Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Thành phố Bắc Ninh – Thực trạng và giải pháp

MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu 1 2. Mục đích nghiên cứu của đề tài 1 3. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu 2 4. Phương pháp nghiên cứu và nguồn tư liệu 2 5. Kết cấu của chuyên đề tốt nghiệp 2 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3 1.1 Rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 3 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng 3 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 3 1.1.2.1 Nguyên nhân khách quan 3 1.1.2.2 Nguyên nhân chủ quan 5 1.1.3 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng 7 1.1.3.1 Tỷ lệ nợ xấu 7 1.1.3.2. Tỷ lệ nợ quá hạn 8 1.1.3.3. Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 8 1.1.4 Hậu quả của rủi ro tín dụng 8 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại 9 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 9 1.2.2 Vai trò của quản lý rủi ro tín dụng 10 1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 11 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng 13 1.2.4.1 Nhân tố cơ chế, chính sách 13 1.2.4.2 Nhân tố con người 14 1.2.4.3 Nhân tố từ quy trình quản lý một khoản vay 15 1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ở một số ngân hàng thương mại các nước và bài học đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam 16 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ở một số NHTM trên thế giới 16 1.3.1.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ở CITIBANK 16 1.3.1.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của các NHTM Thái Lan 17 1.3.1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của các NHTM Singapore 18 1.3.2 Bài học kinh nghiệm đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam 20 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TP BẮC NINH 22 2.1 Khái quát về NHNoPTNT TP. Bắc Ninh 22 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 22 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 23 2.1.3 Hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHNoPTNT TP Bắc Ninh 24 2.1.3.1 Tình hình huy động vốn 24 2.1.3.2 Tình hình sử dụng vốn 25 2.1.3.3 Hoạt động kinh doanh khác 29 2.1.3.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh 30 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại NHNoPTNT TP. Bắc Ninh 32 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNoPTNT TP. Bắc Ninh 32 2.4.1 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%) 33 2.4.2 Tỷ lệ Dư nợVốn huy động 34 2.4.3 Hệ số thu nợ (%) 34 2.4.4 Tỷ lệ nợ quá hạn (%) 35 2.4.5 Tỷ lệ nợ xấu (%) 35 2.4.6 Vòng quay vốn tín dụng (vòng) 36 2.2.1.3 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 37 2.2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNoPTNT TP Bắc Ninh 38 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNoPTNT TP Bắc Ninh 45 2.3.1 Những kết quả đạt được 45 2.3.2. Hạn chế còn tồn tại 48 2.3.3. Nguyên nhân dẫn đến hạn chế trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại NHNo TNT TP Bắc Ninh NHNo PTNT Việt Nam 51 2.3.3.1. Nguyên nhân khách quan 51 2.3.3.2. Nguyên nhân từ phía ngân hàng 52 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNoPTNT TP BẮC NINH 54 3.1. Định hướng hoạt động và quản lý rủi ro tín dụng của chi nhánh NHNoPTNT TP Bắc Ninh đến năm 2020 54 3.1.1 Định hướng hoạt động 54 3.1.2 Định hướng về công tác quản lý rủi ro tín dụng 55 3.2 Một số giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNoPTNT thành phố Bắc Ninh 56 3.2.1. Xây dựng giới hạn tín dụng ngành nghề 56 3.2.2. Từng bước giảm dần tỷ trọng dư nợ TDH Tổng dư nợ 56 3.2.3. Xây dựng hệ thống các dấu hiệu nhận biết rủi ro 57 3.2.4. Thường xuyên đánh giá công tác quản lý rủi ro theo mô hình và thông lệ Quốc tế 58 3.2.5 Tiếp tục hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu xếp hạng tín dụng nội bộ 59 3.2.5.1. Hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu tài chính 59 3.2.5.2. Hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu phi tài chính 59 3.2.6. Hoàn thiện Hệ thống thông tin tín dụng nội bộ 60 3.2.7. Nâng cao tiêu chuẩn tín dụng, tiêu chuẩn đảm bảo tiền vay. 60 3.2.7.1 Nâng cao tiêu chuẩn tín dụng 60 3.2.7.2 Nâng cao tiêu chuẩn đảm bảo tiền vay 60 3.2.8. Áp dụng mô hình, phương pháp kỹ thuật để đo lường rủi ro tín dụng 61 3.2.9 Nâng cao trình độ, kinh nghiệm cho cán bộ quản lý rủi ro 61 3.2.10 Sử dụng các công cụ phái sinh 62 3.2.11. Thực hiện liên kết đồng bộ với các tổ chức tín dụng 63 3.3. Kiến nghị 64 3.3.1. Kiến nghị với Chính phủ 64 3.3.1.1. Sự thay đổi chính sách của Nhà nước cần được công bố rõ ràng và có thời gian để chuyển đổi 64 3.3.1.2. Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai 64 3.3.1.3. Xây dựng hệ thống các chỉ tiêu trung bình của ngành 65 3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 65 3.3.2.1. Đưa ra hệ thống văn bản pháp luật hoàn thiện và phù hợp với thông lệ quốc tế 65 3.2.2.2. Nâng cao chất lượng hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng 66 3.2.2.3. Tăng cường công tác thanh tra hoạt động tín dụng của các NHTM 67 3.3.3 Đối với NHNoPTNT Việt Nam 67 KẾT LUẬN 70 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 71

Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý kinh doanh TRƯỜNG ĐẠI HỌC CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA CÔNG NGHIỆP HÀ NỘI Khoa Quản lí Kinh doanh VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc PHIẾU NHẬN XÉT CHUYÊN MÔN QUÁ TRÌNH THỰC TẬP CỦA SINH VIÊN Họ tên: Nguyễn Văn Thao Mã số sinh viên: 0741270035 Lớp: Tài ngân hàng Ngành: Tài ngân hàng Địa điểm thực tập: Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Thành phố Bắc Ninh Giáo viên hướng dẫn: Th.s Bùi Thị Hạnh Đánh giá chung giáo viên hướng dẫn: ………………,ngày….tháng….năm 2016 Giáo viên hướng dẫn (Ký tên ghi rõ họ tên) SV: Nguyễn Văn Thao Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý kinh doanh MỤC LỤC Danh mục từ viết tắt MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu 2.Mục đích nghiên cứu của đề tài 3.Đối tượng, phạm vi nghiên cứu 4.Phương pháp nghiên cứu và nguồn tư liệu .2 5.Kết cấu của chuyên đề tốt nghiệp .2 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1Rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 1Khái niệm rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 2Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 3 Nguyên nhân khách quan Nguyên nhân chủ quan 5Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng Tỷ lệ nợ xấu .7 Tỷ lệ nợ hạn .8 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 9Hậu rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 10Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng .9 11Vai trò quản lý rủi ro tín dụng 12Nội dung quản lý rủi ro tín dụng .10 13Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng 13 14 Nhân tố chế, sách 13 15 Nhân tố người 14 16 Nhân tố từ quy trình quản lý khoản vay 15 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại nước học ngân hàng thương mại Việt Nam 15 17Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số NHTM giới 15 18 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng CITIBANK 15 19 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng NHTM Thái Lan 16 20 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng NHTM Singapore 17 SV: Nguyễn Văn Thao Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý kinh doanh 21Bài học kinh nghiệm ngân hàng thương mại Việt Nam 19 CHƯƠNG 2: 21 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TP BẮC NINH 21 2.1 Khái quát NHNo&PTNT TP Bắc Ninh 21 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 21 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 22 2Hoạt động kinh doanh chi nhánh NHNo&PTNT TP Bắc Ninh 23 Tình hình huy động vốn 23 2.1.3.2 Tình hình sử dụng vốn 24 2.1.3.3 Hoạt động kinh doanh khác 28 2.1.3.4 Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh 29 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT TP Bắc Ninh 31 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT TP Bắc Ninh 31 2.4.1 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%) 32 2.4.2 Tỷ lệ Dư nợ/Vốn huy động 32 2.4.3 Hệ số thu nợ (%) 33 2.4.4 Tỷ lệ nợ hạn (%) 33 2.4.5 Tỷ lệ nợ xấu (%) 34 2.4.6 Vòng quay vốn tín dụng (vòng) 35 2.2.1.3 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 36 2.2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT TP Bắc Ninh 37 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT TP Bắc Ninh 44 2.3.1 Những kết đạt 44 2.3.2 Hạn chế tồn 47 2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế hoạt động quản lý rủi ro tín dụng NHNo& TNT TP Bắc Ninh - NHNo & PTNT Việt Nam 50 2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan 50 2.3.3.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 51 CHƯƠNG 3: 53 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 53 TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT TP BẮC NINH 53 3.1 Định hướng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT TP Bắc Ninh đến năm 2020 53 3.1.1 Định hướng hoạt động 53 SV: Nguyễn Văn Thao Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý kinh doanh 3.1.2 Định hướng công tác quản lý rủi ro tín dụng 54 3.2 Một số giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Bắc Ninh .55 3.2.1 Xây dựng giới hạn tín dụng ngành nghề 55 3.2.2 Từng bước giảm dần tỷ trọng dư nợ TDH/ Tổng dư nợ 55 3.2.3 Xây dựng hệ thống dấu hiệu nhận biết rủi ro .55 3.2.4 Thường xuyên đánh giá công tác quản lý rủi ro theo mô hình thông lệ Quốc tế 57 3Tiếp tục hoàn thiện hệ thống tiêu xếp hạng tín dụng nội 57 3.2.5.1 Hoàn thiện hệ thống tiêu tài 57 3.2.5.2 Hoàn thiện hệ thống tiêu phi tài .58 3.2.6 Hoàn thiện Hệ thống thông tin tín dụng nội 58 3.2.7 Nâng cao tiêu chuẩn tín dụng, tiêu chuẩn đảm bảo tiền vay 59 3.2.7.1 Nâng cao tiêu chuẩn tín dụng 59 3.2.7.2 Nâng cao tiêu chuẩn đảm bảo tiền vay 59 3.2.8 Áp dụng mô hình, phương pháp kỹ thuật để đo lường rủi ro tín dụng .60 3.2.9 Nâng cao trình độ, kinh nghiệm cho cán quản lý rủi ro 60 3.2.10 Sử dụng công cụ phái sinh 61 3.2.11 Thực liên kết đồng với tổ chức tín dụng 61 3.3 Kiến nghị 62 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 62 3.3.1.1 Sự thay đổi sách Nhà nước cần công bố rõ ràng có thời gian để chuyển đổi 62 3.3.1.2 Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai 63 3.3.1.3 Xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành 64 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 64 3.3.2.1 Đưa hệ thống văn pháp luật hoàn thiện phù hợp với thông lệ quốc tế 64 3.2.2.2 Nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm thông tin tín dụng 64 3.2.2.3 Tăng cường công tác tra hoạt động tín dụng NHTM .65 3.3.3 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam 65 KẾT LUẬN 68 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 69 SV: Nguyễn Văn Thao Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý kinh doanh Các danh mục Danh mục bảng biểu Bảng 2.1: Nguồn vốn huy động qua năm 2013-2015 Bảng 2.2: Lượng tiền cho vay qua năm 2014-2015 Bảng 2.3: Chi tiết khoản cho vay năm 2013 Bảng 2.4: Chi tiết khoản cho vay năm 2014 Bảng 2.5: Chi tiết khoản cho vay năm 2015 Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ Bảng 2.7: Kết kinh doanh qua năm 2013-2015 Bảng 2.8: Phân loại nợ cho vay năm 2013-2015 Bảng 2.9: Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ năm 2013-2015 Bảng 2.10: Tỷ lệ Dư nợ/Vốn huy động năm 2013-2015 Bảng 2.11: Tỷ lệ nợ hạn năm 2013-2015 Bảng 2.12: Tỷ lệ nợ xấu năm 2013-2015 Bảng 2.13: Vòng quay vốn tín dụng năm 2013-2015 Bảng 2.14 : Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Bảng 2.15: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHNo&PTNT TP Bắc Ninh SV: Nguyễn Văn Thao Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý kinh doanh Danh mục từ viết tắt STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 Từ viết tắt Agribank TMCP NV CKĐT NH NHTM CNĐKKD CBTD DN KH QHKH TCKT ODA CIC LNTT NHNN UTĐT HĐ CBCNV RRTD DPRR NQD TSBĐ TDH SV: Nguyễn Văn Thao Nghĩa Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Thương Mại Cổ Phần Nguồn vốn Chứng khoán đầu tư Ngân hàng Ngân hàng thương mại Chứng nhận đăng ký kinh doanh Cán tín dụng Doanh nghiệp Khách hàng Quan hệ khách hàng Tổ chức kinh tế Official Development Assistance Trung tâm thông tin ứng dụng Lợi nhuận trước thuế Ngân hàng nhà nước Ủy thác đầu tư Huy động Cán công nhân viên Rủi ro tín dụng Dự phòng rủi ro Ngoài quốc doanh Tài sản bảo đảm Trung dài hạn Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý kinh doanh MỞ ĐẦU Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu Tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ vốn cho kinh tế, góp phần thúc đẩy phát triển cân đối ngành, lĩnh vực khác theo định hướng Nhà nước Tín dụng hoạt động đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng chứa đựng rủi ro cao hệ việc quản lý rủi ro tín dụng chưa tốt gây tác động tiêu cực không thân ngân hàng mà kinh tế Vì vậy, việc tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại thực cần thiết tồn phát triển ngân hàng Thành phố Bắc Ninh trình xây dựng đổi mặt cần vốn để đầu tư phát triển kinh tế - xã hội Đặc biệt nguồn vốn tín dụng NHTM chiếm vị trí quan trọng NHNo & PTNT TP Bắc Ninh NHTM đứng đầu hệ thống NHTM địa bàn thành phố huy động vốn, cho vay làm dịch vụ toán góp phần không nhỏ công đổi kinh tế tỉnh nhà theo hướng CNH – HĐH Tuy nhiên phát triển thay đổi mạnh mẽ hệ thống ngân hàng Việt Nam theo hướng hòa nhập với thông lệ quốc tế đặt ngân hàng Việt Nam đứng trước thời thách thức đòi hỏi nỗ lực lớn cạnh tranh Không nằm xu đó, NHNo & PTNT Việt Nam nói chung NHNo & PTNT TP Bắc Ninh nói riêng có thời thách thức tình hình Vì vậy, thời gian tới việc quản lý rủi ro tín dụng cách hiệu thực có ý nghĩa Ngân hàng thương mại Việt Nam Nhận thức điều đó, với mong muốn sử dụng kiến thức học kết quan sát học hỏi từ thực tiễn hoạt động ngân hàng sở em lựa chọn đề tài nghiên cứu là: “Rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Thành phố Bắc Ninh – Thực trạng giải pháp” Mục đích nghiên cứu của đề tài - Hệ thống hóa và phân tích lý luận bản về quản lý rủi ro tín dụng tại NHTM - Trên sở nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng và công tác quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Bắc Ninh, đề tài chỉ những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân - Từ những thực tế về rủi ro tín dụng và công tác quản lý rủi ro, đưa những kiến nghị và đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cũng tăng cường lực quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng SV: Nguyễn Văn Thao Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý kinh doanh Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Bắc Ninh - Phạm vi nghiên cứu: Một là, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh NH Nông nghiệp và phát triển nông thôn TP Bắc Ninh giai đoạn 2013-2015 Hai là, chỉ định hướng và các giải pháp quản lý rủi ro tín dụng đến năm 2016, tập trung nghiên cứu tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng ở khâu cho vay nhằm đem lại hiệu quả kinh doanh của chi nhánh Phương pháp nghiên cứu và nguồn tư liệu - Cơ sở phương pháp luận: Phương pháp vật biện chứng và vật lịch sử của chủ nghĩa Mác-Lê Nin - Cơ sở lý thuyết: Các lý thuyết, công thức và mô hình định tính, định lượng; các nghiên cứu hiện đại về quản lý rủi ro tín dụng đã được thực tiễn kiểm nghiệm - Cơ sở thực tiễn: Số liệu thực tiễn, dữ liệu phân tích nghiên cứu chi nhánh NHNo&PTNT TP Bắc Ninh cung cấp và tác giả tự thu thập; kết hợp với các dữ liệu thống kê chính thức của NHNo&TNT Việt Nam, NHNN Việt Nam - Phương pháp nghiên cứu: Phương pháp so sánh đối chiếu, tổng hợp và phân tích các sở dữ liệu để đưa đánh giá về thực tiễn công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng, từ đó đưa các gợi ý về giải pháp cho giai đoạn tiếp theo Kết cấu của chuyên đề tốt nghiệp Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, phụ lục, nội dung chuyên đề chia làm chương Chương 1: Những vấn đề bản về quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Bắc Ninh - Chương 3: Một số giải pháp tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Bắc Ninh SV: Nguyễn Văn Thao Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý kinh doanh CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại Khái niệm rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Cấp tín dụng (gồm: cho vay, bảo lãnh, cam kết toán, đồng tài trợ, …) và huy động vốn là hai hoạt động phổ biến của một NHTM, đó cấp tín dụng đem lại thu nhập chính cho ngân hàng, nhiên cũng là lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là một loại rủi ro sự suy giảm về khả trả nợ của khách hàng Có nhiều loại khái niệm về rủi ro tín dụng Theo ủy ban Basel: “Rủi ro tín dụng là khả mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện được các nghĩa vụ của mình theo các điều khoản đã thỏa thuận”, Hiệp ước Basel II, có hiệu lực từ 01/2008 Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 về việc sửa đổi, bổ sung quyết định 493/2005/QĐ-NHNN thì “Rủi ro tín dụng là khả xảy tổn thất hoạt động kinh doanh, khách hàng không thực hiện hoặc không có khả thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết” Tóm lại về mặt bản chất, rủi ro tín dụng là những khoản lỗ tiềm tàng vốn được tạo ngân hàng cấp tín dụng; là những thiệt hại, mất mát mà ngân hàng gánh chịu người vay vốn không trả đúng hạn, không thực hiện đúng nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng vì bất cứ lý gì Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Có nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, có thể chia thành hai loại chính: nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan Nguyên nhân khách quan - Do môi trường kinh tế, chính trị không ổn định Nền chính trị quốc gia ổn định là điều kiện cho doanh nghiệp phát triển, tạo điều kiện thuận lợi thu hút vốn đầu tư Ngược lại, môi trường chính trị kém ổn định tất yếu dẫn đến sản xuất trì trệ, ảnh hưởng đến khả trả nợ của khách hàng Quá trình tự hóa tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho nợ xấu gia tăng tạo một môi trường cạnh tranh gay gắt khiến hầu hết các doanh nghiệp, những khách hàng thường xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường Bên cạnh đó, bản thân sự cạnh tranh của các ngân SV: Nguyễn Văn Thao Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý kinh doanh hàng thương mại nước và quốc tế môi trường hội nhập kinh tế cũng khiến cho các ngân hàng nước có hệ thống quản lý yếu kém gặp phải nguy gia tăng rủi ro nợ xấu bởi hầu hết các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn sẽ bị các ngân hàng nước ngoài thu hút - Do môi trường tự nhiên Những nguyên nhân từ môi trường tự nhiên thiên tai, động đất, lũ lụt, dịch bệnh cũng gây ảnh hưởng trực tiếp, gián tiếp tới hiệu quả hoạt động kinh doanh của khách hàng vay vốn làm suy giảm khả trả nợ NH dẫn tới rủi ro tín dụng Ví dụ, các doanh nghiệp sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp tại Việt Nam phụ thuộc nguồn cung rất lớn từ nguyên liệu tự nhiên và nhập khẩu nên rất nhạy cảm với rủi ro về thời tiết và giá cả thế giới, dễ bị tổn thương thị trường thế giới biến động xấu - Do môi trường pháp lý chưa thuận lợi Trong những năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban thường vụ quốc hội, Chính phủ, NHNN và các quan liên quan đã ban hành nhiều luật, văn bản dưới luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên các văn bản đã có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng lại hết sức chậm chạp và còn gặp nhiều vướng mắc bất cập dẫn tới thất thoát tài sản của ngân hàng các khâu của quy trình cấp tín dụng Ví dụ khâu cưỡng chế thu hồi nợ, nghị định 163/2006/NĐ-CP quy định: “Trong những trường hợp khách hàng không trả được nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay” Tuy nhiên thực tế, các NHTM không làm được điều này vì NHTM là một tổ chức kinh tế, không phải là quan quyền lực nhà nước, không có chức cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản bảo đảm cho ngân hàng để xử lý - Thông tin tín dụng chưa đầy đủ, thiếu chính xác Ngày 27/2/1999, Thống đốc NHNN ban hành quyết định số 68/1999/QĐ-NHNN thành lập Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Đây là một đơn vị sự nghiệp có chức thu nhận, phân tích và dự báo thông tin tín dụng ngành ngân hàng để phục vụ công tác quản lý, điều hành của Thống đốc ngân hàng Nhà nước, cung cấp và làm dịch vụ thông tin về tiền tệ, hoạt động ngân hàng cho các tổ chức tín dụng CIC bước đầu đã đạt được những kết quả đáng khích lệ việc cung cấp thông tin kịp thời về tình hình hoạt động tín dụng Tuy nhiên thông tin cung cấp còn đơn điệu, thiếu cập nhật Đó cũng là thách thức cho hệ thống ngân hàng việc mở rộng và kiểm soát tín dụng cho nền kinh tế điều kiện thiếu một hệ thống thông tin tương xứng Nếu các ngân hàng cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng điều kiện môi trường thông tin không cân xứng thì sẽ gia tăng nguy nợ xấu cho hệ thống ngân hàng SV: Nguyễn Văn Thao Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý kinh doanh - Tổ chức khóa học quản lý rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn BASEL - Chuyển từ quy trình quản trị rủi ro phi tập trung sang mô hình quản trị rủi ro tập trung độc lập toàn diện Tập trung dự báo quản lý rủi ro thiết lập phận độc lập, đảm bảo loại rủi ro đo lường, giám sát cách khách quan, hợp lý toàn diện - Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế song phải phù hợp với đặc điểm NHNo&PTNT Việt Nam 3.2 Một số giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Bắc Ninh 3.2.1 Xây dựng giới hạn tín dụng ngành nghề Nhiệm vụ hàng đầu Chính phủ đặt năm 2010 thực đồng giải pháp nhằm ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát, góp phần phục hồi tăng trưởng kinh tế vững Nhằm thực theo định hướng phát triển Nhà nước đạo NHNo&PTNT Việt Nam, Chi nhánh NHNo&PTNT TP Bắc Ninh cần xây dựng hạn mức tín dụng theo ngành nghề thông qua góp phần phát triển cân đối kinh tế Mặt khác, việc xây dựng hạn mức tín dụng cụ thể ngành nghề có tác dụng to lớn thân ngân hàng việc phân tán rủi ro 3.2.2 Từng bước giảm dần tỷ trọng dư nợ TDH/ Tổng dư nợ Thực tế việc tăng tỷ trọng dư nợ TDH có nhiều hạn chế Cụ thể nguồn vốn ngân hàng chủ yếu huy động ngắn hạn, nguồn huy động từ dân cư mang tính chất thời vụ thực cho vay TDH nên phát sinh nhiều rủi ro công tác quản lý tín dụng Theo qui định NHNN, tổ chức tín dụng sử dụng tối đa 30% vốn huy động ngắn hạn vay dài hạn để đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng Mặt khác, dư nợ tín dụng TDH tăng làm giảm nguồn thu nhập ngân hàng dịch vụ như: thu phí chuyển khoản, bảo lãnh, phát hành L/C Hạn chế khả cạnh tranh ngân hàng mục tiêu hướng tới ngân hàng đại đa dịch vụ Chính vậy, Chi nhánh cần phải bước giảm dần tỷ trọng dư nợ TDH/ Tổng dư nợ để nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng 3.2.3 Xây dựng hệ thống dấu hiệu nhận biết rủi ro Rủi ro tín dụng phát sinh tất giai đoạn từ trước cho vay, cho vay sau cho vay Vì vậy, việc xây dựng hệ thống dấu hiệu rủi ro tín dụng cần xem xét cụ thể giai đoạn, loại hình DN SV: Nguyễn Văn Thao 55 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý kinh doanh a Đối với khách hàng cá nhân - Giai đoạn trước cho vay: + Nghề nghiệp không ổn định, thất nghiệp + Tình trạng nhà ở: nhà thuê, sống chung với họ hàng + Mục đích sử dụng tiền vay chưa rõ ràng + Đã xảy tình trạng số dư nợ tài khoản thẻ tín dụng tăng nhanh hay tình trạng séc phát bị gửi lại + Tài sản chấp có xảy tranh chấp - Giai đoạn cho vay sau cho vay: + Thanh toán tiền vay không kế hoạch + Đột ngột bị thất nghiệp + Gặp rắc rối có liên quan đến luật pháp + Sử dụng vốn không mục đích + Có thái độ lẩn tránh tiếp xúc với cán ngân hàng b Đối với doanh nghiệp - Giai đoạn trước cho vay: + Báo cáo tài kiểm toán hay không + Tính đầy đủ việc cung cấp thông tin theo yêu cầu Ngân hàng + Thông tin CIC có nợ hạn + Đã có nợ xấu ngân hàng khác + Kì hạn trả nợ không rõ ràng + Uy tín, lực kinh nghiệm nhà lãnh đạo lĩnh vực kinh doanh + Tình hình tài khách hàng, hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng có dấu hiệu bất thường hay không + Tài sản đảm bảo: giá trị, quyền sở hữu + Dự án, phương án thực lĩnh vực lĩnh vực mạnh khách hàng - Giai đoạn cho vay sau cho vay: + Việc thực cam kết với ngân hàng có đầy đủ hay không + Không cung cấp báo cáo tài định kì hạn, thông tin tài khoản doanh nghiệp ngân hàng SV: Nguyễn Văn Thao 56 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý kinh doanh + Cung cấp không đầy đủ hồ sơ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay, gây khó khăn công tác kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay ngân hàng + Sử dụng vốn không mục đích + Doanh nghiệp gặp khó khăn đầu + Giá trị TSBĐ bị giảm sút + Thay đổi ban lãnh đạo theo chiều hướng tiêu cực + Hoạt động sản xuất kinh doanh gặp khó khăn + Khách hàng cung cấp thông tin không trung thực… 3.2.4 Thường xuyên đánh giá công tác quản lý rủi ro theo mô hình thông lệ Quốc tế Việc áp dụng mô hình đánh giá công tác rủi ro tín dụng ngân hàng có tác dụng phát xử lý kịp thời rủi ro nảy sinh trình hoạt động ngân hàng Trên giới phổ biến mô hình phân tích định lượng sau đây: - Mô hình CAMEL (Capital adequacy, Asset quality, Management quality, Earning and Liquidity) - Mô hình tiêu rủi ro (Key risk indicators – KRIs) - Mô hình tính toán (Lỗ dự kiến – EL VAR): ứng dụng số ngân hàng Trong đó, mô hình CAMEL phổ biến phân tích tổng thể tình hình tài ngân hàng sử dụng phổ biến quan quản lý (tại Mỹ, Ấn độ, Hàn Quốc, Thái Lan, Philippines…) tổ chức xếp hạng tín nhiệm, ngân hàng giới Tiếp tục hoàn thiện hệ thống tiêu xếp hạng tín dụng nội Để phương pháp xếp hạng phản ánh đầy đủ toàn diện lực tài yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, tình hình tài tương lai khách hàng vay vốn môi trường kinh doanh đầy biến động, đề nghị cần bổ sung thêm tiêu tài phi tài cụ thể sau: 3.2.5.1 Hoàn thiện hệ thống tiêu tài (1) Chỉ tiêu phản ánh khă tiêu thụ sản phẩm Doanh nghiệp: - Tốc độ tăng trưởng doanh thu SV: Nguyễn Văn Thao 57 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý kinh doanh - Tốc độ tăng trưởng thị phần Doanh nghiệp (2) Chỉ tiêu phản ánh khả trả nợ Doanh nghiệp - Tỷ lệ hoàn trả gốc (3) Phân tích dòng tiền doanh nghiệp - Tốc độ tăng trưởng dòng tiền Doanh nghiệp - Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh 3.2.5.2 Hoàn thiện hệ thống tiêu phi tài Hoạt động sản xuất kinh doanh DN phụ thuộc vào nhiều yếu tố để hệ thống hóa yếu tố tác động đến hoạt động kinh doanh đề nghị xếp tiêu phi tài thành nhóm sau: (1) Nhóm tiêu môi trường kinh doanh (2) Nhóm tiêu môi trường ngành (3) Nhóm tiêu uy tín doanh nghiệp (4) Nhóm tiêu trình độ quản lý ban lãnh đạo môi trường nội doanh nghiệp (5) Nhóm tiêu triển vọng phát triển doanh nghiệp (6) Nhóm tiêu đánh giá nhà đầu tư, tổ chức tài doanh nghiệp (7) Nhóm tiêu dự báo khả hoàn trả nợ doanh nghiệp Bên cạnh đó, đề nghị bỏ tiêu phản ánh mức độ sử dụng dịch vụ DN NHNo & PTNT tiêu nhận xét mang tính chủ quan CBTD như: Nguồn trả nợ khách hàng theo đánh giá CBTD - Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng CBTD - Triển vọng phát triển Doanh nghiệp theo đánh giá CBTD Mức độ sử dụng dịch vụ Doanh nghiệp NHNo & PTNT hay Chi nhánh 3.2.6 Hoàn thiện Hệ thống thông tin tín dụng nội Hệ thống thông tin tín dụng nội NHNo & PTNT chưa đáp ứng yêu cầu bổ sung thông tin cho cán tín dụng - người phân tích đánh giá rủi ro tín dụng Nguồn thông tin CBTD môi trường kinh doanh, môi trường ngành chủ yếu thu thập qua kênh thông tin đại chúng báo chí, truyền hình, SV: Nguyễn Văn Thao 58 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý kinh doanh Internet… Chính nên thông tin thu thập thường không đầy đủ không toàn diện NHNo&PTNT Việt Nam nói chung NHNo&PTNT TP Bắc Ninh nói riêng cần có phận chuyên trách đánh giá đưa nhận định chung môi trường kinh doanh, thị trường, ngành kinh doanh áp dụng cho toàn hệ thống 3.2.7 Nâng cao tiêu chuẩn tín dụng, tiêu chuẩn đảm bảo tiền vay 3.2.7.1 Nâng cao tiêu chuẩn tín dụng Để nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro ngân hàng phải có biện pháp nhằm nâng cao tiêu chuẩn tín dụng biện pháp theo định hướng sau: - Nâng cao tỷ lệ vốn tự có người vay dự án nguồn vốn vay từ ngân hàng nguồn vốn bổ sung - Điều kiện cho vay doanh nghiệp nhà nước bình đẳng với doanh nghiệp khác - Xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng phụ thuộc vào vốn chủ sở hữu tài sản đảm bảo không theo số liệu phương án vay vốn khách hàng 3.2.7.2 Nâng cao tiêu chuẩn đảm bảo tiền vay Khi cho khách hàng vay cần xây dựng tiêu chuẩn đảm bảo tiền vay về: danh mục tài sản, định giá, tiêu chuẩn chất lượng tài sản đảm bảo, tính khoản tài sản đảm bảo Các tiêu chuẩn đưa phải hạn chế rủi ro đạo đức bên cho vay bên vay Việc chấp cầm cố, bảo lãnh vay vốn biện pháp đảm bảo tín dụng nhiều nơi áp dụng tỏ hiệu kể khách hàng chưa quen biết quen biết từ lâu Hiện nay, việc thực chấp cầm cố gặp nhiều khó khăn môi trường kinh tế, pháp luật nên có nhiều vấn đề chưa giải tác động lớn đến hoạt động tín dụng, tạo tâm lý với người vay người vay với điều kiện ràng buộc vật chất vay vốn Vì cán tín dụng cần tuân thủ quy chế ngân hàng Đặc biệt khắc phục số tồn đánh giá tài sản người vay cao, không quản lý tài sản chấp, tài sản chấp bị giảm sút mặt giá trị SV: Nguyễn Văn Thao 59 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý kinh doanh Thực tế áp dụng khó khăn song trường hợp cụ thể, cán tín dụng làm tốt quy chế, quy trình chấp tài sản xác định địa điểm, sở hữu hợp pháp, giá thị trường, mức cho vay hợp lý, hồ sơ vay vốn đầy đủ theo quy định pháp luật chắn ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng 3.2.8 Áp dụng mô hình, phương pháp kỹ thuật để đo lường rủi ro tín dụng Đối với khoản cho vay rủi ro rủi ro tín dụng Người cho vay biết phần khoản vay không trả tổn thất tổn thất dự kiến Sự khác tổn thất thực tế tổn thất dự kiến tổn thất dự kiến Mặc dù tổn thất dự kiến nhiều trường hợp khoản vay có dư nợ tín dụng lớn lớn Về bản, mô hình rủi ro tín dụng sử dụng xếp hạng tín dụng Nhìn chung mô hình giúp ngân hàng có phương pháp tính toán tốt tổn thất tiềm ẩn ngân hàng có phương pháp tính toán tốt tổn thất tiềm ẩn ngân hàng mô hình liên quan chặt chẽ với tác động làm giảm rủi ro phương pháp phân bổ cho vay nhằm giảm thiểu rủi ro biện pháp dự phòng tổn thất Các mô hình đo lường tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng 3.2.9 Nâng cao trình độ, kinh nghiệm cho cán quản lý rủi ro Công tác cán khâu quan trọng góp phần tạo nên thành công tổ chức Đối với lĩnh vực ngân hàng yếu tố người lại có ý nghĩa quan trọng định đến hiệu hoạt động hai phạm trù trình độ chuyên môn nghiệp vụ đạo đức người cán ngân hàng Vì để hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động quản lý ngân hàng nói riêng có hiệu cần quan tâm đến việc đào tạo cán ngân hàng Để cán có kinh nghiệm kiểm soát rủi ro Chi nhánh cần có chế độ luân chuyển cán từ tất khâu như: Quan hệ khách hàng, quản trị tín dụng, quản lý rủi ro Cán phòng quản lý rủi ro phải cán đào tạo qua tất vị trí để hiểu cặn kẽ qui trình nghiệp vụ có nhìn tổng thể quản lý rủi ro tín dụng Ngoài ra, ngân hàng nên tạo điều kiện cho cán có lực, có khả nghiên cứu học tập trung dài hạn nước, kinh nghiệm thực tế ứng dụng vào hoạt động ngân hàng, đồng thời gắn kết người lao động với ngân SV: Nguyễn Văn Thao 60 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý kinh doanh hàng Đối với cán lãnh đạo, ngân hàng nên thường xuyên tổ chức buổi học tập kỹ quản lý, làm việc theo nhóm để nâng cao khả quản lý cho cán lãnh đạo ngân hàng Định kỳ hàng quý, hàng năm ngân hàng nên tổ chức buổi nói chuyện chuyên đề, tổng kết tập huấn nghiệp vụ để cán làm công tác quản lý tài sản trao đổi, thảo luận vướng mắc xuất phát từ thực tiễn công việc để từ rút kinh nghiệm nâng cao hiệu quản lý điều hành Bên cạnh lĩnh vực kinh doanh then chốt, ngân hàng thuê chuyên gia nước để xây dựng, quản lý, chuyển giao đào tạo cho cán nhân viên ngân hàng 3.2.10 Sử dụng công cụ phái sinh Các nhà quản lý rủi ro tín dụng tập trung việc chuyển giao rủi ro tín dụng ngân hàng cách sử dụng công cụ phái sinh Công cụ phái sinh cách quản lý rủi ro linh hoạt Công cụ phái sinh bao gồm: Hợp đồng hoán đổi tín dụng, hợp đồng quyền chọn trái phiếu, hợp đồng tương lai, hợp đồng quyền tín dụng Để thực thành công công cụ phái sinh bên cạnh hành lang pháp lý với quy chế hoàn thiện từ NHNN thân ngân hàng cần có điều kiện sau đây: - Có hệ thống giám sát tín dụng xếp hạng khách hàng vay hoàn hảo, để từ xác định xác khách hàng tiềm ẩn rủi ro Đây sở để thực quản lý rủi ro tín dụng thực trao đổi nhằm cấu lại danh mục cho vay ngân hàng - Xây dựng phận chuyên môn thực nghiệp vụ phái sinh tín dụng Bộ phận không thực mua bảo hiểm mà thực bán bảo hiểm Trên thực tế, với tư cách người bán bảo hiểm, ngân hàng coi nhà đầu tư vào khách hàng vay ngân hàng đối phương Điều giúp ngân hàng đa dạng hóa danh mục đầu tư - Xây dựng quy trình thực nghiệp vụ: Hoán đổi tín dụng, quyền chọn tín dụng, hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro, hợp đồng quyền chọn trái phiếu… 3.2.11 Thực liên kết đồng với tổ chức tín dụng SV: Nguyễn Văn Thao 61 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý kinh doanh Hiện nay, hầu hết NHTM Việt Nam xây dựng cho quy chế, quy định riêng việc quản lý rủi ro mà chưa có liên kết với Một phần ngân hàng ngại hy sinh quyền lợi ngân hàng mình, ngại chia sẻ thông tin ngân hàng với ngân hàng khác Và việc liên kết không chặt chẽ ngân hàng nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng Chẳng hạn khách hàng vay nhiều ngân hàng với tài sản đảm bảo mà ngân hàng không hay biết tận khách hàng khả toán… Vì ngân hàng cần liên kết chặt chẽ với Việc liên kết mang lại cho ngân hàng nhiều lợi ích sau: - Có thông tin quý giá khách hàng khiến cho việc đánh giá khách hàng nhanh xác - Ngăn ngừa việc tham lợi bất khách hàng - Tăng cường mối liên hệ đoàn kết ngân hàng làm cho hệ thống ngân hàng Việt Nam ngày phát triển - Liên kết ngân hàng hạn chế lãng phí nguồn nhân lực Một điều điển hình hầu hết ngân hàng Việt Nam có hệ thống ATM ngân hàng Điều gây lãng phí ngân hàng Vì việc liên kết ngân hàng tiết kiệm cho ngân hàng mà tạo thuận tiện cho khách hàng đến giao dịch với ngân hàng Xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế ngày mở rộng ngân hàng Việt Nam cần liên kết chặt chẽ với nhằm tăng khả cạnh tranh không bị lép vế sân nhà 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 3.3.1.1 Sự thay đổi sách Nhà nước cần công bố rõ ràng có thời gian để chuyển đổi Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt động môi trường kinh tế, xã hội Khi có thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước tác động đến hoạt động tổ chức, cá nhân kế hoạch phát triển tương lai Nếu thay đổi sách Nhà nước không thông báo trước dẫn đến thiệt hại không kịp thay đổi hoạt động sản xuất hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với sách Và điều nằm khả dự SV: Nguyễn Văn Thao 62 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý kinh doanh báo ngân hàng, rủi ro khách hàng dẫn đến hậu ngân hàng phải gánh chịu Do thay đổi sách kinh tế xã hội Nhà nước cần công bố công khai dự kiến thay đổi có khoảng thời gian cần thiết định để tổ chức, cá nhân hoạt động lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động cho phù hợp Nhà nước phải có biện pháp hỗ trợ thiệt hại thay đổi sách Nhà nước 3.3.1.2 Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai Hiện nước phát triển có hệ thống thông tin quốc gia công khai Hệ thống xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ địa phương đến Trung ương, dễ dàng cho việc tra cứu tìm hiểu thông tin Có thông tin tra cứu tự do, có loại thông tin phải mua tổ chức định khai thác Hệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm thời gian chi phí tìm kiếm Ở Việt Nam nay, thông tin nằm rải rác quan quản lý nhà nước mà chưa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan Mặt khác thông tin chưa tin học hóa mà chủ yếu lưu trữ dạng văn giấy, việc tra cứu thông tin khó khăn, nhiều thời gian, thông tin cũ có bị thất lạc mờ, nát Vì ngân hàng thương mại thường đầy đủ thông tin lịch sử khách hàng Chẳng hạn để tìm hiểu thông tin cá nhân, ngân hàng phải liên hệ với địa phương nơi cá nhân cư trú thu thập thông tin sơ sài tình trạng hôn nhân, có tiền án tiền hay không, người có tên sổ hộ thông tin sở hữu tài sản, giao dịch tài sản khứ hay mối quan hệ họ hàng cá nhân đó… không quan lưu giữ Đặc biệt việc tìm hiểu thông tin từ quan nhà nước Thuế, Công an khó khăn, chủ yếu có quan hệ Vì vậy, xảy trường hợp phổ biến báo cáo tài doanh nghiệp gửi quan thuế lỗ, nợ đọng thuế báo cáo tài gửi ngân hàng có lãi mà ngân hàng biết Do việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết, trước hết phục vụ cho công tác quản lý Nhà nước gián tiếp giúp ngân hàng thuận tiện trọng việc khai thác thông tin khách hàng SV: Nguyễn Văn Thao 63 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý kinh doanh 3.3.1.3 Xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thương mại gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận thông tin giúp cho việc định giá, xếp hạng tín dụng khách hàng (các thông tin triển vọng kinh doanh ngành, số trung bình ngành số tài chính, giá thành…) có nhiều hạn chế Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Bộ tài xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành kinh tế Đấy thông tin quan trọng việc xem xét đánh giá khách hàng dựa sở so sánh với trung bình ngành, qua giúp tổ chức tín dụng có định đắn hoạt động kinh doanh tín dụng 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 3.3.2.1 Đưa hệ thống văn pháp luật hoàn thiện phù hợp với thông lệ quốc tế Ngân hàng Nhà nước cần trọng đến việc rà soát, sửa đổi bổ sung ban hành quy định liên quan đến hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Mặt khác văn pháp luật lại bổ sung liên tục gây khó khăn cho người thực Ví dụ: Quyết định 493/QĐ - NHNN vừa ban hành năm 2005 đến năm 2007 lại có văn sửa đổi bổ sung Vì đưa văn pháp luật cần trọng đến tính khả thi quy định tương lai tính chặt chẽ văn 3.2.2.2 Nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm thông tin tín dụng Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) kênh thông tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thông tin không cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin doanh nghiệp thông tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thông tin nước, văn quy phạm pháp luật Trên sở đó, cung cấp thông tin đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thông tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam SV: Nguyễn Văn Thao 64 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý kinh doanh Chính vậy, CIC phải mở rộng quy mô thông tin mà phải nâng cao chất lượng thông tin cung cấp Để làm điều này, ngân hàng Nhà nước cần phải thực biện pháp sau: - Phối hợp chặt chẽ với ngân hàng thương mại, trung tâm thông tin cán bộ, quan quản lý nhà nước doanh nghiệp, để thu thập thêm thông tin doanh nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam (kể doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng với ngân hàng) Trên sở đó, CIC xếp, phân loại thông tin cần cung cấp cho ngân hàng thương mại cách nhanh chóng xác - Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trò, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thông tin từ CIC Có biện pháp xử lý tổ chức tín dụng không thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin - Liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế, ngân hàng nước nhằm khai thác thông tin đối tác nước có ý định đầu tư vào Việt Nam, để kịp thời phát ngăn ngừa rủi ro ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nước vay vốn - Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng công nghệ mới, đại hóa tự động hóa tất công đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thông tin Đồng thời sâu phân tích, đánh giá xếp loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Tạo kênh kết nối trực tuyến ngân hàng với CIC mà không thông qua chi nhánh ngân hàng Nhà nước để đảm bảo cung cấp thông tin nhanh 3.2.2.3 Tăng cường công tác tra hoạt động tín dụng NHTM Công tác tra hoạt động tín dụng cần thực thường xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng… để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Quá trình tra cần phòng ngừa xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn đến nguy rủi ro hoạt động tín dụng không ngân hàng mà hệ thống 3.3.3 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam SV: Nguyễn Văn Thao 65 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý kinh doanh - Phòng kiểm tra nội nên trực tiếp tụ sở quản lý trực thuộc ban kiểm soát hội đồng quản trị, theo chi nhánh không tồn phòng kiểm tra nội Việc chi nhánh không quản lý trực tiếp phòng kiểm tra nội mà trụ sở quản lý góp phần cho kết kiểm tra trở nên khách quan đáng tin cậy hơn, không bị chi phối ban lãnh đạo chi nhánh - Cần xây dựng văn tín dụng cho quản lý hạn mức tín dụng phù hợp với ngành, sản phẩm, nhóm khách hàng tiến tới quản lý hạn mức tín dụng theo cán tín dụng Hoàn thiện máy quản trị rủi ro tín dụng từ Hội sở đến chi nhánh với phân cấp rõ rang mức phán quyết, chức nhiệm vụ phận Đồng thời xây dựng sách quản lý rủi ro tín dụng, sách phân bổ tín dụng, sách khách hàng, xây dựng danh mục đầu tư - Việc đánh giá xếp loại khách hàng sở để ngân hàng xây dựng sách tín dụng hợp lý Với sách tín dụng nay, tiêu chí để chấp nhận khách hàng chung chung, chưa phân biệt rõ đối tượng chấp nhận đối tượng bị từ chối cho vay Theo định số 1406/NHNo-TD ngày 23/05/2007 tiêu chí phân loại khách hàng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam, việc chấm điểm dựa số tiêu chí như: Lợi nhuận sau thuế, khả toán ngắn hạn, tỷ suất tự tài trợ doanh nghiệp, tỷ lệ nợ xấu NHNo mức độ vi phạm pháp luật doanh nghiệp Với tiêu chí hầu hết khách hàng đến quan hệ xếp loại A, phần hồ sơ tài khách hàng cung cấp đa phần số liệu “đẹp”, tiêu chưa phản ánh hết tình hình khách hàng Từ thực tế nêu trên, cần sớm hoàn thiện sách khách hàng cho phù hợp với tình hình Hiện Hội sở có Ban tín dụng doanh nghiệp Ban tín dụng cá nhân, Trung tâm phòng ngừa xử lý rủi ro Để quản lý dễ dàng Hội sở chính, góp phần chuyên môn hóa mảng nghiệp vụ, tăng cường công tác quản lý rủi ro chi nhánh, NHNo&PTNT Việt Nam nên cho phép chi nhánh thành lập phòng quản lý rủi ro, đồng thời tách phòng tín dụng thành tổ tín dụng cá nhân tín dụng doanh nghiệp Cụ thể phòng quản lý rủi ro có nhiệm vụ sau: - Trực tiếp tham gia, theo dõi đánh giá việc thực chiến lược sách quản lý rủi ro chi nhánh; - Rà soát đề xuất cán tín dụng đảm bảo tuân thủ qui định quy trình tín dụng, lập báo cáo thẩm định rủi ro tín dụng; SV: Nguyễn Văn Thao 66 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý kinh doanh - Hỗ trợ cho cán tín dụng việc phát kiểm soát dấu hiệu rủi ro; - Thực phân loại nợ xử lý rủi ro theo qui định - Hiện nay, địa bàn tỉnh Bắc Ninh có nhiều chi nhánh NHNo&PTNT hoạt động, việc chi nhánh tranh đua thị phần điều khó tránh khỏi, NHNo&PTNT Việt Nam cần sớm đưa chế quản lý khách hàng hệ thống cách cụ thể, giảm cạnh tranh không lành mạnh chi nhánh tránh dẫn đến uy tín ngân hàng - Để nâng cao lực cạnh tranh, giảm thiểu rủi ro hoạt động NHNo&PTNT cần phải sửa đổi quy chế tuyển dụng, bố trí nhân viên theo yêu cầu quản lý mới, nhằm nâng cao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm Đồng thời xây dựng kế hoạch đào tạo đào tạo lại cán bộ, tập trung trước hết vào llinhx vực chủ yếu như: nghiệp vụ quản lý chiến lược, quản lý rủi ro, kế toán, kiểm toán, quản lý sản phẩm mới, … Là phận trực tiếp tạo thu nhập lớn cho ngân hàng thu nhập cản tín dụng không khác so với cán phận nghiệp vụ khác Đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam điều chỉnh hệ số tính điểm, bổ sung hệ số trách nhiện cho cán tín dụng để đánh giá đóng góp phận nghiệp vụ hoạt động ngân hàng - Từng bước xây dựng định vị thương hiệu ngân hàng, trọng phát triển sản phẩm dịch vụ mới, tăng thu phí dịch vụ, giảm dần tý lệ thu từ sản phẩm dịch vụ tín dụng truyền thống - Hiện nay, chi nhánh NHNo&PTNT thành lập tổ xử lý nợ theo đạo NHNo&PTNT Việt Nam, đạt kết bước đầu song chưa thực hiệu Với tình hình cần tăng cường theo hướng: - Thành lập tổ xử lý nợ tách khỏi phận cho vay: Theo mô hình cũ, phận tổ xử lý nợ chung với phận cho vay, thành viên tổ xử lý nợ cán tín dụng, thành viên làm việc với khách hàng nợ xấu không khách quan Việc tách khỏi phận cho vay thể chuyên môn hóa, đồng thời tổ xử lý nợ làm việc khách quan - Có chế độ thưởng phạt cho tổ xử lý nợ: Có thể qui định phụ cấp cho tổ trưởng, trích tỷ lệ phần trăm cho thành viên tổ xử lý nợ thu hồi nợ xấu Ngược lại, hàng quý giao kế hoạch thu hồi nợ, không đạt tạm giữ lương thu hồi nợ SV: Nguyễn Văn Thao 67 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý kinh doanh KẾT LUẬN Trong trình hội nhập kinh tế xu hướng toàn cầu hóa kinh tế quốc tế, ngành ngân hàng Việt Nam đứng trước nhiều hội và thách thức khác Một thách thức lớn đối mặt với tình trạng nợ xấu dâng cao chất lượng quản trị RRTD Bài viết “Rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Thành phố Bắc Ninh – Thực trạng giải pháp” với mong muốn tìm giải pháp hữu ích góp phần xây dựng hệ thống ngân hàng Việt Nam phát triển cách bền vững Bài viết đạt kết sau: - Đã nghiên cứu khái quát vấn đề RRTD quản lý RRTD - Trên sở với kiến thức học nghiên cứu thực trạng quản lý RRTD NHNo & PTNT TP Bắc Ninh NHNo & PTNT Việt Nam, đánh giá công tác quản lý RRTD, thành tích đạt mặt hạn chế tồn - Đồng thời đưa số giải pháp, kiến nghị để tăng cường công tác quản lý RRTD Chi nhánh Quản lý tín dụng công việc thường xuyên liên tục không phụ thuộc vào thân ngân hàng mà bị chịu tác động yếu tố khách quan môi trường Tuy cố gắng, nỗ lực giúp đỡ nhiệt tình anh chị phòng quản lý rủi ro NHNo & PTNT TP Bắc Ninh kiến thức hạn chế, kinh nghiệm thực tiễn chưa nhiều nên viết tránh khỏi thiếu sót Em mong bảo, đóng góp thầy cô giáo quan tâm đến vấn đề Em xin chân thành cảm ơn! SV: Nguyễn Văn Thao 68 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường ĐH Công nghiệp Hà Nội Khoa Quản lý kinh doanh DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Bắc Ninh, Báo cáo tổng kết chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Bắc Ninh qua năm; Trần Đình Định – (Chủ biên), (2008), quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam, nhà xuất Tư pháp, Hà Nội 2008; NHNo&PTNT Việt Nam, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN; NHNo&PTNT Việt Nam, Báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng qua năm; Thời báo Ngân hàng, có liên quan năm 2014; World bank (2015) Báo cáo Cập nhật tình hình phát triển kinh tế Việt Nam 2015; Trang web: www.sbv.gov.vn SV: Nguyễn Văn Thao 69 Báo cáo thực tập tốt nghiệp