 2010 Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp thu thập số liệu: Thu thập số liệu sơ cấp từ phòng khách hàng số liệu thứ cấp từ tài liệu mà ngân hàng công bố - Phương pháp thống kê, so sánh: Thống kê số liệu từ số liệu thô từ so sánh biến động qua năm - Phương pháp phân tích kinh tế: Dựa vào số liệu xử lý, phân tích xem tác động tăng giảm, mức độ ảnh hưởng tiêu khác đến tiêu cần phân tích Kết cấu chương Ngoài phần mở đầu phần kết luận, đề tài có chương: - Chương 1: Cơ sở lý luận - Chương 2: Thực trạng nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế Mai Lê Nhật Huy – Lớp: TCBK5 Báo cáo thực tập tốt nghiệp - Chương 3: Một số giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN I.1 Những vấn đề tín dụng ngân hàng I.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng hệ thống quan hệ phân phối theo nguyên tắc có hoàn trả người tạm thời thừa vốn người tạm thời thiếu vốn ngược lại I.1.2 Chức tín dụng Trong kinh tế thị trường tín dụng thực hai chức sau đây: a Tập trung, phân phối lại vốn dựa nguyên tắc hoàn trả Tín dụng thực hiện phân phối vốn dưới hai hình thức: Trực tiếp và gián tiếp • Phân phối trực tiếp: Các luồng vốn được phân phối chuyển từ tay người tạm thời thừa sang người tạm thời thiếu một cách trực tiếp mà không qua trung gian • Phân phối gián tiếp: Việc phân phối vốn được thực hiện thông qua các tổ chức trung gian các ngân hàng thương mại… Các tổ chức tín dụng trung gian tiến hành huy động, tập trung các nguồn vốn nhàn rỗi xã hội để hình thành quỹ cho vay Trên sở quỹ cho vay có, các tổ chức tín dụng tiến hành phân phối cho doanh nghiệp, cá nhân có nhu cầu cần bổ sung vốn đủ điều kiện vay vốn Quá trình đòi hỏi phải tuân theo nguyên tắc tín dụng, mà phải chấp hành đầy đủ quy định pháp luật hành tín dụng Cả hai nội dung tín dụng phải thực theo nguyên tắc hoàn trả vốn gốc lãi sau thời hạn định b Kiểm soát hoạt động kinh tế tiền Mai Lê Nhật Huy – Lớp: TCBK5 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trong trình tập trung phân phối lại vốn, chủ thể tham gia quan hệ tín dụng kiểm soát lẫn nhằm bảo vệ lợi ích tác động tích cực đến trình lành mạnh hoá hoạt động kinh tế - xã hội Trọng tâm chức kiểm soát người vay Việc kiểm soát phải tiến hành trình cho vay, tức kiểm soát trước cho vay, phát tiền vay sau cho vay đến lúc người vay hoàn trả xong nợ I.1.3 Vai trò tín dụng • Tín dụng góp phần thúc đẩy trình sản xuất, lưu thông hàng hòa phát triển • Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá • Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm ổn định trật tự xã hội • Tín dụng góp phần mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế I.1.4 Các hình thức tín dụng a Tín dụng thương mại Tín dụng thương mại quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp, phát sinh từ lĩnh vực thương mại và biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hoá hoặc ứng trước tiền về hàng hóa b Tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng Ngân hàng với các chủ thể khác kinh tế quốc dân Tín dụng ngân hàng được biểu hiện dưới các hình thức: ngân hàng huy động vốn từ nền kinh tế và cho vay lại với các chủ thể của nền kinh tế c Tín dụng Nhà nước Tín dụng Nhà nước quan hệ tín dụng Nhà nước với dân cư tổ chức kinh tế - xã hội Trong quan hệ Nhà nước chủ thể tổ chức thực quan hệ tín dụng để phục vụ chức I.1.5 Phân loại tín dụng ngân hàng a Căn vào yếu tố thời gian Mai Lê Nhật Huy – Lớp: TCBK5 Báo cáo thực tập tốt nghiệp • Tín dụng ngắn hạn: Phục vụ cho tiêu dùng bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp • Tín dụng trung hạn: Mua sắm tài sản cố định, cải tiến công nghệ kỹ thuật, dự án có quy nhỏ, thời gian hoàn thành nhanh • Tín dụng dài hạn: Tài trợ cho dự án lớn, có thời gian hoàn vốn dài b Căn vào yếu tố đối tượng thực vốn tín dụng cho hoạt động SXKD • Tín dụng vốn lưu động : thể hình thức cho vay để bổ sung vốn lưu động cho tổ chức kinh tế Thời gian ngắn hạn • Tín dụng vốn cố định : tín dụng vốn cố định loại tín dụng cấp để bổ sung vốn hình thành nên tài sản cố định, cải tiến kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng côn trình Thời gian tín dụng trung dài hạn c Căn vào yếu tố mục đích sử dụng vốn : • Tín dụng phục vụ sản xuất lưu thông hàng hóa : loại tín dụng cấp cho chủ thể kinh doanh nhằm hỗ trợ vốn để mở rộng hoạt động sản xuất lưu thông hàng hóa • Tín dụng tiêu dùng : loại hình tín dụng đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân d Căn vào tính chất đảm bảo tín dụng : • Tín dụng đảm bảo trực tiếp • Tín dụng có đảm bảo trực tiếp I.1.6 Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng NHTM dựa số nguyên tắc định nhằm bảo đảm tính an toàn khả sinh lời Các nguyên tắc cụ thể hóa qui định ngân hàng Nhà nước NHTM a Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn ( gốc ) lãi với thời gian xác định: Các khoản tín dụng ngân hàng chủ yếu có nguồn gốc từ khoản tiền gửi ngân hàng khoản ngân hàng vay mượn Ngân hàng phải có trách Mai Lê Nhật Huy – Lớp: TCBK5 Báo cáo thực tập tốt nghiệp nhiệm hoàn trả gốc lãi cam kết Do vậy, ngân hàng phải yêu cầu người nhận tín dụng phải thực cam kết Đây điều kiện để ngân hàng tồn phát triển b Khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích thỏa thuận với ngân hàng, không trái với quy định pháp luật quy định khác ngân hàng cấp Luật pháp quy định phạm vi hoạt động ngân hàng Bên cạnh ngân hàng có mục đích phạm vi hoạt động riêng Mục đích ccấp tín dụng ghi hợp đồng tín dụng bảo đảm cho ngân hàng không cấp tín dụng cho hoạt động trái luật pháp việc tài trợ phù hợp với cương lĩnh ngân hàng c Ngân hàng cấp tín dụng dựa phương án ( dự án ) có hiệu Thực nguyên tắc điều kiện để thực nguyên tắc thứ Phương án hoạt động có hiệu người vay minh chứng cho khả thu hồi vốn đầu tư có lãi để trả nợ cho ngân hàng Trong trường hợp xét thấy an toàn, ngân hàng đòi hỏi người vay phải có tài sản đảm bảo vay I.2 Các khái niệm, cách thức phân nhóm nợ nợ xấu I.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trảnợ trả nợ không hạn cho ngân hàng Như nói rủi ro tín dụng xuất mối quan hệ mà ngân hàng chủ nợ, khách hàng nợ lại không thực không đủ khả thực nghĩa vụ trả nợ đến hạn Nó diễn trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao toán ngân hàng Đây gọi rủi ro khả chi trả rủi ro sai hẹn, loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng I.2.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng I.2.2.1 Nguyên nhân khách quan Mai Lê Nhật Huy – Lớp: TCBK5 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Các yếu tố khách quan thường nhìn nhận ban đầu tổng quát triển vọng dự án cần vay vốn Nếu dự án có triển vọng thành công cao rủi ro tín dụng thấp ngược lại Các yếu tố bao gồm: Môi trường kinh tế: thị trường, đối thủ cạnh tranh, khả tiêu thụ Sự phát triển ngành liên quan: ngành liên quan đến dự án giai đoạn phát triển dự án có nhiều khả thành công Ngược lại; ngành liên quan đến dự án giai đoạn suy thoái có nhiều công ty ngành làm ăn thua lỗ khả thành công dự án thấp Môi trường pháp lý: Luật bảo hiểm, luật lao động, luật cạnh tranh điều khoản cần quan tâm đánh giá dự án I.2.2.2 Nguyên nhân chủ quan Các yếu tố chủ quan hiểu tính tin cậy doanh nghiệp vay hay khả trả nợ doanh nghiệp đến hạn Nhân tố phân tích chủ yếu dựa vào liệu kế toán doanh nghiệp Hiệu hoạt động doanh nghiệp: kết kinh doanh hàng quí hàng năm doanh nghiệp Các khoản tín dụng lịch sử khoản tín dụng khứ doanh nghiệp: Nếu doanh nghiệp có khoản vay khác có khoản vay tín dụng hạn chưa toán hay doanh nghiệp có khoản vay tín dụng toán thường hạn trả tín tin cậy doanh nghiệp thấp, việc cho doanh nghiệp vay tín dụng có rủi ro cao Khả tài doanh nghiệp: dựa vào vốn tự có, khoản cho vay, tài sản chấp, người bảo lãnh Các ngân hàng đánh giá mức rủi ro tín dụng sở xác định tỷ lệ tổng vốn cần vay doanh nghiệp/vốn tự có doanh nghiệp Nếu tỷ lệ cao rủi ro tín dụng cao, ngược lại Mai Lê Nhật Huy – Lớp: TCBK5 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Tính khoản nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Dù doanh nghiệp có tình trạng kinh tế tốt tính khoản hay khả huy động tiền mặt không cao doanh nghiệp có nhiều khả phải toán nợ hạn quy định Điều đồng nghĩa với việc doanh nghiệp có rủi ro tín dụng cao I.2.3 Khái niệm phân loại nhóm nợ Nợ đủ tiêu chuẩn ( Nhóm ): Nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm nợ hạn đánh giá có khả thu hồi đủ gốc lãi hạn khoản nợ phát sinh tương lai khoản bảo lãnh, cam kết cho vay, chấp nhận toán Nợ cần ý ( Nhóm ): Nợ cần ý, bao gồm nợ hạn 90 ngày nợ cấu lại thời hạn trả nợ Nợ tiêu chuẩn ( Nhóm ): Nợ tiêu chuẩn, bao gồm nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 90 ngày Nợ nghi ngờ ( Nhóm ): Nợ nghi ngờ bao gồm khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn cấu lại Nợ có khả vốn ( Nhóm ): Nợ có khả vốn bao gồm khoản nợ hạn 360 ngày, khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời hạn cấu lại I.2.4 Khái niệm nợ xấu Nợ xấu khoản tiền cho vay mà chủ nợ xác định thu hồi lại bị xóa sổ khỏi danh sách khoản nợ phải thu chủ nợ Đối với ngân hàng, nợ xấu tức khoản tiền cho khách hàng vay, thường doanh nghiệp, mà thu hồi lại doanh nghiệp làm ăn thua lỗ phá sản, Nợ xấu coi chi phí khác doanh nghiệp cho vay, nên làm giảm thu nhập dòng Mai Lê Nhật Huy – Lớp: TCBK5 Báo cáo thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÁC KHOẢN NỢ XẤU TRONG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUẾ II.1 Giới thiệu khái quát đơn vị thực tập II.1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế thành lập theo định số 68 QĐ NH3 ngày 10/08/1993 tổng đốc giám đốc ngân hàng Ngoại thương Việt Nam vào hoạt động ngày 02/11/1993 Trụ sở đóng 78 Hùng Vương, TP Huế Ngày 02/06/2008, định số 421/QĐ-TCCB-ĐT hội đồng quản trị Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chuyển đổi ngân hàng Ngoại thương Việt Nam thành Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế Sau thời gian hoạt động, nhận thấy tiềm thị trường lớn, không dừng lại tỉnh Thừa Thiên Huế, Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế chủ động mở rộng hoạt động đến thị trường lân cận tỉnh Quảng Bình, Quảng Trị … Ngày 06/10/2001, khai trương chi nhánh cấp Quảng Bình ( cấp ) trực thuộc chi nhánh Huế để tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng giao dịch Từ bước chập chững ban đầu, với phát triển hệ thống VietComBank, Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế đổi công nghệ ngân hàng đại, có mạng lưới giao dịch với 1000 NH đại lý 85 quốc gia giới, Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế bước tự trưởng thành bước khẳng đỉnh NH mạnh địa bàn Tỉnh Hiện mạng lưới chi nhánh bao gồm: • Trụ sở 78 Hùng Vương, TP Huế Mai Lê Nhật Huy – Lớp: TCBK5 Báo cáo thực tập tốt nghiệp • Phòng giao dịch số 159 Trần Hưng Đạo , TP Huế • Phòng giao dịch số 2A Hùng Vương TP Huế • Phòng giao dịch Phạm Văn Đồng • Phòng giao dịch Quảng Trị Hoạt động chi nhánh bao gồm: • Huy động vốn nhận tiện gửi toán, tiền gửi tiết kiệm cá nhân tổ chức VNĐ ngoại tệ, phát hành giấy tờ có giá • Cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn thành phần kinh tế VNĐ ngoại tệ • Dịch vụ toán ngân quỹ • Kinh doanh ngoại tệ • Phát hành loại thẻ tín dụng, thẻ toán • Thu đổi ngoại tệ, séc, chi trả kiều hối, chuyển tiền ngoại nước • Nhận trả lương tự động, toán hóa đơn tự động • Các dịch vụ khác E-Banking, Home Banking, SMS Banking II.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế có phòng, tổ hoạt động theo chức năng, nhiệm vụ riêng phân công theo đạo điều hành Ban giám đốc gồm giám đốc hai phó giám đốc Giữa phòng, tổ có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, phối hợp với để thực hoạt động Ngân hàng Bên cạnh đó, cấu tổ chức phòng, tổ ngày cải tiến theo hướng đại nhằm đáp ứng ngày tốt nhu cầu khách hàng, đồng thời góp phần nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng Dưới sơ đồ tổ chức Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế Mai Lê Nhật Huy – Lớp: TCBK5 10 Báo cáo thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUẾ GIAI ĐOẠN 2008 – 2010 III.1 Một số phải pháp nhằm hạn chế nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế giai đoạn 2008 – 2010 III.1.1 Nâng cao chất lượng thẩm định Khâu thẩm định khách hàng đóng vai trò định cho khả toán khách hàng sau này, ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình số dư nợ xấu ngân hàng Do vậy, công tác thẩm định khách hàng, ngân hàng nên ý điểm sau: + Về tư cách khách hàng: CBTD cần ý mục đích vay vốn khách hàng có rõ ràng không; phương án trả nợ có phù hợp với tình hình tài thực tế khách hàng; xem xét tính trung thực khách hàng cung cấp tài liệu, thông tin liên quan đến nguồn trả nợ khách hàng Đối với khoản vay bên thứ bảo lãnh, CBTD cần xem xét cẩn trọng tính nghiêm túc, rõ ràng kế hoạch trả nợ khách hàng vay; kiểm tra kỹ tính sẵn sàng chịu trách nhiệm khoản vay người bảo lãnh + Mức vốn vay khả trả nợ khách hàng: CBTD xem xét kỹ mức vay mà khách hàng đề nghị có phù hợp với tỷ trọng vốn vay chi phí, có xem xét nguồn vốn tự có, giá trị tài sản chấp Đặc biệt xem xét tính phù hợp mức vốn vay với nhu cầu vốn phương án SXKD, nguồn thu nhập để trả nợ cho ngân hàng Trong thực tế có nhiều khách hàng thiếu trung thực việc cung cấp thông tin nguồn thu nhập, CBTD ngân hàng cần xác minh rõ tất thông tin liên quan sở quan trọng định có cho vay hay không, mức vay, thời hạn vay kế hoạch trả nợ khách hàng + Phương án SXKD khách hàng: thời gian tới ngân hàng cần cẩn trọng việc thẩm định phương án SXKD Mai Lê Nhật Huy – Lớp: TCBK5 37 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Đặc biệt, CBTD cần quan tâm đến yếu tố trình độ kinh nghiệm khách hàng lĩnh vực SXKD muốn tài trợ; số vốn tự có khách hàng tham gia vào SXKD, thị trường “đầu ra”, nguồn nguyên liệu “đầu vào” sản phẩm + Tình trạng tài sản chấp: CBTD phải cẩn trọng xem xét thực trạng tài sản tại; giá trị tài sản đảm bảo có đủ đáp ứng khoản vay; tình hình sở hữu, sử dụng thực tế, tính khoản tài sản chấp III.1.2 Thường xuyên giám sát trình sử dụng vốn, trả nợ khách hàng Đây khâu quan trọng nhằm giảm thiểu số dư nợ xấu cho ngân hàng Đối với hợp đồng tín dụng giải ngân,cán phụ trách quản lý khoản vay cần có theo dõi, giám sát thường xuyên nhằm đánh giá kịp thời thực trạng sử dụng vốn vay khách hàng + Cần tiến hành kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay khách hàng, tốt từ - ngày sau giải ngân, rút ngắn thời gian so với mức 45 ngày mà ngân hàng áp dụng lần kiểm tra mục đích sử dụng vốn Điều cho phép ngân hàng nắm bắt việc sử dụng vốn khách hàng có với mục đích đăng ký ban đầu hay không mà có hướng thu hồi nợ kịp thời CBTD phụ trách nhiều hợp đồng vay vốn nên có xếp thời gian cho công việc kiểm tra này, tận dụng hội kiểm tra khách hàng vay vốn có nơi SXKD gần địa bàn thẩm định làm công tác thẩm định + Định kỳ, hàng tháng CBTD phụ trách địa bàn nên tiến hành kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay khách hàng Nếu phát khách hàng có dấu hiệu sử dụng vốn sai mục đích nhân viên quản lý tín dụng cần yêu cầu khách hàng điều chỉnh việc sử dụng vốn, không đạt kết thực thu hồi vốn trước hạn + Ngoài ra, CBTD cần theo dõi sát tình hình trả nợ khách hàng, đặc biệt khoản vay có bảo lãnh bên thứ Đối với loại Mai Lê Nhật Huy – Lớp: TCBK5 38 Báo cáo thực tập tốt nghiệp hình cho vay lợi ích người vay không gắn liền với quyền lợi người bảo lãnh nên công tác thu nợ CBTD phải ý + Khi phát rủi ro khác phát sinh trình theo dõi, thu nợ gây ảnh hưởng trực tiếp đến tổn thất ngân hàng cần kiên thực thu hồi nợ trước hạn theo điều khoản quy định HĐTD III.1.3 Đẩy mạnh đa dạng hóa đối tượng phương thức cho vay + Trong giai đoạn tới, Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế cần mở rộng thêm đối tượng phương thức cho vay để có thểđáp ứng nhu cầu ngày đa dạng thị trường, nhu cầu phát triển hoạt động kinh doanh ngân hàng tương lai Đa dạng hóa cách tăng thêm đối tượng phương thức cho vay, điều không làm gia tăng doanh số cho vay ngân hàng mà góp phần làm giảm rủi ro tín dụng, giảm nợ xấu lĩnh vực tín dụng + Đối với đối tượng, phương thức cho vay áp dụng doanh số cho vay không cao, ngân hàng cần tìm hiểu nguyên nhân,có thể thực chương trình khuyến kèm với dịch vụ cho vay để phát triển III.1.4 Hoàn thiện biện pháp hỗ trợ tín dụng + Ngân hàng cần nhanh chóng xây dựng hoàn chỉnh hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với quy mô hoạt động, tình hình cho vay thực tế ngân hàng ngày có chiều hướng lên ngân hàng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội mà ngân hàng cần xây dựng phải phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro khoản nợ ngân hàng + Đối với công tác phân loại nợ, ngân hàng nên xem xét hoàn chỉnh tiêu chí phân loại nợ, bên cạnh việc phân loại nhóm nợ xấu dựa vào tiêu chí thời gian khách hàng chưa toán khoản nợ gốc lãi, ngân hàng cần quan tâm xem xét đến yếu tố tài chính, tức khả trả nợ khách hàng Làm công tác dự phòng rủi ro tín dụng ngày nâng cao hiệu quả, Mai Lê Nhật Huy – Lớp: TCBK5 39 Báo cáo thực tập tốt nghiệp tránh tổn thất tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng + Ban lãnh đạo ngân hàng cần ý đẩy mạnh hoạt động hệ thống kiểm soát nội bộđối với hoạt động tín dụng ngân hàng III.1.5 Chuyển rủi ro cho bên thứ ba Để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng, đặc biệt giảm nợ xấu ngân hàng cho vay ngắn hạn, hạn chế rủi ro tín dụng xuống mức thấp nhất, Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế nên xem xét: + Mua bảo hiểm cho vay + Tiến hành cho vay đồng tài trợ HĐTD có doanh số cho vay lớn, theo ngân hàng đánh giá có khả thu hồi mức độ rủi ro cao III.2 Quá trình xử lý khoản nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế giai đoạn 2008 – 2010 III.2.1 Chuyển nhóm nợ, trích lập dự phòng rủi ro III.2.1.1 Chuyển nhóm nợ Định kỳ ngày 30 hàng tháng, cán tín dụng lập danh sách khoản nợ từ nhóm trở lên theo quy định hành Danh sách khoản nợ vay khách hàng bị hạn, trễ hạn liệt kê “Bảng báo cáo tình hình diễn biến nợ từ nhóm đến nhóm 5” Công tác cán tín dụng phòng Khách hàng chinh nhánh đảm nhiểm Bảng báo cáo trình cho Trưởng phòng khách hàng Tổ trưởng tổ quản lý nợ làm sở để tiến hành trích lập dự phòng rủi ro tín dụng “Bảng báo cáo tình hình diễn biến nợ từ nhóm đến nhóm 5” cập nhật Hội sở hàng tháng thông qua mạng quản lý tín dụng Hội sở III.2.1.2 Trích lập dự phòng rủi ro Căn vào “Bảng báo cáo tình hình diễn biến nợ từ nhóm đến 5” cán tín dụng, cán tín dụng lập hàng tháng, Trưởng phòng khách hàng Mai Lê Nhật Huy – Lớp: TCBK5 40 Báo cáo thực tập tốt nghiệp phối hợp với tổ trưởng tổ quản lý nợ tiến hành trích lập dự phòng rủi ro tín dụng trình bày “Bảng báo cáo dự phòng rủi ro tín dụng” Tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế , tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể nhóm nợ 1, 2, 3, 4, 0%, 5%, 20%, 50%, 100% theo quy định hành Ngân hàng Nhà nước Ngoài đối tượng cho vay chấp sổ tiền gửi, loại giấy tờ có giá khác, tài sản đảm bảo hợp đồng cho vay ngắn hạn phục vụ SXNN hay SXKD - DV ngắn hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế bao gồm 02 loại bản: bất động sản (đất tài sản gắn liền) tài sản khác (đất, ô tô, xe gắn máy) Tỷ lệ % tính giá trị khấu trừ tài sản đảm bảo bất động sản 50%, tỷ lệđối với tài sản khác 30% theo Quyết định 493 ngân hàng Nhà nước “Bảng báo cáo tình hình diễn biến nợ từ nhóm đến 5”, “Bảng báo cáo dự phòng rủi ro tín dụng”, sau hoàn chỉnh trình cho Lãnh đạo chi nhánh xem xét đạo thu hồi nợ III.2.2 Thu hồi nợ, điều chỉnh mức thu Do tính chất công việc CBTD, số lượng khách hàng đăng ký vay vốn ngày gia tăng nên khoản vay bị trễ hạn cán tín dụng đảm nhận Trên sở “Bảng báo cáo tình hình diễn biến nợ từ nhóm đến nhóm 5” nhân viên lập, vào địa bàn quản lý, cán tín dụng có trách nhiệm tiếp xúc khách hàng, tìm hiểu tình hình tài khách hàng, hướng trả nợ khách hàng để đưa biện pháp xử lý thích hợp Hầu công việc chủ yếu hàng ngày cán tín dụng Tiến trình cán tín dụng tiếp nhận xử lý, thu hồi khoản nợ xấu bao gồm công việc cụ thể sau: + Khi hợp đồng vay vốn khách hàng bị trễ hạn bị xếp vào nhóm nợ xấu, cán tín dụng lập kế hoạch tiếp xúc khách hàng + Trong lần tiếp xúc với khách hàng có nợ xấu, cán tín dụng xem xét lại tình hình tài chính, xác minh nguồn thu nhập, xem xét khả năng, thiện chí trả nợ khách hàng giai đoạn tới, cho khách hàng Mai Lê Nhật Huy – Lớp: TCBK5 41 Báo cáo thực tập tốt nghiệp làm Biên cam kết trả nợ, nội dung chủ yếu là: khách hàng cam kết trả phần hay toàn dư nợ lại cho ngân hàng vào thời gian cụ thể theo thỏa thuận cán tín dụng khách hàng Nhưng thời gian trả nợ thông thường không tháng tình từ ngày cam kết, số tiền trả 02 kỳ góp, 02 kỳ đóng lãi theo HĐTD + Cán tín dụng theo dõi kê nợ xấu khách hàng cam kết, xem xét thực tế trả nợ khách hàng xem, từ có hướng giải tiếp + Đối với trường hợp khách hàng vay vốn có nợ xấu, sau nhiều lần cán tín dụng tiếp xúc làm việc để thu hồi nợ, khách hàng có Biên cam kết trả nợ không thực nghĩa vụ trả nợ, Trưởng phòng khách hàng trực tiếp làm việc với khách hàng, thẩm định lại tình hình tài thiện chí trả nợ khách hàng chuyển biến khả quan, HĐTD xử lý theo 02 hướng:  Linh hoạt điều chỉnh mức thu nợ kỳ: vào kết thu nhập thực tế tình hình tài khách hàng, đề nghị xin điều chỉnh hạ thấp mức thu hàng kỳ khách hàng, Trưởng phòng khách hàng trình lãnh đạo chi nhánh đề nghị cho khách hàng nộp tiền vào tài khoản giữ hộ đến lúc đủ số hạch toán vào tài khoản tiền vay khách hàng  Tiến hành khởi kiện: cán tín dụng tiến hành lập hồ sơ khởi kiện HĐTD bị trễ hạn thời gian dài, khách hàng thiện chí trả nợ, nhiều lần cam kết trả nợ không thực cam kết, cố tình tránh mặt không tiếp xúc với cán tín dụng, không hợp tác tìm hướng giải nợ III.2.3 Khởi kiện, xử lý tài sản chấp Cán tín dụng kê tín dụng thể lịch sử trả nợ khách hàng, biên cam kết trả nợ khách hàng, quy định ngân hàng việc xử lý HĐTD mà khách hàng khả trả nợ, thiện chí trả nợ để tiến hành lập hồ sơ khởi kiện Bộ hồ sơ khởi kiện bao gồm giấy Mai Lê Nhật Huy – Lớp: TCBK5 42 Báo cáo thực tập tốt nghiệp tờ pháp lý sau: Đơn khởi kiện, Bảng tự khai, Quyết định ủy quyền, giấy tờ liên quan khác Hồ sơ khởi kiện sau cán tín dụng chuẩn bị hoàn chỉnh trình cho Giám đốc chi nhánh xem xét phê duyệt Hồ sơ khởi kiện sau phê duyệt Giám đốc chi nhánh chuyển cho phòng Pháp chế Hội sở ngân hàng kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ, đầy đủ giấy tờ liên quan trước gửi Tòa án nhân dân tỉnh thành phố tùy theo tính chất vụ kiện Khi Tòa án triệu tập 02 bên nguyên đơn bị đơn tiến hành hòa giải, khách hàng gặp khó khăn tài chính, khả toán dứt điểm lần khoản nợ, phía ngân hàng đồng ý chấp nhận cho khách hàng trả dần khoản nợ, hòa giải thành công Nếu hòa giải không thành công, Tòa án tiếp tục giải theo trình tự Trường hợp Tòa án hòa giải không thành, có định thi hành án, khách hàng không thực trả nợ định quan Thi hành án tiến hành tịch biên tài sản khách hàng, cán tín dụng ủy quyền tham gia chứng kiến trình thi hành án Tài sản chấp bàn giao cho ngân hàng theo 02 hướng: + Khách hàng tự nguyện giao tài sản chấp cho ngân hàng xử lý + Khách hàng không tự nguyện giao tài sản, khả trả nợ, Tòa án tiến hành cưỡng chế tịch thu tài sản chấp giao cho ngân hàng Tài sản chấp sau bàn giao cho ngân hàng thông thường tiến hành bán đấu giá Giá trị tài sản thu hồi dùng để thu hồi khoản nợ xấu này, không đủ phải sử dụng dự phòng rủi ro cụ thể để trang trãi, dự phòng rủi ro cụ thể không đủ bù đắp tiếp tục sử dụng dự phòng rủi ro chung bù đắp cho đủ mức tổn thất Trình tự xử lý hồ sơ khởi kiện sau thuộc phạm vi trách nhiệm Tòa án, tiến hành theo quy định hành tố tụng dân Thông thường hồ sơ khởi kiện từ ngày Tòa án thức nhận thụ lý giải xong nghĩa vụ pháp lý phát sinh khoảng thời gian dài, khoảng 01 năm ngân hàng bắt đầu thu hồi khoản nợ Mai Lê Nhật Huy – Lớp: TCBK5 43 Báo cáo thực tập tốt nghiệp III.3 Một số nhận xét công tác xử lý khoản nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế giai đoạn 2008 – 2010 III.3.2 Điểm mạnh + Ban lãnh đạo Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Huế phản ứng nhanh chóng theo nhu cầu thị trường, không ngừng phát triển, đa dạng hóa đối tượng phương thức cho vay; xây dựng chế lãi suất phù hợp đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng, đưa doanh số cho vay ngắn hạn liên tục tăng cao + Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Huế giai đoạn qua thực tốt việc đơn giản hóa thủ tục vay vốn,;công tác thẩm định nhanh chóng; giải ngân kịp thời; phong cách phục vụ chuyên nghiệp, ân cần tạo ấn tượng tốt khách hàng + Đội ngũ tiếp thị ngân hàng làm việc tích cực, có hiệu cao Các dịch vụ cho vay, huy động vốn, dịch vụ khác ngân hàng phổ biến rộng rãi, đặc biệt việc tiếp thị dịch vụ cho vay hộ nông dân ý quan tâm đầu tư mạnh + Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Huế linh hoạt việc xây dựng mối quan hệ, liên kết chặt chẽ, sách hoa hồng liên kết, thành lập đội ngũ cộng tác viên động góp phần quản lý, giám sát, thu hồi nợ, giảm áp lực công việc cho CBTD + Đội ngũ CBTD Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Huế có nhiều kinh nghiệm công tác thẩm định hồ sơ vay SXKD, công tác thu hồi nợ + Công tác cập nhật, theo dõi diễn biến khoản nợ xấu đội ngũ cán tín dụng quan tâm thường xuyên Việc chuyển nhóm nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cho khoản nợ xấu thực kịp thời, hạn chếđược rủi ro tín dụng hoạt động cho vay, tạo điều kiện lành mạnh hóa tín dụng Mai Lê Nhật Huy – Lớp: TCBK5 44 Báo cáo thực tập tốt nghiệp + Ban lãnh đạo chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Huế thường xuyên quan tâm tình hình diễn biến nợ nhóm - 5, xử lý linh hoạt trình thu hồi nợđối với khách hàng có thiện chí trả nợ + Cán tín dụng tích cực công tác thu hồi nợ, linh hoạt thẩm định tình hình tài khách hàng, xác minh rõ nguồn thu khách hàng, từ đưa đề nghị giải hợp lý khách hàng vay có nợ xấu III.3.3 Điểm yếu + Công tác phân loại, chuyển nhóm nợ Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Huế chưa theo sát tình hình thực tế Việc phân loại nợ chủ yếu dựa vào yếu tố thời gian tồn khoản nợ mà bỏ qua yếu tố khả trả nợ thực tế khách hàng Vì việc xử lý khoản nợ xấu chậm trễ, kéo dài tiến trình thu hồi nợ + Việc khởi kiện khách hàng vay vốn có nợ xấu, thiếu thiện chí trả nợ chậm trễ, thiếu kiên việc tiến hành khởi kiện Điều làm chậm tiến độ thu hồi nợ + Trong trình xử lý khoản nợ mà khách hàng khả toán, thiếu thiện chí trả nợ Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Huế chưa xây dựng chế mua bán nợ nhằm chuyển xử lý rủi ro sang bên thứ ba để hạ thấp tổn thất, giảm thiểu khoản chi phí liên quan đến lĩnh vực Mai Lê Nhật Huy – Lớp: TCBK5 45 Báo cáo thực tập tốt nghiệp KẾT LUẬN Đề tài nghiên cứu “Thực trạng giải pháp hạn chế nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế” đáp ứng mục tiêu phân tích biến động nợ xấu, nguyên nhân gia tăng nợ xấu, trình xử lý nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Huế thời gian qua, đặc biệt năm 2009 kinh tế có nhiều biến động tiêu cực Nghiên cứu tiến hành dựa tảng lý thuyết tín dụng ngân hàng, khái niệm nợ, cách thức phân nhóm nợ, nợ xấu… Từ vào thực tế Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Huế, xem xét hoạt động tín dụng ngắn hạn ngân hàng đối tượng cho vay, phương thức cho vay … Phần nội dung nghiên cứu vào phân tích thực trạng nợ xấu cho vay ngắn hạn ngân hàng qua ba năm 2008 - 2010 theo phương thức cho vay, đối tượng cho vay, theo mục đích sử dụng vốn khác khách hàng; nghiên cứu đề cập nguyên nhân khách quan chủ quan gây nợ xấu; trình xử lý khoản nợ xấu từ việc phân nhóm nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, đến xử lý tổn thất khoản nợ thu hồi biện pháp để ngân hàng hạn chế khoản nợ xấu tương lai Mai Lê Nhật Huy – Lớp: TCBK5 46 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Để hoàn thành báo cáo thực tập này, nỗ lực thân em nhận quan tâm giúp đỡ nhiệt tình thầy giáo anh chị đơn vị thực tập Em xin gửi lời cám ơn đến quý thầy cô giáo tham gia giảng dạy trường Đại Học Dân Lập Phú Xuân tận tình truyền đạt kiến thức cho em suốt thời gian học tập suốt thời gian thực tập, để từ kiến thức em hoàn thành tốt báo cáo Đặc biệt em xin gửi lời biết ơn sâu sắc tới thầy giáo: Nhà giáo ưu tú Nguyễn Ngọc Thâm, người tận tình hướng dẫn em suốt trình nghiên cứu thực báo cáo thực tập Em xin gửi lời cám ơn đến Ban giám đốc toàn thể cán nhân viên phòng Khách hàng Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế thời gian tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em suốt trình thực tập, tạo điều kiện thuận lợi để em hoàn thành tốt bán cáo Một lần nữa, em xin chân thành cám ơn! Sinh viên thực Mai Lê Nhật Huy Mai Lê Nhật Huy – Lớp: TCBK5 Báo cáo thực tập tốt nghiệp TÀI LIỆU THAM KHẢO • Nghiệp vụ ngân hàng thương mại – Nguyễn Minh Kiều – Nhà xuất thống kê 2008 • Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng – PGS.TS Nguyễn Văn Tiến – Nhà xuất thống kê 2005 • Giáo trình Tài – Tiền tệ - Ngân hàng – PGS.TS Nguyễn Văn Tiến – Nhà xuất thống kê 2008 • Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam • Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam • Quy trình tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế Mai Lê Nhật Huy – Lớp: TCBK5 Báo cáo thực tập tốt nghiệp DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT SXKD : Sản xuất kinh doanh NHTM : Ngân hàng thương mại NH : Ngân hàng LĐ : Lao động NHNN : Ngân hàng giá nước GT : Giá trị TN : Thu nhập DSCV : Doanh số cho vay DSCVNH : Doanh số cho vay ngắn hạn TDN : Tổng dư nợ DNNH : Dư nợ ngắn hạn NXNH : Nợ xấu ngắn hạn TCKT : Tổ chức kinh tế HMTD : Hạn mức tín dụng TSĐB : Tài sản đảm bảo CBTD : Cán tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng HĐTD : Hợp đồng tín dụng SXNN : Sản xuất nông nghiệp SXKD – DV : Sản xuất kinh doanh – dịch vụ Mai Lê Nhật Huy – Lớp: TCBK5 Báo cáo thực tập tốt nghiệp MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài .1 Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu .2 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu chương CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN I.1 Những vấn đề tín dụng ngân hàng .3 I.1.1 Khái niệm tín dụng .3 I.1.2 Chức tín dụng I.1.3 Vai trò tín dụng I.1.4 Các hình thức tín dụng I.1.5 Phân loại tín dụng ngân hàng I.1.6 Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng I.2 Các khái niệm, cách thức phân nhóm nợ nợ xấu I.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng I.2.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .6 I.2.3 Khái niệm phân loại nhóm nợ I.2.4 Khái niệm nợ xấu CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÁC KHOẢN NỢ XẤU TRONG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUẾ II.1 Giới thiệu khái quát đơn vị thực tập II.1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế II.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 10 II.1.3 Tình hình lao động Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế giai đoạn 2008 – 2010 .12 II.1.4 Tình hình kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế giai đoạn 2008 – 2010 .13 II.2 Thực trạng nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế 23 II.2.1 Phân tích số tiêu cho vay ngắn hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế giai đoạn 2008 – 2010 23 II.2.2 Phân tích nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế giai đoạn 2008 – 2010 .26 II.2.3 Một số nguyên nhân dẫn đến nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế giai đoạn 2008 – 2010 .33 II.2.4 Ảnh hưởng nợ xấu đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế 35 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUẾ GIAI ĐOẠN 2008 – 2010 37 III.1 Một số phải pháp nhằm hạn chế nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế giai đoạn 2008 – 2010 37 III.1.1 Nâng cao chất lượng thẩm định .37 Mai Lê Nhật Huy – Lớp: TCBK5 Báo cáo thực tập tốt nghiệp III.1.2 Thường xuyên giám sát trình sử dụng vốn, trả nợ khách hàng 38 III.1.3 Đẩy mạnh đa dạng hóa đối tượng phương thức cho vay 39 III.1.4 Hoàn thiện biện pháp hỗ trợ tín dụng 39 III.1.5 Chuyển rủi ro cho bên thứ ba 40 III.2 Quá trình xử lý khoản nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế giai đoạn 2008 – 2010 40 III.2.1 Chuyển nhóm nợ, trích lập dự phòng rủi ro .40 III.2.2 Thu hồi nợ, điều chỉnh mức thu .41 III.2.3 Khởi kiện, xử lý tài sản chấp 42 III.3 Một số nhận xét công tác xử lý khoản nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế giai đoạn 2008 – 2010 44 III.3.2 Điểm mạnh .44 III.3.3 Điểm yếu 45 KẾT LUẬN .46 DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ĐỒ Bảng số 01: Tình hình lao động NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế giai đoạn 2008 – 2010 12 Bảng số 02: Tình hình vốn tài sản Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế - Giai đoạn 2008 - 2010 14 Bảng số 03: Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế - Giai đoạn 2008 – 2010 19 Bảng số 04: Tỷ lệ doanh số cho vay ngắn hạn tổng doanh số cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế giai đoạn 2008 – 2010 .23 Bảng số 05: Tỷ lệ dư nợ ngắn hạn tổng dư nợ Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế giai đoạn 2008 – 2010 .24 Bảng số 06: Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn tổng dư nợ Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế - Giai đoạn 2008 – 2010 26 Bảng số 07: Nợ xấu phân chia theo nhóm nợ Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế - giai đoạn 2008 - 2010 27 Bảng số 08: Nợ xấu ngắn hạn phân chia theo thành phần kinh tế Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế giai đoạn 2008 – 2010 .30 Bảng 09: Nợ xấu ngắn hạn cho vay TCKT Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế giai đoạn 2008 – 2010 31 Bảng 10: Nợ xấu ngắn hạn cho vay thể nhân Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế giai đoạn 2008 – 2010 32 Mai Lê Nhật Huy – Lớp: TCBK5 [...]... II.2 Thực trạng nợ xấu trong cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế II.2.1 Phân tích một số chỉ tiêu về cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế giai đoạn 2008 – 2010 • Tổng doanh số cho vay ngắn hạn Bảng số 04: Tỷ lệ doanh số cho vay ngắn hạn trong tổng doanh số cho vay của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại. .. dù nợ xấu ngắn hạn trong cho vay các TCKT có chi u hương đi lên nhưng sự gia tăng không nhiều nên chưa có thể khẳng định đây là một điểm không tốt trong công tác tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế b Nợ xấu ngắn hạn trong cho vay thể nhân Bảng 10: Nợ xấu ngắn hạn trong cho vay thể nhân của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế. .. hồi nợ ngắn hạn trong năm này không được tốt, chi nhánh cần chú ý hơn nữa trong công tác thu hồi nợ vào những năm sau Mai Lê Nhật Huy – Lớp: TCBK5 25 Báo cáo thực tập tốt nghiệp II.2.2 Phân tích nợ xấu trong cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế giai đoạn 2008 – 2010 Bảng số 06: Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn trên tổng dư nợ của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại. .. khách hàng – Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế Từ bảng 10 ta có thể thấy rằng sự biến động của nợ xấu ngắn hạn trong cho vay các TCKT phụ thuộc hoàn toàn vào sự biến động của các khoản nợ xấu ngắn hạn trong hình thức cho vay từng lần Lý do vì hình thức cho vay theo hạn mức là hình thức cho vay mà khách hàng được cấp một HMTD nhất định, khách hàng không được vay quá hạn. .. thức cho vay tín chấp trong cho vay thể nhân ngắn hạn hoàn toàn không phát sinh nợ xấu, bởi vì tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế đây là hình thức cho vay dùng để trả lương qua thẻ cho cán bộ công nhân viên chức, các khoản nợ đều được trừ dần vào lương Năm 2008, tổng nợ xấu ngắn hạn trong cho vay thể nhân của chi nhánh là 7,17 tỷ đồng Năm 2009, giá trị của khoản nợ xấu. .. mình trong hoạt động kinh doanh II.1.4 Tình hình và kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế giai đoạn 2008 – 2010 II.1.4.1 Tình hình tài sản và nguồn vốn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế giai đoạn 2008 – 2010 Mai Lê Nhật Huy – Lớp: TCBK5 13 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Bảng số 02: Tình hình vốn và tài sản tại. .. của nợ xấu ngắn hạn cũng như nguyên nhân gây ra sự biến động đó, ta lần lượt phân tích nợ xấu ngắn hạn được phân chia theo cách nhóm nợ và phân chia theo từng thành phần kinh tế II.2.2.1 Tổng nợ xấu ngắn hạn phân chia theo các nhóm nợ Mai Lê Nhật Huy – Lớp: TCBK5 26 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Bảng số 07: Nợ xấu phân chia theo các nhóm nợ của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh. .. khách hàng – Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế • Xét về giá trị Biểu đồ 02: Nợ xấu ngắn hạn phân chia theo thành phần kinh tế Đơn vị tính: Tỷ đồng Mai Lê Nhật Huy – Lớp: TCBK5 30 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Nhìn chung, nợ xấu ngắn hạn của các TCKT và thể nhân biến động không đều giai đoạn 2008 – 2010 Khi vào năm 2009, nợ xấu ngắn hạn ở cả hai nhóm đều tăng và vào năm... khoản nợ xấu Mai Lê Nhật Huy – Lớp: TCBK5 32 Báo cáo thực tập tốt nghiệp này đã giảm mạnh hơn 9 tỷ đồng hay 70,13% nên đến cuối năm 2010, nợ xấu ngắn hạn trong cho vay thể nhân chỉ còn gần 4 tỷ đồng Xét tổng thể giai đoạn 2008 – 2010, nợ xấu ngắn hạn trong cho vay thể nhân tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế đã giảm từ 7,17 tỷ vào năm 2008, xuống còn 3,84 tỷ vào năm... nợ xấu ngắn hạn trong cho vay các TCKT chi m 95,82% thì đến năm 2009, tỷ trọng của chỉ tiêu này giảm chỉ còn 95,28% nhưng đến năm 2010, tỷ trọng lại tăng trở lại đạt 97,77% II.2.3 Một số nguyên nhân dẫn đến nợ xấu trong cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế giai đoạn 2008 – 2010 Quá trình hoạt động của hầu hết các ngân hàng thương mại, đặc biệt là trong