Phương pháp kiểm tra nghiệp vụ cho vay

PHNG PHP KIM TRA NGHIP V CHO VAY BAN KTKS NI B NGN HNG CễNG THNG VIT NAM 2009 I KIM TRA TI SN BO M KIM TRA H S TSB CHUN B TI LIU, CC THễNG TIN CN THIT PHC V VIC KT KT TRấN MY KIM TRA THC T TSB CN C KIM TRA TI SN BO M Cỏc bn quy nh v TSB: Vn bn phỏp lut: B Lut dõn s 2005; Lut cỏc T chc tớn dng; Lut t 2003; Lut Nh 2005; Lut cụng chng 2006; B lut hng hi 1990; Lut Hng khụng nm 2006 Ngh nh 163/2006/N-CP ngy 29/12/2006 ca Chớnh ph v giao dch bo m Ngh nh 181/2004/N-CP ngy 29/10/2004 ca Chớnh ph hng dn thi hnh lut t ai; Ngh nh 90/2006/N-CP ngy 6/9/2006 ca Chớnh ph quy nh chi tit v hng dn thi hnh lut nh Ngh nh 08/2000/N-CP ngy 10/3/2000 ca Chớnh ph v ng ký giao dch bo m; Ngh nh 95/2005/N-CP ngy 15/7/2005 ca Chớnh Ph v vic cp giy chng nhn quyn s hu nh , quyn s hu cụng trỡnh xõy dng; CN C KIM TRA TI SN BO M Thụng t liờn tch 05/2005/TTLT-BTP-BTNMT hng dn vic ng ký th chp, bo lónh bng QSD t, ti sn gn lin trờn t; Thụng t 06/2006/TT-BTP ngy 28/9/2006 ca B t phỏp hng dn mt s v thm quyn, trỡnh t v th tc ng ký, cung cp thụng tin v giao dch bo m ti Trung tõm ng ký giao dch, ti sn ca Cc ng ký quc gia giao dch bo m thuc B t phỏp; Thụng t liờn tch s 05/2007/TTLT/BTP-BXD-BTNMT-NHNN hng dn mt s ni dung v ng ký th chp nh Thụng t liờn tch s 04/2006/TTLT/BTP-BTNMT ngy 13/6/2006 ca hng dn vic cụng chng, chng thc hp ng, bn thc hin quyn ca ngi s dng t; Thụng t s 92/2007/TT-BTC ngy 31 thỏng nm 2007 ca B Ti chớnh hng dn xỏc nh tin s dng t, tin nhn chuyn nhng QSD t ó tr cú ngun gc ngõn sỏch nh nc; Cỏc bn phỏp lut khỏc cú liờn quan CN C KIM TRA TI SN BO M Cỏc bn quy nh ca NHCTVN : Quy nh 612/Q-HQT- NHCT35 Cụng 148/CV-NHCT35 Quy nh cho vay v thc hin bo m i vi n v cụng lp (Q.35.01) Quy trỡnh nhn cm c th chp TS ca KH v bờn th (QT.06.02) Quy trỡnh nhn bo m hỡnh thnh tng lai (QT35.01) Quy trỡnh nhn TSB bng hng hoỏ (QT.05.03) CN C KIM TRA TI SN BO M Khai thỏc thụng tin t h thng d liu ti NHCTVN v ti Chi nhỏnh Phõn tớch bỏo cỏo tớn dng a chiu Cỏc bỏo cỏo trờn h thng INCAS (LNIB50P, LNWB50B) Khai thỏc cỏc thụng tin ti sn trc tip trờn BDS Cỏc thụng tin t cỏc ngun bờn ngoi nh: CIC, Trung tõm KGDB KIM TRA CHI TIT Tớnh phỏp lý TSB X lý TSB Thm nh, nh giỏ TSB KT thc t TSB HB Vic gi giy t TSB ng ký GDB Bo him TSB KIM TRA TNH PHP Lí CA TSB Cỏc loi TS c nhn bo m tin vay: Mỏy múc, thit b, phng tin ti, nguyờn nhiờn vt liu Ngoi t bng tin mt S d trờn TKTG ti cỏc TCTD, S TK, giy t cú giỏ Nh , cụng trỡnh XD gn lin vi t QSD t m phỏp lut quy nh c thờ chp phc v SXKD Tu bin theo quy nh ca B lut hng hi Vit Nam; tu bay theo quy nh ca Lut hng khụng dõn dng Vit Nam trng hp c th chp TS hỡnh thnh t vay (Mỏy múc thit b, phng tin ti, nh , cụng trỡnh gn lin vi t) KIM TRA PHN LOI N V TRCH LP DP Mt s trng hp chuyn khon n vo nhúm n cú ri ro cao hn: i vi KH cú t hai (02) khon n tr lờn h thng NHCT, m cú bt k khon n no b phõn loi nhúm n cú ri ro cao hn KH vay hp cú mt hoc mt s khon n khỏc cho vay hp ti chi nhỏnh tham gia cho vay hp ó phõn loi vo nhúm n cú ri ro cao hn Cỏc trng hp khỏc: Cú nhng din bin bt li tỏc ng tiờu cc n mụi trng, lnh vc kinh doanh ca KH; Cỏc khon n ca KH b cỏc t chc tớn dng khỏc phõn loi vo nhúm n cú mc ri ro cao hn (nu cú thụng tin); Cỏc ch tiờu ti chớnh ca KH b suy gim liờn tc hoc cú bin ng ln theo chiu hng suy gim; KH khụng cung cp y , kp thi v trung thc cỏc thụng tin ti chớnh theo yờu cu ca CN ỏnh giỏ kh nng tr n ca KH KIM TRA PHN LOI N V TRCH LP DP Kim tra vic ỏnh giỏ v phõn loi cỏc khon n theo mc suy gim kh nng tr n ca KH: Nhúm 2: Cỏc khon n tn tht ti a 5% giỏ tr n gc Nhúm 3: Cỏc khon n tn tht t trờn 5% n 20% giỏ tr n gc Nhúm 4: Cỏc khon n tn tht t trờn 20% n 50% giỏ tr n gc Nhúm 5: Cỏc khon n tn tht trờn 50% giỏ tr n gc Kim tra s liu tng hp kt qu phõn loi n, s tin trớch lp d phũng ri ro, ngun trớch lp d phũng KIM TRA PHN LOI N V TRCH LP DP Kim tra vic trớch lp d phũng: T l trớch lp d phũng c th i vi nm nhúm n quy nh: Khon iu ny nh sau: Nhúm 1: 0%, Nhúm 2: 5%, Nhúm 3: 20%, Nhúm 4: 50% Nhúm 5: 100% Cụng thc: R = Max { 0, (A - C) }x r R: S tin trớch trớch lp DP A: D n gc C: Giỏ tr khu tr ca TSB r: t l trớch lp DP c th KIM TRA PHN LOI N V TRCH LP DP Trng hp TSB d n gc ca khon n (A) nh hn giỏ tr khu tr ca TSB (C) thỡ s tin trớch lp d phũng c th phi trớch bng khụng Trng hp TSB cho nhiu khon n thỡ s d n gc ca khon n c tớnh bng tng s d n gc ca cỏc khon n c bo m bng ti sn ú NHCT áp dụng tỷ lệ để xác định giá trị tài sản bảo đảm nh sau: LOI TI SN BO M T L TI A (%) S d trờn ti khon tin gi, s tit kim bng ng Vit Nam ti NHCT 100% Tớn phiu kho bc, vng, s d trờn ti khon tin gi, s tit kim bng ngoi t ti NHCT 95% Trỏi phiu Chớnh ph: - Cú thi hn cũn li t nm tr xung - Cú thi hn cũn li t nm n nm - Cú thi hn cũn li trờn nm 95% 85% 80% Thng phiu, giy t cú giỏ ca t chc tớn dng khỏc phỏt hnh c niờm yờt trờn SGD v TTGDCK 70% Chng khoỏn ca doanh nghip phỏt hnh trờn SGD v TTGDCK 65% ca t chc tớn dng khỏc phỏt hnh cha c niờm yờt trờn SGD v TTGDCK 50% Bt ng sn (gm: nh ca dõn c cú giy t hp phỏp v/hoc bt ng sn gn lin vi quyn s dng t hp phỏp) 50% Cỏc loi ti sn bo m khỏc (bao gm c cỏc loi ti sn bo m hỡnh thnh t vay) 30% KIM TRA C CU KHON VAY Kim tra vic gia hn n, c cu khon vay cú ỳng quy nh, quy ch ca NHCTVN hay khụng? Kim tra thc hin vic c cu thi hn tr n phi c thc hin trc thi im n hn tr n Cỏc ni dung cn kim tra c cu li thi hn tr n (gc, lói); iu kin thc hin c cu li thi hn tr n (tớnh kh thi ca phng ỏn tr n ca khỏch hng sau c cu thi hn tr n); thm quyn c cu li thi hn tr n; Kim tra cỏc cn c gia hn n, c cu khon vay ca KH nh Biờn bn kim tra s dng vay, t trỡnh ngh c cu li khon vay, giy ngh c cu li khon vay ca KH cú m bo cỏc ni dung yờu cu theo quy nh; Tỡm hiu, ỏnh giỏ cỏc nguyờn nhõn khin KH phi gia hn n, c cu li khon vay KIM TRA X Lí RI RO TD PHNG PHP KIM TRA KIM TRA X Lí RI RO TD a i tng XLRR: Khỏch hng l t chc, doanh nghip b gii th, phỏ sn theo quy nh ca phỏp lut; cỏ nhõn b cht hoc mt tớch Cỏc khon n thuc nhúm c quy nh ti iu 8/Q296 (tn tht trờn 50% giỏ tr n gc) Riờng cỏc khon n khoanh khụng c Chớnh ph x lý, vic XLRR phi cn c vo kh nng ti chớnh ca NHCT tng thi im b Nguyờn tc XLRR: Vic s dng d phũng XLRR c thc hin mt quý mt ln, theo nhng nguyờn tc sau: S dng d phũng c th x lý ri ro tớn dng i vi phn n gc tng ng vi s tin ó trớch d phũng ri ro c th ca khon n ú KIM TRA X Lí RI RO TD Chi nhỏnh phi khn trng tin hnh vic phỏt mi ti sn bo m theo tho thun vi khỏch hng v theo quy nh ca phỏp lut thu hi n Trng hp phỏt mi ti sn khụng bự p cho ri ro tớn dng ca khon n thỡ c NHCT xem xột s dng d phũng chung x lý Nhng khon n ó cú quyt nh x lý ri ro, hch toỏn chuyn t ni bng ngoi bng v tip tc theo dừi, ng thi cú cỏc bin phỏp thu hi n Cỏc khon n Chi nhỏnh ó tỡm mi bin phỏp thu hi nhng sau nm k t ngy XLRR cha thu hi c n HXLRR ti Chi nhỏnh lp h s trỡnh HXLRR tr s chớnh xem xột Chi nhỏnh ch c xut toỏn ngoi bng khon n ó c XLRR cú thụng bỏo ca NHCTVN Vic s dng ngun d phũng XLRR Hi ng XLRR NHCT VN quyt nh KIM TRA X Lí RI RO TD c Kim tra h s x lý ri ro: H s v cho vay v thu n; h s v chit khu, tỏi chit khu thng phiu v giy t cú giỏ khỏc; h s v bo lónh, cam kt cho vay; h s v cho thuờ ti chớnh; h s v ti sn bo m v cỏc giy t khỏc cú liờn quan Bn xỏc nhn s d n gc, lói v/hoc phớ khon n ngh XLRR ca phũng K toỏn ti cỏc Chi nhỏnh Bn chng t hch toỏn hoc giy t chng minh khon n ó quỏ hn toỏn i vi khỏch hng l t chc, doanh nghip: Bn Quyt nh tuyờn b phỏ sn ca to ỏn hoc quyt nh gii th ca c quan Nh nc cú thm quyn theo quy nh ca phỏp lut; Bn bỏo cỏo thi hnh quyt nh tuyờn b phỏ sn v bỏo cỏo kt thỳc vic thi hnh quyt nh tuyờn b phỏ sn ca Phũng Thi hnh ỏn, bn gii quyt cỏc khon n ca t chc, doanh nghip b gii th KIM TRA X Lí RI RO TD d Kim tra h s x lý ri ro: i vi khỏch hng l cỏ nhõn: Bn giy chng t, giy xỏc nhn mt tớch c quan cú thm quyn cp H s, ti liu lm cn c phõn loi n vo nhúm 5; H s, ti liu chng minh Chi nhỏnh ó n lc s dng mi bin phỏp thu hi n nhng khụng c KIM TRA X Lí RI RO TD e Kim tra trỡnh t cỏc bc thc hin XLRR: Vic lp h s ngh XLRR Thm nh h s XLRR, tỏi thm nh h s XLRR Vic thnh lp HXLRR ti Chi nhỏnh (thnh phn quy nh ti Q 296/QHQT-NHCT37) Xột duyt x lý ri ro: Thụng qua Hi ng x lý ri ro ti Chi nhỏnh v Hi ng XLRR ti Tr s chớnh Thc hin hch toỏn XLRR (Chuyn d n theo dừi ngoi bng), cú thụng bỏo bng bn ca NHCTVN KIM TRA X Lí RI RO TD f Kim tra vic lu gi h s ỏnh giỏ, kt lun v vic phõn loi n v x lý ri ro: ỏnh giỏ vic chp hnh quy ch, quy trỡnh; nhn nh ỏnh giỏ kh nng suy gim ca cỏc khon n, mc ri ro; ỏnh giỏ cht lng TD ti CN, xỏc nh nguyờn nhõn phỏt sinh n xu, n XLRR NH GI CHUNG V KHON VAY Sau kt thỳc quỏ trỡnh kim tra, kim tra viờn a kt lun v khon vay trờn hai khớa cnh: Cú tuõn th cỏc quy ch, quy trỡnh nghip v ca NHCTVN hay khụng ỏnh giỏ mc ri ro ng thi xut cỏc kin ngh, cnh bỏo vi Ban Giỏm c: Kin ngh v x lý nghip v X lý cỏc cỏn b liờn quan n sai phm Kin ngh i vi cỏc cp qun lý PHNG PHP KIM TRA NGHIP V CHO VAY BAN KTKS NI B NGN HNG CễNG THNG VIT NAM 2009 [...]... lãi vay đối với khách hàng vay vốn tại NHCTVN  QĐ 1862 về việc ban hànhQuy trình quản lý và xử lý nợ có vấn đề  Các văn bản của NHCTVN về trích lập dự phòng và XLRR TD trong từng thời kỳ PHƯƠNG PHÁP KIỂM TRA     Kiểm tra trên hồ sơ giấy Kiểm tra trên hệ thống INCAS Kiểm tra thực tế khách hàng, thực trạng TSBĐ Trao đổi với ban lãnh đạo Chi nhánh, các phòng ban nghiệp vụ và cán bộ nghiệp vụ 1 KIỂM... 1.1.Không thu tiền SD đất 1.2.Có thu tiền sử dụng đất 1.3 QSD đất hợp pháp đã được chuyển nhượng hợp pháp hoặc Nhà nước giao đất có thu tiền SD đất 2 Cho thuê đất 2 KIỂM TRA VIỆC THẨM ĐỊNH, ĐỊNH GIÁ TSBĐ  Kiểm tra thành phần định giá  Tối thiểu phải có 2 người  Trường hợp TSBĐ được xác định để đảm bảo cho số tiền cho vay/ hạn mức    cho vay từ 500 triệu đồng trở lên: Thành phần tổ định giá phải có 01... chứng các văn bản sửa đổi, bổ sung HĐBĐ, phụ lục HĐBĐ 3 KIỂM TRA HỢP ĐỒNG TSBĐ Kiểm tra mức cho vay so với giá trị TSBĐ:  Mức cho vay được bảo đảm bằng tài sản tối đa không quá 70% giá trị TSBĐ đã được xác định và ghi trên hợp đồng tín dụng và/hoặc hợp đồng bảo đảm tiền vay, trừ các trường hợp sau:  Đối với TSBĐ là kim loại quý, đá quý: Mức cho vay tối đa không quá 80% giá trị TSBĐ đã được xác định... các TSBĐ là động sản có thể xác định được giá cụ thể, rõ ràng trên thị trường thì NHCV bán theo giá thị trường không cần qua thủ tục bán đấu giá II KIỂM TRA XỬ LÝ KHOẢN VAY 1 2 3 KIỂM TRA PHÂN LOẠI NỢ - TRÍCH LẬP DỰ PHÒNG KIỂM TRA CƠ CẤU KHOẢN VAY KIỂM TRA VIỆC XLRR TÍN DỤNG VĂN BẢN QUY ĐỊNH  Quyết định 493/2005/QĐ/NHNN  Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN  Quyết định 234/QĐ-HĐQT-NHCT37  Quyết định 296/QĐ-HĐQT-NHCT35... TSBĐ) 6 KIỂM TRA VIỆC GIỮ TS VÀ GiẤY TỜ TSBĐ  Đối với quyền tài sản phát sinh từ quyền đòi nợ, các quyền tài sản phát sinh từ hợp đồng: Các giấy tờ chứng minh giao dịch giữa khách hàng vay và bên có nghĩa vụ thanh toán cho khách hàng vay (Hợp đồng thương mại, hợp đồng thi công xây lắp, hợp đồng cung cấp dịch vụ, hoá đơn bán hàng, ); các giấy tờ chứng minh việc hoàn thành nghĩa vụ của khách hàng vay (Biên... thuê) tại thời điểm định giá để cho vay từ 80% trở lên so với chất lượng của tài sản mới cùng loại: Mức cho vay tối đa không quá 70% giá trị TSBĐ đã được xác định và ghi trên hợp đồng tín dụng và/hoặc hợp đồng bảo đảm tiền vay  Trường hợp chất lượng còn lại của tài sản tại thời điểm định giá để cho vay còn dưới 80% so với chất lượng của tài sản mới cùng loại: Mức cho vay tối đa không quá 50% giá trị... đăng ký mới 5 KIỂM TRA BẢO HIỂM TSBĐ  Kiểm tra TSBĐ có thuộc loại tài sản bắt buộc phải mua bảo hiểm không:  Tài sản mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm;  Tài sản là phương tiện vận tải;  Tài sản mà NHCV thấy cần thiết phải mua bảo hiểm  Tài sản phải được bên bảo đảm mua bảo hiểm vật chất/tài sản trong suốt thời hạn bảo đảm tiền vay với số tiền bảo hiểm không thấp hơn mức cho vay/ mức dư nợ... trong doanh nghiệp, kể cả doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài  Quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên theo quy định của pháp luật  … 1 KIỂM TRA TÍNH PHÁP LÝ CỦA TSBĐ  Các loại tài sản mà NHCT không được nhận làm bảo đảm:  QSD đất hình thành trong tương lai  QSD đất mà trên giấy chứng nhận QSD đất ghi nhận bên bảo đảm chưa hoàn thành nghĩa vụ tài chính với Nhà nước  Máy móc, thiết bị, phương tiện... chuyển địa điểm lắp đặt đối với TSBĐ là máy móc thiết bị gắn liền với nhà xưởng  Kiểm tra nội dung của biên bản định giá: Mô tả về TSBĐ về số lượng, chất lượng, Căn cứ định giá, chữ ký của các bên tham gia đinh giá… 3 KIỂM TRA HỢP ĐỒNG TSBĐ  Kiểm tra nội dung HĐBĐ:  Tên, địa chỉ các bên, ngày tháng năm ký HĐ  Nghĩa vụ được bảo đảm  Mô tả tài sản cầm cố, thế chấp Riêng TSBĐ hình thành trong tương... uỷ quyền trường hợp xảy ra rủi ro đối với TSBĐ 6 KIỂM TRA VIỆC GIỮ TS VÀ GiẤY TỜ TSBĐ  Việc giữ tài sản  Khi cầm cố tài sản, bên bảo đảm có nghĩa vụ giao tài sản cho NHCV giữ NHCV có thể uỷ quyền cho người thứ ba giữ tài sản nhưng vẫn phải chịu trách nhiệm trước bên cầm cố về việc thực hiện các nghĩa vụ quy định đối với bên nhận cầm cố và nghĩa vụ khác theo thoả thuận với bên cầm cố  Khi thế chấp