Hoàn thiện chính sách quản lý rủi ro trong cho vay thương mại tại ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam

1. Tính cấp thiết của đề tài Trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại thì hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động cơ bản, đem lại nguồn thu chủ yếu nhưng đồng thời cũng là hoạt động có mức độ rủi ro cao nhất. Trong lịch sử của các ngân hàng trên thế giới cũng đã ghi nhận những trường hợp không kiểm soát được rủi ro tín dụng dẫn tới những tổn thất nặng nề cho ngân hàng, thậm chí còn dẫn tới hậu quả phá sản ngân hàng. Tại Việt Nam thời gian qua cũng đã xảy ra không ít trường hợp rủi ro tín dụng dẫn đến những thiệt hại về tài sản và uy tín của các ngân hàng. Hiện nay, khi sự cạnh tranh trên thị trường ngân hàng diễn ra ngày càng khốc liệt, tình hình nợ xấu đang đe doạ sự an toàn của các NHTM thì vấn đề quản trị rủi ro tín dụng đặc biệt là quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay thương mại đang là vấn đề được các ngân hàng chú trọng và tập trung phát triển. Để việc quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay thương mại có thể đạt được hiệu quả cao nhất, yêu cầu đặt ra đối với các Ngân hàng thương mại là phải hoàn thiện chính sách quản lý rủi ro trong cho vay thương mại tại Ngân hàng mình. Là một ngân hàng mới được thành lập từ cuối năm 2013 với tiền thân là Công ty tài chính dầu khí PVFC và ngân hàng TMCP Phương Tây, Ngân hàng TMCP Đai chúng Việt Nam (PVcomBank) cũng đã triển khai những bước đầu trong việc xây dựng chính sách quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay. Tuy nhiên, để việc triển khai các chính sách quản lý rủi ro trong cho vay thương mại đạt hiệu quả cao thì thực tiễn đòi hỏi PVcomBank cần có sự nghiên cứu sâu sắc để có thể đưa ra các giải pháp vừa đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật đồng thời cũng phải phù hợp với tình hình hoạt động thực tiễn của ngân hàng. Chính vì những lý do đó, tôi đã chọn đề tài nghiên cứu:”Hoàn thiện chính sách quản lý rủi ro trong cho vay thương mại tại ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam” cho luận văn cao học của mình. 2. Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu của đề tài: 2.1. Mục tiêu nghiên cứu: Trên cơ sở nghiên cứu những vấn đề cơ bản và thực trạng chính sách quản lý rủi ro trong cho vay thương mại tại ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam, luận văn đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện chính sách quản lý rủi ro trong cho vay thương mại tại ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam. 2.2. Nhiệm vụ nghiên cứu: - Hệ thống hóa những vấn đề cơ bản về chính sách quản lý rủi ro trong cho vay thương mại tại các ngân hàng - Phân tích thực trạng chính sách quản lý rủi ro trong cho vay thương mại tại ngân hàng TMCP Đại chúng – Việt Nam - Phương hướng và giải pháp hoàn thiện chính sách quản lý rủi ro trong cho vay thương mại tại ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Chính sách quản lý rủi ro trong cho vay thương mại tại ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam - Phạm vi không gian : Thực trạng chính sách quản lý rủi ro trong cho vay thương mại tại ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam - Phạm vi thời gian: Thực trạng chính sách quản lý rủi ro trong cho vay thương mại tại ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam trong khoảng thời gian từ năm 2013 đến nửa đầu năm 2015. 3. Phương pháp nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu sử dụng chủ yếu phương pháp nghiên cứu định tính: - Nguồn dữ liệu thứ cấp: Các tài liệu lý thuyết liên quan tới vấn đề nghiên cứu: Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, giáo trình quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, các văn bản quy định về quản lý rủi ro trong cho vay thương mại của tổ chức tín dụng, kết quả nghiên cứu của các tác giả về lĩnh vực rủi ro trong cho vay thương mại trên các website, báo, tạp chí… Các tài liệu về quy định, quy trình, hướng dẫn, chính sách tín dụng tại ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam, các báo cáo tài chính, báo cáo tín dụng tổng hợp, báo cáo nợ quá hạn, báo cáo xử lý nợ, tài liệu về chính sách quản lý rủi ro của Khối Quản trị rủi ro – Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam. - Phương pháp phân tích dữ liệu: sử dụng phương pháp phân tích, tổng hợp, có sự so sánh qua các năm để đưa ra đánh giá nhận xét. 4. Tổng quan các công trình có liên quan Tính cho đến nay, đã có rất nhiều công trình nghiên cứu đề cập đến vấn đề quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại. Sau đây là một số công trình nghiên cứu đã công bố có liên quan đến phạm vi nghiên cứu: Hà Thùy Linh (2007), Luận văn thạc sỹ “Tăng cường quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam”, bảo vệ tại trường Đại học Kinh tế Quốc dân đã nghiên cứu về công tác quản trị rủi ro trong hoạt đông cho vay. Qua số liệu thu thập và phân tích tại Ngân hàng ngoại thương Việt Nam, tác giả đã đánh giá về hoạt động quản lý rủi ro trong cho vay, cũng như những hạn chế và nguyên nhân trong quá trình triển khai. Từ đó đề xuất các giải pháp tăng cường quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam. Tuy nhiên thời điểm nghiên cứu luận văn, hoạt động quản trị rủi ro tại các ngân hàng chưa thực sự được quan tâm và chú trọng đúng mức trong khi đó rủi ro trong hoạt động cho vay vẫn phát sinh từng ngày, có xu hướng ngày càng phức tạp, do vậy đề tài chưa đảm bảo tính thực tiễn. Nguyễn Thùy Trang (2012), Hạn chế rủi ro cho vay tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Chi nhánh Thừa Thiên Huế, bảo vệ tại Trường đại học Đà Nẵng đã nghiên cứu về các rủi ro trong hoạt động cho vay tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Chi nhánh Thừa Thiên Huế trên cơ sở lý luận về rủi ro phát sinh trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại, đánh giá thực trạng rủi ro cho vay phát sinh tại chi nhánh trên cơ sở số liệu kinh doanh cho vay của chi nhánh. Từ đó đưa ra đánh giá về mức độ rủi ro và nguyên nhân, Tuy nhiên đối tượng nghiên cứu luận văn tại Chi nhánh – một bộ phận của hệ thống ngân hàng TMCP Ngoại thương, do đó hoạt động kinh doanh cũng như khẩu vị rủi ro của Chi nhánh phụ thuộc vào chiến lược kinh doanh cũng như khẩu vị rủi ro do Hội sở chính đưa ra. Phạm Thị Hoàng Dung (2012), Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng TMCP Nam Á Chi nhánh Bình Định, bảo vệ tại Trường đại học Đà Nẵng đưa ra cơ sở lý luận đầy đủ, tuy nhiên mặc dù số liệu khá chi tiết nhưng tác giả vẫn chưa thể hiện được sự lô-gic giữa cơ sở lý luận nội dung quản lý rủi ro trong cho vay với thực tế thực hiện nội dung này tại Ngân hàng TMCP Nam Á Chi nhánh Bình Định. Đinh Thị Tươi (2013), Luận văn thạc sỹ “Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đại Dương”, bảo vệ tại trường Đại học Kinh tế Quốc dân đã tập trung nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng. Dựa trên cơ sở nghiên cứu lý luận về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, đánh giá tình hình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đại Dương nhưng chưa đánh giá về chính sách quản trị rủi ro tín dụng nói chung cho toàn hàng, đánh giá chỉ dựa trên kết quả kinh doanh mà bỏ qua vấn đề về định hướng quản trị rủi ro cũng như bộ máy vận hành công tác quản trị rủi ro tại chi nhánh. Hiện tại chưa có công trình nào đề cập về chính sách quản lý rủi ro trong cho vay thương mại tại ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam. Vì vậy đề tài “Hoàn thiện chính sách quản lý rủi ro trong cho vay thương mại tại ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam” sẽ không bị trùng lặp, đảm bảo tính lý luận, thực tế và ứng dụng đối với doanh nghiệp trong thời gian tới. 5. Kết cấu của luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục và tài liệu tham khảo thì nội dung chính của luận văn sẽ bao gồm 3 chương: Chương 1 : Những vấn đề cơ bản về chính sách quản lý rủi ro trong cho vay thương mại tại ngân hàng. Chương 2 : Thực trạng chính sách quản lý rủi ro trong cho vay thương mại tại ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam Chương 3: Giải pháp hoàn thiện chính sách quản lý rủi ro trong cho vay thương mại tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam.

trƯờNG ĐạI HọC KINH Tế QUốC DÂN nguyễn thị út bình HOàN THIệN CHíNH SáCH QUảN Lý RủI RO TRONG CHO VAY THƯƠNG MạI TạI NGÂN HàNG TMCP ĐạI CHúNG VIệT NAM Chuyên ngành: quản trị kih donh th ơng mại Ngời hớng dẫn khoa học: pgs.ts nguyễn văn tuấn Hà Nội - 2015 trƯờNG ĐạI HọC KINH Tế QUốC DÂN nguyễn thị út bình HOàN THIệN CHíNH SáCH QUảN Lý RủI RO TRONG CHO VAY THƯƠNG MạI TạI NGÂN HàNG TMCP ĐạI CHúNG VIệT NAM Chuyên ngành: quản trị kinh doanh th ơng mại Ngời hớng dẫn khoa học: pgs.ts nguyễn văn tuấn Hà Nội - 2015 MC LC DANH MC T VIT TT CHNG 65 GII PHP HON THIN CHNH SCH 65 QUN Lí RI RO TRONG CHO VAY THNG MI TI NGN HNG TMCP I CHNG VIT NAM 65 DANH MC TI LIU THAM KHO 81 DANH MC T VIT TT CIC HQT NHNN NHTM Trung tõm thụng tin tớn dng Hi ng qun tr Ngõn hng nh nc Ngõn hng thng mi PVcomBank QTRR TMCP TSB VAMC Ngõn hng thng mi c phn i Chỳng Vit Nam Qun tr ri ro Thng mi c phn TSB Cụng ty qun lý ti sn ca cỏc t chc tớn dng Vit Nam DANH MC BNG BIU, S BNG CHNG 65 GII PHP HON THIN CHNH SCH 65 QUN Lí RI RO TRONG CHO VAY THNG MI TI NGN HNG TMCP I CHNG VIT NAM 65 DANH MC TI LIU THAM KHO 81 S S 1.1: Phõn loi ri ro hot ng cho vay .Error: Reference source not found S 2.1: B mỏy t chc ca PVcomBank Error: Reference source not found S 2: Mụ hỡnh chm im xp hng tớn dng ni b ti PVcomBank .Error: Reference source not found M U Tớnh cp thit ca ti Trong hot ng kinh doanh ca Ngõn hng thng mi thỡ hot ng tớn dng l mt nhng hot ng c bn, em li ngun thu ch yu nhng ng thi cng l hot ng cú mc ri ro cao nht Trong lch s ca cỏc ngõn hng trờn th gii cng ó ghi nhn nhng trng hp khụng kim soỏt c ri ro tớn dng dn ti nhng tn tht nng n cho ngõn hng, thm cũn dn ti hu qu phỏ sn ngõn hng Ti Vit Nam thi gian qua cng ó xy khụng ớt trng hp ri ro tớn dng dn n nhng thit hi v ti sn v uy tớn ca cỏc ngõn hng Hin nay, s cnh tranh trờn th trng ngõn hng din ngy cng khc lit, tỡnh hỡnh n xu ang e s an ton ca cỏc NHTM thỡ qun tr ri ro tớn dng c bit l qun tr ri ro hot ng cho vay thng mi ang l c cỏc ngõn hng chỳ trng v trung phỏt trin vic qun lý ri ro hot ng cho vay thng mi cú th t c hiu qu cao nht, yờu cu t i vi cỏc Ngõn hng thng mi l phi hon thin chớnh sỏch qun lý ri ro cho vay thng mi ti Ngõn hng mỡnh L mt ngõn hng mi c thnh lp t cui nm 2013 vi tin thõn l Cụng ty ti chớnh du khớ PVFC v ngõn hng TMCP Phng Tõy, Ngõn hng TMCP chỳng Vit Nam (PVcomBank) cng ó trin khai nhng bc u vic xõy dng chớnh sỏch qun lý ri ro hot ng cho vay Tuy nhiờn, vic trin khai cỏc chớnh sỏch qun lý ri ro cho vay thng mi t hiu qu cao thỡ thc tin ũi hi PVcomBank cn cú s nghiờn cu sõu sc cú th a cỏc gii phỏp va m bo tuõn th cỏc quy nh phỏp lut ng thi cng phi phự hp vi tỡnh hỡnh hot ng thc tin ca ngõn hng Chớnh vỡ nhng lý ú, tụi ó chn ti nghiờn cu:Hon thin chớnh sỏch qun lý ri ro cho vay thng mi ti ngõn hng TMCP i Chỳng Vit Nam cho lun cao hc ca mỡnh 2 Mc tiờu v nhim v nghiờn cu ca ti: 2.1 Mc tiờu nghiờn cu: Trờn c s nghiờn cu nhng c bn v thc trng chớnh sỏch qun lý ri ro cho vay thng mi ti ngõn hng TMCP i Chỳng Vit Nam, lun xut cỏc gii phỏp nhm hon thin chớnh sỏch qun lý ri ro cho vay thng mi ti ngõn hng TMCP i chỳng Vit Nam 2.2 Nhim v nghiờn cu: - H thng húa nhng c bn v chớnh sỏch qun lý ri ro cho vay thng mi ti cỏc ngõn hng - Phõn tớch thc trng chớnh sỏch qun lý ri ro cho vay thng mi ti ngõn hng TMCP i chỳng Vit Nam - Phng hng v gii phỏp hon thin chớnh sỏch qun lý ri ro cho vay thng mi ti ngõn hng TMCP i chỳng Vit Nam i tng v phm vi nghiờn cu - i tng nghiờn cu: Chớnh sỏch qun lý ri ro cho vay thng mi ti ngõn hng TMCP i chỳng Vit Nam - Phm vi khụng gian : Thc trng chớnh sỏch qun lý ri ro cho vay thng mi ti ngõn hng TMCP i chỳng Vit Nam - Phm vi thi gian: Thc trng chớnh sỏch qun lý ri ro cho vay thng mi ti ngõn hng TMCP i chỳng Vit Nam khong thi gian t nm 2013 n na u nm 2015 Phng phỏp nghiờn cu: ti nghiờn cu s dng ch yu phng phỏp nghiờn cu nh tớnh: - Ngun d liu th cp: Cỏc ti liu lý thuyt liờn quan ti nghiờn cu: Giỏo trỡnh qun tr ngõn hng thng mi, giỏo trỡnh qun tr ri ro kinh doanh ngõn hng, cỏc bn quy nh v qun lý ri ro cho vay thng mi ca t chc tớn dng, kt qu nghiờn cu ca cỏc tỏc gi v lnh vc ri ro cho vay thng mi trờn cỏc website, bỏo, Cỏc ti liu v quy nh, quy trỡnh, hng dn, chớnh sỏch tớn dng ti ngõn hng TMCP i Chỳng Vit Nam, cỏc bỏo cỏo ti chớnh, bỏo cỏo tớn dng tng hp, bỏo cỏo n quỏ hn, bỏo cỏo x lý n, ti liu v chớnh sỏch qun lý ri ro ca Khi Qun tr ri ro Ngõn hng TMCP i chỳng Vit Nam - Phng phỏp phõn tớch d liu: s dng phng phỏp phõn tớch, tng hp, cú s so sỏnh qua cỏc nm a ỏnh giỏ nhn xột Tng quan cỏc cụng trỡnh cú liờn quan Tớnh cho n nay, ó cú rt nhiu cụng trỡnh nghiờn cu cp n qun lý ri ro hot ng cho vay ca cỏc ngõn hng thng mi Sau õy l mt s cụng trỡnh nghiờn cu ó cụng b cú liờn quan n phm vi nghiờn cu: H Thựy Linh (2007), Lun thc s Tng cng qun tr ri ro hot ng cho vay ti Ngõn hng Ngoi thng Vit Nam, bo v ti trng i hc Kinh t Quc dõn ó nghiờn cu v cụng tỏc qun tr ri ro hot ụng cho vay Qua s liu thu thp v phõn tớch ti Ngõn hng ngoi thng Vit Nam, tỏc gi ó ỏnh giỏ v hot ng qun lý ri ro cho vay, cng nh nhng hn ch v nguyờn nhõn quỏ trỡnh trin khai T ú xut cỏc gii phỏp tng cng qun tr ri ro hot ng cho vay ti Ngõn hng Ngoi thng Vit Nam Tuy nhiờn thi im nghiờn cu lun vn, hot ng qun tr ri ro ti cỏc ngõn hng cha thc s c quan tõm v chỳ trng ỳng mc ú ri ro hot ng cho vay phỏt sinh tng ngy, cú xu hng ngy cng phc tp, vy ti cha m bo tớnh thc tin Nguyn Thựy Trang (2012), Hn ch ri ro cho vay ti ngõn hng TMCP Ngoi thng Chi nhỏnh Tha Thiờn Hu, bo v ti Trng i hc Nng ó nghiờn cu v cỏc ri ro hot ng cho vay ti ngõn hng TMCP Ngoi thng Chi nhỏnh Tha Thiờn Hu trờn c s lý lun v ri ro phỏt sinh hot ng cho vay ca ngõn hng thng mi, ỏnh giỏ thc trng ri ro cho vay phỏt sinh ti chi nhỏnh trờn c s s liu kinh doanh cho vay ca chi nhỏnh T ú a ỏnh giỏ v mc ri ro v nguyờn nhõn, Tuy nhiờn i tng nghiờn cu lun ti Chi nhỏnh mt b phn ca h thng ngõn hng TMCP Ngoi thng, ú hot ng kinh doanh cng nh khu v ri ro ca Chi nhỏnh ph thuc vo chin lc kinh doanh cng nh khu v ri ro Hi s chớnh a Phm Th Hong Dung (2012), Qun tr ri ro tớn dng cho vay tiờu dựng ti Ngõn hng TMCP Nam Chi nhỏnh Bỡnh nh, bo v ti Trng i hc Nng a c s lý lun y , nhiờn mc dự s liu khỏ chi tit nhng tỏc gi cha th hin c s lụ-gic gia c s lý lun ni dung qun lý ri ro cho vay vi thc t thc hin ni dung ny ti Ngõn hng TMCP Nam Chi nhỏnh Bỡnh nh inh Th Ti (2013), Lun thc s Tng cng qun tr ri ro tớn dng ti ngõn hng TMCP i Dng, bo v ti trng i hc Kinh t Quc dõn ó trung nghiờn cu v qun tr ri ro tớn dng Da trờn c s nghiờn cu lý lun v hot ng qun tr ri ro tớn dng, ỏnh giỏ tỡnh hỡnh qun tr ri ro tớn dng ti Ngõn hng TMCP i Dng nhng cha ỏnh giỏ v chớnh sỏch qun tr ri ro tớn dng núi chung cho ton hng, ỏnh giỏ ch da trờn kt qu kinh doanh m b qua v nh hng qun tr ri ro cng nh b mỏy hnh cụng tỏc qun tr ri ro ti chi nhỏnh Hin ti cha cú cụng trỡnh no cp v chớnh sỏch qun lý ri ro cho vay thng mi ti ngõn hng TMCP i Chỳng Vit Nam Vỡ vy ti Hon thin chớnh sỏch qun lý ri ro cho vay thng mi ti ngõn hng TMCP i Chỳng Vit Nam s khụng b trựng lp, m bo tớnh lý lun, thc t v ng dng i vi doanh nghip thi gian ti Kt cu ca lun Ngoi phn m u, kt lun, mc lc v ti liu tham kho thỡ ni dung chớnh ca lun s bao gm chng: Chng : Nhng c bn v chớnh sỏch qun lý ri ro cho vay thng mi ti ngõn hng Chng : Thc trng chớnh sỏch qun lý ri ro cho vay thng mi ti ngõn hng TMCP i Chỳng Vit Nam Chng 3: Gii phỏp hon thin chớnh sỏch qun lý ri ro cho vay thng mi ti Ngõn hng TMCP i Chỳng Vit Nam CHNG NHNG Lí LUN C BN V RI RO V CHNH SCH QUN Lí RI RO TRONG CHO VAY THNG MI TI NGN HNG 1.1 Ri ro hot ng cho vay 1.1.1 Khỏi nim v ri ro Ri ro l mt khỏi nim c s dng rt nhiu i sng cng nh sn xut kinh doanh Hin nay, cú rt nhiu nh ngha v ri ro Nhng nh ngha ny rt phong phỳ v a dng Cú th chia thnh hai nhúm quan im: truyn thng v hin i Theo quan im truyn thng: ri ro c xem l s khụng may mn, s tn tht, mt mỏt, nguy him, l im xu, xy bt ng Trong lnh vc kinh doanh, ri ro cũn c hiu l nhng bt trc ngoi ý mun xy quỏ trỡnh kinh doanh, sn xut ca doanh nghip, tỏc ng xu n s tn ti v phỏt trin ca mt doanh nghip Túm li, theo quan im ny thỡ ri ro l nhng thit hi, mt mỏt, nguy him hoc cỏc yu t liờn quan n nguy him, khú khn hoc iu khụng chc chn cú th xy cho ngi Theo trng phỏi hin i, ri ro l s bt trc cú th o lng c, va mang tớnh tớch cc, va mang tớnh tiờu cc Ri ro cú th mang n nhng tn tht, mt mỏt cho ngi nhng cng cú th mang li nhng li ớch, nhng c hi Nu tớch cc nghiờn cu ri ro, ngi ta cú th tỡm nhng bin phỏp phũng nga, hn ch nhng ri ro tiờu cc, to nhng c hi t c nhng kt qu tt p Hai trng phỏi trờn dự ớt nhiu khỏc nhau, song u cp n : - S khụng chc chn, yu t bt trc - Mt bin c khụng mong mun, mt kh nng xu, tn tht Trong hot ng kinh doanh thỡ li nhun luụn l mc tiờu hng u m doanh nghip hng ti Tuy nhiờn, cú c li nhun cao, doanh nghip buc phi hng ti cỏc phng ỏn kinh doanh mi me, t phỏ, vy doanh nghip s phi i mt vi ri ro cao Ri ro luụn tim n, xut hin bt ng, e da s sng cũn ca doanh nghip Do vy, tt c cỏc doanh nghip, quỏ trỡnh hot ng kinh doanh, u cn phi cõn nhc gia li nhun cú c v ri ro cú th gp phi a c cỏc quyt nh ỳng n nht 1.1.2 Ri ro hot ng cho vay 69 t hin i - Xõy dng mụ hỡnh o lng ri ro danh mc cho vay õy l bin phỏp ý ngha nhm qun lý danh mc cho vay mt cỏch hiu qu v ch ng Cn c vo quy mụ ca t cú thc t ti ngõn hng, s dng cỏc mụ hỡnh o lng t ú a cỏc phng ỏn danh mc khỏc nhm tha yờu cu v li nhun v khu v ri ro ca ngõn hng Ngoi mụ hỡnh s giỳp ngõn hng tớnh toỏn mc ri ro ang din trờn danh mc phc v hot ng giỏm sỏt, t ú cú cn c a quyt nh qun lý - Hon thin cỏc yu t l c s cho vic thc hin phng phỏp qun lý danh mc v hn mc cho vay ch ng Cỏc yu t ú bao gm h thng ngõn hng lừi, ngun nhõn lc cú cht lng, k thut thc hin, hnh lang phỏp lý ni b, nu mun quỏ trỡnh hon thin t hiu qu tt, cn phi hi cỏc yu t c s cho nú Trong ú hai yu t ct lừi v h thng v ngi Mun qun lý danh mc cho vay v theo dừi hn mc cho vay thnh cụng cn phi cú i ng cỏc nh qun tr tõm huyt, cú tm nhỡn tt, i ng nhõn viờn am hiu cỏc k thut hin i, chuyờn nghip, kh nng thc hin ý ca nh qun tr, cú o c ngh nghip H thng ngõn hng lừi cng ũi hi s nõng cp mc cao hn ỏp ng yờu cu lu tr, tng hp d liu lm c s phõn tớch ngnh v nh hng xõy dng danh mc, hn mc cho vay - Hon thin chớnh sỏch qun lý danh mc cho vay phi gn lin vi hon thin chớnh sỏch cho vay ti ngõn hng Cú nh vy mi m bo tớnh phự hp v thng nht quỏ trỡnh qun tr ri ro tớn dng Nu chớnh sỏch cho vay tt, ỏp ng yờu cu v iu kin ca chớnh sỏch qun lý danh mc cho vay thỡ s to iu kin thun li cụng tỏc qun tr danh mc cho vay v ngc li 3.2.2 Hon thin chớnh sỏch nhn din, o lng ri ro cho vay thng mi c xõy dng v a vo hnh t nm 2008 (ti Tng cụng ty c phn ti chớnh du khớ), H thng xp hng tớn dng ni b ca PVcomBank n ó bc l nhiu hn ch nh ó trỡnh by chng ca Lun Trờn c s phõn tớch nhng hn ch ca h thng xp hng tớn dng NB c v yờu cu ca Thụng t 70 09/2014/TT-NHNN v h thng xp hng tớn dng ni b ca ngõn hng thi gian ti, Lun a mt s xut nh sau: Thnh lp b phn chuyờn trỏch v xp hng tớn dng ni b Bờn cnh vic thc hin nõng cp h thng xp hng tớn dng ni b theo yờu cu ca Thụng t 09, PVcomBank cn khc phc hn ch cụng tỏc chm im b phõn tỏn v khụng ng nht thụng qua vic xõy dng mt b phn chuyờn trỏch v xp hng tớn dng ni b B phn ny cn nhng ngi am hiu v h thng xp hng tớn dng ni b, hiu rừ quy trỡnh xõy dng, quy trỡnh qun lý v cỏc mụ hỡnh thng kờ h thng xp hng tớn dng ni b thc hin r soỏt, ỏnh giỏ li b ch tiờu v chnh sa i cho phự hp vi tỡnh hỡnh thc t ca ngõn hng Trỏch nhim v vai trũ ca b phn ny rt quan trng, gúp phn giỳp cụng tỏc o lng ri ro tớn dng c thc hin mt cỏch chuyờn nghip hn, chớnh xỏc v hiu qu hn B phn chuyờn trỏch v xp hng tớn dng ni b cú trỏch nhim qun lý theo dừi vic chm im xp hng tớn dng ni b trờn ton h thng c thng nht, ng thi a nhng ỏnh giỏ mt cỏch khỏch quan, chớnh xỏc nht v khỏch hng chm nhng ch tiờu nh tớnh Nõng cp h thng xp hng tớn dng ni b - Phng phỏp xp hng tớn dng ni b Nh ó cp ti chng 2, phng phỏp xp hng tớn dng ni b hin ti PVcomBank s dng ó bc l nhiu hn ch mang tớnh ch quan ca ngi a a b tiờu chm im Do vy PVcomBank cn nghiờn cu cỏc mụ hỡnh tỡm kim phng phỏp xp hng tớn dng ni b phự hp vi tỡnh hỡnh thc t ca ngõn hng cng nh xu th ca ngnh ti chớnh Phng phỏp xp hng tớn dng ni b mi cn m bo tớnh ch quan, tớnh chớnh xỏc v tớnh phự hp vi tỡnh hỡnh kinh t xó hi v tỡnh hỡnh kinh doanh ca PVcomBank - Xõy dng cỏc ch tiờu chm im cho tng ngnh kinh t Nhn thy ngnh ngh, lnh vc kinh doanh ca khỏch hng l mt bc rt quan trng bi vi mi ngnh ngh kinh doanh khỏc s cú nhng ch tiờu ngnh c thự, im trung bỡnh ngnh l khỏc Hn na, h thng CIC ang thc hin chm im xp hng tớn dng theo 35 ngnh ngh kinh t Do ú vic 71 nghiờn cu, xõy dng, b sung ch tiờu chm im cho tng ngnh kinh t vo bc u tiờn thc hin chm im khỏch hng l cp thip v phự hp vi thc trng cụng tỏc qun lý ri ro cho vay thng mi núi riờng cng nh cụng tỏc qun lý ri ro tớn dng núi chung - Xõy dng b ch tiờu chm im riờng phự hp vi quy mụ ca doanh nghip Quy mụ doanh nghip khỏc thỡ ri ro cú th phỏt sinh cng nh ri ro doanh nghip phi i mt cng khỏc Do ú vic xỏc nh quy mụ ca doanh nghip l rt cn thit m bo s phõn loi cng nh phõn tỏch ri ro cú nguy c phỏt sinh Sau xỏc nh c ngnh ngh kinh doanh chớnh ca khỏch hng, cỏn b chm im cn xỏc nh quy mụ ca doanh nghip Vic xỏc nh quy mụ doanh nghip da trờn cỏc tiờu v s lng lao ng, ch s hu, tng ti sn, doanh thu, hng tn kho - Tin hnh sa i, b sung b ch tiờu phi ti chớnh Mt s kin ngh v sa i b sung b ch tiờu phi ti chớnh nh sau: Nghiờn cu, b sung cỏc ch tiờu v TSB nh: loi ti sn, ch s hu ca ti sn, giỏ tr ti sn trờn d n cho vay, tớnh khon ca ti sn, kh nng thay i giỏ tr ca ti sn, thi gian x lý ti sn, Cn cú nhng ch tiờu phi ti chớnh riờng i vi i tng khỏch hng mi, cha phỏt sinh quan h cp tớn dng vi PVcomBank B sung cỏc ch tiờu v lch s tr n ca khỏch hng ti PVcomBank v cỏc TCTD khỏc Lc b mt s ch tiờu phi ti chớnh m vic chm im khụng phự hp, ph thuc nhiu vo ỏnh giỏ ch quan ca cỏn b chm im Ngoi ra, PVcomBank cn iu chnh cm nang hng dn chm im xp hng tớn dng, ú hng dn chi tit v cỏch xỏc nh, ỏnh giỏ v chm im cỏc ch tiờu õy l c s quan trng giỳp vic chm im xp hng tớn dng tr nờn khỏch quan v thng nht trờn ton h thng PVcomBank - Xỏc nh li t trng ca ch tiờu ti chớnh v phi ti chớnh Ch tiờu ti chớnh v phi ti chớnh h thng xp hng tớn dng ni b ca PVcomBank ang c s dng vi t trng 35/65, tc l cỏc yu t nh lng 72 chim 35%, cũn cỏc yu t nh tớnh chim 65% Vi thc trng hin l cỏc yu t nh tớnh mang tớnh ch quan, ph thuc nhiu vo trỡnh , kinh nghim cng nh kh nng ỏnh giỏ ca cỏn b chm im ú t trng ca cỏc yu t nh tớnh quỏ cao s lm kt qu XHTD mang nng tớnh ch quan, khụng ỏnh giỏ ỳng tỡnh trng thc t ca khỏch hng Ti cỏc th trng ti chớnh phỏt trin trờn th gii, cỏc ngõn hng thng ỏp dng t l 70/30 i vi cụng tỏc ỏnh giỏ tớn dng cho vay doanh nghip, ú kh nng hi ca doanh nghip (hay s dng cỏc nhõn t nh lng) chim trng s 70% v 30% cũn li da vo cỏc nhõn t nh tớnh, nh mụi trng qun tr doanh nghip, kim soỏt ni b v kh nng ca ban giỏm c doanh nghip Vỡ vy, PVcomBank nờn nghiờn cu, xem xột iu chnh tng t trng ca nhúm ch tiờu nh lng v gim t trng nhúm ca ch tiờu nh tớnh m bo tớnh khỏch quan o lng ri ro cho vay - Cp nht bỏo cỏo ti chớnh quý vic ỏnh giỏ cỏc ch tiờu ti chớnh bỏm sỏt hn na tỡnh hỡnh kinh doanh ca doanh nghip hn, thc hin chm im quý I thỡ s s dng bỏo cỏo ti chớnh nm trc, cỏc quý cũn li s s dng bỏo cỏo ti chớnh cp nht theo tng quý 3.2.3 Hon thin chớnh sỏch phõn loi n v trớch lp d phũng Xõy dng bn ni b v x lý TSB Cú th núi vic x lý cỏc khon n quỏ hn cú TSB c coi l nghip v quan nht cụng tỏc x lý n cú , em li hiu qu cao nht, thit thc nht cho cỏc NHTM núi chung v PVcomBank núi riờng Hin ti, vic x lý TSB ca PVcomBank ang c thc hin theo quy nh B lut dõn s v Ngh nh s 163/2006/N-CP v x lý ti sn th chp Tuy nhiờn, phm vi cỏc quy nh ny iu chnh vic x lý TSB thc hin ngha v núi chung quan h dõn s ú cỏc quy nh ny cũn khỏ chung chung, gõy khú khn cho cỏc NHTM núi chung v PVcomBank núi riờng vic ỏp dng x lý TSB Vỡ vy, PVcomBank cn ban hnh quy nh, quy trỡnh, hng dn v x lý 73 TSB lm c s cho hot ng x lý n trờn ton h thng Cỏc bn ni b ny phi quy nh mt cỏch c th, chi tit húa cỏc quy nh ca phỏp lut hin hnh v x lý TSB lnh vc ngõn hng Trong ú cú quy nh phm vi iu chnh, i tng ỏp dng, cỏc phng phỏp x lý TSB, iu kin ỏp dng, thi im x lý ti sn, ng thi quy nh rừ quyn hn, trỏch nhim ca cỏc bờn cng nh cỏc Khi/Phũng ban cú liờn quan vic x lý TSB Trc mt, PVcomBank cn nghiờn cu a phng thc x lýi vi nhng TSB c thự nh bt ng sn, phng tin ti, ti sn hỡnh thnh t tng lai, quyn ti sn, cỏc chi nhỏnh, n v kinh doanh trờn ton h thng cú cn c ch ng thc hin Bờn cnh ú, PVcomBank cng cn thng xuyờn cp nht, sa i, b sung cỏc quy nh ni b cho phự hp vi quy nh ca Nh nc v tỡnh hỡnh thc t cho cụng tỏc x lý TSB t hiu qu cao nht Nõng cao cht lng thm nh TSB thụng qua vic xõy dng v ph bin cỏc chớnh sỏch v thm nh TSB Thm nh TSB l mt bc quan trng, to tin x lý TSB t hiu qu cao Yờu cu i vi khõu thm nh TSB l phi ỏnh giỏ mt cỏch chớnh xỏc, cht ch v cỏc mt ca TSB, c bit l cỏc liờn quan n quyn s hu TSB, tớnh khon ca TSB, kh nng chuyn nhng v phỏn oỏn c kh nng tng gim giỏ tr ca TSB tng lai Vic nh giỏ TSB phi c thc hin mt cỏch cn trng, nh giỏ ỳng theo giỏ tr thc ca ti sn, trỏnh trng hp cỏn b tớn dng nh giỏ ti sn cao hn giỏ tr thc, dn n vic sau x lý TSB thỡ s tin thu hi c khụng tr n vay i vi nhng khon vay ln, PVcomBank cú th thuờ t chc nh giỏ chuyờn nghip m bo kt qu nh giỏ khỏch quan v chớnh xỏc hn Sau cho vay, cỏc cỏn b h tr tớn dng cn thng xuyờn kim tra TSB, ỏnh giỏ li giỏ tr ca TSB theo th giỏ, trng hp ỏnh giỏ li TSB b gim giỏ tr thỡ cn yờu cu khỏch hng b sung kp thi m bo t l cho vay trờn giỏ tr TSB mc an ton 74 S dng cỏc cụng c bo him v bo m tin vay chớnh sỏch qun lý ri ro cho vay thng mi Hin cú nhiu bin phỏp c dựng bự p tn tht xy nh: S dng cỏc cụng c phỏi sinh (hp ng trao i tớn dng, hp ng quyn tớn dng), mua bỏn n, cụng c bo him, Tuy nhiờn, iu kin th trng ti chớnh nc cũn cha phỏt trin, bin phỏp hu hiu hin l s dng cỏc cụng c bo him v bo m tin vay Bin phỏp ny ó giỳp nhiu ngõn hng trỏnh c cỏc tn tht thiờn tai, honxy i vi hot ng kinh doanh ca khỏch hng Do ú cn b sung cỏc cụng c bo him v bo m tin vay vo cỏc chớnh sỏch qun lý ri ro cho vay thng mi ti PVcomBank l cn thit v phự hp chớnh sỏch bo m tin vay t hiu qu, PVcomBank cn thc hin mt s gii phỏp nh: - V iu kin trc cp tớn dng, PVcomBank nờn yờu cu khỏch hng vay phi mua bo him cụng trỡnh, mỏy múc thit b, mua bo him cho hng húa l ti sn hỡnh thnh t vay, mua bo him cho nguyờn vt liu, ng thi, trờn hp ng bo him phi c ghi rừ ngi th hng u tiờn cú ri ro xy l PVcomBank - Mt im cn lu ý v tớnh phỏp lý ca TSB, phi m bo tuõn th quy nh v th tc phỏp lý, cụng chng v ng ký y giao dch TSB theo quy nh trc gii ngõn Ngõn hng cn tha thun v vic hon thin th tc ng ký s hu ti sn i vi phn ti sn hỡnh thnh tng lai vi khỏch hng, xem ú l iu kin xem xột cho vay, ng thi thc hin nghiờm tỳc cụng tỏc kim tra sau cho vay, liờn tc r soỏt h s phỏp lý v thc trng ca TSB Kt hp nhiu bin phỏp x lý ri ro khỏc i vi cỏc khon n cn thu hi, chớnh sỏch qun lý ri ro cho vay thng mi ca PVcomBank cn trung x lý theo cỏc bc nh sau: - Lm rừ thc trng kinh doanh, tỡnh trng TSB, thỏi ca khỏch hng: phõn tớch v kh nng phc hi kinh doanh ca doanh nghip, mc tr n, s hp tỏc ca khỏch hng; kh nng x lý TSB cú hng x lý phự hp Cỏn b tớn dng cn bỏm sỏt tỡnh hỡnh ca khỏch hng, nm c lung tin ra, vo ca 75 khỏch hng mt cỏch thng xuyờn, liờn tc cú th thu n kp thi - La chn phng phỏp x lý: Ngoi vic s dng cỏc phng phỏp truyn thng nh: khai thỏc (cho vay thờm, b sung TSB, yờu cu bờn th ba tr n thay), lý (x lý TSB, lý doanh nghip, kin, bỏn n), PVcomBank cú th xem xột ỏp dng mt s phng phỏp khỏc nh: + Thu n cú chit khu: õy l hỡnh thc nhm gim giỏ tr khon n phi tr cho khỏch hng, giỏ tr chit khu ca khon n ngõn hng v khỏch hng tha thun nhng v c bn l theo hng cú li cho doanh nghip Vic thu n cú chit khu theo tha thun s thỳc y khỏch hng toỏn ton b khon n Khi ỏp dng phng phỏp thu n ny, ngõn hng phi chu mt phn thit hi chit khu gim giỏ tr khon n nhng i li s sm thu hi c phn cho vay ó b v loi b c mt khon n khú ũi + Chuyn n thnh gúp gn vi tỏi cu trỳc doanh nghip: i vi cỏc khỏch hng doanh nghip phỏt sinh n xu vi ngõn hng (c bit l n nhúm 4, 5) ngõn hng cú th tin hnh m phỏn vi ch s hu ca doanh nghip (bao gm ch s hu, thnh viờn gúp hoc c ụng) chuyn mt phn/ton b giỏ tr khon n thnh gúp ca chớnh ngõn hng doanh nghip Sau tr thnh c ụng/thnh viờn gúp ca chớnh doanh nghip n, ngõn hng s thc hin cỏc gii phỏp nhm tỏi cu trỳc doanh nghip nh xúa mt phn n, c cu thi hn tr n, h tr doanh nghip tỡm th trng, h tr v qun tr, ti chớnh nh cho doanh nghip nhm giỳp phc hi doanh nghip t kinh doanh thua l, mt kh nng toỏn thnh doanh nghip hot ng kinh doanh cú lói Hiu qu hot ng ca doanh nghip kinh doanh cú lói s to ngun giỳp ngõn hng thu hi c phn cho vay ó b 3.3 Mt s kin ngh cỏc iu kin thc hin 3.3.1 Kin ngh vi Nh nc v cỏc B ngnh liờn quan Tip tc hon thin mụi trng phỏp lớ: thỳc y hot ng kinh doanh ca cỏc doanh nghip, giỳp nn kinh t tng trng, vt qua giai on khú khn hin ng thi cng giỳp cỏc Ngõn hng phũng trỏnh ri ro hot ng cho vay, Nh nc nờn tip tc ban hnh 76 v hon thin h thng bn quy phm phỏp lut to mụi trng phỏp lý thun li cho doanh nghip Mt mt yờu cu doanh nghip phi thc hin ỳng v y quy nh v k toỏn, kim toỏn giỳp chớnh doanh nghip v ngõn hng cú c cụng c ỏnh giỏ chớnh xỏc tỡnh trng doanh nghip nhm cú bin phỏp h tr doanh nghip phỏp trin Bờn cnh ú Nh nc cng nờn xem xột, nghiờn cu n gin húa cỏc th tc hnh chớnh cho doanh nghip, giỳp cỏc doanh nghip tit kim thi gian v chi phớ, d dng tip cn hn cỏc ngun h tr tng cng sn xut kinh doanh, t ú dũng tin tr n cho ngõn hng cng tng lờn ng thi, Nh nc xem xột ci thin h thng t phỏp rỳt ngn thi gian t tng, thi gian thi hnh ỏn nhm to thun li cho cỏc ngõn hng vic thu hi thụng qua ng t tng, giỳp ngõn hng cú ngun n nh cho hot ng kinh doanh ca Ngõn hng - Chớnh ph cng cn cn chỳ trng xõy dng h thng phỏp lut nh ch m bo quyn ch n ca ngõn hng c bit vic x lý ti sn bo m ca khon n Ni dung ny c thc hin thụng qua vic ch o cỏc b, ngnh cú liờn quan xõy dng cỏc quy nh, hng dn v th tc, trỡnh t giỳp vic x lý ti sn bo m ca Ngõn hng nhanh chúng, hiu qu Hon thin cỏc quy nh phỏp lut liờn quan n quyn ch n ca ngõn hng v bo m tin vay s to iu kin thun li cho ngõn hng phi thc hin cỏc bin phỏp x lý ti sn thu hi n, trỏnh vic tn ti nhng khon n xu thi gian di nh hng n tỡnh hỡnh ti chớnh lnh mnh ca cỏc ngõn hng v ca c nn kinh t Xõy dng h thng thụng tin quc gia cụng khai Hin cỏc nc phỏt trin u cú mt h thng thụng tin quc gia cụng khai, cung cp ngun thụng tin y , kp thi, thun tin cho vic khai thỏc cỏc d liu thit yu liờn quan ti bt k t chc, cỏ nhõn no H thng ny c xõy dng trờn nn tng cụng ngh thụng tin hin i, kt ni t Trung ng n cỏc a phng, vy d dng v thun tin cho vic tra cu, tỡm hiu v khai thỏc thụng tin Vit Nam hin nay, thụng tin nm ri rỏc cỏc c quan nh nc ch qun m cha cú s phi hp cung cp thụng tin gia cỏc c quan Thụng tin cha c 77 tin hc húa m ch yu lu tr di dng bn giy, vic tra cu thụng tin rt khú khn, mt nhiu thi gian Cỏc bn, giy t lu tr nhng thụng tin c cú b tht lc, m nỏt, thụng tin khụng y iu ny s gõy rt nhiu khú khn cho ngõn hng tỡm kim thụng tin khỏch hng Chng hn tỡm hiu, xỏc minh thụng tin v mt cỏ nhõn, ngõn hng phi liờn h vi a phng ni c trỳ ca ngi ú nhng nhiu thụng tin thu c rt s si, thng ch cú c cỏc thụng tin nh tỡnh trng hụn nhõn, cú tin ỏn/tin s hay khụng cũn nhng thụng tin v tỡnh trng s hu ti sn, cỏc giao dch v ti sn ó thc hin quỏ kh thỡ khụng cú mt c quan no lu gi vy vic thu thp gp rt nhiu khú khn c bit hin nay, cha cú mt kờnh khai thỏc thụng tin thun tin t c quan thu, c quan cụng an dn n cụng tỏc thu thp cỏc thụng tin ny ca ngõn hng gp rt nhiu khú khn Hin trng ny dn ti vic xy trng hp ph bin l bỏo cỏo ti chớnh ca doanh nghip gi c quan Thu thỡ l, n ng thu nhng bỏo cỏo ti chớnh gi ngõn hng thỡ cú lói m ngõn hng khụng h bit hoc khụng th bit Do ú vic trin khai xõy dng h thng thụng tin quc gia l vụ cựng quan trng, trc ht l phc v cho cụng tỏc qun lý ca Nh nc c trung v hiu qu, ng thi cng s giỳp cỏc ngõn hng thun li vic khai thỏc thụng tin v khỏch hng Xõy dng h thng cỏc ch tiờu trung bỡnh ngnh Hin nay, cỏc thụng tin v trin vng kinh doanh ngnh, cỏc ch s trung bỡnh ngnh nh cỏc ch s ti chớnh, giỏ thnh cũn hn ch v hu nh l khú tip cn, gõy khú khn cho cỏc t chc tớn dng quỏ trỡnh ỏnh giỏ khỏch hng Vỡ vy, Chớnh ph cn giao cho Tng Cc thng kờ phi hp vi B Ti Chớnh v cỏc c quan liờn quan xõy dng h thng cỏc ch tiờu trung bỡnh ca cỏc ngnh kinh t õy l thụng tin ht sc quan trng vic xem xột ỏnh giỏ khỏch hng ca ngõn hng trờn c s so sỏnh ch tiờu ca khỏch hng vi mc trung bỡnh ngnh, qua ú giỳp cỏc t chc tớn dng cú nhng quyt nh ỳng n hot ng tớn dng ca mỡnh 78 Mt s kin ngh khỏc - Hin nay, cht lng bỏo cỏo kim toỏn ca mt s cụng ty kim toỏn, c bit l cỏc cụng ty kim toỏn nc cha m bo Do ú, Chớnh ph cn quy nh cht ch hn v nhng iu kin c thnh lp cụng ty kim toỏn, quy nh rừ trỏch nhim ca cụng ty kim toỏn cng nh cỏc kim toỏn viờn cú liờn quan vic ban hnh bỏo cỏo kim toỏn, trỏnh vic cho i cỏc bỏo cỏo s si, hoc thiu trung thc gõy khú khn cho vic ỏnh giỏ tỡnh hỡnh ti chớnh cỏc khỏch hng doanh nghip ca ngõn hng ng thi, Chớnh ph cng cn cú nhng quy nh c th liờn quan n cụng b thụng tin ti chớnh doanh nghip, cú xỏc minh ca kim toỏn m bo tớnh minh bch cng nh chớnh xỏc ca thụng tin c cụng b 3.3.2 Kin ngh vi NHNN Nõng cao cht lng hot ng ca Trung tõm thụng tin Tớn dng (CIC) Trung tõm thụng tin tớn dng (CIC) cú nhim v thu thp thụng tin v doanh nghip v cỏc thụng tin cú liờn quan n hot ng kinh doanh tin t, dch v ngõn hng t cỏc t chc tớn dng, c quan hu quan, cỏc c quan thụng tin v ngoi nc, cỏc bn quy phm phỏp lut Do ú CIC l mt nhng kờnh thụng tin giỳp ngõn hng ng phú vi nhng phỏt sinh thụng tin khụng cõn xng, t ú gúp phn nõng cao cht lng tớn dng Tuy nhiờn, thụng tin tớn dng m CIC cung cp nhng nm qua cha ỏp ng c c v mt s lng v cht lng theo yờu cu thc tin õy l mt nhng nguyờn nhõn lm hn ch kh nng phõn tớch tớn dng ca cỏc NHTM Vit Nam hin T ngy 01/01/2015 cỏc TCTD phi thc hin phõn loi n theo kt qu xp hng ca CIC Tuy nhiờn thc hin c vic ny thỡ NHNN cn tin hnh ng b cỏc bin phỏp sau: - Phi hp cht ch vi cỏc NHTM, cỏc c quan qun lý nh nc thu thp thờm cỏc thụng tin v tỡnh hỡnh hot ng kinh doanh, tỡnh hỡnh quan h tớn dng ca cỏc cỏ nhõn v t chc kinh t - Cú ch ti x pht hp lý i vi cỏc t chc tớn dng khụng thc hin cung 79 cp thụng tin, cung cp thụng tin khụng kp thi, khụng trung thc - Tham kho thụng tin t cỏc t chc, ngõn hng trờn th gii i vi cỏc t chc nc ngoi thc hin hot ng ti Vit Nam - Nõng cp h thng cụng ngh thụng tin s dng lu tr v cp nht cỏc ngun d liu liờn quan ca cỏc cỏ nhõn, t chc kinh t nhm m bo vic truy xut d liu c d dng, nhanh chúng, thun tin - Nõng cao trỡnh chuyờn mụn ca i ng cỏn b qun lý hnh h thng thụng tin Hon thin h thng phỏp lý v qun tr RRTD - NHNN cn nghiờn cu v trin khai cỏc cụng c tớn dng phỏi sinh nhm giỳp cỏc NHTM phũng nga v bo him ri ro tớn dng, san se ri ro v to tớnh linh hot qun lý danh mc cỏc khon cho vay ca mi ngõn hng Mt s cụng c tớn dng phỏi sinh m cỏc th trng ti chớnh phỏt trin hin ang s dng l quyn chn, hoỏn i tớn dng (credit swap) - NHNN phi tip tc hon thin quy nh v quy ch cho vay, m bo tin vay trờn c s bo m an ton cho hot ng tớn dng, bo v quyn li hp phỏp ca cỏc NHTM ng thi cn quy nh cht ch v trỏch nhim ca cỏc NHTM vic tuõn th quy nh cho vay v bo m tin vay v cng cn hn ch bt cỏc th tc phỏp lý phc tp, gõy khú khn cho cỏc NHTM To lp th trng mua bỏn n theo c ch th trng Nm 2013, NHNN ó thnh lp Tng cụng ty Qun lý ti sn ca cỏc TCTD Vit Nam (VAMC) nhm mc ớch x lý n xu ca cỏc TCTD Tớnh n thi im ht 31/12/2014 VAMC ó thc hin mua hn 133.500 t ng n gc t cỏc TCTD Tuy nhiờn, tớnh cht vic mua n ca VAMC ch dng li vic mua bỏn trờn giy VAMC phỏt hnh trỏi phiu hoỏn i n cho ngõn hng da trờn mnh giỏ n (n gc tr i phn ó trớch lp d phũng ri ro tớn dng) v khụng tr lói cng nh khụng cú giỏ tr ỏo hn Cỏc TCTD nhn v trỏi phiu v phi trớch lp d phũng ri ro vi t l trớch lp l 20% Thờm vo ú, VAMC ch hot ng nm, vy sau nm nu nhng khon n ú cha x lý c thỡ li tr v cho TCTD Chớnh iu ny ó khụng to c ng c VAMC x lý n mt cỏch nhanh v hiu qu 80 Thc cht, hot ng ca VAMC hin ti ch l ct gi n xu trung vo mt ch lm p bỏo cỏo ti chớnh ca cỏc ngõn hng v n xu khụng c x lý trit , sau VAMC gii th thỡ tỡnh trng n xu ca cỏc ngõn hng li xu nh trc Vỡ vy, vic x lý n xu hiu qu hn, NHNN cn to lp mt th trng mua bỏn n thc cht, tc l mua t bỏn on n xu thc hin c mc tiờu ú, NHNN cn thc hin cỏc bc sau: - Thc hin c phn húa VAMC, cỏc i tng cú thc lc v ti chớnh, cú kh nng chp nhn ri ro tham gia th trng mua bỏn n VAMC phi thc hin mua t bỏn on n xu theo giỏ tr th trng ch khụng phi theo giỏ gc nh hin ti õy chớnh l ng c quan trng thỳc y vic x lý n hiu qu hn Vit Nam cú th hc kinh nghim t mụ hỡnh x lý n xu ca Hn Quc Hn Quc ó thnh lp Cụng ty qun lý ti sn Hn Quc KAMCO (Korean Asset Management Corporation) mua li cỏc khon n xu ca cỏc ngõn hng trờn c s giỏ tr hin ti ca khon n sau ú x lý hoc bỏn li cho cỏc nh u t thụng qua u giỏ quc t Cui nm 2001, KAMCO ó mua c 101 nghỡn t won trờn tng s 133 nghỡn t won n xu, chim 76% n ht thỏng 6/2002, KAMCO ó x lý c 57% s n xu ó mua bng cỏc hỡnh thc nh: bỏn u giỏ quc t, chng khoỏn húa cỏc khon n, bỏn li cho cỏc doanh nghip tỏi c cu, Bng cỏch ú, KAMCO ó thnh cụng vic x lý n xu Hn Quc - M ca th trng mua bỏn n cho cỏc nh u t nc ngoi: õy l i tng cú thc lc v ti chớnh, kh nng chp nhn ri ro v cú kinh nghim x lý n xu Hin cú rt nhiu nh u t nc ngoi mun tham gia th trng mua bỏn n Vit Nam nhng cũn vng nhiu ro cn v phỏp lý Vỡ th NHNN phi xem xột xõy dng hnh lang phỏp lý i tng ny cú th tham gia, to dũng tin thc cho vic x lý n xu 81 KT LUN Chớnh sỏch qun lý ri ro cho vay hot ng ngõn hng l mt nhng kim ch nam quan trng qun tr iu hnh qun lý ri ro ca cỏc ngõn hng thng mi c bit bi cnh kinh t th gii khng hong hin nay, tỡnh hỡnh kinh t Vit Nam cng gp rt nhiu khú khn, lm phỏt tng cao, cỏc doanh nghip khụng cú ngun tin toỏn, kinh doanh, dn n kh nng phỏ sn, ngõn hng khú thu hi c n, n quỏ hn, n xu tng cao, Trờn c s dng cỏc phng phỏp nghiờn cu, bỏm sỏt mc tiờu, phm vi nghiờn cu, lun ó hon thnh cỏc nhim v sau: - Tỡm hiu cỏc lý lun c bn v qun lý ri ro cho vay thng mi v chớnh sỏch qun lý ri ro cho vay thng mi ca ngõn hng - Phõn tớch thc trng chớnh sỏch qun lý ri ro cho vay thng mi ti ngõn hng, qua ú ỏnh giỏ c nhng tn ti chớnh sỏch qun lý ri ro cho vay thng mi ca Ngõn hng TMCP i Chỳng Vit Nam - xut mt s gii phỏp nhm nõng cao hiu qu ca chớnh sỏch qun lý ri ro cho vay thng mi i vi Ngõn hng TMCP i Chỳng Vit Nam - a mt s kin ngh vi Chớnh ph, cỏc B ngnh v NHNN Tỏc gi hi vng qua nghiờn cu ny, ti s cú úng gúp mt phn nh vo vic giỳp Ngõn hng TMCP i Chỳng Vit Nam thc hin cụng tỏc qun lý ri ro cho vay núi chung cng nh qun lý ri ro cho vay thng mi núi riờng cht ch hn, kim soỏt c cỏc khon n xu, cỏc khon n cú , nhn din c sm nhng ri ro t ú cú bin phỏp x lý hiu qu, nõng cao cht lng tớn dng nh mong i, sc cnh tranh vi cỏc ngõn hng nc v nc ngoi vo Vit Nam DANH MC TI LIU THAM KHO 82 Phan Th Thu H (2007), Ngõn hng thng mi, Nh xut bn i hc Kinh t quc dõn, H Ni Nguyn Minh Kiu (2007), Nghip v ngõn hng hin i, Nh xut bn Thng kờ, H Ni Peter S.Rose (2004), Qun tr ngõn hng thng mi, Nh xut bn thng kờ, H Ni Nguyn Vn Tin (2005), Qun tr ri ro kinh doanh ngõn hng, Nh xut bn Thng kờ, H Ni NHNN (2001), Quyt nh s 127/2001/Q-NHNN v vic sa i b sung mt s iu ca Quy ch cho vay ca t chc tớn dng i vi khỏch hng ban hnh kốm theo quyt nh s 1627/2001/Q-NHNN NHNN (2001), Quyt nh s 1627/2001/Q-NHNN, ngy 31/12/2001 ban hnh Quy ch cho vay ca t chc tớn dng i vi khỏch hng NHNN (2005), Quyt nh 493/2005/Q-NHNN ngy 22/05/2005 v vic ban hnh Quy nh phõn loi n, trớch lp v s dng d phũng x lý ri ro tớn dng hot ng ngõn hng ca cỏc t chc tớn dng NHNN (2007), Quyt nh s 18/2007/Q-NHNN, ngy 25/04/2007 v vic sa i b sung Quyt nh 493/2005/Q-NHNN NHNN (2013), Thụng t 02/2013/TT-NHNN, ngy 21/01/2013 v vic ban hnh Quy nh v phõn loi ti sn cú, mc trớch, phng phỏp trớch lp d phũng ri ro v vic s dng d phũng x lý ri ro hot ng ca t chc tớn dng 10 NHNN (2014), Thụng t 09/2014/TT-NHNN, ngy 18/03/2014 v vic sa i b sung mt s iu ca Thụng t 02/2013/TT-NHNN 11 Ngõn hng TMCP i Chỳng Vit Nam (2013, 2014, Quý 1/2015), Bỏo cỏo ti chớnh 12 Ngõn hng TMCP i Chỳng Vit Nam (2013, 2014, Quý 1/2015), Bỏo cỏo Xp hng tớn dng ni b 13 Ngõn hng TMCP i Chỳng Vit Nam (2013, 2014, Quý 1/2015) Bỏo cỏo Tớn dng tng hp 14 Ngõn hng i Chỳng Vit Nam (2013, 2014, Quý 1/2015), Bỏo cỏo n quỏ hn 15 Trnh Quang Anh (2013), Vn n xu cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam, Tp Kinh t v D bỏo, 9, tr 18-23 16 Phm Th Giang Thu (2014), Qun tr ri ro tớn dng cỏc Ngõn hng 83 thng mi, Dõn ch v phỏp lut, (268), tr 32-37 17 Phm Ton Thin (2009), Khng hong cho vay th chp di chun M: Bi hc v mt s kin ngh, Tp khoa hc i hc Quc gia H Ni, 25, tr 39-53