Phân tích dự án đầu tư dây chuyền sản xuất gạch block công suất 15 triệu viên (100x200x400) năm của công ty cổ phần long thọ

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ VÀ PHÁT TRIỂN tế H uế -  - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ại họ cK in h PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ DÂY CHUYỀN SẢN XUẤT GẠCH BLOCK CÔNG SUẤT 15 TRIỆU VIÊN (100x200x400) Đ CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN LONG THỌ NGUYỄN VĂN QUANG Khóa học: 2012-2016 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ VÀ PHÁT TRIỂN tế H uế -  - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ DÂY CHUYỀN SẢN XUẤT ại họ cK in h GẠCH BLOCK CÔNG SUẤT 15 TRIỆU VIÊN (100x200x400) Đ CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN LONG THỌ Sinh viên thực hiện: Giáo viên hướng dẫn: Nguyễn Văn Quang PGS TS Hoàng Hữu Hòa Lớp k46B KH-ĐT Niên khóa:2012-2016 Huế, tháng năm 2016 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Hoàng Hữu Hòa Trong suốt trình thực đề tài, nỗ lực thân, nhận nhiều giúp đỡ thầy cô giáo, quý quan, cán tập thể công nhân viên Công ty Cổ phần Long Thọ, phường Thủy Biều, thành phố Huế Trước tiên xin gửi lời biết ơn sâu sắc tới PGS.TS Hoàng Hữu Hòa dành nhiều thời gian tâm huyết trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ suốt trình thực tế H uế đề tài hoàn thành luận văn Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới cô chú, anh chị công tác Công ty Cổ phần Long Thọ , đặc biệt Ông Hoàng Anh Ông Hoàng Trọng Huế trưởng phòng tài kế toán trưởng phòng kế hoạch đầu tư cung cấp số liệu ại họ cK in h tạo điều kiện tốt cho thực đề tài thời gian qua Nhân đây, xin chân thành cảm ơn Lãnh đạo trường Đại học kinh tế Huế toàn thể quý thầy cô cán nhân viên Trường tạo điều kiện để hoàn thành luận văn Mặc dù có nhiều cố gắng hoàn thiện luận văn tất nhiệt tình lực mình, nhiên tránh khỏi thiếu sót, mong nhận đóng góp quý báu quý thầy cô Đ Tôi xin chân thành cám ơn! Huế, ngày 11 tháng năm 2016 Sinh viên thực hiện: Nguyễn Văn Quang SVTH: Nguyễn Văn Quang Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Hoàng Hữu Hòa Đ ại họ cK in h tế H uế MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU .v DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ vi DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU: vii TÓM TẮT NGHIÊN CỨU viii PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Tính cấp thiết đề tài; .1 Mục tiêu nghiên cứu; 2.1 Mục tiêu nghiên cứu chung; .2 2.2 Mục tiêu nghiên cứu cụ thể; .2 Đối tượng phạm vi nghiên cứu; 3.1 Đối tượng nghiên cứu; 3.2 Phạm vi nghiên cứu; Phương pháp nghiên cứu; 4.1 Thu thập số liệu; .3 4.2 Tổng hợp xử lý số liệu; 4.3 Phân tích số liệu; Kết cấu khóa luận; .4 PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN VỀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN ĐẦU TƯ DÂY CHUYỀN GẠCH BLOCK CÔNG SUẤT 15 TRIỆU VIÊN/NĂM .5 1.1 Lý Luận đầu tư dự án đầu tư dây chuyền gạch Block; .5 1.1.1 Đầu tư hoạt động đầu tư; 1.1.1.1 Khái niệm đầu tư; .5 1.1.1.2 Phân loại hoạt động đầu tư; 1.1.2 Dự án đầu tư dây chuyền sản xuất gạch block; .7 1.1.2.1 Khái niệm dự án đầu tư; .7 1.1.2.2 Phân loại dự án đầu tư; .9 1.1.2.3 Các giai đoạn trình đầu tư; 10 1.1.2.4 Chu kỳ dự án đầu tư; 12 1.1.2.5 Các yêu cầu dự án đầu tư; .13 1.2 Phân tích dự án đầu tư dây chuyền sản xuất gạch block; .14 1.2.1 Khái niệm phân tích dự án đầu tư; 14 1.2.2 Phân tích kỹ thuật công nghệ dự án; .14 1.2.3 Thị trường tiêu thụ sản phẩm dự án; .18 1.2.4 Phân tích tài dự án; 18 1.2.4.1Nội dung phân tích tài dự án; 18 SVTH: Nguyễn Văn Quang ii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Hoàng Hữu Hòa Đ ại họ cK in h tế H uế 1.2.4.2 Các tiêu đánh giá lực tài dự án: 20 1.2.5 Phân tích kinh tế xã hội dự án đầu tư; 20 1.3 Tình hình thực dự án đầu tư xây dựng nhà máy gạch không nung học kinh nghiệm Công ty Cổ phần Long Thọ; 27 1.3.1 Tình hình thực dự án đầu tư xây dựng nhà máy gạch không nung;27 1.3.2 Bài học kinh nghiệm Công ty Cổ phần Long Thọ; 29 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH DỰ ÁN ÐẦU TƯ DÂY CHUYỀN SẢN XUẤT GẠCH BLOCK CÔNG SUẤT 15 TRIỆU VIÊN (100x200x400)/NÃM CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN LONG THỌ .31 2.1 Ðặc điểm dự án đầu tư dây chuyền sản xuất gạch block công ty cổ phần Long Thọ; 31 2.1.1 Ðặc điểm tự nhiên, KT-XH vùng dự án; 31 2.1.1.1 Ðiều kiện tự nhiên; 31 2.1.1.2 Điều kiện kinh tế xã hội; 33 2.1.1.3 Đánh giá chung; 35 2.1.2 Tổng quan công ty cổ phần Long Thọ; 35 2.1.2.1 Quá trình hình thành phát triển; 35 2.1.2.2 Chức nhiệm vụ Công ty; 37 2.1.2.3 Bộ máy quản lý Công ty; .38 2.1.2.4 Đặc điểm quy trình sản xuất Xi măng Công ty CP Long Thọ; 39 2.1.3 Khái quát nội dung dự án: 41 2.2 Phân tích dự án đầu tư dây chuyền sản xuất gạch block công suất 15 triệu viên (100x200x400)/năm; .42 2.2.1 Phân tích kỹ thuật dự án; 42 2.2.1.1 Sảm phẩm dự án; 42 2.2.1.2 Quy trình công nghệ sản xuất dự án; 44 2.2.1.3 Lựa chọn công nghệ thiết bị; 46 2.2.1.4 Nguyên vật liệu đầu vào; 47 2.2.1.5 Cơ sở hạ tầng; 47 2.2.1.6 Lao động; 48 2.2.1.7 Địa điểm thực dự án; 49 2.2.2 Thị trường nhu cầu tiêu thụ sản phẩm dự án: 49 2.2.3 Phân tích tài dự án; 51 2.2.3.1 Nội dung phân tích tài dự án: 51 2.2.3.2 Phân tích hiệu tài dự án đầu tư; .55 c Tỷ lệ lợi ích chi phí; 58 f Phân tích độ nhạy dự án; .61 2.2.4 Kết kinh doanh công ty cổ phần Long Thọ giai đoạn 2012-2015; .63 2.2.5 Phân tích hiệu kinh tế xã hội dự án; .66 SVTH: Nguyễn Văn Quang iii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Hoàng Hữu Hòa Đ ại họ cK in h tế H uế 2.3 Đánh giá chung dự án; .67 2.3.1 Tính khả thi dự án; 67 2.3.2 Nguyên nhân hạn chế dự án; 70 2.3.2.1 Hạn chế; 70 2.3.2.2 Nguyên nhân; 71 2.3.3 Tóm tắt nội dung phân tích dự án; 72 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN DỰ ÁN ĐẦU TƯ DÂY CHUYỀN SẢN XUẤT GẠCH BLOCK 15 TRIỆU VIÊN (100x200x400)/NĂM CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN LONG THỌ .74 3.1 Giải pháp đầu tư mua sắm máy móc vận hành thiết bị; 74 3.2 Giải pháp nguồn nhân lực; 75 3.4 Về công tác thị trường tiêu thụ sản phẩm; 77 3.5 Giải pháp sản xuất; 78 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .80 Kết luận; 80 Kiến nghị; 82 2.1 Kiến nghị quyền địa phương; 82 2.2 Kiến nghị công ty; 82 SVTH: Nguyễn Văn Quang iv Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Hoàng Hữu Hòa DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU : Vật liệu xây dựng - TNHH : Trách nhiệm hữu hạn - CTCP : Công ty cổ phần - QTC : Quy tiêu chuẩn - BHYT : Bảo hiểm y tế - BHTN : bải hiểm tai nạn - BHXH : Bải hiểm xã hội - UBND : Ủy ban nhân dân - QĐ-CP : Quyết định, phủ - QĐ-UBND : Quyết định- Ủy ban nhân dân - QĐ-TTG : Quyết định- Thủ tướng phủ - TT-BXD : Thông tư xây dựng - VLXKN - HĐQT ại họ cK in h - KTXH tế H uế - VLXD : Kinh tế xã hội : Vật liệu xây không nung : Hội đồng quản trị - TT- HUẾ : Thừa Thiên Huế - SXTT : Sản xuất trực tiếp Đ - TGĐ : Tổng giám đốc SVTH: Nguyễn Văn Quang v Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Hoàng Hữu Hòa DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: Tổ chức máy quản lý công ty Cổ phần Long Thọ .38 Sơ đồ 2: Quy trình sản xuất xi măng Công ty Cổ phần Long Thọ 41 Sơ đồ 3: Quy trình sản xuất gạch Block 44 Đ ại họ cK in h tế H uế Biểu đồ 1: doanh thu dự kiến năm dự án đầu tư dây chuyền gạch block 52 SVTH: Nguyễn Văn Quang vi Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Hoàng Hữu Hòa DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU: Bảng 1: Máy móc thiết bị phương tiện kỹ thuật dự án 46 Bảng 2: Dự kiến bố trí lao động dự án dây chuyền sản xuất gạch block .48 Bảng 3: dự kiến nhu cầu tiêu thụ sản phẩm dự án gạch block 51 Bảng 4: Bảng xác định biến phí sản phẩm gạch block 100x200x400: 54 Bảng 5: Dự kiến chi phí dự án đầu tư dây chuyền gạch block qua năm thực 55 Bảng 6: Lợi nhuận thu nhập năm dự kiến dự án đầu tư dây chuyền sản tế H uế xuất gạch block; 56 Bảng 7: Bảng tính lũy kế giá trị dự án đầu tư dây chuyền sản xuất gạch block 59 Bảng 8: Bảng tính độ nhạy chiều với lãi suất giá bán NPV dự án ại họ cK in h đầu tư dây chuyền sản xuất gạch block 62 Bảng 9: phân tích độ nhạy chiều với biến động lãi suất giá bán đến NPV dự án đầu tư dây chuyền sản xuất gạch block 63 Bảng 10: Kết hoạt động kinh doanh công ty cổ phần Long Thọ giai đoạn Đ 2012-2015 65 SVTH: Nguyễn Văn Quang vii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Hoàng Hữu Hòa TÓM TẮT NGHIÊN CỨU Xuất phát từ thực tiễn nhận thức tầm quan trọng viêc đánh giá dự án công ty, chọn đề tài : “ Phân tích dự án đầu tư dây chuyền sản xuất gạch block công suất 15 triệu viên (100x200x400)/ năm Công ty Cổ phần Long Thọ “ khóa luận tốt nghiệp  Mục tiêu nghiên cứu đề tài; Trên sở phân tích, đánh giá tiêu tài dựa án đầu tư dây chuyền sản xuất gạch block công suất 15 triệu viên (100x200x400)/năm Công ty Cổ phần Long Thọ, từ đề giải pháp phù hợp góp phần hoàn thiện dự án Để thực mục tiêu cần liệu phục vụ nghiên cứu là; tế H uế  Các vấn đề liên quan đến dự án đầu tư dây chuyền sản xuất gạch block công suất 15 triệu viên (100x200x400)/năm Công ty Cổ phần Long Thọ Các thông tin dự án phân tích từ trước dự án đầu tư dây chuyền sản ại họ cK in h xuất gạch block công suất 15 triệu viên (100x200x400)/năm Công ty Cổ phần Long Thọvà đề xuất giải pháp hoàn thiện dự án  Đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu; - Thu thập số liệu: số liệu thu thập từ công ty - Điều tra xử lý số liệu: sử dụng phần mềm Excel - Phân tích số liệu: sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy, phương pháp so sánh, vẽ biểu đồ… Đề tài nghiên cứu đạt số kết sau; Đ  - Qua phân tích thấy dự án đầu tư dây chuyền sản xuất gạch block công suất 15 triệu viên (100x200x400)/năm Công ty Cổ phần Long Thọ mang lại hiệu kinh tế cao - Dự án vào vận hành tạo việc làm cho số công nhân, giảm thiểu ô nhiễm môi trường, phát triển ngành sản xuất VLXD lên cao - Đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện dự án trước sau dự án vào hoạt động SVTH: Nguyễn Văn Quang viii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Hoàng Hữu Hòa TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt & Từ Quang Phương (2007), giáo trình kinh tế đầu tư, NXB trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân, Hà Nội Ths Nguyễn Thị Hải Yến (2011), giáo trình lập phân tích dự án đầu tư, NXB trường Đại học Vinh PGS.TS Từ Quang Phương (2014), giáo trình quản lý dự án, NXB trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân Ths Hồ Tú Linh (2014), giảng kinh tế đầu tư, NXB trường Đại học Kinh Tế Huế Ths Lê Nữ Minh Phương (2014), Bài giảng Lập & Phân Tích Dự Án Đâu Tư, NXB trường Đại học Kinh Tế Huế tế H uế Nguyễn Thị Thu Thủy (2015), Khóa luận tốt nghiệp:”Phân tích dự án đầu tư ại họ cK in h xây dựng hệ thống dây chuyền II sản xuất gạch Tuynel công ty cổ phần COSEVCO I.5 – QUẢNG BÌNH” trường Đại học Kinh Tế Huế Nguyễn Thị My (2015), Khóa luận tốt nghiệp: “Phân tích dự án đầu tư xây dựng nhà sản xuất gạch Tuynel công ty cổ phần xây dựng giao thông Thừa Thiên Đ Huế”, NXB trường Đại học Kinh Tế Huế SVTH: Nguyễn Văn Quang Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Hoàng Hữu Hòa Phụ lục 1: BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH NĂM 2012 CHỈ TIÊU Mã Thuyết 31/12/2012 31/12/2011 số minh Vnđ Vnđ 01 19 01 19 10 19 164.008.699.293 152.922.150.865 Giá vốn hàng bán 11 20 139.679.478.063 118.681.185.374 Lợi nhuận gộp bán hàng 20 Doanh thu bán hàng cc 164.976.339.319 153.074.053.465 dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh 967.640.026 151.902.600 thu Doanh thu bán hàng ccdv 21 21 ại họ cK in h Doanh thu từ hoạt động tài tế H uế ccdv 24.329.221.230 34.240.965.491 4.167.085.887 5.072.124.700 Chi phí tài 22 79.542.574 782.592.643 Chi phí lãi vay 23 79.542.574 7.946.763 Chi phí bán hàng 24 2.561.021.930 2.860.818.725 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 8.698.673.425 7.376.668.272 10 Lợi nhuận từ kinh 30 17.157.069.188 28.292.990.551 Đ doanh 11 Thu nhập khác 31 22 744.536.718 400.417.303 12 Chi phí khác 32 23 118.465.186 162.697.514 13 Lợi nhuận khác 40 626.071.532 237.719.789 14 Tổng lợi nhuận trước thuế 50 17.783.140.720 28.530.710.340 15 Thuế TNDN 51 3.298.045916 5.700.281.957 16 Lợi nhuận sau thuế 60 14.485.094.804 22.830.428.383 24 (Nguồn: Phòng tài kế toán) SVTH: Nguyễn Văn Quang Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Hoàng Hữu Hòa Phụ lục 2: BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH NĂM 2013 CHỈ TIÊU Mã Thuyết 31/12/2013 31/12/2012 số minh Vnđ Vnđ 01 19 Các khoản giảm trừ doanh thu 01 19 Doanh thu bán hàng 10 19 137.586.769.485 164.008.699.293 Giá vốn hàng bán 11 20 117.181.354.501 139.679.478.063 Lợi nhuận gộp bán hàng 20 Doanh thu bán hàng cc 139.231.696.438 164.976.339.319 dịch vụ 1.644.926.953 967.640.026 ccdv 21 21 ại họ cK in h Doanh thu từ hoạt động tài tế H uế ccdv 20.405.414.984 24.329.221.230 1.190.185.559 4.167.085.887 Chi phí tài 22 57.797.006 79.542.574 Chi phí lãi vay 23 57.797.006 79.542.574 Chi phí bán hàng 24 2.449.825.993 2.561.021.930 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 8.643.891.164 8.698.673.425 10 Lợi nhuận từ kinh 30 10.444.086.380 17.157.069.188 Đ doanh 11 Thu nhập khác 31 22 113.667.145 744.536.718 12 Chi phí khác 32 23 115.004.955 118.465.186 13 Lợi nhuận khác 40 (1.337.810) 626.071.532 14 Tổng lợi nhuận trước thuế 50 10.442.748.570 17.783.140.720 15 Thuế TNDN 51 2.607.489.986 3.298.045916 16 Lợi nhuận sau thuế 60 7.835.258.584 14.485.094.804 24 (Nguồn: Phòng tài kế toán) SVTH: Nguyễn Văn Quang Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Hoàng Hữu Hòa Phụ lục 3: BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH NĂM 2014 CHỈ TIÊU Mã Thuyết 31/12/2014 31/12/2013 Vnđ Vnđ số minh 01 19 Các khoản giảm trừ doanh thu 01 19 Doanh thu bán hàng 10 19 165.063.630.895 137.586.769.485 Giá vốn hàng bán 11 20 140.598.656.729 117.181.354.501 Lợi nhuận gộp bán hàng 20 Doanh thu bán hàng cc dịch 166.836.390.287 139.231.696.438 vụ 1.772.759.392 1.644.926.953 ccdv 21 21 ại họ cK in h Doanh thu từ hoạt động tài tế H uế ccdv 24.464.974.166 20.405.414.984 477.456.613 1.190.185.559 Chi phí tài 22 1.375.044.900 57.797.006 Chi phí lãi vay 23 _ 57.797.006 Chi phí bán hàng 24 5.067.620.850 2.449.825.993 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 9.223.948.420 8.643.891.164 10 Lợi nhuận từ kinh 30 9.275.816.609 10.444.086.380 Đ doanh 11 Thu nhập khác 31 22 3.110.791.748 113.667.145 12 Chi phí khác 32 23 3.245.945.248 115.004.955 13 Lợi nhuận khác 40 (135.153.500) (1.337.810) 14 Tổng lợi nhuận trước thuế 50 9.140.663.109 10.442.748.570 15 Thuế TNDN 51 2.124.983.585 2.607.489.986 16 Lợi nhuận sau thuế 60 7.015.679.524 7.835 258.584 24 (Nguồn: Phòng tài kế toán) SVTH: Nguyễn Văn Quang Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Hoàng Hữu Hòa Phụ lục 4: BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH NĂM 2015 CHỈ TIÊU Mã Thuyết 31/12/2015 31/12/2014 Vnđ Vnđ số minh 01 19 Các khoản giảm trừ doanh thu 01 19 Doanh thu bán hàng 10 19 151.226.348.493 165.063.630.895 Giá vốn hàng bán 11 20 132.517.820.692 140.598.656.729 Lợi nhuận gộp bán hàng 20 Doanh thu bán hàng cc dịch 151.226.348.493 166.836.390.287 vụ _ 1.772.759.392 ccdv 21 21 ại họ cK in h Doanh thu từ hoạt động tài tế H uế ccdv 18.708.527.800 24.464.974.166 274.995.642 477.456.613 Chi phí tài 22 916.667 1.375.044.900 Chi phí lãi vay 23 916.667 _ Chi phí bán hàng 24 4.243.765.982 5.067.620.850 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 8.689.466.745 9.223.948.420 10 Lợi nhuận từ kinh 30 6.049.374.048 9.275.816.609 Đ doanh 11 Thu nhập khác 31 22 214.301.307 3.110.791.748 12 Chi phí khác 32 23 153.990.869 3.245.945.248 13 Lợi nhuận khác 40 60.310.438 (135.153.500) 14 Tổng lợi nhuận trước thuế 50 6.109.684.486 9.140.663.109 15 Thuế TNDN 51 1.353.819.784 2.124.983.585 16 Lợi nhuận sau thuế 60 4.755.864.752 7.015.679.524 24 (Nguồn: Phòng tài kế toán) SVTH: Nguyễn Văn Quang Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Hoàng Hữu Hòa Phụ lục 5: Danh mục thiết bị yêu cầu kỹ thuật: TT I TÊN THIẾT BỊ Đ.v.t S lượng Máy 01 Máy sản xuất gạch tự động QT10 – 15D bao gồm: 10 11 -Băng tải 8m chuyển liệu -Hệ thống điều khiển PLC Simen giao diện tiếng Việt -Máy tiếp Palet -Máy Bố liệu -Máy chủ QT10 – 15D -Trạm thủy lực -Máy xuất gạch tế H uế -Máy trộn JS 750 hai trục ngang công xuất 35 -Máy xếp gạch lên Palet tự động ( xếp chồng 1-4 tầng) -Khuôn gạch theo kích thước bên A yêu cầu ại họ cK in h -Xe nâng tay thủy lực Các thiết bị kèm theo gồm: 01 Máy phối liệu 03 Khoang PLD 1200 tự cân cát, mạt, đá Bộ 01 02 Vít tải xi măng LSY 8M (vận chuyển xi măng ) Cái 01 03 Cân xi măng + cân nước có bơm khí nén Bộ 01 04 Palet nhựa có kích thước (1220x900x25)mm 05 Máy nâng Palet tự động không cần công nhân đưa vào Đ II SVTH: Nguyễn Văn Quang Chiếc 1500 Bộ (Nguồn : phòng kế hoạch đầu tư) Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Hoàng Hữu Hòa Phụ lục 6: Bảng tổng mức đầu tư dự án gạch block Nội dung chi phí Tổng mức đầu tư STT Chi phí nhà xưởng thiết bị 6.705 + Chi phí xây dựng 2.345 -Nhà xưởng (15m x30m = 450 -Sân bãi 3600 x 2.500.000 đ/ (3600 x 0,2 x 1.000.000đ/ ) ) -Chi phí xây dựng hàng rào, trồng xanh, khac … -Dây chuyền sản xuất + khuôn -Xe nâng 720 500 4.360 tế H uế + Chi phí thiết bị 1.125 -Xe nâng kéo tay (2 xe x 5.000.000đ/chiếc) 3.500 500 10 200 -Hệ thống điện nước 150 Chi phí sản xuất thử 95 Chi phí dự phòng ại họ cK in h -Palet gỗ ( 1000 x 150.000đ/cái), xe rùa, dụng cụ khác Đ Tổng cộng SVTH: Nguyễn Văn Quang 200 7.000 (Nguồn : Phòng kế hoạch đầu tư) Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Hoàng Hữu Hòa Phụ lục 7: Bảng xác định chi phí dự án gạch block Chi phí đ/đvsp 3.000.588.000 706 972.000.000 229 60.000.000 14 84.240.000 20 16.848.000 212.500.000 50 1.275.000.000 300 200.000.000 47 180.000.000 42 1.917.586.557 477 779.190.476 183 622.857.143 147 156.333.333 37 300.000.000 71 233.877.072 55 48.000.000 11 72.000.000 17 108.000.000 25 179.719.009 42 2.200.000 3.300.000 2.400.000 1.200.000 4.147.130 6.000.000 7.200.000 4.124.500 16.284.928 2.400.000 51.038.972 28.709.422 3.189.936 3.914.921 2.244.000 15.000.000 18.000.000 3.600.000 3.080.000 tế H uế Đ Nội dung Biến phí ( chưa tính đến yếu tố đầu vào: NVL, điện, nước ) Lương CN SXTT b/quân 4.500.000đ/tháng x 12 x18 người Lương bán hàng b/quân 5.000.000đ/tháng x 12 x người Tiền ăn ca SXTT, bán hàng: 18 người x 15.000đ x 26 x 12 Độc hại SXTT, bán hàng 18 người x 3.000đ x 26 x 12 Chi phí sản phẩm hỏng sản xuất (1% giá thành) Chi phí chiết khấu 300đ/viên Sữa chữa thường xuyên Chi phí xe xúc lật 2h x 300.000đ/h x 300 ngày Định phí Khấu hao tài sản Thiết bị năm Nhà xưỡng + sân bãi: 15 năm Sữa chữa lớn hàng năm Chi phí TN 22 người tính xnTer x 34.073 x 26 x 12 Lương BP nghiệp vụ b/quân 4.000.000đ tháng x 12 x người Lương xưởng trưởng 6.000.000đ/tháng x 12 x người Lương QLXN 9.000.000đ/tháng x 12 x người Các chi phí tính vào C/p phân xưởng C.phí hội nghị CNVC 22 người x 100.000đ/người C.phí nước uống 22 người x 300 x 25.000đ/tháng x 2% C.phí tiếp khách 200.000đ/tháng x 12 Văn phòng phẩm: 100.000đ/tháng x 12 Nước sinh hoạt 2m3 x 365 ngày x 5.681đ/m3 Công tác phí người x 15 ngày x 400.000đ/ngày Đi lại ( xăng xe) người x 200.000đ x 12 tháng Điện sinh hoạt 10kwh x 365 ngày x 1.130đ/kwh C.phí BHLĐ 22 người x 740.224đ/người C.phí điện thoại 200.000đ x 12 tháng Lương phép 16 ngày x142.154đ x 18 người x 1,02 Lương lễ, tết ngày x142.154đ x 22 người x 1,02 Lương hiếu hỷ ngày x142.154đ x 22 người x 1,02 Lương chế độ nữ 4,5 ngày x142.154đ x người x 1,02 Hội họp học tập ngày x 50.000đ x 24 người x 1,02 Dụng cụ phương tiện làm việc Tiền ăn ca phận gián tiếp người x 300 x 15.000đ Đ.hội phận gián tiếp người x 300 ngày x 3.000đ Y tế phí 22 người x 140.000đ ại họ cK in h TT I II SVTH: Nguyễn Văn Quang Khóa luận tốt nghiệp ại họ cK in h tế H uế Bảo hiểm thân thể 22 người x 76.600đ Chi phí quản lý công ty Chi phí bán hàng: điện thoại + lại: 400.000đ/ tháng x 12 Đ GVHD: PGS TS Hoàng Hữu Hòa SVTH: Nguyễn Văn Quang 1.685.200 300.000.000 4.800.000 71 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Hoàng Hữu Hòa Phụ lục 8: bảng tính độ nhạy chiều với biến động lãi suất giá bán đến NPV dự án đầu tư dây chuyền sản xuất gạch block Đ.v.t: đồng Mức lãi suất Biến số 10% 13% 16% 27.156.009.473 21.335.397.120 17.767.756.426 14.887.537.392 12.376.389.671 300 19.999.509.473 15.357.297.120 12.511.456.426 10.219.537.392 8.218.989.671 12.843.009.473 9.379.197.120 7.255.156.426 5.551.537.392 4.061.589.671 -300 5.686.509.473 3.401.097.120 1.998.856.426 883.537.392 -95.810.329 -600 -1.469.990.527 -2.577.002.880 -3.257.443.574 tế H uế 600 -3.784.462.608 -4.253.210.329 (Nguồn: kết xử lý số liệu) ại họ cK in h bán 7% Đ Giá 3% SVTH: Nguyễn Văn Quang Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Hoàng Hữu Hòa Phụ lục 9: Bảng tính độ nhạy chiều với lãi suất giá bán NPV dự án đầu tư dây chuyền sản xuất gạch block Đ.v.t: đồng TT Yếu tố thay đổi A Lãi suất Biến số NPV Tăng lên 6% 6% 4.061.589.671 Tăng lên 3% 3% 5.551.537.392 Không đổi 0% 7.255.156.426 Giảm 3% -3% 9.379.197.120 Giảm 6% -6% 12.843.009.473 600 17.767.756.426 300 12.511.456.426 7.255.156.426 B Giá bán tế H uế Tăng lên 600đ Tăng lên 300đ Không đổi Giảm 300đ -300 1.998.856.426 Giảm 600đ -600 -3.257.443.574 Đ ại họ cK in h SVTH: Nguyễn Văn Quang (Nguồn: kết xử lý số liệu) Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Hoàng Hữu Hòa Phụ lục 10: Bảng dự tính chi phí doanh thu dự án dây chuyền gạch block Đ.v.t: đồng Năm 1.500.000 2.500.000 4.000.000 5.000.000 6.000.000 7.000.000 8.000.000 Định Phí Biến phí 2.025.586.557 2.025.586.557 2.025.586.557 2.025.586.557 2.025.586.557 2.025.586.557 2.025.586.557 4.125.000.000 6.875.000.000 11.000.000.000 13.750.000.000 16.500.000.000 19.250.000.000 22.000.000.000 Chi phí sản xuất 6.150.586.557 8.900.586.557 13.025.586.557 15.775.586.557 18.525.586.557 21.275.586.557 24.025.586.557 tế H uế 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 SL (viên) Doanh thu 5.727.000.000 9.545.000.000 15.272.000.000 19.090.000.000 22.908.000.000 26.726.000.000 30.544.000.000 Đ ại họ cK in h (Nguồn: kết xử lý số liệu) SVTH: Nguyễn Văn Quang Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Hoàng Hữu Hòa Phụ lục 11: Bảng tính lợi nhuận thu nhập, lũy kế thu nhập lũy kế thu nhập dự án Đ.v.t: đồng LNTT Thuế TNDN (20%) LNST Khấu hao Lũy kế Bi Bi HSCK (r=10%) uế Năm 2017 644.413.443 128.882.689 2018 355.603.919 355.603.919 515.530.754 779.190.476 1.294.721.230 2.246.413.443 449.282.689 1.797.130.754 2019 3.314.413.443 2020 4.382.413.443 323.599.566 323.599.566 1.650.325.149 0,83 1.074.618.621 1.398.218.188 779.190.476 2.576.321.230 4.226.646.380 0,75 1.932.240.923 3.330.459.110 662.882.689 2.651.530.754 779.190.476 3.430.721.230 7.657.367.610 0,68 2.332.890.437 5.663.349.547 876.482.689 3.505.930.754 779.190.476 4.285.121.230 11.942.488.841 0,62 2.656.775.163 8.320.124.710 2021 5.450.413.443 1.090.082.689 4.360.330.754 779.190.476 5.139.521.230 17.082.010.071 0,56 2.878.131.889 11.198.256.599 2022 6.518.413.443 1.303.682.689 5.214.730.754 779.190.476 5.993.921.230 23.075.931.301 0,51 3.056.899.828 14.255.156.426 Đ SVTH: Nguyễn Văn Quang 779.190.476 in h -423.586.557 K Lũy kế PV ọc -423.586.557 ại h 2016 tế H 2015 PV 0,91 (Nguồn: kết xử lý số liệu) Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Hoàng Hữu Hòa Phụ lục 12: Bảng tính NPV với r=25% dự án dây chuyền sản xuất block Đ.v.t: đồng -423.586.557 128.882.689 515.530.754 449.282.689 1.797.130.754 662.882.689 2.651.530.754 876.482.689 3.505.930.754 1.090.082.689 4.360.330.754 1.303.682.689 5.214.730.754 Tổng cộng ại h Đ SVTH: Nguyễn Văn Quang Bi uế -423.586.557 644.413.443 2.246.413.443 3.314.413.443 4.382.413.443 5.450.413.443 6.518.413.443 Khấu hao 779.190.476 779.190.476 779.190.476 779.190.476 779.190.476 779.190.476 779.190.476 tế H 7.000.000.000 LNST in h 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Thuế TNDN (20%) LNTT K Tổng vốn đầu tư ọc Năm 355.603.919 1.294.721.230 2.576.321.230 3.430.721.230 4.285.121.230 5.139.521.230 5.993.921.230 HSCK (r=25%) 0,80 0,64 0,51 0,41 0,33 0,26 0,21 PV 284.483.135 828.621.587 1.313.923.828 1.406.595.704 1.414.090.006 1.336.275.520 1.258.723.458 7.842.713.239 (Nguồn: Kết xử lý số liệu) Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS TS Hoàng Hữu Hòa Phụ lục 13: Bảng tính NPV với r=29% dự án dây chuyền sản xuất gạch block Đ.v.t: đồng -423.586.557 128.882.689 515.530.754 449.282.689 1.797.130.754 662.882.689 2.651.530.754 876.482.689 3.505.930.754 1.090.082.689 4.360.330.754 1.303.682.689 5.214.730.754 Tổng cộng ại h Đ SVTH: Nguyễn Văn Quang Bi uế -423.586.557 644.413.443 2.246.413.443 3.314.413.443 4.382.413.443 5.450.413.443 6.518.413.443 Khấu hao 779.190.476 779.190.476 779.190.476 779.190.476 779.190.476 779.190.476 779.190.476 tế H 7.000.000.000 LNST in h 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Thuế TNDN (20%) LNTT K Tổng vốn đầu tư ọc Năm 355.603.919 1.294.721.230 2.576.321.230 3.430.721.230 4.285.121.230 5.139.521.230 5.993.921.230 HSCK (r=29%) 0,78 0,6 0,47 0,36 0,28 0,22 0,17 PV 277.371.057 776.832.738 1.210.870.978 1.235.059.643 1.199.833.945 1.130.694.671 1.018.966.609 6.849.629.641 (Nguồn: kết xử lý số liệu)