Giải pháp nâng cao hiệu quả kế toán huy động vốn tại chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội

Hiện nay trong công cuộc CNH-HĐH đất nước thì nhu cầu về vốn là rất lớn. Nhận định rõ vai trò về nguồn vốn đối với hoạt động kinh tế và phát triển xã hội, Đảng và Nhà nước ta đã khẳng định "nguồn vốn trong nước là quyết định, nguồn vốn nước ngoài là quan trọng". Từ đó, Nhà nước đưa ra chủ trương khuyến khích mọi thành phần kinh tế bằng nhiều biện pháp phát huy tác dụng triệt để nguồn vốn "nội tệ" của mình, tranh thủ nguồn tài trợ nước ngoài cho đầu tư phát triển đồng thời tăng cường sử dụng vốn có hiệu quả trong toàn xã hội. Nguồn vốn nhàn rỗ trong dân chúng hiện còn rất lớn mà NHTM vẫn chưa khai thác hết tiềm năng. Theo tính toán của các nhà kinh tế hiện nay số lowngj lớn vốn nhàn rỗ còn nằm trong dân cư có tới hàng tỷ đồng. Vì vậy đây là một vấn đề tồn tại lớn về tổ chức điều hoà lưu thông tiền tệ cần phải được hoàn thiện và khắc phục. Một trong những phương án khắc phục là phải tạo dần thói quen gửi tiền và thanh toán qua Ngân hàng, đồng thời tạo lập cho dân chúng làm quen với dịch vụ tài chính Ngân hàng. Trong điều kiện kinh tế Việt Nam hiện nay có đặc thù riêng là nền kinh tế nhiều thành phần, phân tán. Muốn khai thác đầy đủ mọi nguồn vốn để đầu tư phát triển kinh tế chỉ có hệ thống Ngân hàng mới có thể làm được điều này. Mà nguồn vốn cần khai thác hàng đầu là tiền nhàn rỗi tong dân cư, đây là một tiềm năng rất lớn vì sử dụng vốn tiềm năng này có lợi hơn so với nguồn vốn tài chính chuyển giao từ nước ngoài (dưới các hình thức đi vay, nhận đầu tư uỷ thác). Để biến mục tiêu này thành hiện thực ngành Ngân hàng cần có những chính sách thích hợp, sử dụng các công cụ thanh toán linh hoạt, đa dạng. Trong công tác huy động vốn các NHTM đều mong muốn có thể giảm thiểu chi phí để tạo ra lợi nhuận tối đa trong kinh doanh. Trong thực tế việc thực hiện công tác huy động vốn của các Ngân hàng thương mại còn có những hạn chế nhất định do nguyên nhân chủ quan và khách quan. Vậy câu hỏi đặt ra cho Ngân hàng phải có các biện pháp, phương án thực thi ra sao? Nhằm tăng cường công tác huy động vốn nhằm khắc phục những khó khăn hạn chế trên. Qua quá trình nghiên cứu và học tập, tiếp thu những kiến thức cơ bản từ các thầy cô giáo tại Học viện Ngân hàng em thấy vấn đề huy động vốn tại Ngân hàng là hết sức quan trọng và cần thiết đối với Ngân hàng thương mại. Thông qua việc liên hệ thực tập em chọn đề tài: " Giải pháp nâng cao hiệu quả kế toán huy động vốn tại chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội " để làm chuyên đề tốt nghiệp. Đề tài đi sâu nghiên cứu tình hình huy động vốn của chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội trong phạm vi kế toán huy động vốn. Giới hạn về nội dung được xác lập nội dung bài viết thành ba chương. Trên cơ sở những tư duy đổi mới về tổ chức và vận hành kinh doanh, tư duy về hoàn thiện kế toán huy động vốn trong mối quan hệ phù hợp với từng nội dung mà đề tài đặt ra. Em kết hợp các phương pháp duy vật lịch sử, phân tích tổng hợp, phân tích tác nghiệp, so sánh đối chiếu kết hợp với thực tiễn qua đó rút ra những tồn tại thiếu sót cần khắc phục hoàn thiện hơn nữa công tác huy động vốn tại chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội. Nội dung khoá luận ngoài phần mở đầu và kết luận chi làm 3 chương: Chương I. Lý luận chung về kế toán nghiệp vụ huy động vốn của NHTM trong nền kinh tế thị trường. Chương II. Thực trạng về kế toán nghiệp vụ huy động vốn tại chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội. Chương III. Một số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả kế toán huy động vốn tại chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội. Em mong muốn tìm hiểu thực tế về nghiệp vụ kế toán huy động vốn là nâng cao kiến thức chuyên ngành nhưng do kiến thức chuyên ngành còn hạn hẹp và thời gian có hạn, chuyên đề của em sẽ không tránh khỏi những sai sót và nhiều điều chưa đề cập đến kính mong được sự đóng góp ý kiến và giúp đỡ của các thầy cô giáo và ban lãnh đạo chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội để em hoàn thành tốt bài chuyên đề tốt nghiệp của mình. Hà Nội, tháng 04/2005

Lời mở đầu Hiện công CNH-HĐH đất nớc nhu cầu vốn lớn Nhận định rõ vai trò nguồn vốn hoạt động kinh tế phát triển xà hội, Đảng Nhà nớc ta đà khẳng định "nguồn vốn nớc định, nguồn vốn nớc quan trọng" Từ đó, Nhà nớc đa chủ trơng khuyến khích thành phần kinh tế nhiều biện pháp phát huy tác dụng triệt để nguồn vốn "nội tệ" mình, tranh thủ nguồn tài trợ nớc cho đầu t phát triển đồng thời tăng cờng sử dụng vốn có hiệu toàn xà hội Nguồn vốn nhàn rỗ dân chúng lớn mà NHTM cha khai thác hết tiềm Theo tính toán nhà kinh tế số lowngj lớn vốn nhàn rỗ nằm dân c có tới hàng tỷ đồng Vì vấn đề tồn lớn tổ chức điều hoà lu thông tiền tệ cần phải đợc hoàn thiện khắc phục Một phơng án khắc phục phải tạo dần thói quen gửi tiền toán qua Ngân hàng, đồng thời tạo lập cho dân chúng làm quen với dịch vụ tài Ngân hàng Trong điều kiện kinh tế Việt Nam có đặc thù riêng kinh tế nhiều thành phần, phân tán Muốn khai thác đầy đủ nguồn vốn để đầu t phát triển kinh tế có hệ thống Ngân hàng làm đợc điều Mà nguồn vốn cần khai thác hàng đầu tiền nhàn rỗi tong dân c, tiềm lớn sử dụng vốn tiềm có lợi so víi ngn vèn tµi chÝnh chun giao tõ níc ngoµi (dới hình thức vay, nhận đầu t uỷ thác) Để biến mục tiêu thành thực ngành Ngân hàng cần có sách thích hợp, sử dụng công cụ toán linh hoạt, đa dạng Trong công tác huy động vốn NHTM mong muốn giảm thiểu chi phí để tạo lợi nhuận tối đa kinh doanh Trong thực tế việc thực công tác huy động vốn Ngân hàng thơng mại có hạn chế định nguyên nhân chủ quan khách quan Vậy câu hỏi đặt cho Ngân hàng phải có biện pháp, phơng án thực thi sao? Nhằm tăng cờng công tác huy động vốn nhằm khắc phục khó khăn hạn chế Qua trình nghiên cứu học tập, tiếp thu kiến thức từ thầy cô giáo Học viện Ngân hàng em thấy vấn đề huy động vốn Ngân hàng quan trọng cần thiết Ngân hàng thơng mại Thông qua việc liên hệ thực tập em chọn đề tài: " Gii phỏp nõng cao hiệu kế toán huy động vốn chi nhánh NHNo&PTNT H Ni " để làm chuyên đề tốt nghiệp Đề tài sâu nghiên cứu tình hình huy động vốn chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội phạm vi kế toán huy động vốn Giới hạn nội dung đợc xác lập nội dung viết thành ba chơng Trên sở t đổi tổ chøc vµ vËn hµnh kinh doanh, t vỊ hoµn thiện kế toán huy động vốn mối quan hệ phù hợp với nội dung mà đề tài đặt Em kết hợp phơng pháp vật lịch sử, phân tích tổng hợp, phân tích tác nghiệp, so sánh đối chiếu kết hợp với thực tiễn qua rút tồn thiếu sót cần khắc phục hoàn thiện công tác huy động vốn chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội Nội dung khoá luận phần mở đầu kết luận chi làm chơng: Chơng I Lý luận chung kế toán nghiệp vụ huy động vốn NHTM kinh tế thị trờng Chơng II Thực trạng kế toán nghiệp vụ huy động vốn chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội Chơng III Một số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu kế toán huy động vốn chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội Em mong muốn tìm hiểu thực tế nghiệp vụ kế toán huy động vốn nâng cao kiến thức chuyên ngành nhng kiến thức chuyên ngành hạn hẹp thời gian có hạn, chuyên đề em không tránh khỏi sai sót nhiều điều cha đề cập đến kính mong đợc đóng góp ý kiến giúp đỡ thầy cô giáo ban lÃnh đạo chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội để em hoàn thành tốt chuyên đề tốt nghiệp Hà Nội, tháng 04/2005 Chơng i Lý luận chung kế toán huy động vốn ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng 1.1 Ngân hàng Thơng mại kinh tế thị trờng với chức vai trò huy động vốn 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng Thơng mại Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng đà có từ lâu Nó đợc khởi nguồn từ sơ (hay ngời thợ) in đúc vàng mà ban đầu làm nhiệm vụ đổi tiền Địa điểm thờng để chọn nơi đổi tiền thờng nơi linh thiêng nh: nhà thờ, đền, chùa Sự hình thành phát triển kinh tế thị trờng dẫn đến việc hình thành thị trờng tài đời trung gian tài mà lực lợng nòng cốt NHTM Nghề kinh doanh tiền tệ xuất từ thời cổ đại dới hình thức đơn giản nh: đổi tiền, nhận tiền, cho vay, chuyển tiỊn §Õn thÕ kû XV, nhiỊu nghiƯp vơ míi đời nh: chi trả thơng phiếu, tổ chức toán bù trừ, thực nghiệp vụ bảo lÃnhThời kỳ ng ời ta coi tổ chức kinh doanh tiền tệ Ngân hàng Nhng phải tới kỷ XII, Ngân hàng thực xuất (một số minh chứng là: Ngân hàng Amsterdam Hà Lan năm 1690, Ngân hàng Ham bourg Đức năm 1619 đặc biệt Ngân hàng cổ phần giới Anh quốc Ngân hàng năm 1694) với nhiều nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ, loại tín phiếu chứng nhận tiền gửi dùng để giao dịch gần giống với giấy bạc Ngân hàng ngày đời vào thời kỳ Trên giới nay, hệ thống Ngân hàng nớc phần lớn Ngân hàng hai cấp Trong NHTW làm nhiệm vụ phát hành tiền, thực chức quản lý Nhà nớc mặt tiền tệ hoạt động Ngân hàng Còn NHTM thùc hiƯn kinh doanh tiỊn tƯ Nh vËy, ta hiểu cách khái quát "NHTM tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ cung cấp dịch vụ có liên quan đến tiền tệ" Việt Nam theo điều i khoản pháp lệnh số 38 ngày 28/05/1990 Ngân hàng, hợp tác xà tín dụng Công ty tài quy định "NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng, với trách nhiệm hoàn trả sử dụng sè tiỊn ®ã ®Ĩ cho vay, thùc hiƯn nghiƯp vơ chiết khấu làm phơng tiện toán" Theo luật tổ chức tín dụng đợc Quốc hội nớc CHXHCN Việt Nam thông qua ngày 12/12/1997, có hiệu lực kể từ ngày 01/01/1998 đà quy định: "Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng đợc thực toàn hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, hình thức Ngân hàng gồm: NHTM, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng đầu t, Ngân hàng sách, Ngân hàng hợp tác xà loại hình Ngân hàng khác" 1.1.2 Vai trò Ngân hàng Hoạt động kinh doanh thị trờng tài bao gồm nhiều loại hình tổ chức kinh doanh tiền tệ Chúng tổ chức trung gian môi giới tài chính, hoạt động nh cầu truyền tải khoản tiền tiết kiệm tích luỹ đợc xà hội đến tay ngời có nhu cầu chi tiêu đầu t Trong kinh tế thị trờng, Ngân hàng đóng vai trò vô quan trọng đợc ví nh huyết mạch kinh tế NHTM Ngân hàng kinh doanh tiỊn tƯ, cã nghÜa lµ ngn vèn cđa NHTM chđ yếu huy động từ cá nhân, tổ chức kinh tế Bởi vậy, vấn đề quản trị tài chính, huy động vốn, phân bổ sử dụng vốn, bảo toàn phát triển vốn lẽ sống NHTM NHTM đóng vai trò trung gian tài cho tổ chức kinh tế cá nhân xà hội, cụ thể NHTM có khả tạo tiền Khả đợc thể chỗ: từ lợng tiền ban đầu, NHTM làm cho mở rộng (mở rộng tiền gửi) Tập trung tiền tệ nhàn rỗi cung ứng vốn cho trình sản xuất kinh doanh, NHTM hoạt động nhằm thoả mÃn nhu cầu vay vay NHTM doanh nghiệp đặc biệt - loại hình doanh nghiệp tự chủ tài thấp (vì vèn tù cã chiÕm tû träng nhá tæng nguån vốn hoạt động) loại hình kinh doanh chứa đựng nhiều rủi ro, ngành kinh doanh đợc tổ chức theo hệ thống, có liên quan chặt chẽ với (vì sụp đổ ngành Ngân hàng kéo theo sụp đổ toàn hệ thống, gây ảnh hëng tíi nỊn kinh tÕ cđa mét qc gia) Cho nên, hệ thống Ngân hàng đợc dặt dới quản lý chặt chẽ Nhà nớc mà đại diện trớc hết, NHTW Nhận thức đợc tầm quan trọng đó, NHTM không hoạt động cho mục đích riêng mà phải hoạt động dựa lợi ích chung toàn xà hội Có nh vậy, hoạt động Ngân hàng an toàn, lành mạnh đảm bảo khả sinh lời, nâng cao hiệu kinh doanh, NHTM phải đổi míi, häc hái nh÷ng tiÕn bé khoa häc kü tht để khong ngừng phát triển, mở rộng hoạt động kinh doanh 1.1.3 Chức NHTM: * Chức trung gian toán: NHTM thực chức đà có tác dụng tiết kiệm tiền mặt, tiết kiệm chi phí lu thông, tạo thêm nguồn vốn cho Ngân hàng, thúc đẩy nhanh tốc độ toán xà hội tốc độ luân chuyển vốn cho kinh tế Giữa trung gian toán trung gian tín dụng NHTM đợc tách làm hai chức riêng biệt nhng chúng lại gắn bó chặt chẽ với Các NHTM đà trang bị hệ thống máy móc, thiết bị đại nhằm rút ngắn thời gian toán, giảm chi phí, nâng cao suất tăng tính xác trình xử lý công việc mà kết cuối tính cho lợi nhuận Ngân hàng tăng lên * Chức trung gian tín dụng Vốn đợc tạo từ trình tích luỹ, tiết kiệm cá nhân, doanh nghiệp Nhà nớc kinh tế Vì vậy, muốn có nhiều vốn để tăng thu nhập quốc dân phải có mức độ tiêu dùng hợp lý Để tăng thu nhập quốc dân tức cần phải mở rộng quy mô chiều rộng lẫn chiều sâu sản xuất lu thông hàng hoá, đẩy mạnh phát triển ngành kinh tế, muốn phải có vốn NHTM chủ thể đáp ứng nhu cầu nhàn rỗi tạm thời nhàn rỗi từ tổ chức, cá nhân, thành phần kinh tế nh: vốn tạm thời đợc giải phóng từ trình sản xuất, vốn từ nguồn tiết kiệm cá nhân xà hội Hơn thế, NHTM huy động vốn mà giúp làm tăng nguồn vốn khuyến khích chủ thể vay với nguyên tắc hoàn trả gốc hạn; lÃi suất cho vay phải cao lÃi suất huy động Qua đó, chủ thể trọng quan tâm đến hiệu việc sử dụng vốn Chức trung gian tín dụng đợc coi chức quan trọng NHTM, có ý nghĩa toàn kinh tế * Chức tạo tiền Ta hình dung Ngân hàng dùng tiền mặt mäi nghiƯp vơ cđa m×nh: nhËn tiỊn gưi cho vay hoàn trả tiền lÃi, thu hồi nợ liệu có xuất khả tạo tiền? khẳng định điều khả tạo tiền xuất hoạt động kinh doanh NHTM đợc thực chuyển khoản - hiểu cách đơn giản việc ghi nợ cho tài khoản đồng thời ghi có cho tài khoản khác có liên quan Từ hình thành hệ thống Ngân hàng hai cấp, hoạt động ngành kinh tế dờng nh đợc gắn kết Trong đó, Ngân hàng phát hành đóng vai trò Ngân hàng Ngân hàng, NHTM chuyên kinh doanh tiền tệ mối quan hệ doanh nghiệp cá nhân Nhờ hoạt động mà cá NHTM đà tạo đợc lợng tiền ghi sổ Quá trình tạo tiền NHTM đợc thực chuyển khoản thông qua hoạt động tínd ụng tổ chức toán toàn hệ thống Ngân hàng Khả tạo tiền NHTM có ý nghĩa lớn Bên cạnh đó, hoạt động tínd ụng có hiệu góp phần tạo thuận lợi cho sản xuất kinh doanh Nếu Ngân hàng hoạt động tốt tình trạng vốn bị ứ đọng doanh nghiệp khác thờng xuyên xảy Điều tất yếu kinh tế bị ảnh hởng xấu Thực chức tạo tiền, với viƯc cho vay kh«ng cã sù xt hiƯn cđa tiỊn mặt, Ngân hàng giảm đợc khối lợng tiền mặt lu thông, tiết kiệm chi phí, giúp điều tiết lợng tiền cung ứng, phù hợp với sách ổn định giá cả, tăng trởng kinh tế giảm thất nghiệp 1.2 Kế toán huy động vốn NHTM 1.2.1 Vai trò kế toán nghiệp vụ huy động vốn NHTM Kế toán huy động vốn nghiệp vụ kế toán Ngân hàng, vốn huy động NHTM đóng vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng, kế toán công cụ thiếu đợc hoạt động kinh doanh NHTM Kế toán huy động vốn phản ánh xác, kịp thời đầy đủ nghiệp vụ kinh tế phát sinh thuộc nguồn vốn huy động theo pháp lệnh kế toán thống kê Nhà nớc thể lệ kế toán Ngân hàng Trên sở cung cấp thông tin cách đầy đủ nhất, xác cho Ngân hàng để Ngân hàng sử dụng đồng vốn cách có hiệu Theo nội dung kinh tế, kế toán huy động vèn cđa c¸c NHTM bao gåm: - KÕ to¸n huy động vốn từ tài khoản tiền gửi - Kế toán phát hành giấy tờ có giá trị - Kế toán nguồn vốn vay - Kế toán khoản phải trả khác 1.2.2 Tài khoản chứng từ dùng kế toán huy động vốn 1.2.2.1 Tài khoản sử dụng kế toán huy động vốn Các tài khoản phản ánh nghiệp vụ vốn huy động đợc bố trí loại hệ thống (các tài khoản phải trả) hệ thống tài khoản tổ chức tín dụng Theo định số 435/1998/QĐ-NHNN Ngày 25/12/1998 thống đốc NHNN tài khoản huy động vốn phản ánh tình hình dới hình thức khác theo định cđa lt c¸c tỉ chøc tÝn dơng bao gåm c¸c tài khoản từ TK 40 đến TK 47 Các tài khoản phản ánh nguồn vốn kết cấu nh sau: - Các tài khoản tiền gửi phát hành giấy tờ có giá: Bên Có ghi: - Số tiền Ngân hàng nhận gửi Bên Nợ ghi: - Số tiền Ngân hàng chi Số d Có: - Phản ánh số tiền ngời gửi gửi tiền Ngân hàng Hạch toán chi tiết: Mở cho ngời gửi tiền tài khoản chi tiết - Các tài khoản vay: + Bên Có ghi: - Số tiền Ngân hàng vay + Bên Nợ ghi: - Số tiền ngân hàng trả nợ + Số d Có: - Phản ánh số tiền nợ Ngân hàng khác Hạch toán chi tiết: Mở tài khoản chi tiết theo loại vay theo Ngân hàng cho vay - Tài khoản vốn tài trợ, uỷ thác đầu t Tài khoản dùng để phản ánh số vốn tài trợ, uỷ thác đầu t phủ, tổ chức quốc tế tổ chức khác giao cho ngân hàng để sử dụng theo mục đích định Kết cấu tài khoản vốn tài trợ, uỷ thác đầu t + Bªn Cã ghi: - Sè vèn nhËn cđa chÝnh phđ, tổ chức quốc tế tổ chức khác giao cho Ngân hàng + Bên Nợ ghi: - Số vốn chuyển trả lại cho tổ chức giao vốn (theo kỳ hạn hợp đồng giao vốn) + Số d có: - Phản ánh số vốn tài trợ, uỷ thác đầu t đợc giao sử dụng Hạch toán chi tiết: Mở tài khoản chi tiết theo tổ chức giao vốn loại vốn Tài khoản tiền lÃi cộng dồn dự trả (TK 417 437): Tài khoản dùng để phản ánh số lÃi cộng dồn (dự trả) tính khoản tiền gửi khách hàng mà ngân hàng trả hết hạn Việc hạch toán lÃi cộng dồn (dự trả) tính tài khoản tiền gửi khách hàng không quan tâm tới việc tiền đà toán hay cha, mà tiến hành sở kinh phí đắn NHTM thời kỳ kế toán xác định việc thích ứng với thu nhập tạo Kết cấu tài khoản lÃi cộng dồn dự trả: + Bªn Cã ghi: - Sè tiỊn l·i tÝnh céng dån + Bên Nợ ghi: - Số tiền lÃi NHTM trả + Số d Có: - Phản ánh số tiền lÃi NHTM cha toán Hạch toán chi tiết: Mở tài kho¶n chi tiÕt cho tõng kho¶n tiỊn gưi 1.2.2.2 Chøng từ sử dụng kế toán huy động vốn Nhóm chøng tõ sư dơng cho nghiƯp vơ huy ®éng vèn phong phú bao gồm: Chơng III Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu huy động vốn chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội Chính sách huy động vèn tõ nỊn kinh tÕ vỊ lý ln tiỊn tƯ - tài lÃi thực tiễn nhiều nớc, đặc biệt Việt Nam thời kỳ đổi đà khẳng định vai trò quan trọng, đổi hệ thống sách tiền tệ - tài vĩ mô, mà Ngân hàng thơng mại, tổ chức tín dụng kinh tế, phục hồi ổn định phát triển kinh tế mà có ý nghĩa xà hội rộng khắp, to lớn Đó sách tiền tệ thiếu quan trọng hệ thống sách tài tiền tệ quốc gia có thị trờng tài nào, làm hình thành nên nguồn vốn quan trọng chủ yếu cho hoạt động kinh doanh hệ thống Ngân hàng Việt Nam sách đà đợc chứng minh thời kỳ đổi góp phần quan trọng vào thành tựu phát triển kinh tế - xà hội nói chung, đổi tiền tệ phù hợp với kinh tế thị trờng phát triển Việt Nam nói riêng Chính sách cần đợc áp dụng đa dạng hơn, phong phú hơn, hiệu hơn, sát thực động nhằm góp phần phát triển hệ thống tiền tệ - tài Việt Nam, tăng lực nguồn vốn ngân hàng hệ thống Ngân hàng, giải hài hoà mối quan hệ tích luỹ tiêu dùng xà hội, tăng lực tài phát triển kinh tế đất nớc Trong tình hình đổi mới, trớc thuận lợi - thử thách tình hình nớc quan hệ đối ngoại Việt Nam trớc yêu cầu nghiệp công nghiệp hoá - đại hoá đất nớc lĩnh vực nông nghiệp nông thôn để phát triển hoàn thiện kinh tế thị trờng đầy đủ phù hợp với Việt Nam Hệ thống Ngân hàng thơng mại đóng vai trò quan trọng việc huy động nguồn vốn nhàn rỗi xà hội để phục vụ cho mục tiêu phát triển kinh tế ®Êt níc, vËy vÊn ®Ị quan träng cÇn quan tâm làm để khai thác tối đa nguồn vốn nhàn rỗi vào Ngân hàng Đây vấn đề lớn phức tạp cần phải có biện pháp trớc mắt nh lâu dài cho mục tiêu phát triển kinh tế Thực tốt mục tiêu cần phải tập trung giải tồn tầm vĩ mô vi mô, phía NHNN thân NHNo&PTNT Hà Nội 3.1 Sự cần thiết phải mở rộng huy động vốn ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội 3.1.1 Định hớng phát triển NHNo&PTNT Hà Nội đến 2010 3.1.1.1 Định hớng phát triển: Để hoạt động chi nhánh thành viên đợc tốt có hiệu NHNo&PTNT thành phố Hà Nội đa định hớng phát triển cho toàn Thành phố nh sau: + Bám sát mục tiêu định hớng có tính chiến lợc, lâu dài giải pháp thực mục tiêu cho giai đoan NHNo&PTNT Việt Nam + NHNo&PTNT Hà Nội tiếp tục đẩy mạnh xây dựng biện pháp vừa có tính tích cực trớc mắt vừa có tính lâu dài nhằm sử dụng có hiệu công cụ sách tiền tệ công cụ lÃi suất, tỷ giá tham gia tích cực vào hoạt động thị trờng tài chínhđảm bảo thực tốt vai trò ngành Ngân hàng việc tạo vốn đặc biệt vốn trung - dài hạn phục vụ cho mục tiêu phát triển kinh tế xà hội đất nớc đến năm 2010 + Mở rộng quy mô hoạt động nội dung hoạt động, kết hợp đẩy nhanh tốc độ đại hoá công nghệ Ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngày tăng kinh tế dịch vụ ngân hàng phù hợp với chủ trơng công nghiệp hoá - đại hoá nông nghiệp nông thôn ngành Ngân hàng Trên sở thúc đẩy trình hội nhập với hoạt động nớc khu vực giới 3.1.1.2 Mục tiêu Mục tiêu xuyên suốt hoạt động Ngân hàng địa bàn tăng trởng kinh tế, ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát hợp lý, tạo đủ nguồn vốn đáp ứng đủ nhu cầu vốn vốn trung - dài hạn, góp phần tạo ®đ ngn vèn cã hiƯu qu¶ viƯc thùc hiƯn chơng trình phát triển kinh tế - xà hội đất nớc 3.1.2 Kế hoạch hoạt động NHNo&PTNT Hà Nội năm 2004 Trên sơ định hớng hoạt ®éng kinh doanh cđa NHNo&PTNT Hµ Néi NHNo&PTNT Hµ Néi đề kế hoạch hoạt động cho đơn vị nh sau: + Tập trung thực thi định Bộ trị, Chính phủ phát triển nông nghiệp, nông thôn công nghiệp hoá - đại hoá,xà hội hoá công tác Ngân hàng làm cho viên chức Ngân hàng hiểu sâu sắc luật Ngân hàng quy định Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam së thùc thi chÝnh s¸ch tÝn dơng - tiỊn tƯ địa bàn phục vụ việc trị - kinh tế - xà hội đợc tốt + Trên sở kế hoạch phát triển kinh tế - xà hội thị uỷ, Hội đồng nhân dân Quận định hớng NHNo&PTNT Hà Nội - Nguồn vốn huy động quản lý đạt 770 tỷ, tăng trởng đạt 30% - D nợ tín dụng hữu hiệu đạt 145 tỷ, mức độ tăng trởng đạt 20%, nợ hạn phấn đấu không nợ hạn - Xây dựng quan vững mạnh, hoàn thành nhiệm vụ kế hoạch đợc giao có phong cách văn minh, lịch sự, đạo đức cán Ngân hàng đợc nân gcao, không xảy tiêu cực xà hội - Củng cố xây dựng Đảng sạch, vững mạnh, đoàn thể đạt xuất sắc hoạt động xà hội, đời sống việc làm viên chức ngày đợc cải thiện nâng cao, thực tốt công tác đền ơn đáp nghĩa - Nâng cao chất lợng hoạt động, tăng cờng sở vật chấtt trang bị kỹ thuật vi tính, điện toán tạo uy tín ngày cao với khách hàng hoạt động thu hút tiền gửi, tăng thêm khách hàng, mở d nợ Chú trọng công tác tuyên truyền, quảng cáo tiếp thụ địa bàn, củng cố nâng cao chiến lợc khách hàng - Nghiên cứu nắm bắt kịp thời định hớng phát triển kinh tế phờng, quận doanh nghiệp để chủ động có phơng án đầu t cho thích hợp, kịp thời hiệu - Phối hợp tranh thủ giúp đỡ, lÃnh đạo tuyệt đối Đảng bộ, quyền Phờng, Quận việc đầu t tín dụng, lấy mục tiêu - phơng hớng sản xuất kinh doanh Phờng, Quận làm mục tiêu phấn đấu đầu t tín dụng Ngân hàng - Tăng cờng bồi dỡng kiến thức kinh tế ngoại ngành, nghiệp vụ kỹ thuật tín dụng cho viên chức, đồng thời trọng giáo dục trị t tởng đạo đức, tác phong cán Ngân hàng không ngừng đợc nâng cao 3.1.3 Sự cần thiết mở rộng công tác huy động vốn NHNo&PTNT Hà Nội Vốn cho phát triển kinh tế - xà hội vấn đề quan trọng cấp bách sống nay, nhu cầu vốn cho đầu t phát triển sản xuất, đẩy mạnh nhịp độ tăng trởng kinh tế nói chung phát triĨn kinh tÕ - x· héi vïng s©u vïng xa nói riêng đợc Đảng Nhà nớc ta quan tâm Đặc biệt giai đoạn vốn cần công công nghiệp hoá - đại hoá đất nớc Hoạt động Ngân hàng luôn gắn liền với vận động xà hội lu thông hàng hoá, tiền tệ tín dụng Ngân hàng cầu nối sản xuất tiêu dùng lĩnh vực có liên quan ®Õn ho¹t ®éng cđa x· héi VÊn ®Ị t¹o vèn qua Ngân hàng với chủ trơng Đảng Nhà nớc phải đánh thức tiềm vốn trôi xà hội cha đợc ngân hàng biết đến Do kinh tế thị trờng việc huy động vốn từ thân kinh tế vào hệ thống Ngân hàng điều cần thiết vô quan trọng việc hoạch định sách tín dụng - tiền tệ Ngân hàng trình hoạt động kinh doanh Ngân hàng tơng lai Đứng trớc yêu cầu xúc vốn phục vụ cho phát triển kinh tế đất níc nh vËy NHNo&PTNT Hµ Néi lµ mét NHTM qc doanh đứng địa bàn Thành phố Hà Nội Quận với đời sống thu nhập cha cao, sở hạ tầng lạc hậu nên NHNo&PTNT Hà Nội cần phải huy động vốn nhàn rỗ nhân dân để đầu t phát triển kinh tế cho địa bàn nhằm tạo điều kiện thúc đẩy ổn định sản xuất tạo tiền đề cho nghiệp phát triển nông nghiệp - nông thôn hoà nhập vào tăng trëng kinh tÕ chung cđa c¶ níc thêi kú Trên sở mục tiêu, định hớng hoạt động Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, Ngân hàng nông nghiệp Thành phố Hà Nội thân NHNo&PTNT Hà Nội xuất phát từ cần thiết phải mở rộng công tác huy động vốn Ngân hàng thơng mại, để không ngừng phát triển kinh doanh đa chế thị trờng NHNo&PTNT Hà Nội Sau thời gian tìm hiểu, nghiên cứu đề tài sở phân tích - đánh giá thực trạng huy động vốn địa bàn Hà Nội, để mở rộng công tác huy động vốn NHNo&PTNT Hà Nội nói riêng viết đa giải pháp phát triển nguồn vốn hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Hà Nội nh sau 3.2 Các giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng công tác kế toán huy động vốn NHNo&PTNT Hà Nội 3.2.1 Sử dụng lÃi suất cách linh hoạt sở quan hệ cung cầu vỊ vèn nỊn kinh tÕ NỊn kinh tÕ níc ta bớc vào chế thị trờng, tốc độ thay đổi đại phạn dân chúng để thích ứng phát triển đợc kinh tế cạnh tranh cha cao, nguồn vốn đại phận dân chúng số đáng kể Theo số liệu Bộ kế hoạch đầu t Tổng cục thống kê khoản thu nhập dân c đợc sử dụng nh sau: 44% tiền dùng để mua vàng ngoại tệ, 20% dùng để mua nhà đất, 17% đợc gửi tiết kiệm (chủ yếu tiết kiệm ngắn hạn), 19% đầu t vào dự án sản xuất kinh doanh Nh vậy, Ngân hàng thu hút đợc 17% số tiền nhàn rỗi 44% đợc dân chúng cất trữ dới dạng vàng ngoại tệ Từ đây, ta thấy đợc tầm quan trọng đặc biệt tiền nhÃn dân chúng quy mô, số lợng nh tính chất định kinh tế Do tiềm vốn xà hội nhiều nh nên cá nhân hay bÊt kú mét tỉ chøc nµo mn gưi tiỊn vào Ngân hàng điều họ quan tâm, xem xét vấn đề lÃi suất, họ xem xét xem gửi tiền vào Ngân hàng vốn họ sinh lời nh nào? Vì biết lÃi suất giá tiền tệ vận dụng theo quy luật cung cầu vốn thị trờng LÃi suất công cụ quan trọng để Ngân hàng huy động vốn nhÃn rỗi dân c, doanh nghiệp tổ chức kinh tế vào Ngân hàng Do vậy, sách lÃi suất có ảnh hởng lớn đến việc tăng hay giảm nguồn vốn huy động cho Ngân hàng LÃi suất luôn vấn đề nóng bỏng không điểm hội tụ nhiều mối quan hệ, mâu thuẫn có liên quan đến lợi ích vật chất Một mặt lÃi suất đợc sử dụng đắn, uyển chuyển linh hoạt cần thiết phù hợp với điều kiện, tình hình kinh tế thời kỳ định thu đợc nhiều nguồn vốn tầng lớp dân c góp phần vào việc đẩy lùi kiềm chế lạm phát nh có tác dụng kích thích đầu t phát triển sản xuất kinh doanh tạo công ăn việc làm cho ngời lao động làm cho kinh tế tăng tởng Thực tế lÃi suất huy động tiền gửi Ngân hàng có phần nhích hệ thống kho bạch nhiên so với thị trờng tự Ngân hàng mức lÃi suất thấp nhiều, lÃi suất huy động vốn Ngân hàng bị khống chế trần lÃi suất cho vay NHTW quy định nên đà làm cho lÃi suất huy động vốn Ngân hàng thấp so víi l·i st thùc tÕ cđa thÞ trêng tiỊn tệ Do muốn khởi tăng nguồn vốn hoạt động kinh doanh cho Ngân hàng cần phải nâng cao lÃi suất huy động tiền gửi vào Ngân hàng Ngân hàng phải xây dựng nguyên tắc sau: + Ngân hàng kinh doanh phải có lÃi: nguyên tắc phải đặt lên hàng đầu nâng lÃi suất huy động lên cao làm cho Ngân hàng thơng mại bị thua lỗi Ngân hàng tồn đợc + Phải đảm bảo cho trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp doanh nghiệp Nhà nớc thuận lợi có điều kiện phát triĨn Víi møc l·i st cho vay hiƯn th× nhiều doanh nghiệp Nhà nớc làm ăn thua lỗ nên nâng cao trần lÃi suất cho vay họ Chúng ta phải quán triệt đờng lối phát triển kinh tế Đảng lấy kinh tế Nhà nớc làm chủ đạo thành phần kinh tế để thực công nghiệp hoá - đại hoá đất nớc + Dựa mối quan hệ cung cầu vốn, cung lớn cầu Ngân hàng nên hạ lÃi suất đầu vào vốn đồng thời hạ lÃi suất đầu Còn cung nỷo cầu Ngân hàng nâng lÃi suất đầu vào nhằm thu hút đợc vốn vào Ngân hàng Ngân hàng nên thu hút vốn lÃi suất phải hợp lý (tức mức lÃi suất ba chủ thể tham gia hoạt động sử dụng tiền, vốn chịu đợc) phải đảm bảo đợc lợi ích ngời gửi tiền, cho thân Ngân hàng cho ngời vay tiỊn + L·i st tiỊn gưi tiÕt kiƯm gi÷a nội tệ ngoại tệ chênh lệch cần rút ngắn khoảng cách loại tiền gửi với phải tính đến yếu tố lạm phát đồng ngoại tệ đồng nội tệ Nói tóm lại: Ngân hàng cần có sách lÃi suất huy động hợp lý, phù hợp với xu hớng phát triển kinh tế - xà hội Trên sở tạo điều kiện thuận lợi cho ngời dân gửi tiền vào Ngân hàng nh thủ tục gửi tiền, rút tiền đơn giản thuận lợi nhanh chóng 3.2.2 Đa dạng hoá hình thức huy động vốn: Để góp phần đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế đẩy mạnh nghiệp công nghiệp hoá - đại hoá đất nớc, phát triển nông nghiệp nông thôn cần phải tiếp tục đẩy mạnh, đa dạng hình thức huy động vốn NHNo&PTNT Hà Nội Đồng thời tiếp tục trì bổ sung điều chỉnh cho thích hợp hình thức huy động vốn NHNo&PTNT Hà Nội cần đa nhiều hình thøc huy ®éng vèn míi, hÊp dÉn ®Ĩ cã thĨ huy động đợc nhiều nhng nguồn vốn huy động đặc biệt vốn trung - dài hạn để mở rộng cho vay phát triển đầu t phục vụ tiến trình công nghiệp hoá - đại hoá nông nghiệp nông thôn địa bàn phụ trách Cụ thể nh sau: + Hình thức tiết kiệm dài hạn có mục đích phục vụ nhu cầu xây dựng nhà ở, mua sắm hàng tiêu dùng cao cấp, áp dụng hình thức tiết kiệm trả lÃi trớc + Xuất phát từ nhu cầu đa dạng thu nhập dân c nên NHNo&PTNT Hà Nội cần thiết phải đa nhiều kỳ hạn huy động khác nhằm khai thác cách triệt để nguồn vốn nhàn rỗi xà hội Hiện NHNo&PTNT Hà Nội chủ yếu huy động loại kỳ hạn tháng, tháng, 13 tháng, chứng tiền gửi Do ngân hàng nên huy động loại kỳ hạn tháng, tháng loại vốn chi phí huy động thờng thấp huy động đợc cách liên tục Hiện NHNo&PTNT Hà Nội huy động vốn kỳ phiếu với loại kỳ hạn cao 13 tháng, mặt khác ngân hàng cha chủ động huy động vốn cho đơn vị cách phát hành kỳ phiếu trung dài hạn nên năm qua Ngân hàng phải sử dụng kỳ phiếu có mục đích với lÃi suất cao + Mở rộng dịch vụ Ngân hàng nh: dịch vụ toán, dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ uỷ thác, t vấn bảo quản an toàn vật có giáđồng thời phải nâng cao chất lợng dịch vụ thời đại ngày Ngân hàng cạnh tranh với dịch vụ thời đại ngày Ngân hàng cạnh tranh với loại hình chất lợng dịch vụ, công cụ cạnh tranh giới hạn việc làm cần thiết NHNo&PTNT Hà Nội việc lôi kéo khách hàng đến với + Đối với loại kỳ phiếu có đảm bảo giá trị vàng, kỳ phiếu ngoại tệ cần tiếp tục đợc phát triển Tiến tới, Ngân hàng nên huy động vốn có đảm bảo giá trị vàng ngời dân nớc ta nhìn chung họ thờng lo sợ giá đồng tiền nên họ thờng mua vàng USD cất trữ, ngân hàng nên dựa đặc tính dân c mà tiến hành huy động vốn cách có hiệu Ngân hàng nên phát hành thêm hình thức chứng tiền gửi kỳ hạn tháng, tháng, 12 tháng chuyển nhợc đợc, nên phát hành dới hình thức vô danh để ngời mua bán lại cho ngân hàng thơng mại trớc ngày đến hạn Mức lÃi suất loại định dao động tuỳ theo lựa chọn khách hàng, khách hàng gửi thêm tiền gửi vào trớc ngày hết hạn Tại NHNo&PTNT Hà Nội áp dụng tiền gửi tiết kiệm với thời hạn đà đợc quy định trớc, nên áp dụng loại tiền gửi tiết kiệm với thời gian hai bên thoả thuận có khách hàng họ có số tiền nhàn rỗi khoản thời gian định mà khoảng thời gian họ nhàn rỗi vốn lại không khớp với kỳ hạn mà Ngân hàng đà định trớc Với bảng lÃi suất có sẵn Ngân hàng áp dụng cho khách hàng với loại kỳ hạn khác 3.2.3 Chó träng - më réng m¹ng líi huy động vốn: Để tạo điều kiện thuận lơi cho ngời dân nơi gửi tiền vào Ngân hàng Ngân hàng nên bố trí mở phòng giao dịch, bàn tiết kiệm khắp địa bàn Hà Nội để thu hút nguồn vốn địa bàn Phải tạo cấu mạng lới hợp lý, khu vực tập trung đông khu cụm dân c nên đặt nhiều trụ sở, bàn tiết kiệm tạo thuận lợi cho ngời dân đến giao dịch với Ngân hàng Tại NHNo&PTNT Hà Nội đà có mạng lới huy động rộng nhng Ngân hàng nên phân bố cho hợp lý nên mở thêm số bàn tiết kiệm làm việc để thu hút đợc nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi cách triệt để Khi đẩy mạnh việc mở rộng mạng lới huy động vốn chi nhánh Ngân hàng đặc biệt vùng nông thôn vấn đề cần trọng phải tính toán đến chi phí Ngân hàng mở thêm chi nhánh Nếu biên chế nhiều mạng lới dàn trải chi phí Ngân hàng lớn dẫn đến việc phải ấn định khoản lÃi suất chênh lệch lớn lÃi suất cho vay lÃi suất phải trả cho khoản tiền để bù đắp chi phí nói Cùng với việc mở rộng mạng lới huy động vốn Ngân hàng, chi nhánh cần thiết phải củng cố nâng cao chất lợng đổi hoạt động quỹ tiết kiệm, phòng giao dịch nay, thực kinh doanh đa (vừa nhận tiền gửi vừa cho vay, vừa mua - bán loại ngoại tệ vàng bạc đá quývừa thực dịch vụ khác chuyển tiền, toán séc) nhằm nâng cao điều kiện thuận lợi cho khách hàng dễ dàng đến giao dịch với Ngân hàng Việc mở rộng mạng lới hệ thống Ngân hàng với việc nâng cao chất lợng đa dạng hoạt động giao dịch tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng đến gửi tiền dễ dàng ngân hàng thu hót ngµy cµng nhiỊu ngn vèn x· héi 3.2.4 Huy động vốn gắn liền với việc sử dụng vốn có hiệu Việc huy động vốn đà khó nhng việc sử dụng vốn có hiệu lại khó Khi ngân hàng đà huy động đợc vốn họ phải cho vay để bảo toàn lợng vốn đồng thời phải mang trả lại lợi nhuận cho Ngân hàng để họ bù đắp đợc chi phí huy động đồng thời trả lÃi cho ngời gửi tiền Tại NHNo&PTNT Hà Nội có 32 doanh nghiệp Nhà nớc thờng xuyên có quan hệ tín dụng với ngân hàng, vay vốn Ngân hàng khắp điạ bàn Thành phố Do NHNo&PTNT Hà Nội phải chủ động tìm kiếm dự án, phơng án sản xuất kinh doanh để đầu t vốn cho có hiệu Nếu huy động vốn có hiệu mà công tác sử dụng vốn thực không tốt hoạt động Ngân hàng trở nên khó khăn nhiều, dẫn đến tình trạng Ngân hàng không toán đợc gốc lÃi cho khách hàng đến hạn uy tín thơng trờng 3.2.5 Nâng cao vị uy tín Ngân hàng: Không hoạt động sản xuất kinh doanh khác, hoạt động ngân hàng chủ yếu quan hệ trực tiếp Ngân hàng khách hàng mang tính thờng xuyên lâu dài Do khả tồn phát triển Ngân hàng phụ thuộc chủ yếu chữ "tín" khách hàng mình, điều khẳng định nâng cao vị uy tín Ngân hàng vấn đề cần thiết Đây giải pháp có tính bao trùm nâng cao uy tín khuyếch trơng hoạt động gây vị Ngân hàng thơng trờng Riêng năm đối mới, hoạt động Ngân hàng ngày đa dạng phong phú, trình độ nhận thức hiểu biết Ngân hàng ngời dân ngày nhiều Nhng trình hoạt động kinh doanh Ngân hàng đà không tránh khỏi thiếu sót làm ảnh hởng đến uy tín hệ thống Ngân hàng nên có nhiều ngời dân họ cha thực tin vào hệ thống Ngân hàng Qua thực tế cho thấy có số ngời dân họ giữ nguyên quan niệm gửi tiền vào Ngân hàng dễ nhng rút tiền khó khăn, thời gian thủ tục rờm rà, phức tạp gây ảnh hởng đến trình sản xuất kinh doanh họ Bên cạnh có mét sè ngêi d©n hä cha thùc sù hiĨu biÕt Ngân hàng, họ cha tiếp cận nhiều với hoạt động - dịch vụ Ngân hàng họ ngại tiếp xúc, giao dịch với Ngân hàng Nh để tạo đợc lòng tin cho ngời dân đến gửi tiền vào Ngân hàng Ngân hàng phải làm ngời dân xà hội thấy họ không đến Ngân hàng đợc, có Ngân hàng nơi có uy tín đáng tin cậy để họ gửi tiền vào Do NHNo&PTNT Hà Nội nên tiến hành số biện pháp sau đây: + Sự hiểu biết ngời dân Ngân hàng nhân tố cần thiết để tạo đợc tin tởng lẫn ngời gửi tiền Ngân hàng Vì ngân hàng ngời thủ quỹ khách hàng, sử dụng tài khoản tiền khách hàng để mu cầu lợi Ých cho nÒn kinh tÕ, cho ngêi vay cho chÝnh ngân hàng cho ngời gửi tiền Do Ngân hàng cần phải tổ chức tuyên truyền, phổ biến chuyện, thuyết trình giới thiệu hoạt động Ngân hàng làm cho ngời dân tháy đợc u điểm vủa việc gửi tiền sử dụng dịch vụ Ngân hàng tính an toàn, tiêu dùng khả sinh lời Ngân hàng phải ngời bạn đồng hành với khách hàng, hớng dẫn giúp đỡ ngày gần gũi với khách hàng hơn, ngời dân ta thờng có thời để làm quen với cách tích luỹ tài sản cách gửi vào lĩnh vực đầu t sản xuất kinh doanh Cán Ngân hàng phải giỏi nghiệp vụ mà phải biết cách giao tiếp tạo cho khách hàng tin tởng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Khi ngời dân đà có mối quan hệ khăng khít với Ngân hàng - Ngân hàng ngời bạn nhân dân việc thu hút tiền gửi trở nên dễ dàng thuận lợi nhiều Trụ sở làm việc Ngân hàng phải khang trang đẹp, địa hình vị trí phải thuận lợi an toàn tạo điều kiện yên tâm cho khách hàng họ đến giao dịch ngân hàng, biểu nguồn vốn tự có Ngân hàng, khách hàng tin tởng gửi tiền vào Ngân hàng mà không sợ bị vốn - Trong trình hoạt động kinh doanh Ngân hàng cần phải có khoản dự trữ an toàn vốn để chi trả, toán cho khách hàng họ có nhu cầu rút tiền lúc đến hạn lúc họ cần + Phải lập quý bảo hiểm tiền gửi cho khách hàng để họ an tâm không sợ vốn giá tiền gửi bị giá Vì tiền gửi giảm sức mua ngời gửi tiền vào Ngân hàng tiền gửi trung - dài hạn bị thiệt thòi nói xác bị tổn thất tài sản Nguyên nhân sức mua đồng tiền giảm đặc điểm kinh tế quốc dân phát triển theo chu kỳ biến động khác điều không tránh khỏi ngời gửi tiền phải đợc bù đắp tổn thất Các ngân hàng thơng mại kinh doanh giá trị danh nghĩa đồng tiền hoàn toàn không đợc thu lợi qua giá đồng tiền Đối với doanh nghiệp có vay vốn Ngân hàng giá hàng hoá tăng, sức mua đồng tiền giảm vốn vay Ngân hàng đà chuyển hoá thành hàng hoá vật t, máy móc, thiết bị tổng giá hàng hoá đà cao đợc phục vụ cho c¸c nhiƯm vơ kinh tÕ kh¸c nhau, bé phËn đà đợc chuyển hoá vào nhiều khâu, nhiều đối tỵng vËt chÊt cđa nỊn kinh tÕ Khi søc mua đồng tiền giảm chênh lệch giá trị danh nghĩa giá trị thực tế phận tiền trở thành khoản thu nhập nằm chau, hình thức vật chất khác toàn xà hội có nghĩa đợc phân phối phËn thu nhËp quèc d©n ChÝnh tõ thu nhËp quèc dân nên phải bù đắp lại cho ngời gửi tiền để tái tạo sức mua tiền gửi bị giảm sút quỹ bảo hiểm tiền gửi Ngân hàng + Ngân hàng đà đa dạng hoá hình thức toán, chi trả nhanh gọn xác có nghĩa gửi tiền nơi nhng đợc lĩnh tiền nhiều nơi Ngân hàng nên mua sắm trang thiết bị phơng tiện thông tin liên lạc đại + Khi gặp khó khăn vốn đầu t hoạt động kinh doanh mình, công tác chi trả, toán cho khách hàng Ngân hàng nên liên kết với việc góp vốn không đủ khách hàng niềm tin vào Ngân hàng, nghi ngờ Ngân hàng đủ khả toán cho khách hàng 3.2.6 Đẩy mạnh trình tiếp tục đại hoá công nghệ ngân hàng Một trình đại hoá công nghệ Ngân hàng đại hoá công nghệ toán Trong lĩnh vực toán tốc độ toán nhanh góp phần thúc đẩy tốc độ chu chuyển vốn, vật t hàng hoá, dịch vụ tăng hiệu lớn, công tác toán không dùng tiên mặt Ngân hàng làm tốt thu hút thành phần kinh tế tầng lớp dân c mở tài khoản tiền gửi toán qua ngân hàng Do khối lợng tiền mặt sử dụng lu thông giảm xuống Ngân hàng có đợc nguồn vốn to lớn Nh Ngân hàng làm tốt công tác toán ảnh hởng lớn đến hoạt động tín dụng, mặt thu hút đợc nguồn vốn ngày tăng nhiều để tiến hành cho vay phục vụ phát triển kinh tế, mặt khác toán nhanh chóng vòng quay sử dụng tín dụng ngày tăng có hiệu NHNo&PTNT Hà Nội năm qua công ác toán không dùng tiền mặt ®· ®ỵc thùc hiƯn rÊt tèt, ®· cã rÊt nhiỊu cá nhân, doanh nghiệp tổ chức kinh tế đến mở tài khoản Ngân hàng khối lợng toán qua Ngân hàng ngày nhiều có chất lợng Làm đợc nh đà giảm thiểu đợc rủi ro xảy lu thông tiền mặt Ngân hàng đợc sử dụng kinh tế địa bàn phụ trách Muốn thực tốt công tác toán không dùng tiền mặt đòi hỏi hệ thống ngân hàng thơng mại nớc phải đa vào thực tế ứng dụng thành tựu khoa học kỹ thuật tiên tiến để toán nhanh chóng xác an toàn tiện lợi đồng thời giảm bớt đợc chi phí cho Ngân hàng Do năm tới NHNo&PTNT Hà Nội cần phải tiếp tục đẩy mạnh việc đại hoá công nghệ toán, lĩnh vực toán không dùng tiền mặt nh áp dụng hình thức toán khác vào hoạt động nhằm mang lại thuận tiện tối đa cho khách hàng cho thân NHNo&PTNT Hà Nội Hiện vấn đề quan trọng cốt lõi công tác toán không dùng tiền mặt vấn đề quan trọng cốt lõi công tác toán không dùng tiền mặt vấn đề quan trọng cốt lõi công tác toán không dùng tiền mặt vấn đề hình thức toán không dùng chứng từ qua mạng vi tính ngân hàng địa phơng khác địa phơng toàn quốc Giải đợc vấn đề nói đẩy nhanh tốc độ toán Từng hệ thống Ngân hàng nớc có điều kiện thuận lợi hầu hết đà đợc trang bị máy tính thông tin liên lạc với Vấn đề lại nên sớm ban hành thống chế độ toán không chứng từ qua mạng vi tính, tạo phần mềm (hệ chơng trình) cho việc xử lý kỹ thuật truyền File chứng từ ngân hàng thông qua mạng vi tÝnh Më réng viƯc to¸n bï trõ xng quận, huyện thông qua mạng vi tính Muốn thực tốt giải pháp đòi hỏi cán Ngân hàng phải thông thạo thao nghiệp vụ, cải tiến phong cách làm việc phải có trình độ tin học Bên cạnh phía doanh nghiệp đơn vị kinh tế có quan hệ với ngân hàng phải cải tiến hoạt động kinh doanh Thực tốt công tác toán