Kiểm soát tín doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh Hồ Chí Minh

-0- -0- BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH - NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC CỦA LUẬN VĂN Luận văn sâu nghiên cứu vấn đề kiểm soát tín dụng phận khách hàng Ngân hàng Quân đội doanh nghiệp vừa nhỏ Luận văn tổng kết lý thuyết, lý luận hoạt động kiểm soát tín dụng Cao Thị Hồng Nhung Luận văn đưa biện pháp có khả ứng dụng nhằm nâng cao công tác kiểm soát tín dụng, góp phần thực mục tiêu mở rộng tín dụng đôi với đảm bảo quản lý rủi ro KIỂM SOÁT TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CN HỒ CHÍ MINH Luận văn đề xuất biểu mẫu nhằm thống việc kiểm soát tín dụng toàn hệ thống Ngân hàng Quân đội LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh, năm 2008 -0- -1- LỜI MỞ ĐẦU MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ KIỂM SOÁT TÍN DỤNG Gia nhập kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa , Ngân hàng Thương mại Việt Nam hoạt động nhiều lĩnh vực như: tín dụng, đầu tư, 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng huy động, bảo lãnh Trong đó, hoạt động tín dụng hoạt động 1.2 Những lý luận chung kiểm soát tín dụng NHTM Ngân hàng thương mại, mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, chiếm tới 70 – 1.3 Kiểm soát tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ 12 80% tổng thu nhập, có tính định phát triển ổn định ngân CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI MBHCM 26 2.1 Khái quát Ngân hàng Quân đội - Chi nhánh Hồ Chí Minh 26 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh MBHCM từ 2005 đến 2007 28 2.3 Thực trạng kiếm soát tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ MBHCM 38 CHƯƠNG III KIỂM SOÁT TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI MBHCM 53 3.1 Kế hoạch kinh doanh định hướng phát triển tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ MB HCM 53 hàng Do đó, việc nâng cao chất lượng tín dụng đã, mối quan tâm hàng đầu ngân hàng thông qua việc không ngừng đưa ra, hoàn thiện sách kiểm soát tín dụng Hòa chung với phát triển ngân hàng thương mại Việt Nam, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội không ngừng nâng cao tốc độ tăng trưởng đôi với nâng cao chầt lượng hoạt động tín dụng Là chi nhánh hệ thống Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội, Chi nhánh Hồ Chí Minh tăng cường quản lý, kiếm soát tín dụng, hạn chế giảm thiểu rủi ro tín dụng Chi nhánh Khách hàng mục tiêu mà Chi nhánh hướng tới doanh nghiệp vừa 3.2 Các nội dung cần thực để kiểm soát tín dụng doanh nghiệp nhỏ Công tác kiếm soát tín dụng nhóm khách hàng thực vừa nhỏ MBHCM 54 tốt số hạn chế, tiềm ẩn rủi ro KẾT LUẬN 64 Trên sở nhận thức cần thiết phải nâng cao công tác kiếm soát tín dụng TÀI LIỆU THAM KHẢO 65 doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh Hồ Chí Minh, chọn đề tài DANH SÁCH PHỤ LỤC 67 PHỤ LỤC 68 “Kiếm soát tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Quân đội - CN Hồ Chí Minh” -2- - Mục đích nghiên cứu: Nghiên cứu nội dung phân tích vai trò hoạt động kiếm soát tín dụng Trên sở nghiên cứu đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ, đưa biện pháp mang tính thực tiễn nhằm hoàn thiện kiếm soát tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ không áp dụng MBHCM mà ngân hàng thực cho vay -3- CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ KIỂM SOÁT TÍN DỤNG 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng ngân hàng Có thể nói tín dụng hoạt động kinh doanh đặc thù ngân hàng Tín doanh nghiệp vừa nhỏ dụng xuất phát từ chữ Latinh "Creditium", có nghĩa tin tưởng tín nhiệm - Phạm vi nghiên cứu đề tài: công tác kiếm soát tín dụng MBHCM Trong tiếng Anh, tín dụng credit - "uy tín" Có nhiều định nghĩa khác - Phương pháp nghiên cứu: kết hợp nghiên cứu lý thuyết, thống kê, điều tra, vấn… - Ý nghĩa khoa học thực tiễn: tín dụng giới hạn lĩnh vực kinh tế định nghĩa sau phản ánh chất hoạt động cả: “Tín dụng quan hệ kinh tế phát sinh chủ thể kinh tế với chủ thể chuyển cho chủ thể khác quyền sử dụng + Phân tích vả đúc kết lý luận hoạt động kiểm soát tín dụng lượng giá trị hay vật định khoảng thời gian định với + Hình thành quy chuẩn gồm quy định biểu mẫu hoạt động kiểm điều kiện mà hai bên thỏa thuận” soát tín dụng + Góp phần nâng cao chất lượng tín dụng MBHCM - Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lúc biểu mẫu luận văn gồm chương: Khái niệm tín dụng thể đặc điểm bản: - Trong tín dụng có chuyển giao quyền sử dụng lượng giá trị hay vật từ chủ thể sang chủ thể khác - Sự chuyển giao mang tính tạm thời - Quan hệ tín dụng thực hai bên thỏa thuận Chương I Những vấn đề chung kiếm soát tín dụng điều kiện việc sử dụng hoàn trả lượng giá trị, hay vật Chương II Thực trạng kiếm soát tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ khối lượng, thời hạn, tiền lãi… MBHCM Chương III Kiếm soát tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ MBHCM Tín dụng xuất từ thời kỳ cổ đại hình thức cho vay nặng lãi phát triển lâu dài, đa dạng ngày Tín dụng đời phát triển gắn với đời phát triển sản xuất lưu thông hàng hóa Có nhiều loại tín dụng khác phân theo chủ thể tham gia hoạt động tín dụng: - Tín dụng thương mại: Có chất quan hệ mua bán chịu hàng hóa, dịch vụ doanh nghiệp, cá thể kinh doanh với -4- Tín dụng nhà nước: quan hệ tín dụng bên phủ, -5- ngân hàng ngày đa dạng hóa danh mục dịch vụ cung cấp, hoạt động bên chủ thể kinh tế nhằm đáp ứng nhu cầu chi tiêu phủ tín dụng giữ vai trò Cho vay khoản mục tài sản lớn thực mục tiêu quản lý kinh tế ngân hàng, thường chiếm từ ½ đến ¾ giá trị tổng tài sản ngân hàng - Tín dụng ngân hàng: hoạt động tín dụng quan trọng Là quan Hoạt động tín dụng sở để ngân hàng thu hút phát triển hệ tín dụng mà ngân hàng chủ thể cho vay đối tượng khác khách hàng Một lý ban đầu khách hàng tìm đến ngân hàng kinh tế với điều kiện mà hai bên thỏa thuận Hoạt động tín dụng họ muốn vay tiền để trang trải cho chi tiêu Từ việc bán sản NHTM làm cho NHTM trở thành trung gian tài phẩm tín dụng, ngân hàng bán kèm bán chéo sản phẩm khác quan trọng kinh tế dịch vụ gửi tiền, toán, dịch vụ bảo hiểm, ngân quỹ… Điều kiện tín dụng chủ yếu ngân hàng bao gồm: Khối lượng vốn vay, thời hạn vay, tiền lãi người vay phải trả ngân hàng Các yếu tố hai bên thỏa thuận cho tiện lợi cho người vay ngân hàng Người vay có tiền để bù đắp thiếu hụt chi tiêu Ngân hàng cho vay để kiếm lợi nhuận tương ứng với mức rủi ro mà họ chấp nhận 1.1.2 Vai trò hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Hoạt động tín dụng có vai trò quan trọng NHTM 1.1.3 Khái niệm rủi ro tín dụng Hoạt động kinh doanh ngân hàng đa dạng, phong phú Vì rủi ro đe doạ có nhiều hình thái khác có mối quan hệ chặt chẽ với Các loại rủi ro NHTM gặp phải là: Rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất Trong đó, rủi ro tín dụng coi rủi ro gắn liền với hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng định nghĩa khả mà người vay đối tác ngân hàng khả thực nghĩa vụ tài cam kết Trước hết hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân Đối với hầu hết ngân hàng, khoản cho vay nguồn gốc lớn hàng Tiền lãi phí tạo từ khoản cho vay chiếm hầu hết nguồn thu rõ ràng rủi ro tín dụng Trong đó, rủi ro tín dụng NHTM chủ ngân hàng Theo số liệu thống kê không thức, nguồn thu từ lãi cho yếu liên quan đến khoản vay vay chiếm tới 70% thu nhập từ NHTM Việt Nam Tuy nhiên, tầm quan trọng tương đối khoản mục thu từ cho vay so với nguồn thu lãi vay tín dụng thay đổi nhanh với trình phát triển dịch vụ thu phí Thu từ phí ngày tăng lên nhanh so với thu lãi từ cho vay Theo phạm vi đó, rủi ro tín dụng hiểu khả người vay vốn ngân hàng cố tình khả chi trả phần toàn gốc lãi hai thời hạn hợp đồng tín dụng Rủi ro tín dụng bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan khác từ phía khách hàng ngân hàng Về phía khách hàng, rủi ro Ngoài ra, bên cạnh việc dự trữ khoản đầu tư, hoạt động tín dụng tín dụng có nguyên nhân từ rủi ro kinh doanh khách hàng cố ý lừa đảo, hoạt động sử dụng vốn chủ yếu ngân hàng Trong xu hướng chây ỳ, gặp khó khăn kinh doanh Về phía ngân hàng, rủi ro tín dụng -6- -7- xảy quy định, quy trình tín dụng không chặt chẽ, cán tín dụng định khoản vay Tuy nhiên, người vay có động mạo hiểm sau thiếu lực tư cách đạo đức xấu… vay tiền Sự khác vốn chủ sở hữu vốn vay thúc Khi nghiên cứu rủi ro tín dụng nội dung quan trọng ngân hàng xác định dấu hiệu rủi ro tín dụng nhằm hạn chế thấp nhấp rủi ro xảy đẩy động Cụ thể hơn, chủ sở hữu công ty hưởng phần lớn thành công, ngược lại, chủ nợ hứng chịu phần lớn hậu Điều cấu thành động để chủ sở hữu mạo hiểm hơn, thực phương án kinh doanh rủi ro ban đầu Nghiên cứu cho thấy số nhiều nguyên 1.2 Những lý luận chung kiểm soát tín dụng NHTM nhân khiến ngân hàng gặp vấn đề khoản tín dụng không kiểm 1.2.1 Khái niệm vai trò kiểm soát tín dụng NH TM soát vấn đề sau giải ngân Sự thiếu sót thường biến “một 1.2.1.1 Khái niệm kiểm soát tín dụng Ngân hàng thương mại định tốt” cho vay ban đầu thành “một định tồi” Theo Từ điển Tiếng Việt Nhà xuất Khoa học xã hội – Trung tâm Thứ hai, kiểm soát tín dụng thường xuyên giúp ngân hàng nhận Từ điển học xuất năm 1994, “kiểm soát” theo dõi kiểm tra xem có biết hội quan hệ cho ngân hàng thông qua việc nắm bắt thực điều quy định hay không nhu cầu khách hàng Ví dụ thông qua việc kiểm soát tín dụng cho Chưa có định nghĩa thức kiểm soát tín dụng Ngân hàng thương mại theo khái niệm hợp lý là: thấy khách hàng mở rộng quy mô kinh doanh, số lượng nhân viên ngày nhiều Việc hàng tháng kế toán phải trả lương tiền mặt đến công nhân tốn thời gian gặp nhiều rủi ro sai sót khâu Kiểm soát tín dụng ngân hàng thương mại việc ngân hàng theo đếm tiền, theo dõi danh sách người thực nhận lương… Như vậy, dõi, kiểm tra khoản vay sau khoản vay giải ngân nhằm xác định hội cho ngân hàng tiếp thị sản phẩm “trả lương cán công nhân vấn đề (tiềm tàng / thực tế tương lai) thời điểm sớm nhằm viên qua tài khoản” nhằm mang lại cho khách hàng lợi ích việc trả lương có khả có hành động ngăn chặn thích hợp để bảo toàn vị Ngân xác, nhanh gọn, tiết kiệm hay sản phẩm "quỹ thu tiền mặt quầy" đối hàng trước muộn" với doanh nghiệp bán lẻ có doanh thu tiền mặt lớn Kiểm soát tín dụng bao gồm nội dung chính: Kiểm soát danh mục Kiểm soát danh mục giúp ngân hàng quản lý kết cấu danh mục tín dụng kiểm soát khoản vay đảm bảo tuân thủ sách tín dụng quy định pháp lý hoạt động 1.2.1.2 Vai trò kiểm soát tín dụng Ngân hàng thương mại tín dụng, hướng tới mục tiêu giảm thiểu rủi ro tối đa hóa lợi nhuận Thứ nhất, kiểm soát tín dụng giúp Ngân hàng nhận biết cách kịp thời sụt giảm chất lượng tín dụng rủi ro khoản vay để có hành động ngăn chặn để bảo vệ lợi ích ngân hàng Trước chấp thuận cho vay, Ngân hàng đánh giá, sàng lọc chấp nhận mức rủi ro ngân hàng -8- -9- 1.2.2 Những tiêu thức đánh giá chất lượng kiểm soát tín dụng NHTM 1.2.2.1 Khả nhận biết, đánh giá, phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Đây tiêu thức quan trọng đánh giá chất lượng hoạt động kiểm soát tín dụng Một hoạt động kiểm soát có chất lượng cao giúp ngân hàng nhận biết rủi ro tín dụng sớm tốt Hoạt động kiểm soát có tác dụng đo lường mức độ rủi ro khoản vay danh mục tín dụng, từ giúp ngân hàng đưa biện pháp, hành động ứng xử kịp thời thích hợp Vì thế, hoạt động kiểm soát có chất lượng hay việc có góp phần hạn chế Định hạng tín nhiệm yêu cầu cán tín dụng phải định lượng rủi ro khoản vay họ Rủi ro phải đánh giá xếp hạng vào thời điểm mà khoản vay thực sau kiểm tra lại suốt vòng đời khoản vay có thay đổi đáng kể chất lượng tín dụng Hệ thống định hạng tín nhiệm phân loại nợ theo hai phương pháp định tính định lượng hai phần: tài phi tài Phần tài chính: Việc đánh giá yếu tố tài doanh nghiệp định lượng qua việc phân tích báo cáo tài năm gần Giá trị tỷ trọng tiêu phụ thuộc vào ngành kinh tế quy mô doanh phòng ngừa rủi ro tín dụng hay không Mặc dù rủi ro tín dụng khó định lượng điều nghiệp nghĩa ngân hàng bỏ qua việc Để đánh giá rủi ro khách Ngành kinh tế/ Quy mô doanh nghiệp hàng, người ta thường sử dụng hệ thống định hạng tín nhiệm Quy trình chấm điểm cho doanh nghiệp ngân hàng thương mại tiến hành theo bước sau Bước Xác định ngành kinh tế Bước Xác định quy mô Nhóm tiêu Nhóm tiêu Nhóm tiêu Nhóm tiêu khoản hoạt động cân nợ thu nhập Bước Xác định loại hình sở hữu Bước Chấm điểm tiêu tài Bước Chấm điểm tiêu phi tài Tổng điểm tài Phần phi tài chính: Các yếu tố phi tài đánh giá phương pháp định tính phương pháp định lượng, bao gồm nhóm tiêu Bước Tổng hợp xếp hạng sau: - 10 - - 11 - Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn/dư nợ cho vay, tỷ lệ nợ hạn khả thu hồi/vốn tự có Ngành kinh tế/ Loại hình doanh nghiệp - Nợ xấu, nợ có vấn đề, tỷ lệ nợ xấu/ dư nợ nợ hạn Trên giới, tỷ lệ nợ xấu 5% tổng dư nợ coi an toàn Khả trả nợ Doanh nghiệp Trình độ quản lý Môi trường nội Lịch sử quan hệ với tổ chức tín dụng NH Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành Các nhân tố ảnh hưởng tới Doanh nghiệp Tổng điểm Phi tài Trên sở liệu trên, tùy theo quan điểm rủi ro ngân hàng thương mại, hệ thống đưa mức rủi ro khoản vay Số điểm cho tiêu đánh giá từ 20 đến 100 điểm tỷ trọng cho tiêu thay đổi tùy thuộc vào ngành nghề quy mô doanh nghiệp khách hàng Điểm phần tài ngân hàng thương mại thường chiếm từ 25-30% tổng điểm xếp hạng (25% báo cáo tài không kiểm toán báo cáo tài kiểm toán ý kiến chấp nhận toàn phần 30% báo cáo tài có kiểm toán có ý kiến chấp nhận toàn phần), phần phi tài chiếm 70% tổng điểm xếp hạng Tổng điểm kết hợp hai yếu tố định tính định lượng giúp xác định mức phân loại khoản cho vay theo nhóm nợ đủ tiêu chuẩn (AAA, AA, A); Nhóm nợ cần ý (BBB, BB, B); Nhóm nợ tiêu chuẩn (CCC, CC), Nợ nghi ngờ (C) Nợ có khả vốn (D) theo Hệ thống định hạng tín nhiệm giúp đánh giá mức độ rủi ro khoản vay, khách hàng Để đánh giá mức độ rủi ro ngân hàng, người ta phải sử dụng nhiều tiêu thức tổng hợp khác, bao gồm: - Tính đa dạng hóa danh mục tín dụng - Chất lượng tài sản bảo đảm, tỷ lệ giá trị tài sản bảo đảm/tổng dư nợ - Quy mô tín dụng - Chính sách lãi suất 1.2.2.2 Mức độ thường xuyên, liên tục hoạt động kiểm soát: Kiểm soát tín dụng phải thực thường xuyên, liên tục nhằm kịp thời nhận biết thu thập thông tin, nhận diện rủi ro sớm Mặc dù ngân hàng đánh giá, thẩm định khách hàng trước cho vay sau cho vay, rủi ro tín dụng xuất lúc Trong trường hợp nào, cán ngân hàng phát vấn đề khoản vay nhanh họ thực kịp thời nhiêu hành động để bảo vệ nguồn vốn ngân hàng Kiểm soát tín dụng cần thực theo kế hoạch quy định, quy chế Tương ứng với mức độ rủi ro có mức độ theo dõi, kiểm soát phù hợp Những khoản vay bị xếp hạng hạng mục thấp hệ thống xếp hạng rủi ro làm thành “danh mục cần theo dõi đặc biệt” đề ngăn chặn tổn thất tương lai tập trung tìm hướng thu hồi khỏan nợ - 12 - 1.3 - 13 - (Định nghĩa 2) Kiểm soát tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Trong phạm vi luận văn sử dụng hai định nghĩa Vì định 1.3.1 Khái niệm doanh nghiệp vừa nhỏ Ở Việt Nam nay, theo quy định Nghị định 91/2001/CP-NĐ ngày 23/11/2001 Chính phủ trợ giúp DNVVN, DNVVN định nghĩa sau: “Doanh nghiệp vừa nhỏ sở sản xuất kinh doanh độc lập, đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng ký không 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm không 300 người” nghĩa định nghĩa có tính chất thức, điều tra hay thống kê thường sử dụng định nghĩa Còn định nghĩa sử dụng trường hợp số liệu thống kê hoạt động tín dụng DNVVN MB 1.3.2 Những dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng (định nghĩa 1) Rủi ro tín dụng khó nhận biết Tuy nhiên, khoản tín dụng doanh Trên giác độ vĩ mô Việt Nam vậy, Ngân hàng Quân đội nay, khái niệm doanh nghiệp vừa nhỏ xác định theo phương pháp riêng Quy mô hoạt động khách hàng phụ thuộc vào ngành nghề mà nghiệp vừa nhỏ có khả gặp rủi ro tín dụng thường có số dấu hiệu nhận biết sau: 1.3.2.1 Dấu hiệu chung bao gồm: khách hàng hoạt động Trong hệ thống chấm điểm có 35 ngành nghề kinh tế tương ứng với 35 tiêu quy mô Quy mô khách hàng xác định sở chấm điểm tiêu sau: - chuẩn mực ngành kinh doanh - Số lượng lao động Doanh thu Nguồn vốn chủ sở hữu Tổng tài sản Khả sinh lời theo phương án kinh doanh không tương xứng với Lối sống chủ doanh nghiệp không tương xứng với khả sinh lời doanh nghiệp theo báo cáo - Doanh nghiệp khó trả lời câu hỏi liên quan đến dự báo sản xuất kinh doanh doanh số bán, biên lợi nhuận, khả sinh lời, v.v… Lớn Trung bình Nhỏ - Doanh nghiệp khó khăn hay cung cấp báo cáo tài hay dự báo tương lai, hay lảng tránh trả lời câu hỏi Mỗi tiêu xác định quy mô khách hàng tính thang tình hình hoạt động doanh nghiệp điểm từ đến Tổng hợp điểm tiêu xác định quy mô khách hàng theo nguyên tắc: - Các doanh nghiệp lớn doanh nghiệp có tổng hợp điểm từ 22 – 32 điểm - Các doanh nghiệp vừa doanh nghiệp có tổng hợp điểm từ 12 – 21 điểm - Các doanh nghiệp nhỏ có tổng hợp điểm nhỏ 12 - Những thay đổi bất thường không giải thích cấu bảng cân đối kế toán người vay (ví dụ, tăng đột ngột hàng tồn kho, khoản phải thu…) - 14 - - 15 - Những thay đổi bất thường không giải thích tài khoản giao dịch (như có thay đổi lớn mua sắm, bán hàng, chi phí quản lý, chi - Chuyển nhượng lớn tài sản - Cơ cấu nguồn vốn không cân đối… phí trả lãi, v.v ) - quản lý, nhà kiểm toán, nhân viên hay mối quan hệ chủ chốt - Những nhân tố bên Những thay đổi bất thường không giải thích sở hữu, ban - Những thay đổi bất thường không giải thích tỷ số sau phân tích bảng cân đối kế toán - Tin tức bất lợi thị trường uy tín doanh nghiệp, ngành Nhân tố quản lý/Hoạt động: - Những biến động bất lợi nước quốc tế - Những thay đổi thị trường, ngành nghề, hay người vay Những dấu hiệu rủi ro tín dụng đa dạng Trên dấu nghề kinh doanh doanh nghiệp 1.3.2.2 Dấu hiệu riêng: Những đạo luật thông qua Việt Nam có ảnh hưởng tới ngành nghề lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp hiệu bản, thông thường 1.3.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kiểm soát tín dụng DNVVN - Những câu trả lời lảng tránh trước câu hỏi trực tiếp tình hình hoạt động gần kế hoạch hoạt động tương lai - Không có sẵn thông tin nội bộ, thông tin nội chất lượng Báo cáo Thu nhập/Những nhân tố khả sinh lời: Kiểm soát tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố thuộc hai bên khách hàng ngân hàng 1.3.3.1 Những yếu tố thuộc khách hàng - Sự hợp tác khách hàng: Mặc dù nghĩa vụ khách hàng vay vốn phải tạo điều kiện cho ngân hàng kiểm tra, kiểm - Sự tăng không cân đối tổng tài sản/lợi nhuận - Những thay đổi bất lợi xu hướng bất lợi mối tương quan với nhận thức đầy đủ nghĩa vụ Do đó, kiểm soát tín dụng số liệu thống kê chủ chốt ngành kinh doanh – ví dụ, lợi nhuận doanh thực với chất lượng cao khách hàng có thiện chí hợp tác với ngân thu hàng bán hàng việc cung cấp đầy đủ, kịp thời thông tin thông tin cung cấp - Sự sai lệch so với mô hình bán hàng theo thời vụ thông thường Bảng cân đối kế toán, tỷ lệ nợ nhân tố Tài - Giảm tăng đột biến tiền mặt - Thấu chi sử dụng phương tiện thường xuyên soát khoản vay Tuy nhiên, thực tế, khách hàng xác - Quy mô, phức tạp khách hàng: Tổng tài sản, doanh thu, số lượng chi nhánh công ty con, số ngành nghề kinh doanh, chất ngành nghề kinh doanh, số lượng khách hàng, địa bàn hoạt động khách hàng… Khách hàng lớn, hoạt động phức tạp thường số tiền vay - 16 - - 17 - lớn, hệ thống sổ sách kế toán nhiều, phức tạp, khách hàng vay nhiều Văn hóa tín dụng phải khắc phục bất cập cách ngân hàng…do mức độ kiểm soát khó khăn Khối lượng thông hình thành môi trường mà thể rõ ràng cán tín dụng tin cần thu thập lớn chi phí thời gian thu thập thông tin lớn tin tưởng theo dõi chất lượng tín dụng Cán tín dụng chịu trách nhiệm trao Ví dụ: Khách hàng có nhiều chi nhánh báo cáo tài phải báo cáo tài hợp Thời gian hoàn thành báo cáo tài muộn việc giám sát không dựa báo cáo tài mà dựa nhiều yếu tố khác đảm bảo cập nhật Ngoài ra, để đọc hiểu báo cáo tài hợp cán ngân hàng phải có trình độ kế toán cao - Thời gian quan hệ khách hàng ngân hàng: Nếu quan hệ khách hàng ngân hàng lâu dài, ngân hàng có sẵn thông tin phương thức kiểm soát chi phí kiểm soát thấp - Độ rủi ro khoản vay: Những khoản tín dụng rủi ro cao cần Ngân hàng kiếm soát chặt chẽ khoản tín dụng có rủi ro thấp 1.3.3.2 Những yếu tố thuộc ngân hàng - Văn hóa tín dụng: phụ thuộc vào cán tín dụng Trên thực tế, nhà quản lý ngân hàng coi cán cho vay “đội ngũ đầu tiên” chống lại vấn đề rủi ro tín dụng Việc kiểm tra sau cho vay phụ thuộc vào văn hóa tín dụng cán tín dụng người có thông tin bí mật điều kiện tài người vay, họ người ngân hàng biết thay đổi chất lượng tín dụng Do vậy, thủ tục kiểm tra khoản vay xác làm giảm yếu tố không khuyến khích cán tín dụng việc theo dõi khoản vay mà họ thực Những yếu tố bao gồm việc tiêu phí thời gian lượng đầu tư vào nhiệm vụ khác, phát suy giảm chất lượng phát sinh từ đánh giá tín dụng ban đầu sai lệch, mối quan hệ cá nhân mối quan hệ phát sinh cán tín dụng người vay đổi thông tin liên quan đến khoản vay họ Sau xảy thay đổi chất lượng khoản vay, người ta kiểm tra mức độ mẫn cán cán tín dụng việc theo dõi khản vay Mục tiêu cuối việc kiểm tra khoản vay theo dõi cán tín dụng(người chịu trách nhiệm theo dõi khoản vay), thân việc thực khoản vay - Trình độ kỹ cán tín dụng: Ngoài khả chuyên môn việc dự báo, phân tích ngành, phân tích tài chính, kiến thức pháp luật hoạt động giám sát tín dụng đòi hỏi cán tín dụng phải có số kỹ sau: + Kỹ thu thập thông tin: Thông tin quan trọng, có nhiều thông tin tốt Tuy nhiên thông tin phải mang tính xác cao tốt + Kỹ khả phân tích, tổng hợp vấn đề: Kiểm soát nhiều yếu tố cần tổng hợp yếu tố với đề đưa nhận định có ý nghĩa Cần nhận biết vấn đề tạm thời, vấn đề dài hạn tìm cách khắc phục + Nhạy cảm, nhanh nhạy phát dấu hiệu cảnh báo tỉnh táo với hội kinh doanh + Khả soạn thảo, cấu trúc hợp đồng tín dụng với điều khoản, cam kết rõ ràng + Kỹ thương lượng với khách hàng, tính chủ động cho vay sau cho vay - 68 - - 69 - NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: 18 B Cộng Hòa, Q Tân Bình, Tp HCM Điện thoại: 08.8118090 Fax: 08.8118082 Tài sản cố định Doanh nghiệp Tên loại BẢNG THÔNG TIN KHÁCH HÀNG (PHỤ LỤC 01) Đề nghị quý khách hàng doanh nghiệp cung cấp cho Ngân hàng thông tin tình hình doanh nghiệp theo biểu mẫu thống kê đây: I Giới thiệu lịch sử phát triển công ty: - Tên Công ty:…………………………………………………………………… Công suất Công suất sử thiết kế dụng Thời gian Thời gian Sở hữu sử dụng khấu hao (của DN, (năm) (năm) thuê) - … … … … … … - … … … … … … - Tổng công suất thiết kế tại: - Giấy đăng ký KD:……………………………………………………………… - Tổng công suất khai thác tại: - Mã số thuế:…………………………………………………………………… III Bộ máy tổ chức - Loại hình doanh nghiệp Ban điều hành □ Doanh nghiệp Nhà nước Trình độ □ Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước Họ tên □ Doanh nghiệp khác Chức vụ chuyên môn Số năm kinh Thời gian nghệm công tác công ty ngành Lý lịch tư pháp - Ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh: - Sản phẩm chủ yếu doanh nghiệp: II Năng lực sản xuất: … … … … … - … … … … … Quan hệ Ban điều hành với Cơ quan chủ quản (cơ quan nào? Và mức độ quan hệ) Văn phòng, nhà xưởng, kho tàng Diện tích (m2) Sở hữu (của DN, thuê, mượn) Chất liệu xây dựng Hiện trạng (Tốt, vừa, xấu) - Văn phòng … … … … - Nhà xưởng … … … … - Kho hàng … … … … Công trình - Công nhân viên Phân loại Số lượng Trình độ Mức thu nhập bình quân - 70 - Trên đại học - 71 - Đại học Cao đẳng/Trung cấp Doanh nghiệp có quy trình kiểm soát nội không? Tình hình thực - Nhân viên gián tiếp thực tế - Công nhân trực tiếp … … - Nhân viên thời vụ … … - Nhân viên thức Tình hình biến động nhân năm gần (nhân có thường 10 Công ty có xây dựng website riêng không? □ Có □ Không xuyên thay đổi không ảnh hưởng đến hoạt động doanh IV Sản phẩm, thị trường đầu vào đầu vào Doanh nghiệp nghiệp) Sản phẩm doanh nghiệp đạt giải thưởng nào? Cách thức tổ chức Phòng ban STT Tên Phòng ban Số năm doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực (tính từ sản phẩm có mặt thị trường) Chức Thị trường đầu vào Quy trình ghi chép, lưu giữ sổ sách kế toán Doanh nghiệp Tên công ty Quốc gia Mặt hàng giao dịch Giá trị giao dịch bình quân/(ngày, tháng, năm) Thời gian quan hệ □ Bằng tay □ Bằng phần mềm □ Khác - … … … … … - … … … … … Quốc gia Mặt hàng giao dịch Giá trị giao dịch bình quân/ (tháng) năm Thời gian quan hệ Thị trường đầu Mức độ thường xuyên lập báo cáo tài □ Tháng □ Quý □ Năm Doanh nghiệp có quy trình hoạt động không? Có lập thành văn không? Tình hình áp dụng quy trình thực tế Các tiêu chuẩn Hệ thống chất lượng Công ty áp dụng (ISO, HACCP….) Tên công ty - … … … … … - … … … … … Tình hình công nợ thời điềm gần - 72 - 4.1 - 73 - Khoản phải thu Tên công ty Ngày phát sinh Ngày đến hạn trả 1.2 Tổng tài sản 1.3 Số dư vốn chủ sở hữu 1.4 Lợi nhuận kỳ … … … … - … … … … 4.2 … Kế hoạch phát triển 1-3 năm tới Khoản phải trả Tên công ty Dư nợ Ngày phát sinh Ngày đến hạn trả - … … … … - … … … … Cộng … V Quan hệ với Tổ chức tín dụng Tên TCTD Doanh thu kỳ Dư nợ - Cộng 1.1 Dư nợ Thời hạn vay Ngân hàng Quân đội - Nợ vay ngắn hạn - Nợ vay trung dài hạn - Bảo lãnh - L/C Ngày đáo hạn Tình trạng nợ 2.1 Doanh thu 2.2 Tổng tài sản 2.3 Số dư vốn chủ sở hữu 2.4 Lợi nhuận 2.5 Định hướng thay đổi máy tổ chức 2.6 Định hướng phát triển sản phẩm 2.7 Định hướng phát triển/mở rộng thị trường Ngân hàng/Tổ chức tín dụng…………… - Nợ vay ngắn hạn - Nợ vay trung dài hạn - Bảo lãnh 2.8 Các vấn đề khác …………., ngày tháng năm ……… ĐẠI DIỆN DOANH NGHIỆP (Ký đóng dấu) - L/C Cộng VI Tình hình hoạt động Doanh nghiệp Tình hình hoạt động quý gần NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH X Thông tin tình trạng công nợ/mức độ uy tín giao dịch với bạn hàng/đối tác/ngân hàng Địa chỉ: 18 B Cộng Hòa, Q Tân Bình, Tp HCM Điện thoại: 08.8118090 Fax: 08.8118082 □ Rất uy tín, chưa có nợ hạn □ Đôi chậm trả nguyên nhân bất khả kháng nhanh chóng khắc phục tình trạng nợ hạn BẢNG THU THẬP THÔNG TIN KHÁCH HÀNG □ Không uy tín, thường xuyên chậm trả (PHỤ LỤC 02) VII □ Không đáng tin cậy, cố tình chiếm dụng vốn Nguồn thông tin □ Đối tác, bạn hàng Doanh nghiệp □ Khác………………………………………………………………………… XI Thông tin sách vi mô □ Đối thủ cạnh tranh Doanh nghiệp □ Tổ chức định hạng tín dụng ………………………………………………………………………………………… □ Các Tổ chức tín dụng/Ngân hàng khác Tình hình phát triển ngành thời gian vừa qua ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… □ Các quan thuế, trung tâm CIC… □ Trên phương tiện thông tin đại chúng (internet, báo đài, báo viết….) ………………………………………………………………………………………… □ Nguồn khác…………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… Những sách ưu đãi/hạn chế liên quan đến ngành, lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp VIII Thông tin Bộ máy tổ chức ………………………………………………………………………………………… XII Ban lãnh đạo ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… □ Rất đáng tin cậy Cơ cấu máy tổ chức □ Trung bình ………………………………………………………………………………………… □ Độ tin cậy ………………………………………………………………………………………… IX Thông tin sản phẩm Doanh nghiệp Mức độ cạnh tranh sản phẩm Doanh nghiệp thị trường Đánh giá Cán tín dụng Tính xác nguồn thông tin Tình hình hoạt động kinh doanh, định hướng phát triển ngành, lĩnh vực độ tin cậy Doanh nghiệp ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… Chất lượng sản phẩm Doanh nghiệp có vấn đề thời gian qua hay không? ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………… , ngày……tháng……năm……… Kiểm tra trình toán nợ gốc, lãi với MB tổ chức tín dụng NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH khác (nếu có) Địa chỉ: 18 B Cộng Hòa, P.15, Q Phú Nhuận, Tp HCM Điện thoại: 08.8118090 Fax: 08.8118082 2.1 Đối với Ngân hàng Quân đội □ Đúng theo cam kết BIÊN BẢN KIỂM SOÁT SAU (PHỤ LỤC 03) Hôm nay, ngày…….tháng………năm ……, ………………………… ……… • Số tiền chưa toán ……………………………………………………………………………………… Chúng gồm có: Đại diện doanh nghiệp: ………………………………………………………… - Ông (Bà)……………………………… Chức vụ: - Ông (Bà)……………………………… Chức vụ: ……………………………… • Lý do: ……………………………………………………………………………………… 2.2 Đối với tổ chức tín dụng khác (nếu có) Đại diện Ngân hàng Quân đội –CN □ Đúng theo cam kết - Ông (Bà)……………………………… Chức vụ: ……………………… - Ông (Bà)……………………………… Chức vụ: ……………………… □ Không theo cam kết • Số tiền chưa toán ……………………………………………………………………………………… Cùng tiến hành kiểm soát sau :……………ngày ./tháng .năm - Số tìền vay :……………………………………………………………… - Thời gian vay :……………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… • Lý do: ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay □ Đúng mục đích ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………… - Khế ước số □ Không theo cam kết □ Không mục đích • Lý do: ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… • Chứng từ kèm theo ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… Kiểm tra tình hình thực phương án 3.1 Tiến độ thực phương án ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… 3.2 Hiệu thực phương án □ Hiệu □ Không hiệu dự tính 6.3 Tài sản đảm bảo mua bảo hiểm theo cam kết không (nếu có) • Lý do: ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… □ Không Thời gian hiệu lực bảo hiểm:……………………………………………… Ý kiến/ đánh giá Ngân hàng • Chứng từ kèm theo ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… Kiểm tra tình hình tài doanh nghiệp □ Tài lành mạnh □ Có 7.1 Về mục đích vay vốn ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… □ Tài • Lý do: ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… • Chứng từ kèm theo ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… Kiểm tra khả trả nợ Doanh nghiệp 7.2 Về tình hình tài khách hàng ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… 7.3 Về khả trả nợ khách hàng ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… 7.4 Về tài sản đảm bảo ……………………………………………………………………………………… .……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… Kiểm tra tài sản bảo đảm: 6.1.Miêu tả tình trạng tài sản đảm bảo 7.5 Về vấn đề khác (nếu có) ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… 6.2 Giá trị đảm bảo tài sản đảm bảo □ Tăng giá trị so với ban đầu □ Giữ nguyên giá trị ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… Tổng kết chung khoản vay ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… Ý kiến khách hàng □ Giảm giá trị ……………………………………………………………………………………… □ Không đảm bảo giá trị cho khoản vay ……………………………………………………………………………………… .……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… Thỏa thuận Ngân hàng khách hàng ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ĐẠI DIỆN NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH ĐẠI DIỆN DOANH NGHIỆP Địa chỉ: 18 B Cộng Hòa, Q Tân Bình, Tp HCM Điện thoại: 08.8118090 Fax: 08.8118082 CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ XẾP HẠNG NỘI BỘ (PHỤ LỤC 04) I Chỉ tiêu tài Chỉ tiêu Công thức tính I Chỉ tiêu khoản Khả toán hành Tài sản ngắn hạn/Nợ ngắn hạn Khả toán nhanh Ý nghĩa tiêu Đánh giá khả trả nợ ngắn hạn doanh nghiệp từ tài sản ngắn hạn (Tài sản ngắn hạn – Tài sản tồn kho )/Nợ Đánh giá khả khoản ngắn hạn khoản nợ ngắn hạn Doanh nghiệp tài sản ngắn hạn không kể hàng tồn kho Khả toán tức thời (Tiền khoản tương đương tiền)/Nợ Đánh giá khả toán tức thời ngắn hạn doanh nghiệp tiền khỏan tương đương tiền II Chỉ tiêu hoạt động Vòng quay vốn lưu động thấp