Ứng dụng mô hình logistic trong chấm điểm tín dụng và xếp hạng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn thương tín chi nhánh thừa thiên huế

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG - - tế H uế KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ỨNG DỤNG MÔ HÌNH LOGISTIC in h TRONG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG ĐỐI VỚI K KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ại họ c THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN Đ CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ Sinh viên thực hiện: Trần Văn Vũ Lớp: K45B Tài - Ngân hàng Niên Khóa: 2011-2015 Người hướng dẫn: Phan Khoa Cương Huế, tháng năm 2015 Lời Cảm Ơn Để hồn thành khố luận này, trước tiên xin chân thành cảm ơn quý thầy cô Trường Đại Học Kinh Tế Huế, thầy cô khoa Tài chính- Ngân hàng truyền đạt nhiều kiến thức quý báu suốt uế trình học Đặc biệt, xin cảm ơn Thầy Phan Khoa Cương tận tình tế H hướng dẫn, giúp đỡ tơi suốt thời gian viết khóa luận Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban lãnh đạo Ngân hàng in h Thương Mại Cổ Phần Sài Gịn Thương Tín- Chi nhánh Thừa Thiên K Huế anh chị Ngân hàng tạo điều kiện hướng dẫn tơi ại họ c nhiều để hồn thành khóa luận Trong khoảng thời gian tháng thực tập Ngân hàng, học nhiều kiến thức liên quan đến lĩnh vực tín dụng kiến thức thực tiễn cần thiết cho công Đ việc tương lai Tôi xin ghi nhận công sức đóng góp quý báu bạn bè, gia đình, người tạo điều kiện, khích lệ, động viên, giúp đỡ tơi suốt q trình thực luận văn Xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC MỤC LỤC i DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT v DANH MỤC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ vi DANH MỤC BẢNG BIỂU vii PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Lý chọn đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3 Phương pháp nghiên cứu tiếp cận uế PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU tế H CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI in h 1.1 Tổng quan rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại K 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại ại họ c 1.1.1.2 Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Đ 1.1.2.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.2.3 Quy trình tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2.4 Vai trị tín dụng ngân hàng 1.1.3 Tổng quan rủi ro tín dụng 10 1.1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 10 1.1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng 10 1.1.3.3 Đo lường rủi ro tín dụng 11 1.1.3.4 Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 11 1.1.3.5 Nguyên nhân phát sinh 13 1.2 Tổng quan xếp hạng tín dụng 13 i 1.2.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng 13 1.2.2 Đối tượng xếp hạng tín dụng 15 1.2.3 Vai trị xếp hạng tín dụng 16 1.2.4 Các nguyên tắc xếp hạng quy trình xếp hạng tín dụng 17 1.2.4.1 Các nguyên tắc xếp hạng tín dụng 17 1.2.4.2 Quy trình xếp hạng tín dụng 17 1.2.5 Một số tiêu chấm điểm doanh nghiệp 19 1.2.5.1 Loại hình doanh nghiệp 19 1.2.5.2 Các tiêu tài 20 uế 1.2.5.3 Các tiêu phi tài 21 tế H 1.2.6 Các phương pháp xếp hạng tín dụng 22 1.2.6.1 Phương pháp chuyên gia 22 1.2.6.2 Phương pháp thống kê 23 in h 1.2.6.3 Mô hình tốn học chấm điểm tín dụng 23 1.2.6.4 Mạng nơ ron thần kinh 25 K 1.2.7 Một số mơ hình xếp hạng tín dụng Việt Nam 25 ại họ c 1.2.7.1 Tổng quan lịch sử nghiên cứu 25 1.2.7.2.Một số mơ hình xếp hạng tín dụng Việt Nam 27 1.3 Mơ hình Logistic 28 1.3.1 Tìm hiểu mơ hình hồi quy Logistic- Phương pháp Goldberger 28 Đ 1.3.2 Ứng dụng mơ hình Logistic xếp hạng khách hàng doanh nghiệp 31 CHƯƠNG 2: ỨNG DỤNG MƠ HÌNH LOGISTIC TRONG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 32 2.1 Thực trạng cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín- Chi nhánh Thừa Thiên Huế 32 ii 2.1.1 Giới thiệu chung Ngân Hàng Thương Mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín- Chi nhánh Thừa Thiên Huế 32 2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển Hội sở Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gịn Thương Tín 32 2.1.3 Sự hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín- Chi nhánh Thừa Thiên Huế 33 2.1.4 Cơ cấu máy tổ chức Sacombank- Chi NhánhThừa Thiên Huế 34 2.1.5 Chức năng, nhiệm vụ phận, thành phần cấu tổ chức 34 2.1.6 Tình hình hoạt động, kinh doanh Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương uế Tín- chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2012-2014 36 tế H 2.1.6.1 Cơ cấu nhân Sacombank- Chi nhánh Thừa Thiên Huế 36 2.1.6.2 Tình hình Tài sản nguồn vốn 37 2.1.6.3 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Sacombank- Chi nhánh in h Thừa Thiên Huế giai đoạn 2012-2014 39 2.1.7 Thực trạng hoạt động chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp K Ngân Hàng Thương Mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín- Chi nhánh Thừa ại họ c Thiên Huế 42 2.1.7.1 Đối tượng hệ thống Xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp 42 2.1.7.2 Quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gịn Thương Tín- Chi nhánh Thừa Thiên Đ Huế 44 2.2 Ứng dụng mơ hình logistic chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương Mại Cổ Phần Sài Gịn Thương Tín- Chi nhánh Thừa Thiên Huế 54 2.2.1 Chọn biến hệ số tương quan biến 54 2.2.1.1 Chọn biến 54 2.2.1.2 Hệ số tương quan biến 55 2.2.2 Ước lượng phân tích mơ hình Logistic 56 2.2.3 Nhận xét 63 iii 2.2.3.1 Đánh giá xếp hạng doanh nghiệp theo mơ hình logistic 63 2.2.3.2 Những kết đạt mơ hình logistic 66 2.2.3.3 Những hạn chế mơ hình 67 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 69 3.1 Định hướng phát triển mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Sacombank 69 uế 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh tế H nghiệp Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gịn Thương Tín- Chi nhánh Thừa Thiên Huế 70 PHẦN III: KẾT LUẬN 73 Đ ại họ c K PHỤ LỤC ĐÍNH KÈM in h TÀI LIỆU THAM KHẢO 75 iv DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT Chấm điểm tín dụng NHNN Ngân Hàng Nhà Nước NHTM Ngân Hàng Thương Mại RRTD Rủi ro tín dụng Sacombank Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gịn Thương Tín TMCP Thương mại cổ phần XHTD Xếp hạng tín dụng Đ ại họ c K in h tế H uế CĐTD v DANH MỤC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu máy tổ chức Sacombank- Chi nhánh Thừa Thiên Huế 34 Đồ thị 2.1: Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Sacombank- Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2012-2014 41 Đ ại họ c K in h tế H uế Biểu đồ 2.2: Cơ cấu xếp hạng tín dụng 50 doanh nghiệp 64 vi DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Tình hình lao động Sacombank- Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2012-2014 36 Bảng 2.2: Tình hình tài sản nguồn vốn Sacombank- Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2012- 2014 38 Bảng 2.3: Kết hoạt động kinh doanh Sacombank- Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2012- 2014 40 Bảng 2.4: Các tiêu xác định quy mô doanh nghiệp 46 Bảng 2.5: Hệ thống tiêu tài cơng tác chấm điểm khách hàng doanh uế nghiệp Sacombank 49 tế H Bảng 2.6: Bảng tổng hợp điểm số theo tỷ trọng 52 Bảng 2.7: Phân loại khoản vay khách hàng doanh nghiệp 52 Bảng 2.8: Đánh giá doanh nghiệp theo mức xếp hạng 53 in h Bảng 2.9: Hệ thống biến độc lập mơ hình 55 Bảng 2.10: Ước lượng mô hình với đầy đủ biến số 56 K Bảng 2.11: Kiểm định Wald loại bỏ biến X3, X4, D1 57 ại họ c Bảng 2.12: Ước lượng mơ hình sau bỏ biến X3,X4 D1 58 Bảng 2.13: Kiểm định Wald loại bỏ biến C X8 58 Bảng 2.14: Ước lượng mơ hình sau bỏ biến C X8 59 Đ Bảng 2.15: Kiểm định Wald loại bỏ biến X5, X7, X10, X12 60 Bảng 2.16: Ước lượng mơ hình sau loại X5, X7, X10, X12 60 Bảng 2.17: Kiểm định Wald loại bỏ X1 X13 61 Bảng 2.18: Ước lượng mơ hình sau loại X1 X13 61 Bảng 2.19: Kiểm định Wald loại bỏ biến X11 62 Bảng 2.20: Ước lượng mơ hình sau loại X11 62 Bảng 2.21: So sánh hạng tín dụng với xác suất vỡ nợ doanh nghiệp 63 Bảng 2.22: Bảng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp theo xác suất vỡ nợ 65 vii PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài Rủi ro tín dụng (RRTD) yếu tố ảnh hưởng lớn đến hoạt động Ngân Hàng Thương Mại (NHTM), đặc biệt Việt Nam, nguồn thu từ tín dụng ln chiếm tỷ lệ đáng kể tổng nguồn thu ngân hàng Để tham gia vào cạnh tranh đặc biệt hoạt động tín dụng, NHTM nước từ phải tự đổi mình, phải xây dựng hệ thống quản lý RRTD hiệu quả, phù hợp với chuẩn mực thông lệ quốc tế Hoạt động tín dụng hoạt động uế có nhiều rủi ro hoạt động NHTM, hồn thiện tế H cơng cụ quản lý RRTD vấn đề quan trọng hàng đầu NHTM Để hạn chế rủi ro, biện pháp quản trị NHTM sử dụng mơ hình phân tích để chấm điểm chất lượng, uy tín tín dụng in h khách hàng từ chọn lọc khách hàng tốt có sách phù hợp đối tượng khách hàng để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Xếp hạng K tín dụng (XHTD) sở để quản trị rủi ro tín dụng nhằm hạn chế giới hạn rủi ại họ c ro mức mục tiêu, đồng thời hỗ trợ ngân hàng việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro, tiến tới mục đích tối đa hóa lợi nhuận bảo vệ ổn định hệ thống ngân hàng Đối với thị trường tài Việt Nam, việc XHTD Đ nội dần thể vai trò quan trọng việc hạn chế rủi ro tín dụng Khá nhiều mơ hình đánh giá xếp hạng tín dụng sử dụng NHTM với tổ chức xếp hạng tín nhiệm quốc tế uy tín có mặt thị trường Việt Nam Fitch Ratings, Moody’s, S&P… Tuy nhiên, hiệu XHTD thực tế cịn nhiều tồn thị trường tài Việt Nam sơ khai, chất lượng độ tin cậy thơng tin khơng cao, bên cạnh số mơ hình tài địi hỏi bề dày sở liệu hệ thống lưu trữ thơng tin Việt Nam cịn chí khơng có hệ thống lọc thơng tin Do việc nghiên cứu nâng cao chất lượng XHTD cần thiết đề tài cần quan tâm đầu tư NHTM PHẦN III: KẾT LUẬN Xếp hạng tín dụng cơng cụ quan trọng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Kết xếp hạng tín dụng khách hàng định cho vay xác định giá cho vay Nó sở đánh giá chất lượng khoản nợ định trích lập dự phịng rủi ro Thực tế vận hành quy trình xếp hạng tín dụng cho thấy, áp lực kinh doanh vấn đề lợi ích khác đơn vị kinh doanh trực tiếp, khiến cho kết chấm điểm không phản ánh trung thực thực trạng hoạt động kinh doanh hoạt động tài uế khách hàng, mục đích vốn có hệ thống xếp hạng tín tế H dụng nội không thực Đề tài nghiên cứu giải vấn đề sau: in h a) Hệ thống hóa hồn thiện lý luận quản trị rủi ro tín dụng thông qua hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp NHTM ại họ c K b) Đề tài phân tích đánh giá thực trạng hệ thống XHTD doanh nghiệp áp dụng Sacombank, qua cho thấy thành tựu đạt hạn chế tồn cần sửa đổi bổ sung nhằm phù hợp với biến động điều kiện môi trường kinh doanh c) Thông qua liệu xếp hạng thực tế 50 khách hàng doanh nghiệp ngẫu nhiên có quan hệ tín dụng với ngân hàng, đề tài nghiên cứu, thử nghiệm rút Đ kết luận tiêu tài có mối quan hệ phụ thuộc chặt chẽ đến xác suất vỡ nợ khách hàng Xác suất thể phương trình tốn học sau: Pi= exp(0.066363 * X  0.398380 * X  0.358105 * X 9)  exp(0.066363 * X  0.398380 * X  0.358105 * X 9) Bất kỳ thay đổi nhỏ điểm số tiêu ảnh hưởng trực tiếp đến kết xác suất vỡ nợ ảnh hưởng đến kết xếp hạng d) Nghiên cứu đưa kiến nghị biện pháp hỗ trợ cần thiết để hệ thống XHTD doanh nghiệp Sacombank phát huy hiệu 73 Kết nghiên cứu đề tài trước hết giúp cho hiểu rõ tiêu cách thức xây dựng tiêu mơ hình xếp hạng nội Sacombank, so sánh với mơ hình tổ chức tài khác Quan trọng hơn, giúp cho cấp quản lý phòng ban chức ngân hàng chịu trách nhiệm rà sốt kết xếp hạng tín dụng khách hàng có cơng cụ hữu hiệu việc kiểm tra, rà soát phù hợp kết xếp hạng Thay chấm điểm đơn khách hàng xếp hạng, ngân hàng ứng dụng mơ hình Logistic nhằm tính thêm xác suất khách hàng khơng trả nợ, từ định xác nhất, hạn chế tối đa rủi ro tín dụng- rủi ro “nhức Đ ại họ c K in h tế H uế nhối” hàng đầu tồn hệ thống ngân hàng Việt Nam 74 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Lê Tất Thành (2009), Ứng dụng hàm Logistic xây dựng mơ hình dự báo hạng mức tín nhiệm doanh nghiệp Việt Nam, Đại học Kinh tế Tp.HCM, luận văn thạc sỹ kinh tế [2] Nguyễn Cao Văn, Trần Thái Ninh (1996), Giáo trình Lý thuyết xác suất thống kê toán – NXB Khoa học kỹ thuật [3] Nguyễn Quang Dong (9-2006), Bài Giảng Kinh Tế Lượng – NXB Thống Kê [4] Nguyễn Văn Hiếu, (2005), Xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng doanh uế nghiệp ngân hàng TMCP Á Châu, Đại Học Kinh Tế Thành phố Hồ Chí Minh, luận văn thạc sỹ kinh tế tế H [5] Trần Thị Thuý Hà (2011), Nghiên cứu hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nhà Hà Nội, Đại Học Quốc Gia Hà Nội, in h luận án Thạc Sĩ [6] Vương Quân Hoàng, Đào Gia Hưng, Nguyễn Văn Hữu, Trần Minh Ngọc Lê K Hồng Phương (2006), Phương pháp thống kê xây dựng mơ hình định mức tín ại họ c nhiệm khách hàng thể nhân [7] Dinh Thi Huyen Thanh & Stefanie Kleimeier (2006), Credit Scoring for Vietnam’s Retail banking Market [8] Altman (2003), The use of Credit scoring Models and the Importance of a Đ Credit Culture, New York University [9] Arthur S.Goldberger, Economist ric Theory, John Wiley&Sons Inc [10] Damodar N.Gujarati (1995), Basic Econometrics, MacGraw, Hill Inc, Third Ed [11] Báo cáo thường niên Ngân Hàng Thương Mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín [12] Tài liệu nội hoạt động tín dụng Saccombank [13] Trang thông tin http://en.wikipedia.org [14] Trang thông tin httpt://www.cophieu68.com [15] Trang thông tin Ngân hàng Nhà nước Việt Nam http://www.sbv.gov.vn 75 PHỤ LỤC ĐÍNH KÈM PHỤ LỤC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM - Độc lập – Tự – Hạnh phúc - QUYẾT ĐỊNH uế Hà Nội, ngày 24 tháng 01 năm 2002 Số: 57/2002/QĐ-NHNN tế H VỀ VIỆC TRIỂN KHAI THÍ ĐIỂM ĐỀ ÁN PHÂN TÍCH, XẾP LOẠI TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP in h THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC - Căn Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Luật Tổ chức tín dụng ngày 12- K 12-1997; ại họ c - Căn Nghị định số 15/CP ngày 02-03-1993 Chính phủ nhiệm vụ, quyền hạn trách nhiệm quản lý Nhà nước Bộ, quan ngang Bộ; Đ - Theo đề nghị Giám đốc Trung tâm Thông tin tín dụng QUYẾT ĐỊNH Điều 1: Cho phép Trung tâm Thơng tin tín dụng triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp Việc phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp thực Trung tâm Thơng tin tín dụng theo phương pháp xếp loại phương pháp so sánh Nội dung cụ thể sau: 1- Thu thập thông tin: Các tiêu thông tin thu thập để sử dụng trình phân tích bao gồm: - Bảng cân đối kế toán; - Bảng kết hoạt động kinh doanh; - Tình hình dư nợ ngân hàng; - Các thơng tin phi tài khác 2- Phân loại doanh nghiệp: theo ngành kinh tế, theo quy mô - Theo ngành: nông lâm ngư nghiệp; thương mại dịch vụ; xây dựng; công nghiệp; - Theo quy mô: lớn; vừa; nhỏ 3- Các tiêu phân tích tài gồm: uế - Chỉ tiêu khoản; tế H - Chỉ tiêu hoạt động; - Chỉ tiêu cân nợ; in h - Chỉ tiêu thu nhập 4- Chỉ tiêu phân tích, trọng số cho tiêu, thang điểm thể biểu 04 K đề án ại họ c 5- Cách tính điểm tiêu: Nội dung cách tính điểm thể biểu 3A, 3B, 3C, 3D đề án 6- Doanh nghiệp xếp loại tín dụng theo loại có thứ hạng từ cao xuống thấp, Đ có ký hiệu sau: AA; A; BB; B; CC; C Điểm tối đa cho doanh nghiệp 135 điểm, điểm tối thiểu 27 điểm, khoảng cách loại tín dụng doanh nghiệp xác định theo công thức: Nội dung đánh giá loại theo biểu số 05 đề án Điều Thời gian thí điểm 02 năm, kể từ ngày Quyết định có hiệu lực Sau thời gian thí điểm, Trung tâm Thơng tin tín dụng báo cáo kết trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Điều Đối tượng thí điểm phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp Nhà nước; doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi; Cơng ty cổ phần Điều Trong thời gian thí điểm, Trung tâm Thơng tin tín dụng cung cấp đánh giá thơng tin, xếp loại tín dụng doanh nghiệp cho đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước; tổ chức tín dụng Các đơn vị sử dụng thơng tin mục đích; uế khơng cung cấp lại thông tin cho bên thứ ba tế H Điều Quyết định có hiệu lực thi hành sau 15 ngày kể từ ngày ký Điều Chánh Văn phịng, Giám đốc Trung tâm thơng tin tín dụng, Thủ trưởng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước, Giám đốc Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, in h thành phố trực thuộc Trung ương, Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc Đ ại họ c K (Giám đốc) tổ chức tín dụng chịu trách nhiệm thi hành Quyết định PHỤ LỤC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM VIỆT NAM Độc lập – Tự - Hạnh phúc ********** ********** Hà Nội, ngày 25 tháng năm 2007 Số: 18/2007/QĐ-NHNN uế QUYẾT ĐỊNH VỀ VIỆC SỬA ĐỔI, BỔ SUNG MỘT SỐ ĐIỀU CỦA QUY ĐỊNH VỀ PHÂN tế H LOẠI NỢ, TRÍCH LẬP VÀ SỬ DỤNG DỰ PHỊNG ĐỂ XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG in h BAN HÀNH THEO QUYẾT ĐỊNH SỐ 493/2005/QĐ-NHNN NGÀY 22 THÁNG NĂM 2005 CỦA THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC K THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ại họ c Căn Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 1997, Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2003; Căn Luật Tổ chức tín dụng năm 1997, Luật sửa đổi, bổ sung số điều Đ Luật Tổ chức tín dụng năm 2004; Căn Nghị định số 52/2003/NĐ-CP ngày 19 tháng năm 2003 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Sau thống với Bộ trưởng Bộ Tài theo Cơng văn số 15887/BTCTCNH ngày 15 tháng 12 năm 2006; Theo đề nghị Vụ trưởng Vụ Các Ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng QUYẾT ĐỊNH “Điều Số tiền dự phòng cụ thể khoản nợ tính theo cơng thức sau: R = max {0, (A - C)} x r Trong đó: R: số tiền dự phịng cụ thể phải trích A: Số dư nợ gốc khoản nợ r: tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể uế C: giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm tế H Tài sản bảo đảm đưa vào để khấu trừ tính số tiền dự phòng cụ thể quy định Khoản Điều phải đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: in h - Tổ chức tín dụng có quyền phát mại tài sản bảo đảm theo hợp đồng bảo đảm khách hàng không thực nghĩa vụ theo cam kết; K - Thời gian tiến hành phát mại tài sản bảo đảm theo dự kiến tổ chức tín dụng ại họ c không (01) năm tài sản bảo đảm bất động sản không hai (02) năm tài sản bảo đảm bất động sản, kể từ bắt đầu tiến hành việc phát mại tài sản bảo đảm Đ Trường hợp tài sản bảo đảm không đáp ứng đầy đủ điều kiện nêu không phát mại được, giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm (C) quy định Khoản Điều phải coi không (0) Giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm (C) xác định sở tích số tỷ lệ khấu trừ quy định Khoản Điều với: - Giá trị thị trường vàng thời điểm trích lập dự phịng cụ thể; - Mệnh giá trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc loại giấy tờ có giá, trừ trái phiếu tổ chức tín dụng, doanh nghiệp; - Giá trị thị trường chứng khoán chứng khoán doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác phát hành niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khốn thời điểm trích lập dự phòng cụ thể; - Giá trị tài sản bảo đảm chứng khoán doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác phát hành chưa niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khoán, động sản, bất động sản tài sản bảo đảm khác ghi biên định giá gần tổ chức tín dụng khách hàng thống (nếu có) hợp đồng bảo đảm; - Giá trị lại tài sản cho thuê tài tính theo hợp đồng cho thuê tài uế thời điểm trích lập dự phịng cụ thể; tế H - Giá trị tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay tương ứng số tiền giải ngân theo hợp đồng tín dụng thời điểm trích lập dự phòng cụ thể in h Tỷ lệ khấu trừ để xác định giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm (C) tổ chức tín dụng tự xác định sở giá trị thu hồi từ việc phát mại tài sản bảo đảm K sau trừ chi phí phát mại tài sản bảo đảm dự kiến thời điểm trích lập dự ại họ c phịng cụ thể, khơng vượt tỷ lệ khấu trừ tối đa quy định sau đây: Loại tài sản bảo đảm Đ Số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá Tỷ lệ khấu trừ tối đa (%) 100% Đồng Việt Nam tổ chức tín dụng phát hành Tín phiếu Kho bạc, vàng, số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết 95% kiệm, giấy tờ có giá ngoại tệ tổ chức tín dụng phát hành Trái phiếu Chính phủ: 95% - Có thời hạn cịn lại từ năm trở xuống 85% - Có thời hạn lại từ năm đến năm 80% - Có thời hạn cịn lại năm Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá 70% tổ chức tín dụng khác phát hành niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khốn Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá 65% doanh nghiệp phát hành niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khoán Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá 50% tổ chức tín dụng khác phát hành chưa niêm yết Sở uế giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khoán tế H Bất động sản Đ ại họ c K in h Các loại tài sản bảo đảm khác 50% 30% PHỤ LỤC Loại hình khách hàng NN DN có vốn đầu tư nước ngồi DN khác DN có vốn đầu tư nước DN NN Đánh giá khả trả nợ khách hàng 6% 7% Trình độ quản lý môi trường nội 15% 10% 15% Quan hệ với Ngân hàng 50% 50% 50% 20% Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành 8% 8% 8% Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp 21% 25% 100% Tổng số 9% 10% DN NN DN có vốn đầu tư nước ngồi DN khác Khách hàng giai đoạn đầu tư DN NN DN có vốn đầu tư nước ngồi DN khác 8% 25% 25% 25% 35% 35% 35% 25% 20% 17% 20% 16% 15% 16% 20% 20% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 22% 31% 35% 32% 25% 28% 25% 17% 20% 19% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% in h 5% DN khác tế H DN Khách hàng thành lập uế Khách hàng quan hệ tín dụng lần đầu Khách hàng cũ Các nhóm tiêu 20% 100% Đ ại h ọc K 25% 100% PHỤ LỤC Khả toán ngắn hạn Khả toán nhanh Khả tốn tức thời Vịng quay Vốn lưu động Vịng quay hàng tồn kho Cơng ty TNHH Thương mại dịch vụ du lịch ECO 10.892 10.416 10.479 1.271 21.169 64.330 Công ty CP công nghệ Ngọc Viễn Đông 8.577 8.534 4.526 1.928 383.195 Công ty cổ CP nội thất ACI 6.657 3.318 3.076 1.007 1.514 Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Lê Cường 1.889 0.325 0.035 0.789 Công ty TNHH MTV T&T 3.318 2.392 1.944 DNTN Hùng Tịnh Tâm 4.299 4.265 Công ty TNHH MTV Kỷ Thiên Phát 2.667 1.167 Cơng ty CP khí xây lắp công nghiệp 2.023 Công ty CP luyện kim Phú Thịnh 10 11 Hiệu suất sử dụng tài sản cố định Lợi nhuận gộp/ Doanh thu Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế/ Tổng tài sản Nợ dài hạn/ Vốn chủ sở hữu 160.199 0.079 0.000 0.234 0.010 0.009 0.011 3.968 217.931 0.111 0.000 0.416 0.018 0.028 0.025 51.791 4.818 0.220 0.123 0.246 0.005 0.004 0.003 0.560 6.014 3.602 0.526 0.215 0.412 0.014 0.014 0.007 0.392 0.721 3.935 2.635 0.301 0.000 0.399 0.014 0.006 0.004 4.261 0.389 44.541 15.087 1.706 0.189 0.000 0.091 0.025 0.006 0.061 0.500 0.231 0.333 0.925 0.740 0.286 0.000 0.189 0.081 0.057 0.043 tế H in h K ọc ại h uế Nợ phải trả/ Tổng tài sản Đ Công ty, doanh nghiệp Vòng quay khoản phải thu Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/ Doanh thu 1.601 0.248 1.720 6.562 3.035 15.579 0.503 1.011 0.204 0.057 0.214 0.106 1.506 1.391 0.216 0.299 3.830 0.385 4.701 0.321 0.473 0.028 0.004 0.001 0.000 Công ty CP Dệt may Huế 1.023 0.659 0.069 3.649 9.074 6.564 7.214 0.806 4.158 0.114 0.031 0.308 0.060 Công ty CP đầu tư thương mại Thành Công 1.008 0.375 0.143 0.644 7.396 3.429 0.865 0.362 0.608 0.128 0.054 0.001 0.001 2.554 1.578 0.998 0.616 1.474 3.529 1.989 0.286 0.401 0.086 0.038 0.019 0.014 13 Công ty tông hợp gỗ Tân Mai 0.907 0.559 0.096 4.070 2.076 8.530 5.561 0.463 0.861 0.197 0.045 0.043 0.023 14 Công ty CP sách giáo dục Đà Nẵng 3.881 1.800 0.402 0.169 0.179 0.519 1.165 0.373 0.596 0.431 0.029 0.005 0.003 15 Cơng ty CP khống sản Quang Anh 1.756 0.984 0.028 0.617 1.199 1.133 4.404 0.232 0.145 0.086 0.017 0.014 16 Công ty CP đầu tư Nam Long 2.324 0.535 0.256 0.148 0.118 1.564 9.170 0.493 1.002 0.384 0.246 0.058 0.028 17 Công ty CP Vạn Phát Hưng 1.920 0.190 0.007 0.091 0.089 1.748 7.859 0.715 2.512 0.123 0.119 0.035 0.010 18 Công ty CP nhựa Đà Nẵng 14.499 2.868 0.398 0.481 0.477 2.866 4.262 0.062 0.066 0.205 0.025 0.009 0.009 19 Công ty CP nhựa Tân Đại Hưng 1.724 1.094 0.282 0.447 20 Công ty CP Nhựa Tân Phú 1.134 0.774 0.100 0.930 in h 21 Công ty CP Tập Đồn Đại Châu 7.844 7.001 0.176 0.341 22 Cơng ty CP TIE 2.421 1.753 0.891 23 Công ty CP Viễn Liên 2.283 0.985 24 Công ty CP Cát Lợi 1.562 25 Công ty CP Ngân Sơn 26 Công tu CP XNK Khánh Hội 27 CTCP XNK Quảng Bình 0.906 28 CTCP Đầu tư Thương Mại Hưng Đạt 29 uế 12 Công ty CP Chế biến gỗ Thuận An tế H 0.188 2.061 4.996 0.527 1.112 0.063 0.014 0.008 0.004 1.779 2.430 0.760 3.249 0.102 0.014 0.024 0.006 2.849 2.053 7.082 0.111 0.125 0.101 0.082 0.003 0.002 0.306 1.049 0.968 1.992 0.292 0.413 0.054 -0.043 0.016 0.011 0.101 0.092 0.141 0.288 0.086 0.190 0.235 0.132 0.109 0.004 0.003 0.398 0.444 0.469 2.663 15.101 0.553 0.582 1.392 0.338 0.197 0.236 0.099 1.114 0.353 0.007 0.688 0.859 2.374 1.852 0.684 2.163 0.147 0.054 0.064 0.020 2.944 1.684 0.795 0.168 0.142 4.610 1.819 0.242 0.319 0.638 0.555 0.064 0.048 0.705 0.042 1.063 4.654 1.592 3.670 0.731 2.721 0.031 0.007 0.013 0.003 1.055 0.713 0.126 0.808 0.494 2.410 8.639 0.859 6.144 0.031 0.001 0.010 0.001 Công ty cổ phần Nam Việt 1.029 0.410 0.005 0.447 0.625 1.560 1.465 0.593 2.458 0.159 0.017 0.012 0.005 30 Công ty CP Cafico VN 1.758 0.885 0.408 2.543 4.603 11.393 16.168 0.486 0.947 0.101 0.038 0.140 0.072 31 CTCP Hùng Vương 1.293 0.768 0.086 0.559 1.289 1.200 3.384 0.691 2.719 0.063 0.001 0.004 0.001 Đ ại h ọc K 1.146 2.631 7.792 7.641 2.084 0.229 7.512 1.209 0.611 0.081 0.088 0.367 0.385 0.048 0.044 CTCP Thuận thảo 0.874 0.868 0.000 0.048 11.219 0.121 0.036 0.725 2.633 -0.723 -3.577 0.001 0.000 34 CTCP Hải minh 4.946 4.862 1.899 0.474 22.302 1.038 0.284 0.058 0.062 0.196 0.161 0.038 0.035 35 CTCP MCO Việt Nam 1.256 0.422 0.012 0.022 0.025 0.072 0.529 0.780 3.542 0.250 0.082 0.001 0.000 36 CTCP ô tô TMT 1.116 0.198 0.047 0.540 0.578 10.497 2.649 0.734 2.894 0.120 0.071 0.095 0.024 37 CTCP Ánh Dương Việt Nam 0.670 0.743 0.540 2.404 149.230 13.199 0.492 0.874 0.161 0.078 0.057 0.031 38 CTCP Đá Xây dựng Hoà Phát 1.702 1.299 0.025 0.502 7.680 6.648 1.051 0.593 1.457 0.203 0.075 0.081 0.033 39 CTCP Chế tác đá Việt Nam 11.719 6.513 4.096 1.580 0.275 10.945 5.610 0.066 0.071 0.199 0.118 0.038 0.035 0.145 0.022 1.445 2.509 3.264 0.270 0.902 9.194 0.183 0.056 0.128 0.013 CT ximang Yên Bình 0.274 41 CTCP Ngói Xây dựng Mỹ Xuân 1.174 0.459 0.087 1.155 42 CTCP Nông dựoc H.A.I 1.620 0.807 0.043 0.297 43 CTCP Hoá An 4.939 4.906 1.043 44 CTCP DIC ĐồngTiến 1.200 0.914 45 CTCP Vật tư xăng dầu 4.118 46 0.465 tế H 40 in h 32 uế CTCP Cảng Đoạn xá 33 3.764 0.670 0.590 1.453 0.354 0.114 0.022 0.009 0.512 0.668 2.749 0.531 1.131 0.133 0.051 0.025 0.012 0.465 53.013 0.893 0.294 0.062 0.066 0.228 0.136 0.017 0.051 0.037 0.515 1.776 0.728 1.085 0.560 1.273 0.178 0.078 0.056 0.025 2.283 0.990 8.341 17.993 46.599 5.115 0.093 0.102 0.039 0.013 0.036 0.033 ọc K 1.270 1.243 1.116 1.070 1.910 17.600 57.231 12.934 0.583 1.400 0.058 0.020 0.057 0.417 CTCP Beton 1.140 0.850 0.030 0.244 0.864 0.432 3.678 0.702 2.353 0.100 0.017 0.002 0.001 48 CTCP xây dựng nhà 47 1.155 0.415 0.087 0.172 0.221 0.643 0.403 0.897 10.294 0.177 0.051 0.061 0.005 49 CTCP đầu tư xây dựng Thành Nam 1.428 0.887 0.153 0.416 0.972 0.867 2.003 0.803 4.449 0.115 0.078 0.065 0.012 50 CTCP Miền Đông 0.875 0.442 0.097 0.418 0.820 1.137 1.177 0.633 1.722 0.028 -0.065 0.017 0.006 Đ ại h CTCP Nhiên liệu Sài Gòn 47 PHỤ LỤC X1 X2 X3 X4 X5 X6 X7 X8 X9 X10 X11 X12 X13 D1 -0.429 0.247 0.117 -0.206 -0.054 -0.416 -0.413 0.209 0.091 -0.192 0.002 -0.394 0.822 0.650 0.025 0.240 0.294 0.434 -0.729 X2 0.822 0.814 0.037 0.423 0.337 0.632 -0.712 X3 0.650 0.814 0.084 0.337 0.605 0.700 -0.526 -0.317 0.184 0.065 -0.150 0.052 -0.321 X4 0.025 0.037 0.084 0.176 0.469 0.133 -0.112 -0.061 -0.059 0.059 0.287 0.192 0.016 X5 0.240 0.423 0.337 0.176 0.040 0.747 -0.243 -0.158 0.159 0.000 -0.033 0.044 -0.144 X6 0.294 0.337 0.605 0.469 0.040 0.326 -0.250 -0.199 0.014 0.045 0.023 0.478 -0.196 X7 0.434 0.632 0.700 0.133 0.747 0.326 -0.276 -0.160 0.187 0.017 -0.049 0.011 -0.232 X8 -0.729 -0.712 -0.526 -0.112 -0.243 -0.250 -0.276 0.787 -0.284 -0.188 0.294 -0.006 0.442 X9 -0.429 -0.413 -0.317 -0.061 -0.158 -0.199 -0.160 0.787 -0.207 -0.094 0.249 -0.094 0.351 X10 0.247 0.209 0.184 -0.059 0.159 0.014 0.187 -0.284 -0.207 0.779 0.124 0.016 -0.087 X11 0.117 0.091 0.065 0.059 0.000 0.045 0.017 -0.188 -0.094 0.7790 0.134 0.084 -0.107 X12 -0.206 -0.192 -0.150 0.287 -0.033 0.023 -0.049 0.294 0.249 0.1236 0.134 0.328 0.077 X13 -0.054 0.002 0.052 0.192 0.044 0.478 0.011 -0.006 -0.094 0.0159 0.084 0.328 -0.213 D1 -0.416 -0.394 -0.321 0.016 -0.144 -0.196 -0.232 0.442 0.351 -0.0868 -0.107 0.077 -0.213 tế H in h K ọc ại h Đ uế X1