KINH NGHIỆM TRIỂN KHAI BASEL II ĐỐI VỚI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

Lời mở đầuỦy ban Basel đã ban hành Hiệp ước vốn Basel I vào năm 1988, sau đó là hiệp ước Basel II vào năm 2004 và Basel III vào năm 2011, nhằm đưa hoạt động của các ngân hàng quốc tế vào quy chuẩn, giảm cạnh tranh không lành mạnh và nguy cơ gây đổ vỡ hệ thống. Tại Việt Nam, việc áp dụng các chuẩn mực quốc tế về đảm bảo an toàn đã được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam từng bước triển khai thông qua việc sửa đổi và ban hành mới các quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng. Hiện nay, NHNN đã chọn 10 ngân hàng thương mại đầu tiên triển khai thí điểm hiệp ước Basel II trong giai đoạn từ cuối năm 2015 đến 2018. Thông qua việc áp dụng Basel II, các ngân hàng Việt Nam sẽ phải tính toán rủi ro một cách chi tiết giúp giảm thiểu vốn pháp định cần có trong hoạt động kinh doanh, giảm thiểu việc lựa chọn những khách hàng không có khả năng trả nợ, do đó sẽ giảm những tổn thất tín dụng, tập trung nhiều hơn vào những sản phẩm đem lại lợi nhuận; đồng thời, tăng tính minh bạch cho lợi nhuận của tài khoản và rủi ro, giảm tổn thất hoạt động nhờ những hiệu quả trong kiểm soát và giám sát.Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) là một trong những ngân hàng tiên phong tại Việt Nam chủ động triển khai Basel II với định hướng chiến lược rõ ràng từ phía Hội đồng quản trị và Ban lãnh đạo ngân hàng, tích cực triển khai phân tích khoảng cách, xây dựng lộ trình thực hiện và bước đầu củng cố khuôn khổ quản trị rủi ro ngân hàng, đặc biệt đối với rủi ro tín dụng. Trong khuôn khổ chuyên đề này, tác giả sẽ đi sâu phân tích nội dung của các Hiệp ước Basel, đặc biệt là Basel II liên quan đến rủi ro tín dụng, sau đó đánh giá kết quả triển khai ứng dụng Basel II tại Vietinbank, và cuối cùng đưa ra những bài học đối với quá trình triển khai Basel các ngân hàng thương mại khác tại Việt Nam.

Bộ Giáo dục Đào tạo Trường Đại học Kinh tế Quốc dân CHUYÊN ĐỀ NGHIÊN CỨU SINH KINH NGHIỆM TRIỂN KHAI BASEL II ĐỐI VỚI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài ngân hàng Nghiên cứu sinh: ThS Vũ Trung Thành Người hướng dẫn 1: PGS TS Trần Thị Thanh Tú Người hướng dẫn 2: PGS TS Nguyễn Thị Minh Huệ Hà Nội, tháng 11 năm 2015 Mục lục Lời mở đầu CHƯƠNG NỘI DUNG CƠ BẢN CỦA CÁC HIỆP ƯỚC VỐN BASEL ĐỐI VỚI RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.Quá trình đời Hiệp ước vốn Basel 1.2.Hiệp ước vốn Basel I 1.3.Hiệp ước vốn Basel II CHƯƠNG KẾT QUẢ TRIỂN KHAI HIỆP ƯỚC VỐN BASEL II TẠI VIETINBANK 10 2.1.Xác định rõ định hướng chiến lược thay đổi văn hóa QTRRTD 10 2.2.Tái cấu trúc cấu tổ chức máy quản lý rủi ro tín dụng phù hợp, với chức nhiệm vụ rõ ràng 12 2.3.Thực xây dựng hệ thống Công nghệ thông tin đồng phục vụ QTRRTD tuân thủ Basel 16 2.4.Chú trọng phát triển công cụ QTRRTD 17 2.5.Những thách thức trình triển khai Basel II Vietinbank 19 CHƯƠNG KINH NGHIỆM RÚT RA TỪ TRIỂN KHAI BASEL II TẠI VIETINBANK ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 21 3.1.Nâng cao nhận thức tầm quan trọng Basel II để sẵn sàng tái cấu mạnh mẽ 21 3.2.Đầu tư công nghệ nhân 22 3.3.Xây dựng chương trình triển khai tổng thể, tồn diện để tiết kiệm chi phí .23 3.4.Các quan Nhà nước cần xây dựng lộ trình triển khai Basel II sách hướng dẫn cụ thể phù hợp với điều kiện Việt Nam .24 Tài liệu tham khảo 26 Lời mở đầu Ủy ban Basel ban hành Hiệp ước vốn Basel I vào năm 1988, sau hiệp ước Basel II vào năm 2004 Basel III vào năm 2011, nhằm đưa hoạt động ngân hàng quốc tế vào quy chuẩn, giảm cạnh tranh không lành mạnh nguy gây đổ vỡ hệ thống Tại Việt Nam, việc áp dụng chuẩn mực quốc tế đảm bảo an toàn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam bước triển khai thông qua việc sửa đổi ban hành quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Hiện nay, NHNN chọn 10 ngân hàng thương mại triển khai thí điểm hiệp ước Basel II giai đoạn từ cuối năm 2015 đến 2018 Thông qua việc áp dụng Basel II, ngân hàng Việt Nam phải tính toán rủi ro cách chi tiết giúp giảm thiểu vốn pháp định cần có hoạt động kinh doanh, giảm thiểu việc lựa chọn khách hàng khơng có khả trả nợ, giảm tổn thất tín dụng, tập trung nhiều vào sản phẩm đem lại lợi nhuận; đồng thời, tăng tính minh bạch cho lợi nhuận tài khoản rủi ro, giảm tổn thất hoạt động nhờ hiệu kiểm sốt giám sát Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam (Vietinbank) ngân hàng tiên phong Việt Nam chủ động triển khai Basel II với định hướng chiến lược rõ ràng từ phía Hội đồng quản trị Ban lãnh đạo ngân hàng, tích cực triển khai phân tích khoảng cách, xây dựng lộ trình thực bước đầu củng cố khn khổ quản trị rủi ro ngân hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng Trong khn khổ chun đề này, tác giả sâu phân tích nội dung Hiệp ước Basel, đặc biệt Basel II liên quan đến rủi ro tín dụng, sau đánh giá kết triển khai ứng dụng Basel II Vietinbank, cuối đưa học trình triển khai Basel ngân hàng thương mại khác Việt Nam CHƯƠNG NỘI DUNG CƠ BẢN CỦA CÁC HIỆP ƯỚC VỐN BASEL ĐỐI VỚI RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Q trình đời Hiệp ước vốn Basel Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision - BCBS) thành lập vào năm 1974 nhóm Ngân hàng Trung ương quan giám sát 10 nước phát triển (G10) thành phố Basel, Thụy Sỹ nhằm tìm cách ngăn chặn sụp đổ hàng loạt ngân hàng vào thập kỷ 80 Hiện nay, thành viên Ủy ban gồm đại diện ngân hàng trung ương hay quan giám sát hoạt động ngân hàng nước: Anh, Bỉ, Canada, Đức, Hà Lan, Hoa Kỳ, Luxembourg, Nhật, Pháp, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sỹ Ý Ủy ban nhóm họp lần năm Ủy ban Basel khơng có quan giám sát kết luận Uỷ ban khơng có tính pháp lý yêu cầu tuân thủ việc giám sát hoạt động ngân hàng Thay vào đó, Ủy ban Basel xây dựng công bố tiêu chuẩn hướng dẫn giám sát rộng rãi, đồng thời giới thiệu báo cáo thực tiễn tốt kỳ vọng tổ chức riêng lẻ áp dụng rộng rãi thông qua xếp chi tiết phù hợp cho hệ thống quốc gia họ Theo cách này, Ủy ban khuyến khích việc áp dụng cách tiếp cận tiêu chuẩn chung mà không cố gắng can thiệp vào kỹ thuật giám sát nước thành viên Một mục tiêu quan trọng công việc Ủy ban thu hẹp khoảng cách giám sát quốc tế hai nguyên lý là: (1) khơng ngân hàng nước ngồi thành lập mà thoát khỏi giám sát; (2) việc giám sát phải tương xứng Từ thành lập tới nay, Ủy ban Basel phát triển Hiệp ước vốn qua cột mốc sau: - Năm 1988: Hiệp ước vốn Basel (“The Basel Capital Accord” - Basel I) đời có hiệu lực từ 1992 - Năm 2003: Phiên Hiệp ước vốn (“The International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards” - Basel II) hồn thiện có - hiệu lực từ tháng 1/2007 Năm 2009: Basel II bổ sung thêm dẫn rủi ro thị trường trading book Năm 2011: Phiên “Basel III: A global regulatory framework for more resilient banks and banking systems” đời áp dụng toàn cầu từ 2018 1.2 Hiệp ước vốn Basel I Năm 1988, Hiệp ước vốn Basel (The Basel Capital Accord, Basel I) đời với mục đích củng cố ổn định, thống nhất, bình đẳng hoạt động ngân hàng quốc tế Basel quy định ngân hàng phải trì vốn mức tối thiểu (MCR – Minimum Capital Requirement) 8% so với rổ tài sản mà ngân hàng nắm giữ, điều chỉnh theo hệ số rủi ro tín dụng riêng loại tài sản Cụ thể, tất tài sản chia thành danh mục, dựa phân loại chủ thể vay ngân hàng, bao gồm: - Danh mục cho vay phủ nước OECD: độ rủi ro 0%; Danh mục cho vay ngân hàng thuộc nước OECD – độ rủi ro 20%; Danh mục cho vay chấp nhà - độ rủi ro 50%; Danh mục cho vay cá nhân doanh nghiệp khác – độ rủi ro 100% Như vậy, nói, Basel I bước đầu cung cấp khung đo lường rủi ro tín dụng để qua đó, tính tốn mức vốn tối thiểu ngân hàng cần nắm giữ Hạn chế lớn Basel I đề cập đến rủi ro tín dụng, mà khơng đề cập đến số loại rủi ro quan trọng khác rủi ro hoạt động; áp dụng chung hệ số rủi ro cho tất ngân hàng mà khơng tính tới quy mơ, lợi ích từ việc đa dạng hóa; có ưu đãi cho ngân hàng thuộc nhóm nước OECD 1.3 Hiệp ước vốn Basel II Để khắc phục hạn chế Basel I, Hiệp ước vốn Basel II đời vào năm 2006, chuyển dần từ chế điều tiết dựa nhiều vào số liệu nội bộ, thơng lệ mơ hình Basel II sử dụng khái niệm“Ba trụ cột”: - Trụ cột thứ I tỷ lệ trì vốn bắt buộc Theo đó, tỷ lệ vốn bắt buộc tối thiểu (CAR) 8% tổng tài sản có rủi ro Basel I Tuy nhiên, rủi ro tính tốn theo ba yếu tố mà ngân hàng phải đối mặt: rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động rủi ro thị trường So với Basel I, cách tính chi phí vốn rủi ro tín dụng có sửa đổi lớn, trọng số rủi ro Basel II bao gồm nhiều mức (từ 0%-150% hơn) - nhạy cảm với xếp hạng Trụ cột thứ II cung cấp khung giải pháp quản trị rủi ro cho ngân hàng, bao gồm rủi ro thứ cấp (residual risk) rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro khoản rủi ro pháp lý Basel II nhấn mạnh nguyên tắc công tác quản trị rủi ro: (i) ngân hàng cần phải có quy trình đánh giá mức độ đầy đủ vốn nội theo danh mục rủi ro phải có chiến lược đắn nhằm trì mức vốn đó; (ii) ngân hàng nên rà soát đánh giá việc xác định mức độ vốn nội chiến lược ngân hàng, khả giám sát đảm bảo tuân thủ tỉ lệ vốn tối thiểu; (iii) khuyến nghị ngân hàng trì mức vốn cao mức tối thiểu theo quy định (iv) quan giám sát ngân hàng nên can thiệp giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn ngân hàng không giảm mức tối thiểu theo quy định yêu cầu sửa đổi mức vốn khơng trì - mức tối thiểu Trụ cột thứ III: Các ngân hàng cần phải công khai thơng tin cách thích đáng theo ngun tắc thị trường Basel II đưa danh sách yêu cầu buộc ngân hàng phải công khai thông tin, từ thông tin cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn đến thông tin liên quan đến mức độ nhạy cảm ngân hàng với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro vận hành quy trình đánh giá ngân hàng loại rủi ro So với Basel I, Hiệp ước vốn Basel II có ưu điểm bật sau: - Trong Basel I tập trung vào giải pháp quản lý rủi ro “yêu cầu vốn tối thiểu”, Basel II tập trung nhiều vào phương pháp nội ngân hàng, đánh giá hoạt động tra, giám sát kỷ luật nguyên tắc thị trường - Basel I quy định chung chọn lựa cho tất ngân hàng Basel II linh hoạt hơn, đưa danh sách phương pháp, biện pháp khuyến khích để nhà quản - lý quốc gia ngân hàng chọn lựa Basel II đưa cách tính vốn dựa độ nhạy cảm yêu cầu vốn mức độ rủi ro tăng lên công khai bắt buộc cách chi tiết độ nhạy cảm rủi ro - sách rủi ro Về trọng số rủi ro, Basel I quy định từ 0% đến 100% ưu đãi với nước OECD Basel II quy định từ 0% đến 150% khơng có đặc quyền Hiệp ước vốn Basel II cho phép ngân hàng lựa chọn hai phương pháp đo lường rủi ro tín dụng, bao gồm phương pháp chuẩn (standardized approach, STD) phương pháp dựa xếp hạng nội (internal ratings-based approach, IRB), đó, IRB có hai dạng IRB (foundation IRB) IRB nâng cao (advanced IRB) - Phương pháp chuẩn STD, bản, gần giống Basel I, nhạy cảm với rủi ro Tỷ trọng rủi ro xác định không dựa phân loại chủ thể vay cách đơn giản Basel I, mà dựa xếp hạng tín dụng quan đánh giá độc lập Đối với doanh nghiệp, Basel I áp dụng tỷ trọng rủi ro 100%, - Basel II phân thành bốn cấp độ gồm 20%, 50%, 100% 150% Khác với STD sử dụng kết xếp hạng tổ chức độc lập, phương pháp IRB cho phép ngân hàng sử dụng kết đánh giá rủi ro tín dụng nội hệ thống xếp hạng kiểm tra đánh giá đáp ứng nguyên tắc Basel quan quản lý nhà nước đưa Theo đó, rủi ro tín dụng giá trị tổn thất xảy (expected loss, EL), tính theo cơng thức EL = PD x EAD x LGD, PD xác suất không trả nợ chủ thể vay, EAD giá trị khoản vay thời điểm khách hàng không trả nợ, LGD tỷ lệ giá trị thu hồi tổng giá trị khoản vay Khi áp dụng phương pháp IRB bản, ngân hàng tự tính tốn PD, quan quản lý cung cấp EAD LGD Khi áp dụng phương pháp IRB nâng cao, ngân hàng pháp tự tính tốn tất số liên quan đến rủi ro tín dụng ngân hàng Như vậy, để áp dụng phương pháp IRB, ngân hàng tối thiểu phải xác định tỷ lệ vỡ nợ PD khách hàng Các kỹ thuật tính PD chia thành hai nhóm Nhóm biện pháp thứ tính tốn tỷ lệ vỡ nợ thực tế nhóm khách hàng phân loại theo score-card với tính chất đặc trưng định, sau đó, xác định PD khách hàng tỷ lệ vỡ nợ nhóm khách hàng tương ứng Nhóm biện pháp kỹ thuật thứ hai sử dụng số liệu thị trường, ví dụ credit default swap spread, mức độ dao động thị giá cổ phiếu để tính tốn khả doanh nghiệp bị vỡ nợ Các biện pháp nhóm thực ngân hàng, nhóm hai sử dụng nước phát triển, nơi có sẵn số liệu thị trường doanh nghiệp Mặc dù Basel II coi chế quan trọng để đẩy mạnh cải cách củng cố tồn cơng tác điều hành lĩnh vực tài chính, khủng hoảng tài 2008-2009 cho thấy thiếu sót, bất cập Basel II thiếu yêu cầu phí vốn khoản, tin cậy vào quan xếp hạng tín dụng chất có tính chu kỳ Hiệp ước vốn Basel III đời năm 2011 khơng có thay đổi lớn phương pháp đo lường rủi ro tín dụng, (i) sửa đổi định nghĩa vốn theo hướng đầy đủ, tiêu chuẩn chặt chẽ, khấu trừ nghiêm ngặt hơn, tài sản “Có” với chất lượng loại trừ dần khỏi vốn cấp 2; (ii) tăng tiêu chuẩn hạn mức tối thiểu vốn: tỷ lệ Vốn cấp tăng từ 4% Basel II lên 6% Basel III, đồng thời tỷ lệ vốn cổ đông thường (common equity) tăng từ 2% lên 4,5%, bổ sung tỷ lệ đòn bẩy tối thiểu thử nghiệm mức 3%; (iii) giới thiệu phương pháp giám sát an tồn vĩ mơ hệ thống (rủi ro hệ thống), giảm xu hướng hệ thống tài làm khuyếch đại giai đoạn thăng trầm kinh tế thực, đồng thời tăng trách nhiệm ngân hàng có vai trị quan trọng hệ thống; (iv) bổ sung Tỷ lệ khoản giúp ngân hàng có khả chống đỡ ngắn hạn tốt với căng thẳng khoản Nói tóm lại, quy định Hiệp ước vốn Basel II, triển khai nước phát triển từ năm 2004 đến 2008, tiêu chuẩn tối thiểu để đánh giá rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, việc tiếp cận Basel II đòi hỏi kỹ thuật phức tạp chi phí cao Đối với nước có hệ thống ngân hàng giai đoạn phát triển ban đầu Việt Nam, việc áp dụng Basel II gặp nhiều khó khăn, thách thức nhiều thời gian Tuy nhiên, trước xu hội nhập mở cửa thị trường dịch vụ tài - ngân hàng với nhiều loại hình dịch vụ ngân hàng mới, việc áp dụng Basel II Việt Nam yêu cầu cấp thiết nhằm tăng cường lực hoạt động giảm thiểu rủi ro ngân hàng thương mại CHƯƠNG KẾT QUẢ TRIỂN KHAI HIỆP ƯỚC VỐN BASEL II TẠI VIETINBANK Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (“Vietinbank”) ngân hàng có quy mơ tổng tài sản lợi nhuận lớn Việt Nam Với định hướng kinh doanh coi tín dụng hoạt động kinh doanh chủ lực, tăng cường quản lý rủi ro tín dụng, đảm bảo tỷ lệ nợ xấu 3%, đa dạng hóa hoạt động tín dụng, giữ vai trị định hướng thị trường theo đạo Ngân hàng Nhà nước thời kỳ, công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng coi trọng Vietinbank mười ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam định triển khai thực Hiệp ước an toàn vốn Basel II theo phương pháp tiêu chuẩn STD từ cuối 2015 theo phương pháp tiên tiến từ cuối 2018 Sau kết đạt thách thức Vietinbank thời điểm lộ trình triển khai Hiệp ước vốn Basel 2.1 Xác định rõ định hướng chiến lược thay đổi văn hóa QTRRTD Vietinbank ngân hàng tiên phong Việt Nam chủ động triển khai Basel II với định hướng chiến lược rõ ràng từ phía Hội đồng quản trị Ban lãnh đạo ngân hàng Ngay từ giai đoạn 2007 - 2009, Ban lãnh đạo Vietinbank thành lập nhóm cán tập trung nghiên cứu phương pháp luận công tác đánh giá xếp hạng tín dụng nội áp dụng Basel II, đặc biệt rủi ro tín dụng Đến đầu năm 2012, sở hỗ trợ tư vấn nước ngoài, Vietinbank xây dựng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng theo chuẩn Basel II, xây dựng lộ trình triển khai Basel II từ đến năm 2018 Một lợi Vietinbank q trình triển khai có trao đổi hỗ trợ rà soát thường xuyên Ban quản lý dự án, Khối quản lý rủi ro cổ đơng nước ngồi BTMU Singapore từ năm 2013 Vì vậy, Vietinbank nhanh chóng ban hành Khung quản trị rủi ro tín dụng (“QTRRTD”) ngày 5/6/2013 đảm bảo tuân thủ nguyên - Ban hành nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng bản, phê duyệt vị rủi to tín dụng, sách quản lý rủi ro tín dụng trọng yếu áp dụng cho tồn hệ thống thời kỳ đảm bảo sách rủi ro tín dụng phê duyệt phù hợp với lực vốn, trình độ quản lý vị rủi ro tín dụng ngân hàng - Định kỳ hàng năm rà soát lại, phê duyệt việc sửa đổi, bổ sung, điều chỉnh (nếu cần) sách rủi ro tín dụng phù hợp với mục tiêu hoạt động kinh doanh - Phê duyệt cấu, chức nhiệm vụ bố trí vị trí thuộc máy quản trị rủi ro tín dụng tùy theo điều kiện Vietinbank thời kỳ, đảm bảo tính hiệu lực hiệu máy - Có thẩm quyền cao phê duyệt tín dụng ngân hàng Hội đồng quản trị trao số trách nhiệm quản lý rủi ro tín dụng cho Ủy ban rủi ro trực thuộc Hội đồng quản trị, bao gồm: - Thẩm định đánh giá tính đầy đủ chiến lược quản lý rủi ro tín dụng gắn với hoạt động kinh doanh tạo rủi ro tín dụng; - Giám sát q trình xây dựng sách tín dụng cho sản phẩm thuộc khối kinh doanh; - Rà soát, giám sát, đánh giá tư vấn cho Ban lãnh đạo cấu danh mục rủi ro tín dụng; - Đánh giá rủi ro tín dụng theo kịch sức ép căng thẳng lực vốn ngân hàng để bù đắp rủi ro; - Xem xét báo cáo giảm sát tín dụng, chất lượng danh mục đảm bảo có biện pháp xử lý kịp thời 2.2.2 Cơ cấu tổ chức lớp bảo vệ RRTD thứ Bao gồm đơn vị, cá nhân thuộc khối kinh doanh chịu trách nhiệm đề xuất cấp tín dụng đáp ứng tiêu chí cấp tín dụng chịu trách nhiệm quản lý rủi ro tín dụng đơn vị đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật, Vietinbank, cân lợi nhuận rủi ro phù hợp với vị rủi ro, định hướng tín dụng quy định, quy trình quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Với vai trò phụ trách lớp bảo vệ thứ quy trình quản lý rủi ro tín dụng, Phó Tổng giám đốc phụ trách kinh doanh khối khách hàng chịu trách nhiệm hàng ngày quản lý rủi ro tín dụng khối khách hàng phụ trách Tùy vào việc phân chia chi tiết khối quan hệ khách hàng, chức Phó Tổng giám đốc phụ trách Theo phân cấp ngành dọc tới chi nhánh, Phó Tổng giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo trình đề xuất cấp tín dụng từ cán quan hệ khách hàng đáp ứng tiêu chuẩn cấp tín dụng Vietinbank Phó Tổng giám đốc phụ trách kinh doanh chịu trách nhiệm đảm bảo việc kiểm soát thực hành chi nhánh, phòng khách hàng đảm bảo tuân thủ quy định, quy trình hướng dẫn cấp tín dụng Vietinbank, bao gồm: - Xác định thị trường mục tiêu tham gia ý kiến tiêu chí cấp tín dụng phù hợp với nhóm khách hàng; - Điều chỉnh việc thực thi chiến lược kinh doanh để phù hợp với vị rủi ro tín dụng Ban lãnh đạo phê duyệt 2.2.3 Cơ cấu tổ chức lớp bảo vệ RRTD thứ hai Lớp bảo vệ bao gồm phận quản lý rủi ro tín dụng kiểm soát tuân thủ chịu trách nhiệm giám sát độc lập lớp bảo vệ thứ quản lý rủi ro tín dụng Chức phận quản lý rủi ro tín dụng bao gồm xây dựng sách tín dụng quản lý rủi ro danh mục tín dụng; tái thẩm định để xuất cấp tín dụng từ đơn vị kinh doanh trình lên, xây dựng mơ hình đo lường rủi ro tín dụng công cụ trợ giúp đơn vị kinh doanh đánh giá lựa chọn khách hàng Đứng đầu Phó tổng giám đốc liên quan tới quản lý rủi ro tín dụng Giám đốc Khối quản lý rủi ro Trong thời kỳ, tùy theo tình hình thực tế, Ban lãnh đạo phân cơng số Phó Tổng giám đốc phụ trách cơng việc liên quan đến kiểm sốt, thẩm định tín dụng giải ngân sau: - Kiểm soát, phê duyệt từ chối thông qua đề nghị khối kinh doanh cấp giới hạn tín dụng, khoản tín dụng phạm vi mức ủy quyền phán quyết, đưa giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng phù hợp với sách, hướng dẫn cấu trúc rủi ro tổng thể ngân hàng cần thiết; - Giám sát trực tiếp chức thẩm định phê duyệt tín dụng, từ giám sát chất lượng danh mục tín đụng ngân hàng; - Đảm bảo chun viên thẩm định, phê duyệt tín dụng có đủ kiến thức, kinh nghiệm để hoàn thành nhiệm vụ hiệu quả; - Chỉ đạo công tác đào tạo, hỗ trợ cho cán quan hệ khách hàng khía cạnh rủi ro tín dụng Giám đốc Khối Quản lý rủi ro chịu trách nhiệm triển khai khung quản lý rủi ro tổng thể Vietinbank, thực quản lý đánh giá tính hiệu lực quy trình quản lý rủi ro tín dụng Giám đốc Khối Khối Quản lý rủi ro báo cáo trực tiếp lên Tổng giám đốc tiếp cận trực tiếp với Ủy ban quản lý rủi ro trực thuộc HĐQT Giám đốc Khối Quản lý rủi ro có trách nhiệm quản lý việc thực công việc cụ thể chức quản lý rủi to tín dụng Khối Quản lý rủi ro sau: - Xây dựng chế sách tín dụng, đầu tư; - Xây dựng quản lý công cụ đo lường rủi ro; - Quản lý danh mục tín dụng quy trình quản lý rủi ro tín dụng; - Quản lý nợ có vấn đề 2.2.4 Cơ cấu tổ chức lớp bảo vệ RRTD thứ ba Bộ phận kiểm toán nội chịu trách nhiệm đánh giá độc lập tính phù hợp hiệu quy trình cấp tín dụng, quy trình quản lý rủi ro tín dụng, bao gồm tính tn thủ quy định, quy trình Kiểm toán nội giám sát độc lập lớp bảo vệ thứ thứ hai Chức năng, nhiệm vụ kiểm tốn nội bao gồm; - Giám sát tính tuân thủ Vietinbank với cảc quy định pháp luật; - Thường xuyên tiến hành kiểm tra hoạt động tín dụng để đảm bảo tuân thủ với sách, quy trình đạo cấp tín dụng Vietinbank Ngân hàng Nhà nước, tiến hành kiểm toán đặc biệt theo yêu cầu Hội đồng quản trị Ban kiểm soát; - Đánh giá tính hiệu hiệu lực hoạt động tín dụng, hệ thống kiểm sốt nội hệ thống quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank; - Đánh giá tính đầy đủ hiệu quy trình quản lý rủi ro, bao gồm rủi ro tín dụng; - Đánh giá độ tin cậy chất lượng liệu Vietinbank; - Cung cấp khuyến nghị nhằm cải tiến hoạt động tín dụng, hệ thống kiểm soát nội bộ, hệ thống quản trị rủi ro tín dụng thơng tin báo cáo tín dụng ngân hàng; - Theo dõi đảm bảo các phận liên quan khắc phục khuyến nghị, kiến nghị kiểm toán nội thời gian cho phép; - Báo cáo lên BKS HĐQT HĐQT kết quả, khuyến nghị kiểm toán 2.3 Thực xây dựng hệ thống Công nghệ thông tin đồng phục vụ QTRRTD tuân thủ Basel Tại ngân hàng triển khai Basel 2, khó khăn lớn khơng có hệ thống cơng nghệ thơng tin để hỗ trợ ngân hàng tính liệu phù hợp cho hoạt động QTRRTD yêu cầu phương pháp dựa xếp hạng nội IRB Basel II Nhận thức việc đó, năm 2012, Vietinbank kí kết với cơng ty tư vấn Earnst & Young Singapore xây dựng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng triển khai đồng thời 15 dự án công nghệ thơng tin Các dự án có liên quan đến triển khai Basel II bao gồm: - Dự án Thay Core Banking - Core Sunshine; - Dự án xây dựng hệ thống Khởi tạo khoản vay nhằm tự động hóa ứng dụng cho vay hệ thống quản trị ngân hàng; - Dự án xây dựng Trung tâm liệu rủi ro – Risk data Mart; - Dự án Tính tốn tài sản có rủi ro tín dụng theo phương pháp tiêu chuẩn (SA); - Dự án Cải thiện hệ thống tính tốn vốn theo u cầu Basel II; - Dự án Quản trị mơ hình đo lường RRTD, xây dựng quy trình xây dựng, xác thực mơ hình A-card, B-card khách hàng cá nhân, hộ gia đình; mơ hình đo lường xác suất khơng trả nợ khách hàng doanh nghiệp; mơ hình đo lường xác suất không trả nợ khách hàng tổ chức tín dụng 2.4 Chú trọng phát triển công cụ QTRRTD Theo Khung QTRRTD ban hành năm 2013, công cụ QTRRTD Vietinbank quan tâm phát triển bao gồm: 2.4.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Vietinbank sử dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội (XHTDNB) nhằm xác định hạng tín dụng khách hàng làm sở: - Hỗ trợ định sách cấp tín dụng, sách đầu tư, định giá khoản vay, sách khách hàng chiến lược; - Điều kiện cấp GHTD/khoản tín dụng; - Quản lý rủi ro tín dụng cho tồn hệ thống, đánh giá, theo dõi khách hàng tại, xác định dấu hiệu rủi ro biện pháp xử lý kịp thời Hệ thống XHTDNB Vietinbank xây dựng theo quan điểm chuyên gia để đo lường rủi ro tín dụng khách hàng dựa tiêu chí tài phi tài Để đảm bảo chức đo lường rủi ro tín dụng, hệ thống XHTDNB phải rà soát hàng năm điều chỉnh (các tiêu chí trọng số đánh giá) cho phù hợp với sách tín dụng thay đổi mơi trường kinh tế Tuy nhiên, để hướng tới QTRRTD theo chuẩn IRB Basel II, Vietinbank phải phát triển mơ hình đo lường rủi ro tín dụng theo phương pháp thống kê Các mơ hình XHTDNB phương pháp xếp hạng khác sau kiểm tra xác thực độ tin cậy khả dự báo, sử dụng để ước tính PD, EAD LGD Đây công cụ hỗ trợ Vietinbank ước lượng hiệu rủi ro tín dụng từ cấp độ giao dịch cụ thể đến cấp độ danh mục, tính tốn nhu cầu vốn cần thiết cho hoạt động tín dụng Việc phát triển, kiểm định, phê duyệt mơ hình ứng dụng mơ hỉnh kinh doanh quản trị rủi ro phải xây dựng thảnh văn quy định rõ ràng, quy trình thu thập thơng tin, xử lý liệu để đảm bảo chất lượng độ tin cậy liệu đầu vào cho mơ hình cần phải lập thành văn 2.4.2 Đánh giá rủi ro tín dụng Đánh giá rủi ro tín dụng nhằm bổ trợ cho mơ hình đo lường rủi ro tín dụng theo phương pháp thống kê tiến hành cho khách hàng định chế tài doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp lớn thuộc nhỏm khách hàng có xác suất khơng trả nợ thấp Vietinbank ban hành quy định nhằm đánh giá phê duyệt khoản tín dụng như thay đổi, gia hạn tái tục khoản tín dụng có Kết thẩm định trình bày báo cáo tờ trình đề xuất cấp tín dụng cán quan hệ khách hàng (“CBQHKH”) phê duyệt cấp có thẩm quyền hệ thổng phân cấp thẩm quyền Với vai trò lớp bảo vệ thứ quản lý rủi ro tín dụng, CBQHKH thuộc khối kinh doanh người quản lý quan hệ với khách hàng, đố chịu trách nhiệm hồn tồn tính xác hồ sơ đề xuất cấp tín dụng trước trình phê duyệt CBQHKH việc phải nắm quy định, quy trình hướng dẫn tín dụng Vietinbank, thiết phải hiểu rõ khách hàng thực thẩm tra kỹ khách hàng, người chủ sở hữu công ty, người bảo lãnh, đặc biệt khách hàng quan hệ với ngân hàng để đảm bảo tính xác, trung thực giao dịch tín dụng với Vietinbank 2.4.3 Công cụ kiểm tra sức chịu đựng (Stress Testing) Kiểm tra sức chịu đựng danh mục tín dụng thực thường xuyên để phát rủi ro phát sinh gây ảnh hưởng bất lợi danh mục tín dụng ngân hàng để đảnh giá khả ngân hàng trụ vững điều kiện bất lợi Những rủi ro phát sinh bắt nguồn từ đổ vờ thị trường, cạnh tranh, biển động tình hình kinh tế vĩ mơ thay đổi quy định từ quan quản lý Căn vào Khung QLRRTD, quy trình Stress Testing Vietinbank thực sau: - Nhận diện, mơ tình trạng căng thẳng, nhân tố rủi ro kịch căng thẳng, đề mục tiêu việc kiểm tra sức chịu đựng xây dựng khối kinh doanh phận quản lý rủi ro tín dụng, sau ban lãnh đạo Ủy ban rủi - ro thuộc HĐQT phê duyệt Phòng ban Khối QLRR chịu trách nhiệm kỹ thuật thực hiện, giả định sử dụng, kết định tính định lượng Kiểm tra sức chịu đựng, phân tích tác - động tới tình hình tài ngân hàng kế hoạch hành động đối phó Kết Kiểm tra sức chịu đựng phải ghi nhận cần thiết, ngân hàng điều chỉnh chiến lược rủi ro giới hạn rủi ro tín dụng để đảm bảo rủi ro tín dụng nằm vị rủi ro ngân hàng, Ban điều hành phải xem xét kểt Kiểm tra sức chịu đựng hoạch định chiến lược ứng phó phù hợp để trình Ủy ban rủi ro thuộc HĐQT phê duyệt Giám đốc QLRR có trách nhiệm đảm bảo kế hoạch ứng phó phê duyệt triển khai phạm vi thời gian cho phép 2.5 Những thách thức trình triển khai Basel II Vietinbank Để đạt dược kết nêu trên, Ban lãnh đạo Vietinbank phải đối mặt với thách thức sau trinh triển khai Basel II: - Thiếu kinh nghiệm triển khai: Cho đến nay, chưa có ngân hàng Việt Nam thức hồn thành triển khai Basel II, Vietinbank phải vừa tìm hiểu vừa thực - Khó khăn liệu: Từ trước đến nay, hệ thống sở liệu ngân hàng Việt Nam cịn lạc hậu, khơng đầy đủ quản lý khơng theo dạng chuẩn Trong đó, yêu cầu để triển khai Basel II đòi hỏi cần có sở liệu chi tiết theo khía cạnh cụ thể Do đó, trước triển khai Basel II ngân hàng cần phải chuẩn bị sở liệu trước Nhận thức vấn đề này, Vietinbank chủ động tìm hiểu, xây dựng sở liệu với định hướng phù hợp với nhu cầu quản trị thời gian tới, có nhu cầu quản lý rủi ro theo chuẩn mực Basel II thông lệ quốc tế khác - Thiếu nhân chất lượng cao vừa có kiến thức sâu rộng quản trị rủi ro, có kinh nghiệm triển khai Basel nước khác, lại vừa am hiểu thực tiễn kinh doanh ngân hàng Việt Nam - Văn ban hành hướng dẫn cụ thể để triển khai Basel II thiếu giai đoạn dự thảo Do đó, Vietinbank gặp nhiều khó khăn việc năm bắt tương thích chuẩn mực chung quốc tế Basel II chuẩn mực mà Ngân hàng Nhà nước Việt Nam áp dụng chưa thể tính tốn tác động từ rủi ro tín dụng cách xác CHƯƠNG KINH NGHIỆM RÚT RA TỪ TRIỂN KHAI BASEL II TẠI VIETINBANK ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam cịn nhiều khó khăn, hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng trình cải thiện, nâng cao chất lượng, để góp phần bước đưa hoạt động ngân hàng Việt Nam phù hợp với Basel II, xin đưa số học kinh nghiệm từ kết triển khai Hiệp ước vốn Basel II Vietinbank ngân hàng thương mại khác sau: 3.1 Nâng cao nhận thức tầm quan trọng Basel II để sẵn sàng tái cấu mạnh mẽ Các ngân hàng thương mại tham gia triển khai Basel II gặp số bất lợi sau: - Yêu cầu vốn khoản cao lên tác động đến chi phí vốn tăng cao, kết lợi nhuận ròng ngân hàng giảm Theo nghiên cứu Ủy ban Basel, tỷ lệ an tồn vốn tăng lên 1% chênh lệch lãi suất cho vay chi phí huy động vốn tăng lên 1,3% - Chi phí triển khai lớn, chi phí tuân thủ lĩnh vực ngân hàng tăng cao, ngân hàng có khả chi trả tồn Có quan điểm cho rằng, yêu cầu Basel II tạo lợi cho ngân hàng lớn họ có khả chịu mức chi phí tuân thủ cao, ngân hàng nhỏ khơng có động lực tn thủ Basel II - Các yêu cầu công bố thông tin theo Trụ cột III có phạm vi rộng chi tiết, phù hợp với thị trường tiên tiến, nơi có nhiều nhà phân tích hiểu, đánh giá sử dụng thơng tin cho việc đưa định đầu tư quan trọng Tuy nhiên, bất lợi cần xem xét bối cảnh hoạt động kinh doanh ngày phức tạp, sản phẩm đổi mới, ngân hàng phải đối mặt với hàng loạt loại rủi ro khác nhau, từ rủi ro tín dụng đến rủi ro thị trường, rủi ro chiến lược rủi ro hoạt động Khi thị trường tài phát triển rủi ro ngày tăng lên, mức độ sâu sắc hơn, gây tổn thất lớn cho tổ chức tài chính.Vì vậy, việc tn thủ Hiệp ước Basel II đảm bảo số an toàn vốn tối thiểu yêu cầu khoản yêu cầu cần thiết ngân hàng thương mại để đảm bảo an tồn cho hoạt động kinh doanh mơi trường nhiều biến động Ngoài ra, để đáp ứng yêu cầu Hiệp ước Basel II với tiêu chuẩn quốc tế an toàn vốn khoản, ngân hàng hoạch định lại hoạt động kinh doanh chiến lược kinh doanh cách tích cực Trong khuôn khổ Basel II, công cụ phương pháp quản lý rủi ro tiên tiến triển khai đảm bảo cho ngân hàng có hệ thống quản trị rủi ro tốt giảm thiểu chi phí, tập trung phát triển mảng nghiệp vụ kinh doanh hiệu định phân bổ nguồn vốn kinh doanh Hơn nữa, sau áp dụng tiêu chuẩn quốc tế an toàn vốn khoản, ngân hàng thu hút nhiều nhà đầu tư nước ngân hàng hoạt động kinh doanh môi trường đạt tiêu chuẩn quốc tế 3.2 Đầu tư công nghệ nhân Thách thức lớn ngân hàng chuyên gia tư vấn vấn đề liệu Việc triển khai thành công hiệu Basel II phụ thuộc nhiều vào việc liệu phải xác, đầy đủ sẵn có Thu thập lưu trữ liệu việc quan trọng dự án triển khai Basel II Phân tích chênh lệch liệu, bao gồm việc so sánh mức độ sẵn có chất lượng liệu có với yêu cầu liệu Basel II, phải tiến hành giai đoạn đầu dự án Từ đó, ngân hàng xác định yêu cầu liệu bổ sung bố trí nhân phù hợp để thu thập làm liệu Nếu khơng thực phân tích chênh lệch liệu có phương án bổ sung, làm giàu liệu, chi phí thời gian thực triển khai dự án Basel II cao nhiều kế hoạch ban đầu Việc kiểm tra chất lượng liệu đối chiếu với Sổ thách thức trình triển khai Basel II nhằm đảm bảo tính đầy đủ xác liệu Các ngân hàng phải trả lời câu hỏi đơn giản: liệu liệu đầy đủ “khớp” với số liệu kiểm toán hay chưa, đáp ứng tiêu chuẩn chất lượng liệu Basel II chưa? Ngoài ra, ngân hàng gặp phải thách thức nguồn nhân lực Nhân lực phải hiểu, diễn giải sử dụng liệu cho mục đích đưa định Chất lượng nguồn nhân lực có ảnh hưởng lớn đến việc thu thập liệu diễn giải sử dụng liệu cho việc định Nguồn nhân lực công cụ quan trọng cần thiết cho việc triển khai Basel II 3.3 Xây dựng chương trình triển khai tổng thể, tồn diện để tiết kiệm chi phí Việc thiết lập hệ thống quản trị rủi ro, chi phí cho hệ thống cơng nghệ thơng tin, th chun gia… địi hỏi ngân hàng đầu tư chi phí lớn áp dụng Basel II, khiến chi phí hoạt động tăng cao Theo ước tính Công ty tư vấn Earnst & Young, thực Basel, ngân hàng phải tốn khoảng 5-10 triệu USD để để xây dựng khung quản lý rủi ro (bao gồm sách, quy trình, cơng cụ đo lường, theo dõi, báo cáo) khoản chi phí mua sắm cho hệ thống cơng nghệ thơng tin, lên tới 50 triệu USD Đây khoản đầu tư lớn ngân hàng có quy mô vừa nhỏ so với Vietinbank Để tiết kiệm chi phí triển khai Basel II, ngân hàng thương mại cần: - Có kế hoạch sử dụng hiệu nguồn nhân lực, nguồn tài có ngân hàng; - Học hỏi kinh nghiệm triển khai Basel II từ ngân hàng chi nhánh NHTM nước Việt Nam thực Basel II - Sử dụng cách tối ưu đồng thời tích cực phát triển chương trình hỗ trợ kỹ thuật tổ chức quốc tế để phát triển nguồn nhân lực, hệ thống sở liệu hệ thống công nghệ thông tin 3.4 Các quan Nhà nước cần xây dựng lộ trình triển khai Basel II sách hướng dẫn cụ thể phù hợp với điều kiện Việt Nam Việt Nam triển khai Basel II giai đoạn khó khăn kinh tế với nhiều biến động hệ thống ngân hàng, nợ xấu tăng cao khó khăn yêu cầu vốn cao Bản thân yêu cầu hiệp ước Basel thiết kế xây dựng dựa kinh nghiệm phù hợp với thị trường phát triển, vậy, có nội dung khơng phù hợp với tình hình thị trường phát triển, có Việt Nam Với bối cảnh đó, để áp dụng Basel II hiệu quả, Ngân hàng Nhà nước cần phải có lộ trình khả thi, áp dụng tùy điều kiện kinh tế giai đoạn, thực báo cáo đánh giá tác động Basel II tới vốn, kiểm tra sức chịu đựng ngân hàng để ước lượng nhu cầu vốn hoàn cảnh Trong thời gian quan, để chuẩn bị cho ngân hàng triển khai Hiệp ước Basel II, loạt văn quy định quản trị rủi ro hệ thống ngân hàng Ngân hàng Nhà nước liên tục đưa thời gian qua Ngân hàng Nhà nước tiếp thu ý kiến đóng góp Dự thảo Thơng tư hướng dẫn tỷ lệ an toàn vốn theo phương pháp chuẩn để làm sở pháp lý cho ngân hàng thực Ngân hàng Nhà nước giám sát Cho đến nay, dự thảo Thông tư chủ đề nóng nhận quan tâm ngân hàng, chuyên gia nghiên cứu ngành Theo đánh giá chung, dự thảo Thơng tư cịn số bất cập sau: - Đối với khoản cho vay định chế tài chính, trọng số rủi ro cho khoản phải địi, khoản tín dụng Tổ chức tín dụng cao, dẫn tới tăng chi phí vốn ngân - hàng, đặc biệt số khỏan tín dụng ngân hàng chịu trọng số rủi ro cao Việc áp hệ số rủi ro thấp doanh nghiệp có doanh thu cao dẫn tới ngân hàng có xu hướng tập trung cho vay doanh nghiệp lớn, không trọng đến doanh nghiệp vừa nhỏ Phân khúc doanh nghiệp siêu vi mơ xếp vào nhóm khách hàng doanh nghiệp khơng có báo cáo tài áp hệ số rủi ro cao 250% - Loại hình cho vay chuyên biệt biệt tài trợ dự án phổ biến khuyến khích nước phát triển Việt Nam Trong đó, trọng số rủi ro áp dụng cao Ngoài ra, việc triển khai Basel II áp dụng phương pháp chuẩn hóa cho rủi ro tín dụng phụ thuộc nhiều vào đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập Trong đó, chưa có đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập nước hoạt động hiệu quả, việc triển khai Basel II thách thức lớn Các đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập quốc tế Moody’s, S&P… lựa chọn, chi phí rào cản để ngân hàng yêu cầu khách hàng sử dụng đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập quốc tế Việc xử lý nợ xấu chậm, Công ty quản lý tài sản Việt Nam (VAMC) đời chưa có mơi trường pháp lý hồn chỉnh nên chưa phát huy hết vai trò xử lý nợ xấu mình, nhiều khoản nợ xấu mua lại từ ngân hàng chưa tìm đầu phù hợp Nhanh chóng tiến hành giải nợ xấu cách tích cực hiệu để hoạt động hệ thống ngân hàng thực lành mạnh, tăng khả chịu đựng thay đổi lớn sách Theo chuyên gia, muốn áp dụng chuẩn Basel II, ngân hàng buộc phải tái cấu mạnh mẽ để hoàn thiện chất lẫn lượng đáp ứng yêu cầu số an toàn đề Để đáp ứng chuẩn mực đó, ngân hàng phải xử lý nợ xấu liệt, đồng thời yêu cầu quan trọng phải tăng vốn điều lệ Tài liệu tham khảo Basel Committee on Banking Supervision, Basel (2001), The New Basel Capital Accord Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Quy định vị rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, ban hành kèm Quyết định ngày 29/11/2012 số 1867/2012/QĐ-HĐQT-NHCT35 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Khung quản trị rủi ro tín dụng, ban hành kèm Quyết định ngày 5/6/2013 số 769/2013/QĐ-HĐQT-NHCT35 Công ty tư vấn Earnst & Young, Khuyến nghị hệ thống CNTT tương lai phục vụ quản lý rủi ro tín dụng tuân thủ Basel II, tháng 1-2013