20. Quy che phan loai trich lap va su dung du phong

QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN XXX Số: /2016/QĐ-HĐQT CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh Phúc XXX, ngày tháng năm 2016 QUYẾT ĐỊNH V/v: Ban hành Quy chế Phân loại nợ, Trích lập Sử dụng dự phòng rủi ro hoạt động tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân XXX HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ - Căn Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010; - Căn Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Ngân hàng Nhà nước việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng; sửa đổi, bổ sung Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007; - Căn Văn hợp số 22/VBHN-NHNN ngày 04/06/2014 Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng; - Căn Thơng tư 04/2015/TT-NHNN ngày 31/03/2015 Ngân hàng Nhà nước quy định quỹ tín dụng nhân dân; - Căn Điều lệ tổ chức hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân XXX QUYẾT ĐỊNH Điều 1: Ban hành kèm theo Quyết định “Quy định Phân loại nợ, Trích lập Sử dụng dự phòng rủi ro hoạt động tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân XXX” Điều 2: Quyết định có hiệu lực kể từ ngày / /2016 thay Quyết định số ngày / /2015 Hội đồng Quản trị việc ban hành Quy chế Phân loại nợ, Trích lập Sử dụng dự phịng rủi ro hoạt động tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân XXX Điều 3: Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc phận liên quan Quỹ tín dụng nhân dân XXX có trách nhiệm thi hành Quyết định này./ Nơi nhận: - Như Điều - NHNN XXX - Lưu QTD T/M HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ CHỦ TỊCH QUY CHẾ PHÂN LOẠI NỢ, TRÍCH LẬP VÀ SỬ DỤNG DỰ PHỊNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA QTDND XXX (Ban hành theo Quyết định số /2015/QĐ-HĐQT ngày / /20xx Chủ tịch HĐQT Quỹ tín dụng nhân dân XXX) Điều Nội dung Văn tham chiếu CHƯƠNG I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Mục đích 1 Nhằm thống việc phân loại nợ, trích lập dự phịng sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân XXX Đảm bảo hoạt động phân loại nợ, trích lập dự phịng sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng phù hợp với quy định Pháp luật nội Quỹ tín dụng nhân dân XXX Quy trách nhiệm cách thức phối hợp phòng, phận liên quan cơng việc phân loại nợ, trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng Điều Đối tượng phạm vi áp dụng Quy chế áp dụng để quy định việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân XXX cách thức phối hợp phân liên quan công tác Điều Giải thích từ ngữ "Rủi ro tín dụng hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân XXX" (sau gọi tắt "rủi ro") khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng Quỹ tín dụng nhân dân XXX khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết "Dự phịng rủi ro" khoản tiền trích lập để dự phịng cho tổn thất xảy khách hàng Quỹ tín dụng nhân dân XXX khơng thực nghĩa vụ theo cam kết Dự phòng rủi ro tính theo dư nợ gốc hạch tốn vào chi phí hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân Dự phòng rủi ro bao gồm: Dự phòng cụ thể Dự Điều Quyế t định số 493/2 005/ QĐNHN N Điều Nội dung Văn tham chiếu phòng chung a) "Dự phòng cụ thể" khoản tiền trích lập sở phân loại cụ thể khoản nợ quy định Điều Quy định để dự phịng cho tổn thất xảy b) "Dự phòng chung" khoản tiền trích lập để dự phịng cho tổn thất chưa xác định trình phân loại nợ trích lập dự phịng cụ thể trường hợp khó khăn tài Quỹ tín dụng nhân dân XXX chất lượng khoản nợ suy giảm "Sử dụng dự phòng" việc Quỹ tín dụng nhân dân XXX sử dụng dự phịng rủi ro để bù đắp tổn thất khoản nợ "Nợ" bao gồm: a) Các khoản cho vay, ứng trước; b) Các hình thức tín dụng khác "Nợ hạn" khoản nợ mà phần toàn nợ gốc và/hoặc lãi hạn "Nợ xấu" (NPL) khoản nợ thuộc nhóm 3, quy định Điều Quy định Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân XXX "Nợ cấu lại thời hạn trả nợ" khoản nợ mà Quỹ tín dụng nhân dân XXX chấp thuận điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gia hạn nợ cho khách hàng Quỹ tín dụng nhân dân XXX đánh giá khách hàng suy giảm khả trả nợ gốc lãi thời hạn ghi hợp đồng tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân XXX có đủ sở để đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại “Khách hàng” tổ chức cá nhân có quan hệ tín dụng với Quỹ tín dụng nhân dân XXX 9.“NHNN” Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Điều Trách nhiệm phận liên quan Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng a) Thành phần Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng: + Chủ tịch Hội đồng quản trị: Chủ tịch Điều 132 Điều Nội dung + Giám đốc: Phó chủ tịch + Trưởng ban kiểm soát: Uỷ viên + Kế toán trưởng: Uỷ viên + Phụ trách phận tín dụng: Uỷ viên b) Nhiệm vụ Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng Văn tham chiếu QĐ 493/2 005/ QĐNHN N - Xem xét việc phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng quý hành Giám đốc thực - Theo dõi kê thực thu hồi nợ với khoản nợ xử lý rủi ro - Quyết nghị việc xử lý rủi ro tín dụng quý hành phương án thu hồi nợ quý (tháng) khoản nợ xử lý rủi ro tín dụng, xác định rõ thời gian biện pháp thu hồi nợ Giám đốc a) Phê duyệt báo cáo phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng q hành để trình lên Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng Điều 14QĐ 493/2005/ QĐNHNN b) Chỉ đạo phương án thu hồi nợ theo phê duyệt Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng Phịng nghiệp vụ phòng giao dịch a) Thường xuyên cập nhật tình hình khách hàng; lập tờ trình chuyến nhóm nợ, nêu rõ: q trình trả nợ khách hàng Quỹ tín dụng nhân dân XXX, dấu hiệu khiến cho nợ bị chuyển nhóm trình ký Giám đốc b) Trước ngày 12 tháng quý tiếp theo, lập Báo cáo thực Phân loại nợ Tài sản bảo đảm khấu trừ gửi phòng Kế tốn làm sở phân loại nợ tính trích lập dự phịng c) Đề xuất phương án xử lý rủi ro trình Hội đồng xử lý rủi ro; thực xử lý rủi ro/ thu hồi nợ, sử dụng dự phòng rủi ro theo phê duyệt Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng Phịng kế tốn a) Lập Báo cáo tình hình trích lập sử dụng dự phịng xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng gửi báo cáo NHNN theo quy định NHNN b) Tổng hợp báo cáo phân loại nợ Phòng nghiệp vụ phòng giao dịch để tính tốn số tiền dự phịng phải trích lập, sử dụng dự Điều Nội dung Văn tham chiếu phịng hồn nhập hàng q trình Giám đốc Hội đồng xử lý rủi ro xem xét, phê duyệt c) Trước ngày 15 tháng quý tiếp theo, dựa thông tin từ phịng giao dịch cung cấp, thực lập trình ký Bảng trích lập dự phịng rủi ro tín dụng d) Thực hạch tốn liên quan đến việc trích lập, sử dụng hồn nhập dự phịng cụ thể dự phịng chung Quỹ tín dụng nhân dân XXX Điều Thời điểm thực phân loại nợ trích lập dự phịng Ít q lần, thời hạn 15 ngày làm việc tháng tiếp theo, Quỹ tín dụng nhân dân XXX thực phân loại nợ gốc trích lập dự phòng rủi ro đến thời điểm cuối ngày làm việc cuối quý (tháng) trước Riêng quý IV, thời hạn 15 ngày làm việc tháng 12, Quỹ tín dụng nhân dân XXX thực việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro đến thời điểm cuối ngày 30 tháng 11 Điều Quyế t định số 493/2 005/ QĐNHN N Đối với khoản nợ xấu (NPL), Quỹ tín dụng nhân dân phải thực việc phân loại nợ, đánh giá khả trả nợ khách hàng sở hàng tháng để phục vụ cho công tác quản lý chất lượng rủi ro tín dụng Đối với khoản cho vay nguồn vốn tài trợ, uỷ thác Bên thứ ba mà Bên thứ ba cam kết chịu toàn trách nhiệm xử lý rủi ro xảy khoản cho vay nguồn vốn góp đồng tài trợ tổ chức tín dụng khác mà tổ chức tín dụng khơng chịu rủi ro tổ chức tín dụng khơng phải trích lập dự phịng rủi ro phải phân loại nợ theo quy định Điều Quy định nhằm đánh giá tình hình tài chính, khả trả nợ khách hàng phục vụ cho cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Điều Hạch tốn Báo cáo Dự phịng chung dự phịng cụ thể hạch tốn vào chi phí hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân XXX Dự phòng chung dự phòng cụ thể hạch tốn vào Tài khoản “Dự phịng rủi ro” Quỹ tín dụng nhân dân XXX thực hạch tốn Điều 17 18 Quyế t định số 493/2 005/ Điều Nội dung trích lập, sử dụng dự phịng, số tiền thu hồi sau sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng theo quy định NHNN Văn tham chiếu QĐNHN N Quỹ tín dụng nhân dân XXX phải báo cáo việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng theo quy định Chế độ báo cáo thống kê áp dụng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước ban hành Trước ngày 15 tháng thứ hai quý, Quỹ tín dụng nhân dân XXX phải báo cáo việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng cho Bộ Tài Cục thuế tỉnh, thành phố nơi Quỹ tín dụng nhân dân XXX đặt trụ sở theo mẫu biểu số số đính kèm CHƯƠNG II QUY ĐỊNH VỀ PHÂN LOẠI NỢ Điều Phân loại nhóm nợ Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: a) Các khoản nợ hạn Quỹ tín dụng nhân dân XXX đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn; b) Các khoản nợ hạn 10 ngày Quỹ tín dụng nhân dân XXX đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn lại; c) Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: a) Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; b) Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng doanh nghiệp, tổ chức Quỹ tín dụng nhân dân XXX phải có hồ sơ đánh giá khách hàng khả trả nợ đầy đủ nợ gốc lãi kỳ hạn điều chỉnh lần đầu); c) Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều Khoản Điều Quyế t định số 493/2 005/ QĐNHN N, sửa đổi bổ sung Khoả n3 Điều Quyế Điều Nội dung Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: a) Các khoản nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; b) Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm theo quy định Điểm b Điều này; c) Các khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; Văn tham chiếu t định số 18/20 07/ QĐ -NH NN d) Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: a) Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; b) Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; c) Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; d) Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: a) Các khoản nợ hạn 360 ngày; b) Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; c) Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai; d) Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn; đ) Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; e) Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều Điều Nội dung Điều Các quy định chuyển nhóm nợ Quỹ tín dụng nhân dân XXX phân loại lại khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro thấp trường hợp sau đây: a) Đối với khoản nợ hạn, Quỹ tín dụng nhân dân XXX phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: - Khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc lãi bị hạn (kể lãi áp dụng nợ gốc hạn) nợ gốc lãi kỳ hạn trả nợ thời gian tối thiểu sáu (06) tháng khoản nợ trung dài hạn, ba (03) tháng khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn; - Có tài liệu, hồ sơ chứng minh nguyên nhân làm khoản nợ bị hạn xử lý, khắc phục; - Quỹ tín dụng nhân dân XXX có đủ sở (thơng tin, tài liệu kèm theo) đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn lại b) Đối với khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ, Quỹ tín dụng nhân dân XXX phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: - Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại thời gian tối thiểu sáu (06) tháng khoản nợ trung dài hạn, ba (03) tháng khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn cấu lại; - Có tài liệu, hồ sơ chứng minh nguyên nhân làm khoản nợ phải cấu lại thời hạn trả nợ xử lý, khắc phục; Văn tham chiếu Khoản Điều Quyế t định số 493/2 005/ QĐNHN N, sửa đổi bổ sung Khoả n3 Điều Quyế t định số 18/20 07/ QĐ -NH NN - Quỹ tín dụng nhân dân XXX có đủ sở (thơng tin, tài liệu kèm theo) để đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn cấu lại lại Quỹ tín dụng nhân dân XXX phải chuyển khoản nợ vào nhóm có rủi ro cao trường hợp sau đây: a) Toàn dư nợ khách hàng Quỹ tín dụng nhân dân XXX phải phân loại vào nhóm nợ Đối với khách hàng có từ hai (02) khoản nợ trở lên Quỹ tín dụng nhân dân XXX mà có khoản nợ bị phân loại theo quy định Điều vào nhóm có rủi ro cao khoản nợ khác, Quỹ tín dụng nhân dân XXX phải phân loại lại khoản nợ lại khách hàng vào nhóm có rủi ro Điều Nội dung Văn tham chiếu cao b) Đối với khoản cho vay hợp vốn, Quỹ tín dụng nhân dân XXX làm đầu mối phải thực phân loại nợ khoản cho vay hợp vốn theo quy định Điều phải thông báo kết phân loại nợ cho tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn Trường hợp khách hàng vay hợp vốn có khoản nợ khác tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn phân loại vào nhóm nợ khơng nhóm nợ khoản nợ vay hợp vốn Quỹ tín dụng nhân dân XXX làm đầu mối phân loại, Quỹ tín dụng nhân dân XXX cho vay hợp vốn phân loại lại toàn dư nợ (kể phần dư nợ cho vay hợp vốn) khách hàng vay hợp vốn vào nhóm nợ Quỹ tín dụng nhân dân XXX đầu mối phân loại tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn phân loại tuỳ theo nhóm nợ có rủi ro cao c) Quỹ tín dụng nhân dân XXX phải chủ động phân loại khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Điều vào nhóm nợ có rủi ro cao theo đánh giá Quỹ tín dụng nhân dân XXX xảy trường hợp sau đây: - Có diễn biến bất lợi tác động tiêu cực đến môi trường, lĩnh vực kinh doanh khách hàng; - Các khoản nợ khách hàng bị tổ chức tín dụng khác phân loại vào nhóm nợ có mức độ rủi ro cao (nếu có thơng tin); - Các tiêu tài khách hàng (về khả sinh lời, khả toán, tỷ lệ nợ vốn dòng tiền) khả trả nợ khách hàng bị suy giảm liên tục có biến động lớn theo chiều hướng suy giảm; - Khách hàng không cung cấp đầy đủ, kịp thời trung thực thơng tin tài theo u cầu Quỹ tín dụng nhân dân XXX để đánh giá khả trả nợ khách hàng Đối với cho vay lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, việc phân loại nhóm nơ khoản vay cấu lại thời hạn trả nợ quy định Quy trình, thủ tục cho vay lĩnh vực nơng nghiệp, nông thôn Điều Nội dung Văn tham chiếu CHƯƠNG III QUY ĐỊNH VỀ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG Điều Dự phịng cụ thể Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể với nhóm nợ sau: + Nhóm 1: 0% + Nhóm 2: 5% + Nhóm 3: 20% + Nhóm 4: 50% + Nhóm 5: 100% Số tiền dự phịng cụ thể khoản nợ tính theo cơng thức sau: R = max {0, (A - C)} x r Trong đó: R: Số tiền dự phịng cụ thể phải trích A: Số dư nợ gốc khoản nợ C: Giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm r: Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể Tài sản bảo đảm đưa vào để khấu trừ tính số tiền dự phịng cụ thể quy định Khoản Điều phải đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: Điều 8Quyế t định số 493/2 005/ QĐNHN N, sửa đổi bổ sung Khoả n4 Điều -Quy ết định số 18/20 Điều Nội dung Văn tham chiếu a) Quỹ tín dụng nhân dân XXX có quyền phát mại tài sản bảo đảm theo hợp đồng bảo đảm khách hàng không thực nghĩa vụ theo cam kết b) Thời gian tiến hành phát mại tài sản bảo đảm theo dự kiến Quỹ tín dụng nhân dân XXX không (01) năm tài sản bảo đảm bất động sản không hai (02) năm tài sản bảo đảm bất động sản, kể từ bắt đầu tiến hành việc phát mại tài sản bảo đảm 07/ QĐNHN N c) Trường hợp tài sản bảo đảm không đáp ứng đầy đủ điều kiện nêu không phát mại được, giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm (C) quy định Khoản Điều phải coi khơng (0) Quỹ tín dụng nhân dân XXX phải lập biên đánh giá quyền thời gian phát mại tài sản bảo đảm để xác định giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm tính dự phịng cụ thể Giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm (C) xác định sở tích số tỷ lệ khấu trừ quy định Khoản Điều với: a) Giá trị thị trường vàng thời điểm trích lập dự phòng cụ thể; b) Mệnh giá trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc loại giấy tờ có giá, trừ trái phiếu tổ chức tín dụng, doanh nghiệp; c) - Giá trị thị trường chứng khoán chứng khoán doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác phát hành niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khốn thời điểm trích lập dự phịng cụ thể; d) Giá trị tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay tương ứng số tiền giải ngân theo hợp đồng tín dụng thời điểm trích lập dự phòng cụ thể Tỷ lệ khấu trừ để xác định giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm (C) Quỹ tín dụng nhân dân XXX tự xác định sở giá trị thu hồi từ việc phát mại tài sản bảo đảm sau trừ chi phí phát mại tài sản bảo đảm dự kiến thời điểm trích lập dự phịng cụ thể, khơng vượt q tỷ lệ khấu trừ tối đa quy định sau đây: Loại tài sản bảo đảm Tỷ lệ khấu trừ tối đa Số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá Đồng Việt Nam tổ chức tín dụng 100% 10 Điều Nội dung Văn tham chiếu phát hành Tín phiếu Kho bạc, vàng, số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá ngoại tệ tổ chức tín dụng phát hành Trái phiếu Chính phủ: - Có thời hạn cịn lại từ năm trở xuống - Có thời hạn lại từ năm đến năm - Có thời hạn cịn lại năm 95% 95% 85% 80% Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khác phát hành niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khoán 70% Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá doanh nghiệp phát hành niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khốn 65% Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khác phát hành chưa niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khoán 50% Bất động sản 50% Các loại tài sản bảo đảm khác 30% Điều Dự phịng chung Quỹ tín dụng nhân dân XXX thực trích lập trì dự phòng chung 0,75 % tổng giá trị khoản nợ từ nhóm đến nhóm quy định Điều Quy chế Điều -Quy ết định số 493/2 005/ QĐNHN N CHƯƠNG IV 11 Điều Nội dung Văn tham chiếu QUY ĐỊNH VỀ SỬ DỤNG DỰ PHÒNG XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG Điều Phạm vi sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân XXX sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng khoản nợ trường hợp sau: Khách hàng tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định pháp luật; cá nhân bị chết tích Các khoản nợ thuộc nhóm quy định Điều Điều Quy chế Riêng khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, Quỹ tín dụng nhân dân XXX sử dụng dự phịng (nếu có) để xử lý rủi ro tín dụng Điều Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo nguyên tắc sau 1 Sử dụng dự phòng cụ thể theo Điều quy chế để xử lý rủi ro tín dụng khoản nợ Phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ Quỹ tín dụng nhân dân XXX phải tiến hành việc phát mại tài sản bảo đảm theo thoả thuận với khách hàng theo quy định pháp luật để thu hồi nợ Trường hợp phát mại tài sản không đủ bù đắp rủi ro tín dụng khoản nợ sử dụng dự phịng chung để xử lý Việc Quỹ tín dụng nhân dân XXX sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng khơng phải xố nợ cho khách hàng Quỹ tín dụng nhân dân XXX cá nhân có liên quan khơng phép thơng báo hình thức cho khách hàng biết việc xử lý rủi ro tín dụng Sau sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, Quỹ tín dụng nhân dân XXX phải chuyển khoản nợ xử lý rủi ro tín dụng từ hạch tốn nội bảng hạch toán ngoại bảng để tiếp tục theo dõi có biện pháp để thu hồi nợ triệt để Sau năm (05) năm kể từ ngày sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng, Quỹ tín dụng nhân dân XXX xuất tốn khoản nợ xử lý rủi ro tín dụng khỏi ngoại bảng Trường hợp số tiền dự phòng khơng đủ để xử lý tồn rủi ro khoản nợ phải xử lý: Quỹ tín dụng nhân dân XXX hạch toán trực tiếp Điều 10 Quyế t định số 493/2 005/ QĐNHN N Điều 11,12 16 Quyế t định số 493/2 005/ QĐNHN N, sửa đổi bổ sung Khoả n5 Điều Quyế t định số 18/20 07/ QĐ12 Điều Nội dung phần chênh lệch thiếu số tiền dự phịng vào chi phí hoạt động Trường hợp số tiền dự phòng lại lớn số tiền dự phịng phải trích Quỹ tín dụng nhân dân XXX phải hoàn nhập phần chênh lệch thừa theo quy định pháp luật chế độ tài Quỹ tín dụng nhân dân sở Văn tham chiếu NHN N Mọi khoản tiền thu hồi từ khoản nợ xử lý rủi ro tín dụng dự phịng rủi ro, hoạch tốn theo quy định chế độ tài Quỹ tín dụng nhân dân XXX Điều Hồ sơ để xử lý rủi ro tín dụng 1 Hồ sơ làm cho việc xử lý rủi ro tín dụng: Hồ sơ cho vay thu nợ; hồ sơ tài sản bảo đảm giấy tờ khác có liên quan Đối với trường hợp quy định Khoản Điều 11 Quy chế này, hồ sơ nêu Khoản Điều cịn phải có: a) Đối với khách hàng tổ chức, doanh nghiệp: - Bản định tuyên bố phá sản án định giải thể quan Nhà nước có thẩm quyền theo quy định pháp luật - Bản báo cáo thi hành Quyết định tuyên bố phá sản báo cáo kết thúc việc thi hành Quyết định tuyên bố phá sản Phòng thi hành án, văn giải khoản nợ tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể b) Đối với khách hàng cá nhân: Bản giấy chứng tử, giấy xác nhận tích quan có thẩm quyền cấp Đối với trường hợp quy định Khoản Điều 11 Quy chế này, hồ sơ nêu Khoản Điều cịn phải có: - Hồ sơ, tài liệu làm để phân loại vào nhóm 5; - Hồ sơ, tài liệu chứng minh Quỹ tín dụng nhân dân XXX nỗ lực, sử dụng biện pháp để thu hồi nợ không thu Điều 15 Quyế t định số 493/2 005/ QĐNHN N, sửa đổi bổ sung Khoả n6 Điều Quyế t định số 18/20 07/ QĐNHN N CHƯƠNG V ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH 13 Điều Nội dung Văn tham chiếu Điều Tổ chức thực 1 Quy chế có hiệu lực kể từ ngày / /20xx Hội đồng quản trị Quỹ tín dụng nhân dân XXX, Ban Giám đốc, Ban tín dụng phận liên quan có trách nhiệm thi hành Quy chế Việc sửa đổi, bổ sung, thay thế, bãi bỏ Quy chế Hội đồng quản trị Quỹ tín dụng nhân dân XXX định, phù hợp với quy định Ngân hàng Nhà nước Pháp luật T/M HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ CHỦ TỊCH 14 ... Đối với cho vay lĩnh vực nông nghiệp, nơng thơn, việc phân loại nhóm nơ khoản vay cấu lại thời hạn trả nợ quy định Quy trình, thủ tục cho vay lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn Điều Nội dung Văn tham... đầu); c) Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều Khoản Điều Quy? ?? t định số 493/2 005/ QĐNHN N, sửa đổi bổ sung Khoả n3 Điều Quy? ?? Điều Nội dung Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: a) Các... dự phịng cụ thể quy định Khoản Điều phải đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: Điều 8Quy? ?? t định số 493/2 005/ QĐNHN N, sửa đổi bổ sung Khoả n4 Điều -Quy ết định số 18/20 Điều Nội dung Văn tham chiếu