Thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước tại Sở Giao dịch I-Ngân hàng Phát triển Việt Nam

1. TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Ngân hàng Phát triển Việt Nam được giao nhiệm vụ thực hiện chính sách tín dụng đầu tư của Nhà nước thông qua hoạt động huy động vốn và tài tài trợ dưới hình thức cho vay đầu tư, bảo lãnh tín dụng đầu tư và hỗ trợ sau đầu tư các dự án thuộc danh mục được Chính phủ quy định. Trong đó, hoạt động cho vay đầu tư là hoạt động chính, là kênh hỗ trợ vốn cho các dự án đầu tư phát triển của các thành phần kinh tế thuộc các ngành, lĩnh vực, các vùng khó khăn và đặc biệt khó khăn và các chương trình kinh tế lớn quan trọng của Nhà nước có tác dụng vào việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa. Sở Giao dịch I là đơn vị thuộc Ngân hàng Phát triển Việt Nam có quy mô hoạt động lớn nhất trong hệ thống NHPT, được giao nhiệm vụ thực hiện tín dụng ĐTPT của Nhà nước. Từ khi được thành lập, Sở Giao dịch I đã quản lý và điều hành tốt hoạt động tín dụng ĐTPT của Nhà nước, có những đóng góp nhất định trong việc thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế và điều chỉnh cơ cấu đầu tư góp phần đổi mới, tăng trưởng kinh tế bền vững trên địa bàn vùng Thủ đô nói riêng và của đất nước nói chung. Các dự án được vay vốn đầu tư của Nhà nước tại Sở Giao dịch I thực hiện có hiệu quả góp phần quan trọng trong việc thúc đẩy và khuyến khích một số ngành, lĩnh vực kinh tế trong cả nước nói chung và vùng Thủ đô nói riêng. Nhằm bảo toàn vốn tín dụng Nhà nước, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tín dụng Nhà nước nhất thiết phải thẩm định các dự án đúng đối tượng, khả thi về hiệu quả và đáp ứng khả năng trả nợ gốc và lãi đầy đủ đúng hạn. Tuy nhiên, trong thời gian qua, tại Sở Giao dịch I còn bộc lộ một số tồn tại cần sớm khắc phục thể hiện rõ nhất qua số dự án phát sinh nợ quá hạn còn cao và một số dự án chưa thật sự mang lại hiệu quả như mong muốn, một trong những nguyên nhân chính dẫn đến hạn chế nêu trên xuất phát từ chất lượng thẩm định dự án trước khi quyết định cho vay. Từ đòi hỏi khách quan nâng cao hiệu quả quản lý vốn tín dụng nhà nước, Tôi lựa chọn đề tài: “Thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước tại Sở Giao dịch I-Ngân hàng Phát triển Việt Nam” làm đề tài luận văn thạc sĩ. 2. NHIỆM VỤ NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI - Hệ thống một số vấn đề lý luận về chất lượng thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam. - Phân tích và đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước tại Sở Giao dịch I- Ngân hàng Phát triển Việt Nam trong thời gian qua. - Đề xuất những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước tại Sở Giao dịch I- Ngân hàng Phát triển Việt Nam trong thời gian tới. 3. MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU Trên cơ sở lý luận chung về thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước tại Ngân hàng Phát triển Việt nam, Luận văn đánh giá hiện trạng và đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước tại Sở Giao dịch I. 4. ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 4.1. Đối tượng nghiên cứu Về mặt lý luận: Thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam . Về mặt thực tiễn: Thực trạng chất lượng thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước tại Sở Giao dịch I-Ngân hàng Phát triển Việt Nam. 4.2. Phạm vi nghiên cứu Do nội dung thẩm định DAĐT bao hàm nhiều nội dung cần phân tích như thẩm định về phương diện thị trường, phương diện kỹ thuật, phương diện tổ chức, quản lý dự án, điều kiện pháp lý dự án, tài chính dự án...nhằm phù hợp với chuyên ngành tài chính-ngân hàng, Luận văn sẽ giới hạn phạm vi nghiên cứu: Thẩm định tài chính của dự án vay vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước tại Sở Giao dịch I trong các năm từ năm 2010 đến 2013. 5. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Phương pháp luận cơ bản dựa trên nền tảng của phương pháp duy vật biện chứng kết hợp với phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp… từ đó đưa ra những đề xuất, kiến nghị nhằm Nâng cao chất lượng thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước tại Sở Giao dịch I-Ngân hàng Phát triển Việt Nam. 6. KẾT CẤU NỘI DUNG CỦA LUẬN VĂN Tên luận văn:“Thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước tại Sở Giao dịch I-Ngân hàng Phát triển Việt Nam”. Ngoài các phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn được kết cấu thành 3 chương như sau: Chương 1: Cơ sở lý luận về Thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước. Chương 2: Thực trạng thẩm định dự án vay vay vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước tại Sở Giao dịch I - Ngân hàng Phát triển Việt Nam. Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước tại Sở Giao dịch I - Ngân hàng Phát triển Việt Nam.

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu khoa học độc lập Tôi Các tài liệu, tư liệu sử dụng luận văn có nguồn dẫn rõ ràng, kết nghiên cứu trình lao động trung thực Tôi Tác giả Phạm Thị Lan Thanh LỜI CẢM ƠN Với tình cảm trân trọng nhất, tác giả luận văn xin bày tỏ lời cảm ơn chân thành, sâu sắc tới TS Phạm Tiến Đạt tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tác giả trình thực luận văn: “Thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước Sở Giao dịch I-Ngân hàng Phát triển Việt Nam” Tác giả xin tỏ lòng biết ơn tới Ban Giám đốc, thầy giáo, cô giáo Học viện Hành tận tình, chu đáo trình giảng dạy truyền đạt kiến thức Xin chân thành cảm ơn vị lãnh đạo Sở Giao dịch I-Ngân hàng Phát triển Triển Việt Nam đồng nghiệp, bạn bè quan tâm giúp đỡ, tạo điều kiện để tác giả hoàn thành luận văn Xin chân thành cảm ơn Thầy, Cô phản biện có nhận xét xác đáng, quý báu giúp cho tác giả có điều kiện hoàn thiện tốt nội dung luận văn tương lai Xin trân trọng cảm ơn./ Tác giả Phạm Thị Lan Thanh MỤC LỤC 1.2.1.2 Sự cần thiết phải thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước .8 1.2.3 Thẩm định tài dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước 12 1.2.3.1 Khái quát thẩm định tài dự án vay vốn tín dụng Nhà nước .12 1.2.3.2 Yêu cầu thẩm định tài dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước .13 1.2.3.3 Thẩm định tài dự án vay vốn tín dụng Nhà nước theo quan điểm chủ sở hữu ngân hàng 14 1.2.3.4 Nội dung thẩm định tài dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước 15 1.2.4 Quy trình thẩm định dự án nói chung thẩm định tài dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhàn nước nói riêng 27 1.2.5 Đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước đề nghị cấp tín dụng 28 1.2.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng công tác thẩm định tài dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước 29 1.2.6.1 Các nhân tố chủ quan 29 1.2.6.2 Các nhân tố khách quan 32 2.1.2 Vai trò, chức năng, nhiệm vụ Sở Giao dịch I - NHPT Việt Nam .34 - Vai trò SGDI hệ thống NHPT: 36 2.1.3 Tổ chức máy Sở Giao dịch I-Ngân hàng Phát triển Việt Nam 36 2.1.4 Giới thiệu phân tích sách vốn tín dụng đầu tư Nhà nước Sở Giao dịch-Ngân hàng Phát triển Việt Nam 39 2.1.5 Kết hoạt động cho vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước SGDI qua năm 2010-2013 45 2.2.1 Một số quy định công tác thẩm định tài dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước SGDI 52 2.2.2 Tổ chức công tác thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước SGDINgân hàng Phát triển Việt Nam 54 2.2.3 Tóm tắt nội dung hướng dẫn thẩm định tài dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước SGDI .57 2.3 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN TÍN DỤNG ĐẦU TƯ CỦA NHÀ NƯỚC TẠI SỞ GIAO DỊCH I – NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 60 - Chuyên môn hóa việc thẩm định dự án, tăng cường công tác đôn đốc thu hồi nợ vay, giám sát chủ đầu tư sử dụng vốn vay mục đích góp phần hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng 93 3.2.1 Giải pháp nâng cao chất lượng nhân lực liên quan đến công tác thẩm định DAĐT 93 3.2.5 Cải thiện sở vật chất hệ thống thông tin phục vụ công tác thẩm định 103 3.3.3 Kiến nghị đề xuất với Chính phủ, Bộ ngành quan chức liên quan 112 Với nỗ lực phấn đấu đạo sát sao, quan tâm giúp đỡ NHPT, Sở Giao dịch I ngày khẳng định đơn vị dẫn đầu hệ thống NHPT Việt Nam hoạt động tín dụng ĐTPT Nhà nước Các dự án thẩm định vay vốn Sở Giao dịch I phát huy hiệu góp phần quan trọng thúc đẩy chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoá, đại hoá đất nước địa bàn Hà Nội Tuy nhiên bên cạnh thành tựu bộc lộ nhiều tồn thể qua số dự án chưa phát huy hiệu kinh tế xã hội, số nợ hạn, nợ xấu cao Với kết thông qua thực đề tài: “Thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước Sở Giao dịch I- Ngân hàng Phát triển Việt Nam” luận văn có đóng góp chủ yếu sau: 113 Hệ thống hóa vấn đề hoạt động cho vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam 113 Khái quát hoạt động Sở Giao dịch I, đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án Sở Giao dịch I từ đánh giá kết đạt đưa hạn chế nguyên nhân .113 Đề xuất nhóm giải pháp mang tính thực tiễn thẩm định dự án Sở Giao dịch I đưa số kiến nghị với Bộ ngành, NHPT chủ đầu tư để tạo điều kiện cho Sở Giao dịch I thực tốt nhóm giải pháp .113 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Bảo lãnh vay vốn : BLVV Dự án đầu tư : DAĐT Ngân hàng Phát triển : NHPT Ngân hàng thương mại : NHTM Tín dụng dài hạn : TDDH Tín dụng đầu tư Nhà nước : TDĐT Tài sản cố định : TSCĐ Tài sản lưu động : TSLĐ Vốn cố định : VCĐ Vốn lưu động : VLĐ Tổng Giám đốc : TGĐ Công nghiệp hóa-Hiện đại hóa : CNH-HĐH Sở giao dịch I_NHPT Việt Nam : Chủ đầu tư : Thủ tướng phủ : SGDI CĐT TTCP DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH BẢNG Bảng 2.1: Kết cho vay dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước SGDI năm 2010-2013 Error: Reference source not found Bảng 2.2 Tốc độ tăng trưởng tín dụng dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước SGDI năm 2010-2013 .Error: Reference source not found Bảng 2.3 Kết công tác thu hồi nợ chất lượng tín dụng dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước SGDI qua năm 2010 đến 2013 Error: Reference source not found Bảng 2.4 Số liệu dự án thẩm định cho vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước SGDI qua năm 2010-2013 Error: Reference source not found Bảng 2.5 Số dự án chấp thuận cho vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước SGDI phân theo ngành qua năm 2010-2013 Error: Reference source not found Bảng 2.6 Tỷ lệ nợ hạn dự án chấp thuận cho vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước SGDI năm 2010-2013 Error: Reference source not found Bảng 2.7 Kết phân loại nợ dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước S1GDI Error: Reference source not found HÌNH 1.2.1.2 Sự cần thiết phải thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước .8 1.2.3 Thẩm định tài dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước 12 1.2.3.1 Khái quát thẩm định tài dự án vay vốn tín dụng Nhà nước .12 1.2.3.2 Yêu cầu thẩm định tài dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước .13 1.2.3.3 Thẩm định tài dự án vay vốn tín dụng Nhà nước theo quan điểm chủ sở hữu ngân hàng 14 1.2.3.4 Nội dung thẩm định tài dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước 15 1.2.4 Quy trình thẩm định dự án nói chung thẩm định tài dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhàn nước nói riêng 27 1.2.5 Đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước đề nghị cấp tín dụng 28 1.2.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng công tác thẩm định tài dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước 29 1.2.6.1 Các nhân tố chủ quan 29 1.2.6.1 Các nhân tố chủ quan 29 1.2.6.2 Các nhân tố khách quan 32 1.2.6.2 Các nhân tố khách quan 32 2.1 Tổng quan Sở Giao dịch I – Ngân hàng Phát triển Việt Nam 33 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Sở Giao dịch I – NHPT 33 2.1.2 Vai trò, chức năng, nhiệm vụ Sở Giao dịch I - NHPT Việt Nam .34 - Vai trò SGDI hệ thống NHPT: 36 2.1.3 Tổ chức máy Sở Giao dịch I-Ngân hàng Phát triển Việt Nam 36 2.1.4 Giới thiệu phân tích sách vốn tín dụng đầu tư Nhà nước Sở Giao dịch-Ngân hàng Phát triển Việt Nam 39 2.1.5 Kết hoạt động cho vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước SGDI qua năm 2010-2013 45 2.2.1 Một số quy định công tác thẩm định tài dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước SGDI 52 2.2.2 Tổ chức công tác thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước SGDINgân hàng Phát triển Việt Nam 54 2.2.3 Tóm tắt nội dung hướng dẫn thẩm định tài dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước SGDI .57 2.3 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN VAY VỐN TÍN DỤNG ĐẦU TƯ CỦA NHÀ NƯỚC TẠI SỞ GIAO DỊCH I – NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 60 2.3.1 Những kết đạt 76 CHƯƠNG 89 3.1 Định hướng cho vay dự án Sở Giao dịch I – Ngân hàng Phát triển Việt Nam 89 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Sở Giao dịch I 93 - Chuyên môn hóa việc thẩm định dự án, tăng cường công tác đôn đốc thu hồi nợ vay, giám sát chủ đầu tư sử dụng vốn vay mục đích góp phần hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng 93 3.2.1 Giải pháp nâng cao chất lượng nhân lực liên quan đến công tác thẩm định DAĐT 93 3.2.5 Cải thiện sở vật chất hệ thống thông tin phục vụ công tác thẩm định 103 3.3.3 Kiến nghị đề xuất với Chính phủ, Bộ ngành quan chức liên quan 112 Với nỗ lực phấn đấu đạo sát sao, quan tâm giúp đỡ NHPT, Sở Giao dịch I ngày khẳng định đơn vị dẫn đầu hệ thống NHPT Việt Nam hoạt động tín dụng ĐTPT Nhà nước Các dự án thẩm định vay vốn Sở Giao dịch I phát huy hiệu góp phần quan trọng thúc đẩy chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoá, đại hoá đất nước địa bàn Hà Nội Tuy nhiên bên cạnh thành tựu bộc lộ nhiều tồn thể qua số dự án chưa phát huy hiệu kinh tế xã hội, số nợ hạn, nợ xấu cao Với kết thông qua thực đề tài: “Thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước Sở Giao dịch I- Ngân hàng Phát triển Việt Nam” luận văn có đóng góp chủ yếu sau: 113 Hệ thống hóa vấn đề hoạt động cho vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam 113 Khái quát hoạt động Sở Giao dịch I, đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án Sở Giao dịch I từ đánh giá kết đạt đưa hạn chế nguyên nhân .113 Đề xuất nhóm giải pháp mang tính thực tiễn thẩm định dự án Sở Giao dịch I đưa số kiến nghị với Bộ ngành, NHPT chủ đầu tư để tạo điều kiện cho Sở Giao dịch I thực tốt nhóm giải pháp .113 LỜI MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Ngân hàng Phát triển Việt Nam giao nhiệm vụ thực sách tín dụng đầu tư Nhà nước thông qua hoạt động huy động vốn tài tài trợ hình thức cho vay đầu tư, bảo lãnh tín dụng đầu tư hỗ trợ sau đầu tư dự án thuộc danh mục Chính phủ quy định Trong đó, hoạt động cho vay đầu tư hoạt động chính, kênh hỗ trợ vốn cho dự án đầu tư phát triển thành phần kinh tế thuộc ngành, lĩnh vực, vùng khó khăn đặc biệt khó khăn chương trình kinh tế lớn quan trọng Nhà nước có tác dụng vào việc chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa, đại hóa Sở Giao dịch I đơn vị thuộc Ngân hàng Phát triển Việt Nam có quy mô hoạt động lớn hệ thống NHPT, giao nhiệm vụ thực tín dụng ĐTPT Nhà nước Từ thành lập, Sở Giao dịch I quản lý điều hành tốt hoạt động tín dụng ĐTPT Nhà nước, có đóng góp định việc thúc đẩy chuyển dịch cấu kinh tế điều chỉnh cấu đầu tư góp phần đổi mới, tăng trưởng kinh tế bền vững địa bàn vùng Thủ đô nói riêng đất nước nói chung Các dự án vay vốn đầu tư Nhà nước Sở Giao dịch I thực có hiệu góp phần quan trọng việc thúc đẩy khuyến khích số ngành, lĩnh vực kinh tế nước nói chung vùng Thủ đô nói riêng Nhằm bảo toàn vốn tín dụng Nhà nước, nâng cao hiệu sử dụng vốn tín dụng Nhà nước thiết phải thẩm định dự án đối tượng, khả thi hiệu đáp ứng khả trả nợ gốc lãi đầy đủ hạn Tuy nhiên, thời gian qua, Sở Giao dịch I bộc lộ số tồn cần sớm khắc phục thể rõ qua số dự án phát sinh nợ hạn cao số dự án chưa thật mang lại hiệu mong muốn, nguyên nhân dẫn đến hạn chế nêu xuất phát từ chất lượng thẩm định dự án trước định cho vay Từ đòi hỏi khách quan nâng cao hiệu quản lý vốn tín dụng nhà nước, Tôi lựa chọn đề tài: “Thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước Sở Giao dịch I-Ngân hàng Phát triển Việt Nam” làm đề tài luận văn thạc sĩ NHIỆM VỤ NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI - Hệ thống số vấn đề lý luận chất lượng thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Phân tích đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước Sở Giao dịch I- Ngân hàng Phát triển Việt Nam thời gian qua - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước Sở Giao dịch I- Ngân hàng Phát triển Việt Nam thời gian tới MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU Trên sở lý luận chung thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước Ngân hàng Phát triển Việt nam, Luận văn đánh giá trạng đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước Sở Giao dịch I ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 4.1 Đối tượng nghiên cứu Về mặt lý luận: Thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước Ngân hàng Phát triển Việt Nam Về mặt thực tiễn: Thực trạng chất lượng thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước Sở Giao dịch I-Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Thẩm định phương diện thị trường dự án; - Thẩm định phương diện kỹ thuật dự án; - Thẩm định phương diện tổ chức, quản lý thực dự án; - Thẩm định tài DAĐT; - Thẩm định phương diện lợi ích kinh tế xã hội - Thẩm định nội dung khác liên quan đến dự án Trong chương cần ý tới hướng dẫn yếu tố rủi ro ảnh hưởng đến tính khả thi dự án Khía cạnh tài DAĐT nội dung quan trọng cần thẩm định DAĐT Vì thẩm định tài DAĐT chương chiếm vai trò quan trọng sổ tay hướng dẫn thẩm định DAĐT Việc hướng dẫn thẩm định DAĐT phải tuân thủ nguyên tắc sau: - Nhất quán với văn luật nhà nước ngành - Trình bày khoa học, đơn giản dễ hiểu - Hướng dẫn ngắn gọn phải đầy đủ nội dung quan trọng cần thẩm định có trọng tâm, không hướng dẫn tràn lan gây khó khăn cho người tham khảo sổ tay hướng dẫn - Hướng dẫn thẩm định tài DAĐT NHPT Việt Nam tài liệu túy lý thuyết Để đạt mục đích hướng dẫn hoạt động tác nghiệp thực tế, nội dung hướng dẫn thẩm định phải gần gũi với thực tế có có tính đến yếu tố đặc điểm ngành nghề, cập nhật nhiều văn quy phạm pháp luật có liên quan Ngoài việc khắc phục bất cập tồn hướng dẫn thẩm định DAĐT đề nghị cấp tín dụng, thay đổi sách tín dụng dài hạn đặc biệt TDĐT Nghị định 75/2011/NĐ-CP Chính phủ có tác động không nhỏ đến hiệu tài DAĐT đề nghị vay vốn nguyên nhân quan trọng khiến NHPT Việt Nam cần soạn thảo lại hướng dẫn thẩm 109 định dự án Hỗ trợ trang thiết bị công nghệ Có thể nói thẩm định dự án công việc phức tạp, khối lượng công việc lớn đòi hỏi nhiều thời gian công sức cán thẩm định Bởi việc ứng dụng khoa học kỹ thuật, công nghệ đại công tác thẩm định cần thiết, giúp cho cán thẩm định tiết kiệm nhiều thời gian sức lực Để đáp ứng yêu cầu ngày cao kinh tế đại nói chung đòi hỏi ngành ngân hàng nói riêng, NHPT Việt Nam cần tăng cường đầu tư đổi trang thiết bị phục vụ cho công tác thẩm định cho cán trang bị máy vi tính không cần cấu hình phải cao phải đồng toàn hệ thống nối mạng LAN mạng ADSL Trang web NHPT www.vdb.gov.vn cấp phép vào hoạt động từ năm nay, nhiên chức gần trang web cập nhật thông tin hoạt động NHPT Việt Nam Trong cán nghiệp vụ hệ thống có nhu cầu lớn việc trao đổi học hỏi kinh nghiệm từ đồng nghiệp toàn hệ thống Do để nâng cao chất lượng trang web kiến thức, kinh nghiệm cán nghiệp vụ hệ thống, NHPT Việt Nam nên mở diễn đàn trao đổi nghiệp vụ hệ thống trang web có thẩm định DAĐT đề nghị cấp tín dụng NHPT Việt Nam nên cho phép Chi nhánh chủ động tra thông tin CIC doanh nghiệp thông qua việc cấp tài khoản cho Chi nhánh Khi nắm thông tin CIC, Chi nhánh không cần yêu cầu doanh nghiệp phải cung cấp giấy xác nhận tình hình quan hệ tín dụng với ngân hàng thương mại Đồng thời kết hợp với kiểm tra báo cáo tài chính, Chi nhánh đánh giá tính trung thực việc cung cấp thông tin doanh 110 nghiệp với NHPT Việt Nam Xây dựng thư viện thông tin NHPT Việt nam cần thành lập trung tâm cung cấp thông tin cập nhật thường xuyên thông tin giá thị trường, thông tin kinh tế xã hội, văn luật liên quan đến công tác thẩm định Đây nguồn thông tin hữu ích cho cán thẩm định, rút ngắn phần thời gian tham khảo giá yếu tố đầu vào đầu dự án tra cứu tìm kiếm thông tin liên quan đến DAĐT Một thông tin quan trọng hữu ích thẩm định DAĐT thông tin dự án ngành nghề Vì NHPT Việt Nam nên xây dựng hệ thống sở liệu tổng hợp số liệu DAĐT đề nghị cấp tín dụng NHPT Việt Nam theo lĩnh vực ngành nghề số liệu quy mô, công suất, tổng mức đầu tư, Để thuận tiện cho việc tra cứu thông tin, kho thông tin phải tổ chức khoa học có hệ thống phải thường xuyên cập nhập phù hợp với tình hình thị trường, tình hình kinh tế xã hội 3.3.2 Kiến nghị với Khách hàng vay vốn Hồ sơ vay vốn bao gồm hồ sơ pháp lý, hồ sơ dự án, hồ sơ tài hồ sơ khác liên quan Một hồ sơ đầy đủ, hợp lý hợp lệ tiền đề cho công tác thẩm định DAĐT nói chung DAĐT nói riêng đạt hiệu cao Ngoài NHPT Việt Nam, đối tượng lợi nhiều từ công tác thẩm định DAĐT đạt hiệu tốt khách hàng Vì để có hiệu công tác thẩm định DAĐT nói chung tài DAĐT nói riêng, đề nghị Chủ đầu tư trọng tới vấn đề sau: - Tự nâng cao lực quản lý nội doanh nghiệp đặc biệt công tác hạch toán kế toán sở cho hoạt động quản lý công tác quản lý thực DAĐT - Trung thực có trách nhiệm việc cung cấp thông tin cho NHPT 111 Việt Nam - Lựa chọn nhà tư vấn có uy tín lĩnh vực tư vấn xây dựng nói chung lập DAĐT nói riêng Phối hợp tốt với nhà tư vấn để đảm bảo lập DAĐT có chất lượng tốt phù hợp với yêu cầu công tác thẩm định DAĐT NHPT Việt Nam 3.3.3 Kiến nghị đề xuất với Chính phủ, Bộ ngành quan chức liên quan Đối với DAĐT đề nghị cấp tín dụng, NHPT Việt Nam quan thẩm định nội dung DAĐT doanh nghiệp Trước đề nghị cấp tín dụng đầu tư, thiết kế sở dự án phải thẩm định sở ngành chức phù hợp với lĩnh vực ngành nghề dự án Đề nghị Sở ngành có chức thẩm định thiết kế sở dự án nâng cao tinh thần trách nhiệm đảm bảo kết thẩm định thiết kế sở dự án phù hợp với tình hình thực tế DAĐT Đề nghị Chính phủ, Bộ, Ban ngành liên quan hỗ trợ công tác thẩm định NHPT Việt Nam biện pháp sau: - Đưa chế sách ưu đãi đồng cho ngành nghề vay vốn TDĐT - Chú trọng soạn thảo nội dung văn pháp lý phù hợp với thực tiễn Hạn chế sửa đổi văn bản, tạo ổn định cho hệ thống văn pháp lý - Loại bỏ văn hướng dẫn thẩm định chồng chéo khiến việc áp dụng văn nhiều khó khăn Ví dụ, thống văn quy định định mức chi phí quản lý dự án chi phí tư vấn đầu tư xây dựng công trình 112 KẾT LUẬN Với nỗ lực phấn đấu đạo sát sao, quan tâm giúp đỡ NHPT, Sở Giao dịch I ngày khẳng định đơn vị dẫn đầu hệ thống NHPT Việt Nam hoạt động tín dụng ĐTPT Nhà nước Các dự án thẩm định vay vốn Sở Giao dịch I phát huy hiệu góp phần quan trọng thúc đẩy chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoá, đại hoá đất nước địa bàn Hà Nội Tuy nhiên bên cạnh thành tựu bộc lộ nhiều tồn thể qua số dự án chưa phát huy hiệu kinh tế xã hội, số nợ hạn, nợ xấu cao Với kết thông qua thực đề tài: “Thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước Sở Giao dịch I- Ngân hàng Phát triển Việt Nam” luận văn có đóng góp chủ yếu sau: Hệ thống hóa vấn đề hoạt động cho vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam Khái quát hoạt động Sở Giao dịch I, đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án Sở Giao dịch I từ đánh giá kết đạt đưa hạn chế nguyên nhân Đề xuất nhóm giải pháp mang tính thực tiễn thẩm định dự án Sở Giao dịch I đưa số kiến nghị với Bộ ngành, NHPT chủ đầu tư để tạo điều kiện cho Sở Giao dịch I thực tốt nhóm giải pháp Song thời gian có hạn, khả trình độ hạn chế, luận văn không tránh khỏi khiếm khuyết Em mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô bạn quan tâm đến lĩnh vực Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình Thầy giáo TS Phạm Tiến Đạt giúp đỡ em hoàn thành đề tài luận văn 113 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nghị định số 151/2006/NĐ-CP ngày 20/12/2006 Chính phủ tín dụng đầu tư phát triển tín dụng xuất Nhà nước Nghị định số 106/2008/NĐ-CP ngày 19/9/2008 sửa đổi, bổ sung Nghị định 151/2006/NĐ-CP ngày 20/12/2006 Nghị định số 75/2011/NĐ-CP ngày 30/8/2011 Chính phủ tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước Chương trình đào tạo FUlBRIGHT (2003), Phân tích tài doanh nghiệp thẩm định dự án đầu tư, Frederic S Mishkin (1995), Tiền tệ, Ngân hàng Thị trường tài chính, Nhà xuất Khoa học Kỹ thuật, Hà Nội Quý chế, Quy trình Thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước Ngân hàng Phát triển Việt Nam Sổ tay nghiệp vụ cho vay đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam Đề án Một số giải pháp tái cấu hoạt động Sở Giao dịch I-Ngân hàng Phát triển Việt nam giai đoạn 2014-2015 định hướng đến 2020 Nguyễn Ngọc Hùng (1998), Lý thuyết tiền tệ – ngân hàng, Nhà xuất Tài 10.PGS.TS Lưu Thị Hương (2004) Thẩm định tài dự án, Nhà xuất tài chính-Hà Nội 11.PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2005), Giáo trình Ngân hàng phát triển, Nxb Lao động- xã hội, Hà Nội 12.TS.Phạm Văn Bốn (2006), Báo cáo chuyên đề nghiệp vụ thẩm định, tín dụng quản lý rủi ro NHPTVN, Hà Nội 13.Sở Giao dịch I (2011), Báo cáo tình hình cho vay thu nợ dự án vay vốn tín dụng ĐTPT, Hà Nội 14.Sở Giao dịch I (2012), Báo cáo tình hình cho vay thu nợ dự án vay vốn tín dụng ĐTPT, Hà Nội 15.Sở Giao dịch I (2013), Báo cáo tình hình cho vay thu nợ dự án vay vốn tín dụng ĐTPT, Hà Nội 16.Website: fetp.edu.vn 114 PHỤ LỤC BIỂU TỔNG MỨC ĐẦU TƯ VÀ NGUỒN VỐN ĐẦU TƯ TT Khoản mục Tổng mức đầu tư Vốn cố định - Chi phí xây dựng - Chi phí thiết bị …………………………… - Chi phí khác, đó: + Lãi vay VCĐ thời gian thực đầu tư + VLĐ sản xuất ban đầu Kế hoạch huy động vốn - Nguồn vốn NS - Nguồn vốn tự có - Nguồn vốn vay NHPT - Nguồn vốn cố định vay khác - Nguồn VLĐ vay khác - Nguồn vốn khác Cân đối nguồn vốn đầu tư (2-1) Tổng số Tiến độ thực đầu tư dự án Quý Quý Quý Quý … I II III IV PHỤ LỤC BIỂU TÍNH TOÁN CHI PHÍ GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TT Khoản mục I Chi phí biến đổi Nguyên vật liệu Nhiên liệu, lượng, nước cho SX…… Chi phí nhân công, đó: + Lương + BHXH + YT + KPCĐ Chi tiêu thụ hàng hóa (bao bì, vận chuyển, bốc vác,….) Chi phí quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại,… Lãi vay VLĐ II 10 11 Chi phí phân xưởng Thiệt hại, dự phòng sản xuất Chi phí cố định Khấu hao TSCĐ (Dt): - Xây lắp - Thiết bị (TB) Sửa chữa thường xuyên, bảo trì TB Lãi vay VCĐ (Lt) 12 Chi lương cho cán quản lý - Lương - BHXH + YT + CĐ 13 Chi phí quản lý doanh nghiệp khác Chi khác Tổng cộng (Ct) 14 Tổng số Đơn giá CP/ ĐV SP CP giá thành hàng năm Năm Năm … PHỤ LỤC BIỂU TÍNH TOÁN HIỆU QUẢ KINH TẾ CỦA DỰ ÁN TT Khoản mục Công suất thiết kế dự án Hệ số phát huy công suất (%) Số lượng SP sản xuất tiêu thụ - Sản phẩm A (đơn vị) - Sản phẩm B (đơn vị) Giá bán sản phẩm (có GTGT) - Sản phẩm A (đơn vị) - Sản phẩm B (đơn vị) Tổng lợi ích hàng năm (Bi) – Tr.đồng Tổng doanh thu (B) - Doanh thu sản phẩm A - Doanh thu sản phẩm B Các khoản thu khác (nếu có) Giá trị tài sản thu hồi (Vb) Chi phí giá thành hàng năm (Ct) Tổng chi phí hàng năm (Ci = It + Cot) Chi đầu tư (It) Chi phí hoạt động hàng năm (Cot) Trong đó: Thuế loại (Tn): - Thuế GTGT phải nộp - Thuế khác (Vk) - Thuế thu nhập doanh nghiệp (Vtn) Vtn = (B – Ct – GTGT – Vk) x Thuế suất Lợi nhuận sau thuế (LN st) (LNst = B – Ct – Tn) Cân thu chi tài (Bi – Ci) Tổng nguồn trả nợ dự án - Khấu hao TSCĐ (Dt) - Lãi vay VCĐ (Lt) - Lợi nhuận sau thuế dùng để trả nợ I II III IV V VI Thời gian thực dự án Năm Năm Năm …… VII VIII IX X (tối đa 50% LN st) Kế hoạch trả nợ (Lãi vay VCĐ + Nợ gốc phải trả) Dư nợ đầu năm - Nguồn vốn vay Quỹ HTPT - Nguồn vốn vay khác Lãi vay cố định - Nguồn vốn vay Quỹ HTPT Trong lãi vay thời gian thi công - Nguồn vốn vay khác Nợ gốc phải trả - Nguồn vốn vay Quỹ HTPT - Nguồn vốn vay khác Cân trả nợ = (VI) – (VII) Nguồn hợp pháp khác để trả nợ Tích lũy sau trả nợ (Tổng cân – nguồn hợp pháp khác để trả nợ) PHỤ LỤC CHI TIẾT CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI SGDI Stt I Ngành nghề Tổng mức đầu tư Mức chấp thuận Nông, lâm nghiệp chế biến SP nông 124.800 93.800 Thời gian thẩm định (ngày) Nội dung thực XLR R Nội dung thực giải pháp tín dụng (nguyên nhân) Dự án có nợ hạn/lãi treo (đồng) nghiệp II Đầu tư nhà máy chế biến gỗ xuất CĐT Công ty CP Cửu Long Công nghiệp xây dựng (Thủy điện, xi măng…) + Dự án “ Đầu tư xây dựng thuỷ điện Nậm Xây Nọi 2” DA Đầu tư xây dựng nhà máy gạch Block bê tông khí chưng áp DA nhà thu nhập thấp khu đô thị Đặng Xá Dự án nhà thu nhập thấp khu ĐTM Sài Đồng lô N010 A N012-3 Công ty CP Không Cơ cấu lịch trả nợ Không 88.000 15 Không Không Có 171.781 63.000 Đúng quy định Không Không Có 622.440 391.834 15 Không không Không 345.582 100.000 13 Không không Không 124.800 93.800 3.829.140 2.312.232 130.470 xây dựng số HN 10 11 DA đầu tư mở rộng dây chuyền chế tạo MBA 220KV 500KV DA nhà máy ván sợi ép tỷ trọng trung bình (MDF) VINAFORTân an Hòa Bình DA ĐT xây dựng hệ thống cáp treo lên Tây thiên DA ĐTXD khu công nghiệp hỗ trợ Nam Hà Nội DA ĐTXD trụ sở đài truyền hình kỹ thuật số VTC ĐTXD Dự án Nhà thu nhập thấp Bắc Ninh 31.500 Đúng quy định Không không Không 200.084 68.400 Đúng quy định Không không Không 258.800 100.300 Không không Có 1.102.000 1.016.698 14 Không không Không 354.500 Đúng quy định Không Điều chỉnh mức trả nợ KHông 98.000 Đúng quy định 105.224 530.716 362.043 DA chưa giải ngân III 12 13 IV Giao thông vận tải, bưu điện DA Lắp ráp chế tạo đầu máy nước nguồn vốn ưu đãi NHPT DA đóng 300 toa xe hang Y tế, giáo dục, dịch vụ, khác Y tế 14 15 16 17 + Dự án “Đầu tư mở rộng bệnh viện Nội tiết” - Chủ đầu tư bệnh viện Nội tiết, Hà Nội + Dự án Xây dựng bệnh viên Y học Trường Lâm + Xây dựng MR Bệnh viện Hữu nghị Việt Đức + DA ĐTXD 686.391 469.176 251.860 Đúng quy định Không không Không 324.620 217.316 Đúng quy định Không không Không 2.796.980 1.362.760 1.489.281 812.900 187.752 93.800 13 Không không Không 159.235 100.000 18 không Không Có 394.266 268.000 Đúng quy định Không không Không 495.000 247.500 Không không Chưa giải ngân 361.771 18 19 20 21 22 23 Bệnh viện châm cứu Trung ương DA ĐTXD Viện huyết học truyền máu trung ương Giáo dục + DA ĐT xây dựng trường tiểu học THCS chất lượng cao Mùa Xuân + DA ĐT XD trường trung cấp nghề Cienco8 + DA XD trường phổ thông quốc tế Thăng Long + DA ĐTXD trường THPT tư thục Bình Minh sở Đan Phượng giai đoạn DA Trường Tiểu học trung học sở quốc 253.028 103.600 Không không Không 1.170.909 479.860 180.000 Đúng quy định Không Không Không 147.430 98.000 Đúng quy định không Không Có 97.897 39.000 11 Không Không Không 79.542 30.860 Không Không Không 100.000 35.000 10 Không Không Không 497.776 tế Global 24 25 V 26 Trường Đại Đúng học Đại 248.264 97.000 quy Không Không Không Nam định Khác 136.790 70.000 DA ĐTXD hệ thống cấp nước cho khu công Đúng nghiệp Tam Cơ cấu lịch 136.790 70.000 quy Không Không Dương trả nợ định CĐT: Công ty CP ĐTXD cấp nước Vĩnh Phúc DA đầu tư nước 7.137.000 2.141.000 Dự án Thủy Đúng điện Cơ cấu lịch 7.137.000 2.141.000 quy Không Không Xekaman1 trả nợ định Lào Tổng cộng 13.887.920 6.308.968 (Nguồn: Báo cáo tổng kết công tác thẩm định SGDI)