Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn tại chi nhánh NHNoPTNT huyện Yên Bình

Trong công cuộc nền kinh tế thị trường hiện nay vốn đã chở thành một vấn đề cấp thiết . Có thể nói vốn là tiền đề, là cơ sở đầu tiên để các doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh và đổi mới công nghệ. Các doanh nghiệp có thể tạo vốn bằng nhiều cách khác nhau: có thể tích luỹ từ hoạt động sản xuất kinh doanh, huy động vốn, liên doanh liên kết, hay vay mượn chiếm dụng vốn của các doanh nghiệp khác. Nhưng muốn ổn định và có lợi thế nhất giúp các doanh nghiệp tăng cường cơ sở vật chất kỹ thuật, đổi mới công nghệ là nguồn vốn trung và dài hạn từ các Ngân hàng thương mại. Là một trong bộ phận trong hệ thống NHTM Việt Nam, NHNoPTNT Huyện Yên Bình đã chủ trương đẩy mạnh hoạt động tín dụng trung và dài hạn đối với các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế bên cạnh hoạt động tín dụng ngắn hạn truyền thống. Trong những năm gần đây hoạt động tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng đã đạt được kết quả đáng kể song cũng còn một số những hạn chế về quy mô cũng như chất lượng. Vì vậy, việc không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng tín dụng trung và dài hạn nói riêng là một trong những yếu tố quyết định sự phát triển vững chắc của các Ngân hàng. Đây chính là nguyên nhân mà em đã chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn tại chi nhánh NHNoPTNT huyện Yên Bình ” Đề tài của em ngoài phần lời nói đầu, kết luận thì nội dụng được chia làm 3 chương: ChươngI: Khái quát tín dụng trung dài hạn của ngân hàng thương mại. ChươngII: Thực trạng tín dụng trung dài hạn tại chi nhánh NHNoPTNT Huyện Yên Bình. ChươngIII: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn tại chi nhánh NHNoPTNT huyện Yên Bình. Đề tài nghiên cứu trên đây là một lĩnh vực rộng lớn và phức tạp nhưng thời gian nghiên cứu và kinh nghiệm thực tiễn còn nhiều hạn chế nên chuyên đề này không thể tránh khỏi những thiếu sót. Vì vậy, em rất mong nhận đuợc sự góp ý của các thầy cô giáo, ban giám đốc ngân hàng và bất cứ ai quan tâm đến vấn đề này để đề tài này được hoàn thiện hơn.

SV: Từ Thị Thùy Linh MSV: 12401508 MỤC LỤC Khoa Ngân hàng GVHD: Th.s Phạm Thị Hương SV: Từ Thị Thùy Linh MSV: 12401508 KÍ HIỆU VÀ VIẾT TẮT STT 10 Các kí hiệu viết tắt NHN0&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn TPKT Thành phần kinh tế TG TCKT Tiền gửi tổ chức kinh tế TG TCTD Tiền gửi tổ chức tín dụng PGD Phòng giao dịch KQHĐKD Kết hoạt động kinh doanh PTTT Phương thức toán NH Ngân hàng Khoa Ngân hàng GVHD: Th.s Phạm Thị Hương SV: Từ Thị Thùy Linh MSV: 12401508 DANH MỤC BẢNG BIỂU Khoa Ngân hàng GVHD: Th.s Phạm Thị Hương SV: Từ Thị Thùy Linh MSV: 12401508 LỜI NÓI ĐẦU Trong công kinh tế thị trường vốn chở thành vấn đề cấp thiết Có thể nói vốn tiền đề, sở để doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh đổi công nghệ Các doanh nghiệp tạo vốn nhiều cách khác nhau: tích luỹ từ hoạt động sản xuất kinh doanh, huy động vốn, liên doanh liên kết, hay vay mượn chiếm dụng vốn doanh nghiệp khác Nhưng muốn ổn định có lợi giúp doanh nghiệp tăng cường sở vật chất kỹ thuật, đổi công nghệ nguồn vốn trung dài hạn từ Ngân hàng thương mại Là phận hệ thống NHTM Việt Nam, NHNo&PTNT Huyện Yên Bình chủ trương đẩy mạnh hoạt động tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế bên cạnh hoạt động tín dụng ngắn hạn truyền thống Trong năm gần hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng đạt kết đáng kể song số hạn chế quy mô chất lượng Vì vậy, việc không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng nói chung chất lượng tín dụng trung dài hạn nói riêng yếu tố định phát triển vững Ngân hàng Đây nguyên nhân mà em chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn chi nhánh NHNo&PTNT huyện Yên Bình ” Đề tài em phần lời nói đầu, kết luận nội dụng chia làm chương: ChươngI: Khái quát tín dụng trung - dài hạn ngân hàng thương mại ChươngII: Thực trạng tín dụng trung - dài hạn chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Yên Bình ChươngIII: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn chi nhánh NHNo&PTNT huyện Yên Bình Đề tài nghiên cứu lĩnh vực rộng lớn phức tạp thời gian nghiên cứu kinh nghiệm thực tiễn nhiều hạn chế nên chuyên đề tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận đuợc Khoa Ngân hàng GVHD: Th.s Phạm Thị Hương SV: Từ Thị Thùy Linh MSV: 12401508 góp ý thầy cô giáo, ban giám đốc ngân hàng quan tâm đến vấn đề để đề tài hoàn thiện Khoa Ngân hàng GVHD: Th.s Phạm Thị Hương SV: Từ Thị Thùy Linh MSV: 12401508 CHƯƠNG I KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG TRUNG – DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng trung - dài hạn vai trò tín dụng - trung dài hạn 1.1.1 Khái niệm tín dụng trung – dài hạn Tín dụng ngân hàng định nghĩa sau: Tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng phản ánh giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay ngân hàng tổ chức tín dụng bên vay cá nhân, doanh nghiệp, chủ thể sản xuất kinh doanh, bên cho vay chuyển tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Về hình thức tín dụng ngân hàng có nhiều tiêu thức khác để phân chia tín dụng ngân hàng Dưới cách phân chia phổ biến mà Ngân hàng thường sử dụng phân tích đánh giá: •Phân theo thời hạn tín dụng ta có: - Tín dụng ngắn hạn: khoản tín dụng năm sử dụng để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp, vay cho tiêu dùng cá nhân - Tín dụng trung hạn: khoản tín dụng có thời hạn từ 1-5 năm Loại hình tín dụng thường dùng để cung cấp, mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: khoản tín dụng có thời gian năm Loại tín dụng dùng để cấp vốn cho xây dựng đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, công trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất,… Nói chung, tín dụng - trung dài hạn đầu tư để hình thành vốn cố định khách hàng, mua sắm máy móc thiết bị, xây dựng sở vật chất, kỹ thuật doanh nghiệp để từ cải tiến công nghệ sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm, mở rộng sản xuất chiếm lĩnh thị trường 1.1.2 Đặc diểm tín dụng trung dài hạn Tín dụng trung dài hạn có đặc điểm quan trọng sau: - Tín dụng trung - dài hạn cấp cho khách hàng nhằm hỗ trợ cho họ Khoa Ngân hàng GVHD: Th.s Phạm Thị Hương SV: Từ Thị Thùy Linh MSV: 12401508 việc mua sắm, tạo lập tài sản cố định Do đó, đối tuợng cho vay chủ yếu ngân hàng thương mại hình thức tín dụng vốn thiếu hụt tạm thời doanh nghiệp - Do gắn liền với tài sản cố định vốn vố định khách hàng, tín dụng trung - dài hạn ngân hàng thương mại thường gắn liền với dự án đầu tư Tuy nhiên, với tín dụng trung hạn thường đầu tư theo chiều sâu, tín dụng dài hạn tập trung cho dự án đầu tư mở rộng - Tín dụng trung - dài hạn ngân hàng thương mại có thời gian hoàn vốn chậm Nguồn trả tiền vay cho ngân hàng chủ yếu lấy từ quỹ khấu hao phần từ lợi nhuận dự án mang lại Vì thế, khách hoàn trả khoản vay có quy mô lớn thành nhiều lần khác – thời hạn cho vay kéo dài nhiều năm - Tín dụng trung - dài hạn thường có thời gian kéo dài, quy mô tín dụng thường lớn, nguy rủi ro cao kinh tế quốc gia biến động Sự biến động tích cực tiêu cực mà biết Do mà môt khoản vay dài hạn thường đem lại nhiều rủi ro khoản vay ngắn hạn thời gian dài xác suất xảy biến động lớn Mặt khác, lãi suất cho vay trung - dài hạn thường lớn lãi suất cho vay ngắn hạn Vì độ rủi ro cao hơn, thời gian thu hồi vốn lâu 1.1.3 Vai trò tín dụng trung - dài hạn kinh tế thị trường 1.1.3.1 Đối với kinh tế Tín dụng có vai trò quan trọng trọng kinh tế, hoạt động tín dụng trung dài hạn có hiệu có tác động tới lĩnh vực kinh tế - trị - xã hội Phát triển cho vay tín dụng trung - dài hạn giảm bớt đáng kể khoản bao cấp từ ngân sách cho đầu tư xây dựng giảm bớt thâm hụt ngân sách Xuất phát từ chức tập trung phân phối lại vốn kinh tế tín dụng trung - dài hạn thu hút nguồn vốn dư thừa, tạm thời nhàn rỗi để đưa vào sản xuất kinh doanh, đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, từ phục vụ cho tăng trưởng kinh tế Đầu tư tín dụng trung - dài hạn ngân hàng theo trọng điểm ngành nội ngành góp phần hình thành cấu kinh tế hợp lý Tín dụng trung - dài hạn tạo điều kiện thuận lợi cho việc chuyển dịch cấu đầu tư, làm cho cấu kinh tế trở lên hợp lý từ làm tiền đề cho ổn định trật tự an toàn xã hội Khoa Ngân hàng GVHD: Th.s Phạm Thị Hương SV: Từ Thị Thùy Linh MSV: 12401508 1.1.3.2 Đối với doanh nghiệp Tín dụng trung - dài hạn giúp doanh nghiệp đầu tư xây dựng nhà xưởng, mua sắm máy móc thiết bị… để cải tiến công nghệ sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm tạo điều kiện mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh mở rộng chiếm lĩnh thị trường Có thể nói, tín dụng trung - dài hạn trợ thủ đắc lực cho doanh nghiệp đạt mục tiêu kinh doanh : lợi nhuận, an toàn, phát triển không ngừng nguồn vốn trung - dài hạn doanh nghiệp có tay không đủ đáp ứng nhu cầu Đối với ngân hàng Nếu ngân hàng có nguồn vốn ổn định thời gian dài để đầu tư dài hạn tạo lợi nhuận cao nhiều so với việc dùng vay ngắn hạn, vay trung - dài hạn cấp cho doanh nghiệp thường lớn, lãi suất cao Bên cạnh khoản lợi nhuận hấp dẫn, tín dụng trung dài hạn vũ khí cạnh tranh có hiệu ngân hàng với Với sản phẩm này, ngân hàng phục vụ tốt cho chủ doanh nghiệp thu hút ngày nhiều khách hàng đến với ngân hàng Khi xác định mở rộng cho vay trung - dài hạn, ngân hàng không nhìn vào lợi ích trước mắt mà nhìn vào lợi ích lâu dài mở rộng tín dụng trung - dài hạn để đẩy mạnh cho vay ngắn hạn Các doanh nghiệp sau ngân hàng cho vay vốn, trang bị máy móc hay xây dựng mở rộng, lực sản xuất tăng lên doanh nghiệp lại cần có nhiều vốn lưu động để đáp ứng cho sản xuất Lúc này, người mà doanh nghiệp tìm đến ngân hàng đầu tư cho họ Bởi lẽ, doanh nghiệp dễ dàng tìm thông cảm hai bên hiểu nhau, ngân hàng nắm tình hình tài khoản thu chi doanh nghiệp nên dịch vụ tiện lợi 1.2 Chất lượng tín dụng trung - dài hạn hoạt động ngân hàng thương mại 1.2.1 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn 1.2.1.1 Nâng cao chất lượng tín dụng trung - đài hạn đòi hỏi thiết phát triển kinh tế Tín dụng công cụ để phát triển kinh tế - xã hội theo ngành, lĩnh vực, mặt khác, thông qua phân tích đánh giá khả phát triển Khoa Ngân hàng GVHD: Th.s Phạm Thị Hương SV: Từ Thị Thùy Linh MSV: 12401508 đối tượng định đầu tư để có định đầu tư đắn nhằm khai thác khả tiềm tàng tài nguyên, lao động, tiền vốn… để tăng cường lực sản xuất, cung cấp ngày nhiều sản phẩm cho xã hội, giải công ăn việc làm, tăng thu nhập cho người lao động… chất lượng tín dụng trung - dài hạn nâng cao góp phần tăng hiệu sản xuất xã hội, đảm bảo phát triển cân đối vùng, ngành nước, ổn định phát triển kinh tế Chất lượng tín dụng trung - dài hạn góp phần làm lanh mạnh quan hệ tín dụng: hoạt động tín dụng mở rộng với thủ tục đơn giản hoá, thuận tiện tuân thủ nguyên tắc tín dụng góp phần cho vay đối tượng cần thiết, giảm thiểu đến xoá bỏ nạn cho vay nặng lãi chủ yếu hoành hành nông thôn vùng xa xôi hẻo lánh 1.2.1.2 Nâng cao chất lượng tín dụng định tồn phát triển ngân hàng thương mại Chất lượng tín dụng trung - dài hạn tốt làm tăng khả cung cấp dịch vụ ngân hàng thương mại tạo thêm nguồn vốn từ việc tăng vòng quay vốn tín dụng thu hút nhiều khách hàng hình thức sản phẩm, dịch vụ tạo hình ảnh biểu tượng uy tín ngân hàng trung thành khách hàng Chất lượng tín dụng trung - dài hạn tốt làm tăng khả sinh lợi sản phẩm, dịch vụ ngân hàng giảm chậm trễ, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý, chi phí thiệt hại không thu hồi vốn vay cho vay Mặt khác đảm bảo khả toán lợi nhuận ngân hàng, tạo mạnh cho ngân hàng cạnh tranh, tạo thuận lợi cho tồn lâu dài ngân hàng chất lượng tín dụng tốt tạo cho ngân hàng có nhiều khách hàng trung thành khoản lợi nhuận để bổ xung vốn đầu tư Bên cạnh đó, chất lượng tín dụng tốt giúp ngân hàng củng cố mối quan hệ xã hội điều kiện tốt Có thể nói, với ưu trên, việc củng cố tăng cường chất lượng tín dụng trung - dài hạn ngân hàng thương mại cần thiết khách quan tồn phát triển lâu dài ngân hàng thương mại Vì vậy, chất lượng tín dụng luôn đòi hỏi phải nâng cao 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung - đài hạn Khoa Ngân hàng GVHD: Th.s Phạm Thị Hương SV: Từ Thị Thùy Linh MSV: 12401508 Chất lượng tín dụng trung - dài hạn xem xét, đánh giá thông qua hệ thống tiêu sau: 1.2.2.1 Về phía khách hàng: a Các tiêu định tính là: - Dự án sử dụng vốn vay trung - dài hạn ngân hàng có đủ sở pháp lý, kinh tế, kỹ thuật để thực - Vốn vay sử dụng mục đích có hiệu quả, đảm bảo đủ khả trả ngân hàng nợ gốc lãi, trang trải chi phí khác để lại cho doanh nghiệp khoản thu nhập b Các tiêu định lượng là: - Thời gian thi công, thực dự án đảm bảo tiến độ - Chi phí phải không vượt mức chi phí cho phép - Doanh thu phải không thấp mức doanh thu dự kiến - Lợi nhuận phải đạt vượt mức lợi nhuận định dự án 1.2.2.2 Về phía ngân hàng a Các tiêu định tính là: - Cho vay phải tuân thủ ba nguyên tắc: vốn vay phải đảm bảo tài sản đảm bảo nợ vay, phải hoàn trả vốn, lãi thời hạn theo cam kết hợp đồng tín dụng ký - Cho vay phải tuân thủ điều kiện lập hồ sơ cho vay, có phương án sản xuất kinh doanh, có báo cáo tài chính, sản xuất kinh doanh phải có hiệu quả, có tài sản chấp hợp pháp… kèm theo việc kiểm tra trước, sau vay b Các tiêu định lượng là: - Chỉ tiêu nợ hạn: tiêu cho biết chất lượng khoản cho vay: Nợ hạn tín dụng trung – dài hạn Chỉ tiêu nợ hạn = Tổng dư nợ tín dụng trung – dài hạn Đến kỳ hạn trả nợ lãi tiền vay, bên vay không đủ tiền để trả không gia hạn nợ ngân hàng chuyển số nợ sang nợ hạn Nợ hạn điều mà ngân hàng không mong muốn thước đo chuẩn để vào đánh giá chất lượng tín dụng vay Trên thực tế, ngân hàng cố gắng tìm cách để hạ tỷ lệ nợ Khoa Ngân hàng GVHD: Th.s Phạm Thị Hương SV: Từ Thị Thùy Linh MSV: 12401508 (Nguồn: Báo cáo tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT huyện Yên Bình) Nhìn chung, quy mô tín dụng trung dài hạn Ngân hàng NHNo&PTNT huyên Yên Bình lớn, tạo điều kiện nâng cao uy tín sức cạnh tranh Ngân hàng thị trường Tạo niềm tin uy tín khách hàng Trong năm vừa qua NHNo&PTNT huyện Yên Bình có phát triển mạnh mẽ Cùng với phát triển toàn diện Ngân hàng, tín dụng trung dài hạn đạt bước tiến góp phần quan trọng vào phát triển kinh tế đất nước nói chung, nghiệp công nghiệp hoá, đại hoá tỉnh Yên Bái nói riêng Như vậy, xét cách tổng quát thấy hoạt động cho vay NHNo&PTNT huyện Yên Bình năm qua có tăng trưởng khá, đem lại doanh thu cao đáp ứng nhu cầu khách hàng Hiệu suất sủa dụng vốn Bảng Hiệu suất sử dụng vốn Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu 2012 2013 2014 Tổng nguồn vốn huy động 405,6 478,8 530,1 Tổng dư nợ 501,3 521,1 567,4 Hiệu suất sử dụng vốn 123,59 108,81 107,04 (Nguồn: báo cáo KQHDKD HNNo&PTNT huyện Yên Bình) Qua bảng số liệu ta thấy: Đến 31/12/2014 tổng dư nợ cho vay đạt 567,4 tỷ đồng, dư nợ cho vay doanh nghiệp nhà nước 31 tỷ đồng, hợp tác xã 11 tỷ đồng, doanh nghiệp quốc doanh 167,2 tỷ đồng, hộ gia đình cá thể 358,2 tỷ đồng, sử dụng 107,04% tổng nguồn vốn huy động Cả năm 2012 2013, 2014 tổng nguồn vốn huy động Ngân hàng vượt kế hoạch Thực tế năm 2014 năm có tốc độ tăng trưởng nguồn cao từ trước tới năm thứ liên tiếp hoàn thành vượt tiêu kế hoạch nguồn vốn Ngân hàng ưu tiên tập trung vốn cho vay phục vụ phát triển nông nghiệp nông thôn, chuyển đổi ngành nghề, thực sách hỗ trợ LS Thủ tướng Chính phủ cho tổ chức, hộ cá nhân vay vốn để sản xuất kinh doanh theo định Chính phủ 2.3 Nâng cao chất lượng tín dụng: Khoa Ngân hàng 20 GVHD: Th.s Phạm Thị Hương SV: Từ Thị Thùy Linh MSV: 12401508 Trong thời gian qua, chi nhánh NHNo&PTNT huyện Yên Bình thường xuyên tổ chức học tập văn chế độ ngành ngành có liên quan đến cán tín dụng, cụ thể mời giảng viên trường đại học Kinh tế, học viện ngân hàng, chuyên gia luật giảng giải phân tích tài doanh nghiệp, qui trình thẩm định khách hàng, thẩm định dự án đầu tư, văn qui phạm pháp luật … Chi nhánh tổ chức thi cán tín dụng giỏi để cán thường xuyên ôn luyện qui trình nghiệp vụ cho nhuần nhuyễn, qua đánh giá trình độ cán Bên cạnh đó, Chi nhánh tiến hành tổ chức phân tích tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp tháng lần nhằm đánh giá thực chất doanh nghịêp qua tiến hành xếp loại doanh nghiệp để có sách phù hợp với doanh nghiệp Về công tác tra - kiểm soát nội bộ, Chi nhánh tăng cường kiểm soát nội để phát chấn chỉnh kịp thời sai lệch công tác tín dụng, quy trách nhiệm vật chất cán thiếu trách nhiệm có nợ khê đọng ví dụ trừ lương, đánh vào thi đua… Chi nhánh thành lập ban đạo thu nợ hạn nợ xử lý rủi ro, nhằm giảm tỷ lệ nợ hạn xuống đồng thời nâng mức dư nợ hữu hiệu lên cao 2.4 Tín dụng trung – dài hạn chi nhánh NHNo&PTNT huyện Yên Bình 2.4.1 Những kết đạt Sự tăng trưởng phát triển KTXH năm qua nước nói chung tỉnh Yên Bái nói riêng ảnh hưởng sâu sắc tới kết hoạt động kinh doanh chi nhánh (trong có tín dụng trung – dài hạn ), tạo cho chi nhánh nhiều hội song không khó khăn thử thách đường hội nhập phát triển, thật vậy:  Thứ nhất: Trong năm qua, tín dụng trung dài hạn thực phương châm đổi chế, lĩnh vực đầu tư kinh tế theo chiều sâu Ngân hàng cung ứng vốn cho doanh nghiệp có tiềm mở rộng sản xuất thiếu vốn Nhất giai đoạn nay, đơn vị cần thay đổi đổi thiết bị để làm việc, tăng suất và nâng cao chất lượng sản phẩm hình thức tín dụng Khoa Ngân hàng 21 GVHD: Th.s Phạm Thị Hương SV: Từ Thị Thùy Linh MSV: 12401508 trung - dài hạn giải pháp đắn để chuyển hoạt động của đơn vị kinh tế Ngân hàng tạo đội ngũ khách hàng truyền thống, có uy tín thị trường, quan hệ gần gũi, thân thiết với ngân hàng  Thứ hai: Trong công việc điều tra lập hồ sơ xét duyệt cho vay, chi nhánh NHNo&PTNT huyện Yên Bình thực hịên quy chế ban hành cấp có thẩm quyền Mặt khác, ngân hàng điều tra dự án vay vốn nhanh chóng xác, phát tiền vay vốn tiến độ công trình, thu nợ lãi cam kết theo hoàn cảnh thực tế  Thứ ba: Trong trình cho vay ngân hàng thực liên tục việc kiểm tra trước, sau cho vay - Kiểm tra trước cho vay để ngân hàng xem xét tính khả thi dự án, từ định cho vay hay không - Kiểm tra cho vay :ngân hàng thực lần phát tiền vay phải có khối lượng, thiết bị chi phí công trình làm đảm bảo - Kiểm tra sau cho vay khâu mà ngân hàng trọng : Kiểm tra chứng từ vay vốn, đảm bảo nghiệp vụ cho vay chế độ, thể lệ nhà nước ban hành kiểm tra đơn vị sử dụng tiền có mục đích hay không tiền vay phát có thực dùng để đầu tư máy móc, thiết bị hay chi phí cho công trình có mục đích xin vay hay không  Thứ tư: NHNo&PTNT huyện Yên Bình lựa chọn cán giỏi, có tài, có trách nhiệm với công việc, nhiệt tình công tác vào phòng kinh doanh để đầu tư công trình trọng điểm, nhiều khó khăn, tạo điều kiện giúp đỡ chủ đầu tư, hoàn tất thời gian ngắn đưa công trình vào sản xuất kinh doanh có hiệu  Thứ năm: Ngân hàng triển khai công tác tiếp cận doanh nghiệp, hướng dẫn doanh nghiệp lập hồ sơ vay vốn hợp lý, quy định nhằm tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoàn thành sớm thủ tục xin vay nhanh chóng thuận lợi Ngân hàng bước gắn với doanh nghiệp qua vai trò tư vấn  Thứ sáu : Với nguồn vốn huy động dồi dào, ngân hàng tận dụng triệt để nguồn huy động vốn từ VNĐ USD vay với lãi suất hợp lý Khoa Ngân hàng 22 GVHD: Th.s Phạm Thị Hương SV: Từ Thị Thùy Linh MSV: 12401508 ( chi nhánh vận dụng linh hoạt chế lãi suất việc vay cho vay ), đảm bảo quy định ngân hàng cấp cao  Thứ bảy : Ngân hàng tích cực triển khai thay đổi cấu kinh tế, nâng tỷ trọng cho vay trung - dài hạn tổng dư nợ, tập trung đa dạng hoá ngành,các thành phần kinh tế, có khuyến khích ưu đãi với khách hàng truyền thống, tạo màng lưới khách hàng đáng tin cậy 2.4.2 Những tồn ngân hàng Mặc dù tín dụng trung dài hạn chi nhánh NHNo&PTNT huyện Yên Bình đạt số kết quan trọng đóng góp vào phát triển chung ngân hàng Nhưng hoạt động tín dụng trung - dài hạn chi nhánh nhiều tồn han chế  Một là: Thời gian xét duyệt dự án cho vay dài, thủ tục rừơm rà có nhiều giấy tờ biểu mẫu đòi hỏi làm cho cán tín dụng thời gian điều tra đồng thời làm cho doanh nghiệp vay vốn chán nản Nhất khoản vay không lớn, vay vốn doanh nghiệp hội mà đáng vay đựơc sớm việc theo tiến độ tốt đẹp Bên cạnh đó, việc thực qui trình nghiệp vụ cho vay chưa nghiêm túc khoa học nên dẫn đến việc giải vay cho khách hàng chậm  Hai là: Về nguồn vốn cho vay, biết nguồn vốn để ngân hàng cho vay trung - dài hạn chủ yếu tính từ nguồn vốn huy động 12 tháng tổ chức kinh tế cá nhân, nguồn tài trợ, uỷ thác từ nước ngân hàng thừa vốn lại thiếu vốn nội tệ, ngoại tệ với kỳ hạn dài vay trung - dài hạn  Ba là: Quy mô khoản vay trung - dài hạn nhỏ bé Số lượng dự án cho vay hình thức tín dụng chứa đựng rủi ro cao …  Bốn là: Có nhiều dự án ngân hàng cho vay, khâu thẩm định mang tính hợp lý hoá thủ tục cán tín dụng lấy dự án mà doanh nghiệp trình ngân hàng vào tờ thẩm định mà không xem xét yếu tố với nhiều giác độ khác Tức thời gian hiệu kinh tế … giấy Khoa Ngân hàng 23 GVHD: Th.s Phạm Thị Hương SV: Từ Thị Thùy Linh MSV: 12401508 tờ với hai phía ngân hành khách hàng Do khách hàng tìm cách để vay vốn sản xuất kinh doanh chưa đạt hiệu báo cáo, phát sinh tình trạng nợ hạn  Năm là: Trong tín dụng kinh tế quốc doanh cán ngân hàng dè dặt, cẩn thận.Việc xem xét kỹ lưỡng định cho vay tới thành phần kinh tế cần thiết việc bỏ qua thành phần kinh tế ngân hàng mảng khách hàng lớn  Sáu là: Có nợ hạn phát sinh thể chất lượng tín dụng chưa cao 2.4.3 Nguyên nhân dẫn đến tồn trên: - Ngân hàng chấp hành máy móc quy đinh cấp trên, linh hoạt, sáng tạo … - Việc chấp hành nghiêm túc quy chế cho vay đảm bảo tiển vay CBTĐ tuỳ tiện, thẩm định trước cho vay kiểm tra sau cho vay cong sơ sài - Trình độ cán còn bất cập, thiếu kinh nghiệm xử lý nghiệp vụ, thiếu tính chủ động công việc - Mối quan hệ ngân hàng khách hàng chưa rộng rãi chưa có hiểu biết lẫn nhiều, công tác marketing chưa thu hút đông đảo khách hàng - Do luật lệ nhiều ngành nghề chưa rõ ràng dẫn đến tình trạng ngân hàng chưa hiểu rõ khách hàng - Do cạnh tranh gay gắt tổ chức tín dụng khác địa bàn Khoa Ngân hàng 24 GVHD: Th.s Phạm Thị Hương SV: Từ Thị Thùy Linh MSV: 12401508 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG – DÀI HẠN TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT HUYỆN YÊN BÌNH 3.1 Phương hướng hoạt động thời gian tới ngân hàng 3.1.1 Về công tác huy động vốn Tiếp tục thực huy động vốn, đảm bảo nguồn vốn tăng 30% so với năm 2015, tương đương 700 tỷ đồng, nội tệ huy đông 681tỷ, ngoại tệ quy đổi 19 tỷ Tỷ huy động từ khu vực dân cư 30% tổng nguồn đặc biệt cần quan tâm đến việc huy động vốn dài hạn chi nhánh, cân đối nguồn vốn ngoại tệ 3.1.2 Về đầu tư Hướng đầu tư thời gian tới Chi nhánh tập trung vào công ty cổ phần TNHH, doanh nghiệp vừa nhỏ, bắt đầu sàng lọc, hạn chế đầu tư cho DNNN 3.1.3 Về hoạt động ngân hàng Tiếp tục chấn chỉnh hoạt động ngân hàng, xử lư tồn công tác tín dụng, đưa giải pháp hữu hiệu để thu hồi khoản nợ hạn, hạ thấp tỷ lệ nợ hạn 1%, tăng lợi nhuận lãi ròng tăng 15% so với năm 2015, hệ số lương làm tối thiểu năm 2015 3.1.4 Các mặt công tác khác Kiện toàn công tác tiền mặt ngân quỹ, nâng cao chất lượng thông tin phòng ngừa rủi ro, tăng cường cômg tác kiểm tra kiểm toán nội Bồi dưỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ pháp luật cho công nhân viên Đẩy mạnh công tác tiếp thị thu hút khách hàng lớn như: doanh nghiệp nhà nước, tổng công ty đơn vị có hoạt động xuất nhập giao dịch với chi nhánh, từ tạo nguồn mở rộng tín dụng trung dài hạn Thu thập thông tin khách hàng dự định đầu tư, chủ động tìm đến khách hàng có dự án khả thi góp phần phát triển đất nước, tiến hành mở rộng cho vay thành phần kinh tế quốc doanh địa bàn địa bàn quận huyện Tới ngân hàng mở thêm nghiệp vụ tư vấn cho khách hàng công tác sử dụng vốn trung dài hạn, đem lại hiệu cho khách hàng tác động tích cực đến ngân hàng Khoa Ngân hàng 25 GVHD: Th.s Phạm Thị Hương SV: Từ Thị Thùy Linh MSV: 12401508 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung – dài hạn chi nhánh NHNo&PTNT huyện Yên Bình 3.2.1.Giải pháp trực tiếp  Thứ nhất: Ngân hàng cần có hình thức huy động vốn trung - dài hạn thích hợp đa dạng hoá hình thức thu hút vốn Do ngân hàng cần đa dạng hoá loại hình huy động vốn, hoàn thiện loại tiền gửi truyền thống, xây dựng thêm hình thức huy động vốn phát hành trấi phiếu năm để vay vốn nước (nếu ngân hàng nhà nước cho phép) huy động tiêt kiệm dài hạn với mức lãi suất cao lãi suất ngắn hạn Các công cụ hữu danh vô danh, chuyển nhượng tự mua bán thị trường Ngoài ra, ngân hàng cần thực nghiệp vụ chiết khấu kỳ phiếu, trái phiếu chưa đến hạn tóan, bên cạnh công tác tuyên truyền, quảng cáo để thu hút nguồn vốn trung - dài hạn địa bàn Đồng thời, ngân hàng cần phải chuyển hoá động, hợp lý nguồn vốn ngắn hạn vừa bảo đảm nhu cầu vừa có khả toán cao Tập trung thu hút vốn từ dân cư, tìm kiếm dự án đầu tư nước lớn lâu dài …  Thứ hai: Nâng cao việc kiểm tra thẩm định hiệu kinh tế dự án vay, thẩm định dự án trước cho vay vấn đề then chốt công tác tín dụng Thẩm định dự án nhằm kiểm tra khẳng định lại chi tiết kinh tế kỹ thuật dự án đầu tư : qui mô đầu tư, thiết bị công nghệ, lực công suất máy móc, khối lượng chất lượng sản phẩm, thị trường tiêu thụ sở để đến đầu tư Ngoài việc thẩm định lại hiệu kinh tế dự án vay, ngân hàng cần phải trọng kiểm tra nguồn vốn trả nợ, thời hạn trả nợ, thực khả thi, lịch trả nợ trả lãi cụ thể  Thứ ba: Đẩy mạnh nâng cao chất lượng quản lý trình cho vay, theo dõi đôn đốc trình thu nợ thu lãi Việc đôn đốc thu nợ thu lãi kỳ hạn đủ nghiã vụ trách nhiệm, kỷ luật cán tín dụng Lịch trả nợ lãi vay cam kết hợp đồng tín dụng phải theo dõi hàng ngày Ngân hàng đồng thời phải Khoa Ngân hàng 26 GVHD: Th.s Phạm Thị Hương SV: Từ Thị Thùy Linh MSV: 12401508 gửi báo cáo cho doanh nghiệp có nợ hạn chuẩn bị nguồn trả vào trước kỳ hạn trả Việc thu nợ lãi kỳ hạn nợ hạn thể hịên tồn phát triển ngân hàng Khi dự án vay mà đến hạn trả mà doanh nghiệp chưa có nguồn trả nợ th́ cần xem xét để hạn, trả nợ gốc phải thẩm quyền uỷ nhiệm chế độ tín dụng quy định, không tùy tiện hạn Nếu dự án cho vay có nợ hạn cán tín dụng phải thường xuyên theo dõi diễn biến để kịp thời thu hồi, tránh để nợ nần dây dưa Để xử lý nợ qúa hạn ngân hàng có biện pháp thích hợp để giúp đỡ doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn sản xuất kinh doanh Ngân hàng giúp doanh nghiệp việc tư vấn sản xuất để giảm nợ hạn Cần tuyệt đối không cho vay khoản chưa hết nợ cũ, không lấy nợ nuôi nợ  Thứ tư: Chi nhánh cần luôn dự báo rủi ro tiềm ẩn tín dụng trung dài hạn có biện pháp phòng ngừa hữu hiệu Vì vậy, tính toán nguồn trả nợ, thời hạn trả nợ, người ta tính toán phương án : Phương án lạc quan nhất, phương án trung bình Để an toàn phòng ngừa rủi ro tiềm ẩn, có cách thường dùng lấy phương án sản xuất xấu để xem xét Nếu phương án trả nợ lãi vay với ngân hàng giới hạn cho phép chắn từ phán yên tâm khoản vay duyệt  Thứ năm : Mở rộng cho vay thành phần kinh tế quốc doanh Ngân hàng tiếp tục điều chỉnh chế cho vay đầu tư phải phù hợp với cấu thành phần kinh tế quốc dân Đa dạng hoá hình thức tín dụng để phân chia rủi ro điều quan trọng không phân biệt thành phần kinh tế, thực sách khách hàng vay  Thứ sáu: Ngân hàng cho vay đầy đủ kịp thời dự án đầu tư công trình tránh tình trạng cho vay tràn lan kém, kéo dài Sau công trình duyệt cho vay, ngân hàng cần phát tiền vay theo kế hoạch, tiến độ thi công công trình hay dự án kinh doanh đề Trong qúa trình điều tra, xét duyệt cho vay ngân hàng cần trọng đến công trình phục vụ cho mục tiêu chiến lược Đảng, Nhà Nước, công trình có tính phục vụ Khoa Ngân hàng 27 GVHD: Th.s Phạm Thị Hương SV: Từ Thị Thùy Linh MSV: 12401508 cấu kinh tế quốc dân, thực có hiệu qủa đảm bảo đàu tư mục tiêu, kế hoạch, có khả trả nợ gốc lãi vay ngân hàng hạn, có thời gian thu hồi vốn nhanh Việc đầu tư cách đầy đủ kịp thời tạo điều kiện thuận lợi kịp thời cho trình đưa dự án doanh nghiệp thực thi tiến độ, kế hoạch, sớm đưa dự án vào sử dụng phát huy có hiệu quả, đảm bảo trả đủ nợ lãi cho vay cho ngân hàng  Thứ bảy: Ngân hàng nên phát triển trung tâm dịch vụ tư vấn đầu tư Trong thời đại nay, kinh tế phát triển, hệ thống thông tin rộng khắp, mạng lưới tin học sâu vào lĩnh vực nghành nghề, đáp ứng hiểu biết người trở lên cần thiết Cũng nhiều trung tâm tư vấn khác, tư vấn cuả ngân hàng lĩnh vực nhằm đánh gía phân tích, dự báo thông tin tình hình kinh tế, xã hội pháp luật, thị trường giá …liên quan đến vấn đề đầu tư giúp cho doanh nghiệp đưa định đầu tư cách đắn nhất, sáng suốt  Thứ tám: Công tác đào tạo cán người yếu tố quan trọng định thành công công việc Vì vậy, ngân hàng cần phải kế hoạch hoá công tác đào tạo cán bộ, sớm tiêu chuẩn hoá cán tín dụng, đưa việc nâng cao trình độ trở thành mục tiêu phấn đấu làm việc thường xuyên Công tác đào tạo cần tập trung theo trọng điểm đào tạo cách trọng điểm để thực có cán có đủ lực hiểu biết phục vụ yêu cầu công tác kinh doanh, tránh đào tạo tràn lan, lãng phí ưu tiên đào tạo cán chủ chốt trước, sau đào tạo cán kế cận, có lực phẩm chất đạo đức  Thứ chín: Thực chiến lược khách hàng Để thu lượng khách hàng có uy tín, chi nhánh NHNo&PTNT huyện Yên Bình nên mở rộng quan hệ, dùng nhiều biện pháp Marketing để doanh nghiệp khác biết ngân hàng chất lượng phục vụ Thực chế độ ưu đãi khách hàng có quan hệ tín dụng lâu dài với ngân hàng Ngân hàng thường xuyên theo dõi, kiểm tra tổ chức khen thưởng cán làm việc tốt, mở rộng quan hệ khách hàng, nhiệt tình giúp đỡ khách hàng Thực tốt công tác này, ngân hàng biến Khoa Ngân hàng 28 GVHD: Th.s Phạm Thị Hương SV: Từ Thị Thùy Linh MSV: 12401508 cán tín dụng thành nhân viên marketing thu hút khách hàng cho ngân hàng mình, giải pháp có tầm quan trọng đặc biệt xu phát triển kinh tế đất nước Do cạnh tranh gay gắt ngân hàng thương mại nước đặc biệt ngân hàng thương mại nước ngoài, đòi hỏi chi nhánh NHNo&PTNT huyện Yên Bình phải trú trọng đến công tác Nếu công tác bị bỏ rơi ngân hàng không thu hút lực lượng khách hàng mà khó giữ khách hàng cũ 3.2.2 Một số kiến nghị với việc nâng cao chất lượng cho vay trung dài hạn chi nhánh NHNo&PTNT huyện Yên Bình 3.2.2.1.Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam Để đảm bảo thực tốt tiêu kế hoách giao, với điều kiện đặc thù riêng NHNo&PTNT Việt Nam nên: - Tích cực tham gia thị trường liên ngân hàng, tìm kiếm nguồn vốn rẻ đặc biệt vốn ngoại tệ để hỗ trợ điều hoà vốn cho ngân hàng sở - Khuyến khích chi nhánh tìm kiếm nguồn vốn ngoại tệ từ dự án đầu tư nước - Thực tổng kết công tác tín dụng qua năm, đúc rút kinh nghiệm, qua thực tiễn tổng hợp lại thành học, phổ biến toàn ngành để hoạt động tín dụng thực có từ nâng cao số lượng chất lượng công tác trongthời gian tới - Cần trang bị thêm cho chi nhánh sở vật chất kỹ thụật để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, thu thập xử lý thông tin - Phân quyền phán cho vay đến chi nhánh - Cho phép Chi nhánh thành lập thêm Chi nhánh cấp II thêm số phòng giao dịch Theo xin tăng thêm biên chế lao động hoàn thành tốt mục tiêu kế hoạch đề - Cơ sở vật chất nhiều thiếu thốn, lạc hậu đặc biệt lĩnh vực tin học Để đáp ứng với giao dịch đại cần đầu tư thiết bị công nghệ ngân hàng Trước mắt cần triển khai chương trình World Bank, trang bị máy ATM kèm theo cần mở lớp bồi dưỡng tập huấn nghiệp vụ cho CBNV Chi nhánh - Về công tác đào tạo cán bộ: Đề nghị mở nhiều lớp tập huấn đào tạo nghiệp vụ ưu tiên phân nhiều tiêu cho Chi nhánh Hỗ trợ kinh phí đào tạo Chi nhánh có kế hoạch mở lớp học Khoa Ngân hàng 29 GVHD: Th.s Phạm Thị Hương SV: Từ Thị Thùy Linh MSV: 12401508 - Là Chi nhánh thành lập, nhiên nỗ lực thường xuyên, liên tục đội ngũ CBNV Chi nhánh đến có đủ tiêu chí để xếp hạng doanh nghiệp, đề nghị TSC làm thủ tục xếp hạng doanh nghiệp để tránh thiệt thòi đến lợi ích Chi nhánh 3.2.2.2.Kiến nghị doanh nghiệp vay vốn - Các doanh nghiệp cần trung thực báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh - Doanh nghiệp phải thường xuyên kiểm tra đánh giá tình hình hoạt động có biện pháp quản lý chặt chẽ 3.2.2.3.Kiến nghị với chi nhánh NHNo&PTNT huyện Yên Bình - Chi nhánh nên đổi hoạt động kinh doanh nhằm không ngừng mở rộng nâng cao chất luợng tín dụng - Chi nhánh cần phải quan tâm chiến lược người để phát huy tiềm mạnh cán Chú trọng đến công tác đào tạo đào tạo lại nhằm bước nâng cao trình độ chuyên môn, nghiệp vụ ngoại ngữ cho CBTD để tiếp cận với xu hội nhập tiến trình đại hoá nghành ngân hàng - Chi nhánh nên đề nghị với ngân hàng cấp trang bị thêm sở vật chất kĩ thuật nhằm đại hoá công nghệ ngân hàng để có điều kiện thu thập thông tin, phân tích, kiểm tra xử lý thông tin nhánh chóng xác - Thực tốt công tác chăm sóc khách hàng, hình ảnh đẹp cử nhẹ nhàng, lời khen lúc, thư cảm ơn, lãng hoa sinh nhật doanh nghiệp …là quà vô giá thể tôn trọng khách hàng làm doanh nghiệp chi nhánh hiểu - Chi nhánh nên không ngừng cải tiến đổi sản phẩm, dịch vụ nhằm phục vụ tốt cho nhu cầu khách hàng - Chi nhánh nên xây dựng hình ảnh đẹp riêng truớc công chúng Chi nhánh cần ðẩy mạnh công tác quảng cáo khuyếch trýõng nhý tổ chức hội nghị khách hàng hội thảo khao học… ðể thu nhận ðýợc ý kiến khách quan nhằm có nhìn nhận, đánh giá đắn hoạt động chi nhánh khách hàng - Chi nhánh nên củng cố hoàn thiện máy tổ chức cho phòng ban, phòng tín dụng,bổ sung biên chế cho phòng tín dụng thêm từ đến người so với biên chế 31/12/2014 Khoa Ngân hàng 30 GVHD: Th.s Phạm Thị Hương SV: Từ Thị Thùy Linh MSV: 12401508 KẾT LUẬN Mặc dù thành lập vào hoạt động năm, hoạt động tín dụng trung - dài hạn chi nhánh NHNo&PTNT huyện Yên Bình đạt thành tựu đáng kể Hoà nhịp vào phát triển sôi động kinh tế thị trường phát triển toàn hệ thống, tín dụng trung - dài hạn chi nhánh khẳng định vai trò nhằm góp phần mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Tổng dư nợ trung - dài hạn chi nhánh ngày cao, khách hàng không doanh nghiệp quốc doanh mà doanh nghiệp quốc doanh Chi nhánh cố gắng khắc phục khó khăn, hạn chế hạn chế nguồn vốn trung - dài hạn để đáp ứng cao nguồn vốn trung - dài hạn doanh nghiệp Đồng thời chi nhánh trú trọng đến công tác kiểm tra xét duyệt trước cho vay, theo dõi chặt chẽ khoản cho vay để hạn chế mức độ rủi ro, đảm bảo an toàn cho khoản vay trung - dài hạn Nhờ mà chất lượng hoạt động tín dụng trung - dài hạn chi nhánh không ngừng nâng cao Đây ý kiến đóng góp số giải pháp nhằm mở rộng gắn liền với việc nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn chi nhánh NHNo&PTNT huyện Yên Bình, mong tương lai, hoạt động tín dụng nói chung hoạt động tín dụng trung - dài hạn nói riêng chi nhánh đạt thành công nữa, nâng cao mức doanh lợi, nâng cao uy tín cho chi nhánh thị trường nước quốc tế Hơn hi vọng hoạt động tín dụng trung - dài hạn chi nhánh góp phần thúc đẩy trình xây dựng đổi phát triển toàn diện kinh tế nước ta, thực công công nghiệp hoá đại hoá đất nước, đưa kinh tế nước ta hoà nhịp vào trình toàn cầu hoá kinh tế Bài khoá luận hòan thành hướng dẫn tận tình Thạc Sỹ Phạm Thị Hương giảng viên khoa Ngân Hàng Tài Chính chi nhánh NHNo&PTNT huyện Yên Bình Tuy nhiên, kinh nghiệm thực tiễn thời gian thực tập có hạn nên khoá luận thiếu sót Tôi mong nhận ý kiến đóng góp quý báu quan tâm đến đề tài để khoá luận đựơc hoàn thiện Một lần tỗi chân thành gửi lời cảm ơn tới Th.S Phạm Thị Hương, chi nhánh ngân hàng Khoa Ngân hàng 31 GVHD: Th.s Phạm Thị Hương SV: Từ Thị Thùy Linh MSV: 12401508 NHNo&PTNT huyện Yên Bình, người giúp nhiều để hoàn thành khoá luận Tôi xin chân thành cảm ơn! Khoa Ngân hàng 32 GVHD: Th.s Phạm Thị Hương SV: Từ Thị Thùy Linh MSV: 12401508 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2012 2013 2014 của NHNo&PTNT huyện Yên Bình Báo điện tử: www.agribank.com.vn Giáo trình Tín dụng – Ngân hàng – Trường đại học Kinh Doanh và Công Nghệ Hà Nội Các báo cáo về cho vay của NHNo&PTNT huyện Yên Bình Và một số tài liệu khác Khoa Ngân hàng 33 GVHD: Th.s Phạm Thị Hương SV: Từ Thị Thùy Linh MSV: 12401508 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Hà Nội, Ngày… Tháng… Năm 2014 Giáo viên hướng dẫn Khoa Ngân hàng 34 GVHD: Th.s Phạm Thị Hương