Tiểu luận hệ thống kiểm soát nội bộ công ty CP chứng khoán bảo việt BVSC

Có thể nhắc đếnmột vài cái tên đã tạo dựng được uy tín lớn trong lĩnh vực kinh doanh chứng khoánnhư Công ty cổ phần chứng khoán Bảo Việt, Công ty TNHH Chứng khoán Ngânhàng Đầu tư và phát

LỜI MỞ ĐẦU

Trong vài năm trở lại đây, đặc biệt là sau khi nước ta gia nhập Tổ chứcthương mại thế giới WTO thì khái niệm về “chứng khoán”, “thị trường chứngkhoán” đã trở nên vô cùng quen thuộc với mỗi người dân Việt Nam Thị trườngchứng khoán Việt Nam tuy còn non trẻ và đang trong giai đoạn hoàn thiện dầnsong cũng đã thu hút được sự quan tâm rất lớn từ phía các nhà đầu tư trong nước

và gần đây là cả các nhà đầu tư nước ngoài Dễ dàng nhận thấy một thực tế là ngàycàng có nhiều doanh nghiệp kinh doanh chứng khoán ra đời như một hệ quả tất yếucủa sự phát triển mạnh mẽ của thị trường chứng khoán nước ta Có thể nhắc đếnmột vài cái tên đã tạo dựng được uy tín lớn trong lĩnh vực kinh doanh chứng khoánnhư Công ty cổ phần chứng khoán Bảo Việt, Công ty TNHH Chứng khoán Ngânhàng Đầu tư và phát triển, Công ty cổ phần chứng khoán Sài Gòn, Công ty TNHHchứng khoán ACB, Công ty TNHH Chứng khoán Ngân hàng Nông Nghiệp và Pháttriển nông thôn, Công ty cổ phần chứng khoán Mê Kông…Nhận thức được sứchấp dẫn không thể phủ nhận của thị trường chứng khoán và sự xâm nhập ngàycàng sâu rộng của nó đối với đời sống kinh tế nước ta hiện nay, trong buổi thuyếttrình về hệ thống kiểm soát nội bộ ngày hôm nay, nhóm chúng tôi đã lựa chọnđánh giá về hệ thống kiểm soát nội bộ của một doanh nghiệp được coi là khá thànhcông trong lĩnh vực kinh doanh chứng khoán- đó là công ty cổ phần chứng khoánBảo Việt( BVSC)

1.GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY CỔ

PHẦN CHỨNG KHOÁN BẢO VIỆT 1.1 Tóm tắt quá trình hình thành và phát triển:

Công ty cổ phần chứng khoán Bảo Việt (BVSC) là công ty chứng khoán đầutiên được thành lập tại Việt Nam với cổ đông sáng lập là Tổng công ty Bảo hiểmViệt Nam (Bảo Việt) trực thuộc Bộ tài chính; chính thức được hoạt dộng kể từngày 26/11/1999 theo giấy phép hoạt động số 01/GPHĐKD do Ủy ban Chứngkhoán Nhà nước cấp với vốn điều lệ ban đầu là 43 tỉ VNĐ

Ngày 28/11/2005, Thủ tướng chính phủ đã kí quyết định số TTG phê duyệt đề án cổ phần hóa tổng công ty bảo hiểm Việt Nam và thí điểmthành lập tập đoàn tài chính – bảo hiểm Bảo Việt, theo đó công ty cổ phần chứngkhoán Bảo Việt trở thành một thành viên của tập đoàn tài chính - bảo hiểm BảoViệt

310/2005/QĐ-Công ty cổ phần chứng khoán Bảo Việt đã chi trả cổ tức năm 2005 bằng cổphiếu cho cổ đông với mức 15% và thực hiện tăng vốn từ 43 tỷ đồng lên 49,45 tỷđồng

Giới thiệu về công ty:

Tên công ty : Công ty Cổ phần Chứng khoán Bảo Việt

Tên tiếng Anh : Baoviet Securities Company.

Biểu tượng của Công ty:

Vốn điều lệ:49.450.000.000 (Bốn chín tỷbốn trăm năm mươi triệu đồng)

Trụ sở chính: Tầng 2 và 5, tòa nhà 94- Bà Triệu, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Chi nhánh : 11 Nguyễn Công Trứ, quận 1, TP Hồ Chí Minh

Cơ cấu sở hữu hiện tại của công ty:

Tổng công ty bảo hiểm Việt

Nam, đại diện:

Cổ phần phổthông

2 Doanh thu thuần 12.715.032.717 22.605.775.320 77,8%

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh

doanh

6.594.376.628 11.217.737.554 70,1%

5 Lợi nhuận trước thuế 6.589.108.118 11.196.528.780 69,9%

6 Lợi nhuận sau thuế 6.589.108.118 10.022.821.558 52,1%

7 Tỷ lệ sử dụng lợi nhuận chi trả

cổ tức(%)

Nguồn: báo cáo kiểm toán 2004 và 2005.

1.2 Ngành nghề kinh doanh (các dịch vụ chính của công ty):

* Hoạt động môi giới chứng khoán: là hoạt động mà công ty đứng ra làm trung

gian giao dịch (mua bán) chứng khoán cho người đầu tư

Trong năm 2005, hoạt động môi giới của BVSC gặt hái được nhiều thành công và duy trì vị trí là một công ty chứng khoán có thị phần đứng đầu Số lượng tài khoản khách hàng mở tại BVSC đã đạt mức trên 7.000 tài khoản, tăng hơn 50%

so với năm 2004 Tổng giá trị giao dịch cổ phiếu và chứng chỉ quỹ đạt trên 1.400 tỷđồng, chiếm trên 22% thị phần giao dịch cổ phiếu và chứng chỉ quỹ toàn thị trường

BVSC luôn chú trọng đến việc nâng cao chất lượng dịch vụ và tăng cường

hỗ trợ thông tin tư vấn cho người đầu tư; phối kết hợp thường xuyên và đồng bộ

Đấu giá bán cổ

phần

Hoạt động lưu

ký chứng khoán

Quản lý danh mục đầu tư

Hoạt động tự doanh

Bảo lãnh và đại lý phát hành CK

Tư vấn (quản trị, tài chính

DN, niêm yết, phát hành CK…)

Môi giới chứng khoán

với các tổ chức tài chính - tín dụng như Indovina Bank (IVB), Habubank (HBB) đểđưa ra các dịch vụ tiện ích như cho vay cầm cố, cho vay ứng trước tiền cổ tức vàtiền bán chứng khoán, cho vay kinh doanh chứng khoán niêm yết Ngoài ra, BVSCcòn kết hợp với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Chi nhánh Nam Kỳ Khởi Nghĩa đểcho vay cầm cố cổ phiếu chưa niêm yết mang lại hiệu quả thiết thực cho nhà đầu

tư Không những thế, trong năm 2005, BVSC luôn có sự điều chỉnh một cách linhhoạt chính sách phí giao dịch đối với khách hàng, phù hợp với điều kiện thị trườngnên đã thu hút được đông đảo các nhà đầu tư

Cũng trong năm 2005 BVSC đã tiến hành nâng cấp trang tin điện từ

http://www.bvsc.com.vn với giao diện mới thân thiện hơn, nội dung phong phú hơn

và khả năng truy cập nhanh hơn nên đã đảm bảo việc truyền tải thông tin tới kháchhàng một cách đầy đủ, kịp thời, được đánh giá là một trong những trang thông tinđược ưa thích nhất hiện nay trên thị trường chứng khoán

Năm 2005 và 2006, hoạt động môi giới của BVSC đã có những bước tiếnvượt bậc với số lượng tài khoản giao dịch của khách hàng gia tăng đáng kể, đặcbiệt một số tổ chức đầu tư lớn trong và ngoài nước đã lựa chọn BVSC là nhà môigiới chính như PXP, VFM, VietNam Holding, Merrill Lynch, KIS, BVFMC,…gópphần tăng thị phần giao dịch của công ty và khẳng định vị thế lớn mạnh của BVSCtrên thị trường chứng khoán

* Hoạt động tư vấn: bao gồm:

+ Tư vấn chuyển đổi hình thức sở hữu doanh nghiệp: đây là dịch vụ tư

vấn từ khâu xử lý tài chính, hỗ trợ tái cấu trúc vốn trước và sau khi chuyển đổi,định giá doanh nghiệp và định giá chứng khoán phát hành- bao gồm tư vấn cổphần hóa các doanh nghiệp nhà nước, cổ phần hóa doanh nghiệp có vốn đầu tưnước ngoài và chuyển công ty TNHH thành công ty cổ phần Hiện nay BVSCđược đánh giá là tổ chức tư vấn chuyên nghiệp hàng đầu và dành được uy tínlớn với việc tư vấn cổ phần hóa trọn gói thành công cho các doanh nghiệp lớn

( tống giá trị tài sản lên tới hàng trăm tỉ đồng) như nhà máy cà phê Biên Hòa,công ty cổ phần Kinh Đô…

+ Tư vấn tài chính doanh nghiệp và phát hành chứng khoán: Đây là

nghiệp vụ phân tích đánh giá tình hình và tư vấn tái cấu trúc tài chính doanhnghiệp, tư vấn hỗ trợ doanh nghiệp nâng cao năng lực quản trị tài chính nhằmđảm bảo tình hình tài chính hiệu quả và lành mạnh BVSC đã thực hiện tư vấntài chính thành công cho nhiều doanh nghiệp như công ty cổ phần XNK Thủcông Mỹ nghệ, công ty cổ phần Kinh Đô và công ty cổ phần chế biến thực phẩmKinh Đô miền Bắc…

Thực hiện tái cấu trúc vốn, xác định nhu cầu vốn hợp lý và xây dựngphương án phát hành, định giá và lập hồ sơ phát hành theo đúng quy định phápluật, đại lý và/hoặc bảo lãnh phát hành Đối với hoạt động tư vấn tài chính vàphát hành chứng khoán huy động vốn cho các doanh nghiệp, BVSC đã thựchiện thành công trên cả thị trường chứng khoán tập trung và phi tập trung

Trong năm 2007 và các năm tiếp theo, phát huy những kết quả đã đạtđược, BVSC sẽ chú trọng đến mảng hoạt động tư vấn tài chính doanh nghiệp vàphát hành, xây dựng một quy trình chuẩn mực nhằm cung cấp các dịch vụ tưvấn tài chính chất lượng cao, tư vấn sáp nhập, giải thể, mua bán doanh nghiệp,

…để có thể nhanh chóng thích ứng và hội nhập với thị trường tài chính hiện đạitrong khu vực cũng như trên thế giới

+ Tư vấn niêm yết chứng khoán: Đây là dịch vụ hỗ trợ doanh nghiệp điều

chỉnh cơ cấu vốn, chuẩn hóa các điều kiện theo đúng tiêu chuẩn quy định xácđịnh giá niêm yết, soạn thảo hồ sơ tài liệu và thực hiện các thủ tục đăng kí niêmyết theo đúng quy định của pháp luật

+ Tư vấn quản trị doanh nghiệp: xây dựng điều lệ tổ chức và hoạt động

của doanh nghiệp, các quy chế điều chỉnh hoạt động của hội đồng quản trị, bangiám đốc, ban kiểm soát và quy trình công bố thông tin đại chúng, tư vấn tổ

chức đại hội đồng cổ đông, và những vấn đề liên quan đến quản trị công ty cổphần…

+ Tư vấn đầu tư: BVSC sẽ cung cấp tới khách hàng các sản phẩm, kết

quả phân tích cơ bản và phân tích kỹ thuật đối với từng loại chứng khoán nóiriêng và thị trường chứng khoán nói chung, nhằm hỗ trợ người đầu tư có cơ sởtham khảo trước khi ra các quyết định đầu tư phù hợp

Năm 2005, tiến trình cổ phần hoá các doanh nghiệp tiếp tục được đẩymạnh tại tất cả các Bộ, ngành và địa phương Với hướng đi đúng đắn mà BVSC

đã xác lập ngay từ năm 2002 – 2003: lấy hoạt động tư vấn cổ phần hoá làm nềntảng, xây dựng hệ thống khách hàng ngay từ khâu chuyển đổi hình thức sở hữusang công ty cổ phần, từ đó khẳng định vị thế của BVSC trên thị trường và thúcđẩy các hoạt động kinh doanh khác phát triển, vì vậy, trong năm 2005 BVSCtiếp tục thành công trong mảng tư vấn cổ phần hoá với việc ký kết và thực hiệntrên 50 hợp đồng tư vấn với các doanh nghiệp đạt doanh thu trên 4 tỷ đồng,tăng hơn 140 % so với năm 2004

Trong năm 2005, BVSC đã triển khai hoạt động tư vấn chuyển đổi doanhnghiệp một cách đồng bộ bao gồm từ các khâu xác định giá trị doanh nghiệp,xây dựng phương án kinh doanh và phương án cổ phần hóa, xây dựng phương

án sắp xếp lao động, xác định và tái cơ cấu vốn, tổ chức đấu giá bán cổ phầnđến tổ chức đại hội cổ đông thành lập, tư vấn quản trị công ty cổ phần Trongmỗi khâu thực hiện của quá trình cổ phần hoá, BVSC đã nắm bắt chặt chẽ cácchủ chương, đường lối chính sách của Nhà nước để triển khai một cách thậntrọng, hiệu quả và theo một quy trình thống nhất Chính điều này đã đưa BVSCtrở thành một tổ chức tư vấn chuyên nghiệp, được đánh giá xếp hạng hàng đầu

và dành được uy tín lớn đối với các Bộ, ngành và địa phương

Bên cạnh việc thực hiện cổ phần hoá các doanh nghiệp Nhà nước, BVSCcũng là đơn vị đầu tiên tư vấn chuyển đổi thành công doanh nghiệp có vốn đầu

tư nước ngoài (FDI) sang công ty cổ phần Trong năm 2005 BVSC đã hoàn tất

quá trình chuyển đổi cho Công ty CP Dây cáp điện Taya và Công ty gạch menChangyih Hơn thế nữa, thông qua sự tư vấn của BVSC, Taya là doanh nghiệpFDI cổ phần hoá đầu tiên thực hiện thành công việc niêm yết cổ phiếu trênTTCK Việt Nam

Với thế mạnh của các hoạt động tư vấn truyền thống, BVSC đã thựchiện thành công hợp đồng tư vấn niêm yết cổ phiếu cho Công ty Cổ phần Gạchngói Nhị Hiệp, Công ty Cổ phần Kinh Đô và Công ty Cổ phần Dây và Cáp điệnTaya, góp phần nâng số lượng cổ phiếu niêm yết trên Trung tâm Giao dịchChứng khoán TP Hồ Chí Minh lên 33 cổ phiếu Cũng trong năm 2005, BVSCcũng là một trong số ít các công ty chứng khoán tư vấn thành công cho Công ty

Cổ phần Thăng Long và Công ty Cổ phần Bao bì xin măng Bút Sơn đăng kýgiao dịch tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội kể từ khi đi vào hoạtđộng Qua đó BVSC được đánh giá là một trong những công ty chứng khoán cónhiều đóng góp cho công tác tạo hàng của TTCK Việt Nam

Sang năm 2007, cùng với việc phát huy những kết quả đã đạt được nóitrên, BVSC sẽ chú trọng đến mảng tư vấn tài chính doanh nghiệp, xây dựngthành một quy trình nhằm cung cấp các dịch vụ tư vấn tài chính cao cấp, tư vấnsáp nhập, giải thể, mua bán công ty để có thể nhanh chóng thích ứng, hội nhậpvới thị trường tài chính hiện đại trong khu vực và trên thế giới trong tương lai

*Hoạt động bảo lãnh và đại lý phát hành chứng khoán: là hoạt động mà

BVSC với tư cách là tổ chức bảo lãnh phát hành sẽ giúp cho tổ chức phát hành thựchiện các công việc cần thiết của một đợt phát hành, đồng thời đưa ra các cam kếtchắc chắn nhằm đảm bảo cho đợt phát hành chứng khoán được thành công Trongnhững trường hợp đợt phát hành không thực hiện theo phương thức bảo lãnh,BVSC có thể đóng vai trò là tổ chức đại lý phân phối chứng khoán

Có thể coi năm 2005 là một năm thắng lợi của BVSC trong hoạt động bảolãnh, đặc biệt là mảng bảo lãnh phát hành cổ phiếu cho các doanh nghiệp Tiếp

theo thành công của đợt bảo lãnh phát hành cổ phiếu cho Hacisco trong năm

2004, sang năm 2005 BVSC đã triển khai mạnh mẽ các đợt bảo lãnh phát hành

cổ phiếu cho các doanh nghiệp, cả doanh nghiệp niêm yết và chưa niêm yết vớitổng giá trị bảo lãnh lên đến 364,5 tỷ đồng

Một số Hợp đồng bảo lãnh tiêu biểu BVSC đã thực hiện thành công trongnăm qua là Hợp đồng BLPH cổ phiếu cho Công ty Cổ phần Kinh Đô với tổnggiá trị là 40,8 tỷ đồng, Công ty Cổ phần Chế biến Thực phẩm Kinh Đô miềnBắc với tổng giá trị bảo lãnh là 68 tỷ đồng và thành công nhất là đợt bảo lãnhphát hành cổ phiếu cho Công ty Cổ phần Cơ điện Lạnh REE với tổng giá trị bảolãnh là 160 tỷ đồng đã góp phần nâng cao vị thế của BVSC trên thương trường.Qua sự thành công của các đợt bảo lãnh phát hành, BVSC cũng trở thành mộttrung gian tài chính đáng tin cậy đối với các tổ chức đầu tư chuyên nghiệp

Mặc dù phải đối mặt với sự cạnh tranh mạnh mẽ của nhiều công ty chứngkhoán có lợi thể hơn hẳn, nhưng BVSC đã thực hiện thành công nhiều đợt bảolãnh phát hành trái phiếu Chính phủ do Quỹ hỗ trợ phát triển phát hành, tráiphiếu đô thị của TP Hồ Chí Minh và TP Hà Nội với tổng giá trị bảo lãnh lênđến gần 2.000 tỷ đồng

Sang năm 2007, BVSC sẽ tiếp tục chú trọng tới mảng dịch vụ tư vấn vàbảo lãnh phát hành cổ phiếu cho các doanh nghiệp và xác định đây là một trongnhững chiến lược phát triển chủ đạo của BVSC Bên cạnh đó, với lợi thế là mộtđơn vị thành viên của Bảo Việt, BVSC sẽ tiếp tục triển khai mảng bảo lãnh pháthành trái phiếu và hướng tới các đối tượng khách hàng là các tổ chức bảo hiểmnhân thọ và phi nhân thọ

Tính đến hết tháng 7/2006, BVSC chiếm lĩnh tới hơn 70& thị trường vềtổng số lượng các đợt tư vấn phát hành cổ phiếu và giá trị nhận làm đại lý, bảolãnh phát hành của các đơn vị phát hành ra công chúng

*Hoạt động tự doanh: là hoạt động mà BVSC đầu tư kinh doanh cho

chính công ty bằng vốn của mình, vốn vay tín dụng và vì mục tiêu thu nhập.Hoạt động tự doanh là điều kiện song song bắt buộc phải có để công ty có thểtriển khai thực hiện hoạt động bảo lãnh phát hành, một hoạt động quan trọngliên quan trực tiếp đến việc huy động vốn của các doanh nghiệp trên TTCK màhiện nay công ty đang triển khai rất mạnh mẽ Hoạt động tự doanh được hỗ trợrất nhiều từ hoạt động tư vấn, bảo lãnh phát hành cũng như dịch vụ tư vấn tàichính của công ty, những thông tin có được từ các hoạt động này là những yếu

tố quan trọng giúp cho BVSC xây dựng được một danh mục tự doanh hợp lý, antoàn Dựa vào những am hiểu sâu sắc về thị trường và sự lớn mạnh của các hoạtđộng tư vấn, BVSC đã và đang xây dựng cho mình một danh mục đầu tư tựdoanh hợp lý và hiệu quả bao gồm các chứng khoán niêm yết, chưa niêm yết vàtrái phiếu, trên nguyên tắc đa dạng hóa đa dạng hóa danh mục đầu tư để phântán rủi ro, đảm bảo cân bằng và tập trung vào các chứng khoán có tiềm năngtăng trưởng tốt và ổn định

Trước những diễn biến thuân lợi của thị trường cùng với chiến lược tựdoanh linh hoạt, hoạt động tự doanh của BVSC trong năm 2005 đã gặt hái đượcnhững kết quả to lớn Đặc biệt, sự phát triển sôi động của thị trường OTC là cơhội tốt để BVSC nâng cao hiệu quả của hoạt động tự doanh lên một bước pháttriển hơn hẳn so với năm 2004 Lãi vốn từ hoạt động tự doanh cổ phiếu đạttrên1,3 tỷ đồng, bằng 111% so với năm 2004 Với mảng kinh doanh trái phiếu,BVSC đã thực hiện phân tích biến động thị trường lãi suất và áp dụng chiếnlược mua bán hợp lý, tạo được lãi vốn hoạt động tự doanh trái phiếu trên 400triệu đồng Tổng lãi thu được từ hoạt động tự doanh trong năm 2005 (bao gồm

cả lãi cổ tức, trái tức) của BVSC đạt xấp xỉ 5 tỷ đồng tỷ đồng, đạt 137% kếhoạch năm và bẳng 115% so với năm 2004

Năm 2007, BVSC sẽ tiếp tục bám sát diễn biến thị trường để triển khaihoạt động tự doanh một cách linh hoạt và hiệu quả Dựa trên nền tảng của hoạtđộng tư vấn cổ phần hoá, tư vấn phát hành, niêm yết/đăng ký giao dịch BVSC

sẽ đẩy mạnh hoạt động tự doanh đối với các chứng khoán chưa niêm yết và dựkiến sẽ tăng hạn mức đầu tư để nâng cao hiệu quả lợi nhuận từ hoạt động tựdoanh cho phù hợp với sự phát triển của thị trường

*Hoạt động quản lý danh mục đầu tư: là hoạt động mà BVSC nhận ủy

thác vốn từ các tổ chức, cá nhân để thực hiện đầu tư cho họ theo những mục tiêu

và tiêu chí đã được thỏa thuận trước

Trong năm 2005, BVSC tiếp tục triển khai có hiệu quả nghiệp vụ Quản lýDanh mục đầu tư với tổng giá trị nhận uỷ thác vào khoảng 120 tỷ đồng, tỷ suấtthực hiện của Danh mục đạt vượt mức tỷ suất kỳ vọng trong năm… Ngoài việcđầu tư vào các cổ phiếu niêm yết trên thị trường, BVSC đã thực hiện đầu tư một

tỷ lệ thích hợp cổ phiếu của các công ty có kế hoạch niêm yết và có tiềm năngtăng trưởng cao cho các Danh mục uỷ thác Với chính sách đa dạng hoá cơ cấuđầu tư Danh mục, xác định các thời điểm thích hợp để đẩy mạnh các hoạt độngquay vòng, hoán đổi chứng khoán cho Danh mục, kết quả đạt được của cácDanh mục ủy thác đã vượt hẳn so với chỉ tiêu lợi nhuận đã thoả thuận với kháchhàng

Trong thời gian tới, tuỷ thuộc vào tình hình diễn biến của thị trường,BVSC sẽ mở rộng dịch vụ này tới một số tổ chức hoạt động trong lĩnh vực tàichính, bảo hiểm và hướng tới mục tiêu quản lý danh mục cho người đầu tư cánhân

*Hoạt đông lưu ký chứng khoán: là hoạt động mà BVSC thực hiện việc

lưu giữ và bảo quản tập trung chứng khoán cho khách hàng, từ đây BVSC trởthành đầu mối trung gian nối liền doanh nghiệp phát hành với các cổ đông và

thực hiện các quyền có liên quan tới cổ phiếu, trung gian chuyển nhượng quyền

sở hữu cổ phần Từ hoạt động lưu ký, BVSC đã mở ra dịch vụ quản lý sổ cổđông, tổ chức thực hiện quyền và đại lý chuyển nhượng theo sự uỷ quyền của tổchức phát hành, đóng vai trò trung gian là người đại diện quyền lợi cho người sởhữu trái phiếu, đảm bảo an toàn trong dịch vụ chuyển nhượng quyền sở hữuchứng khoán cho những người đầu tư

Năm 2005, BVSC tiếp tục thực hiện lưu giữ và bảo quản tập trungchứng khoán cho khách hàng, trở thành đầu mối trung gian giữa doanh nghiệp

và cổ đông để thực hiện các quyền liên quan đến cổ phiếu, làm trung gianchuyển nhượng quyền sở hữu Với sự hợp tác chặt chẽ của BVSC với các tổchức niêm yết và Phòng Đăng ký - TTBT - Lưu ký chứng khoán của hai Trungtâm giao dịch chứng khoán, thời gian lưu ký được rút ngắn đáp ứng nhanhchóng nhu cầu giao dịch của khách hàng

Bên cạnh việc thực hiện các quyền về nhận cổ tức bằng tiền mặt, nhận gốc và lãi trái phiếu, chốt danh sách họp Đại hội đồng cổ đông, nhiều công ty niêm yết còn thực hiện quyền nhận cổ tức bằng cổ phiếu và quyền mua chứng khoán phát hành thêm như DHA, PNC, TMS, NKD BVSC đã thông báo và hướng dẫn các thủ tục thực hiện quyền tới từng khách hàng đảm bảo quyền lợi của khách hàng và giúp các công ty niêm yết thành công trong đợt phát hành thêm

Năm 2005, BVSC đã thực hiện chính xác thanh toán bù trừ, đảm bảo khả năng thanh toán nên không phải sử dụng Quỹ hỗ trợ thanh toán Ngoài ra, BVSC tiếp tục nhận lưu ký chứng khoán chưa niêm yết cho các tổ chức đầu tư lớn như các công ty bảo hiểm và các quỹ đầu tư Dịch vụ quản lý sổ cổ đông cho các tổ chức chưa niêm yết được mở rộng không chỉ với các công ty cổ phần hóa trong nước như Bảo Long, Công ty Dịch vụ Ôtô Hàng Xanh mà còn thực hiện với các doanh nghiệp FDI cổ phần hóa như TAYA…

Trong năm 2006, Trung tâm lưu ký chứng khoán chính thức hoạt động.Hoạt động lưu ký và thanh toán bù trừ sẽ tiến hành độc lập với hai Trung tâmgiao dịch tạo điều kiện cho BVSC thực hiện tốt và tiếp cận với các thông lệquốc tế về lưu ký chứng khoán.

*Đấu giá bán cổ phần: là tổ chức trung gian bán đấu giá, BVSC giúp

doanh nghiệp xây dựng phương án bán cổ phần, quy chế tổ chức bán đấu giá vàchuẩn bị các nội dung công bố thông tin, các hồ sơ khác có liên quan đến việc tổchức bán đấu giá, tính toán xác định mức giá khởi điểm theo các phương phápđịnh giá tiên tiến, phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp,thực tiễn thị trường và tổ chức bán đấu giá trên phần mềm; quản lý chuyênnghiệp nhằm đảm bảo tính chính xác của kết quả cuối cùng

với năng lực, uy tín và kinh nghiệm thực tế đã triển khai bán đấu giá chohàng trăm doanh nghiệp, với mạng lưới khách hàng rộng rãi đảm bảo khả năngthành công của mỗi đợt chào bán, BVSC đã trở thành địa chỉ tin cậy đối với các

Bộ, ngành và địa phương trong việc lựa chọn tổ chức trung gian bán đấu giá cổphần cho các DNNN cổ phần hoá Trong năm 2005, BVSC đã triển khai bánđấu giá cổ phần cho 247 doanh nghiệp, thu về cho Nhà nước hàng trăm tỷ đồng,trong đó có nhiều đợt đấu giá lớn được tiến hành qua các Trung tâm Giao dịchChứng khoán

Với chủ trương đẩy nhanh tiến trình cổ phần hoá của các cơ quan quản

lý Nhà nước và dự kiến sẽ hoàn tất vào cuối năm 2006, BVSC sẽ tiếp tục triểnkhai mạnh mẽ hơn nữa hoạt động đấu giá bán cổ phần đảm bảo đúng tiến độ,tuân thủ chặt chẽ quy định pháp luật và đem lại hiệu quả cao nhất

Doanh thu từng mảng dịch vụ qua các năm

Năm 2004 Năm 2005

Khoản mục trị(1.000

đồng)

trọng (%)

trị(1.000 đồng)

trọng (%)

Doanh thu môi giới chứng khoán 2.993.442 23,54 3.242.672 14,34Doanh thu hoạt động tự doanh 2.039.078 16,04 1.734.616 7,67Doanh thu quản lý danh mục đầu tư 74.736 0,59 216.541 0,96Doanh thu đại lý và bảo lãnh phát

hành

3.540.015 27,84 10.184.613 45,05

Doanh thu tư vấn đầu tư chứng khoán

cho người đầu tư

*Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy công ty cổ phần chứng khoán Bảo Việt

§

*Cơ cấu bộ máy quản lý của công ty:

+ Đại hội đồng cổ đông: là cơ quan quyền lực cao nhất của công ty, bao

gồm tất cả các cổ đông có quyền biểu quyết và người được cổ đông ủy quyền

+ Hội đồng quản trị (HĐQT): do đại hội đồng cổ đông bầu ra, là cơ quan

quản lý cao nhất của công ty, có nghĩa vụ quản trị công ty giữa 2kỳ đại hội.Hiện tại HĐQT của công ty có 5 thành viên, nhiệm kỳ của HĐQT và của mỗithành viên là 3 năm

+ Ban kiểm soát: do đại hội đồng cổ đông bầu ra, có nhiệm vụ kiểm tra

tính hợp lệ, hợp pháp trong quản trị và điều hành hoạt động kinh doanh, các báocáo tài chính của công ty Hiện tại ban kiểm soát của công ty có 3 thành viên,nhiệm kỳ của ban kiểm soát và của mỗi thành viên là 3 năm

+ Ban giám đốc: do HĐQT bổ nhiệm, có nhiệm vụ tổ chức điều hành và

quản lý mọi hoạt động kinh doanh của công ty theo chiến lược và kế hoạch kinhdoanh hằng năm đã được đại hội đồng cổ đông và HĐQT thông qua Giám đốc

là người đại diện trước pháp luật của công ty, thành viên ban giám đốc có nhiệm

kỳ là 3 năm

7

Đại hội đồng cổ đôngHội đồng quản trịBan giám đốc

Ban kiểm soát

Đại diện tại TTGDCK Phòng giao dịchPhòng kế toán lưu ký Phòng nghiệp vụ 1

Phòng nghiệp vụ 2 Phòng tổng hợp

Chi nhánh TPHCM Phòng giao dịch Phòng tư vấn Phòng kế toán

tổng hợp

1.4 Vị thế của công ty so với các doanh nghiệp khác cùng ngành

Cùng với sự phát triển của TTCK Việt Nam, Công ty cổ phần chứngkhoán Bảo Việt đã nỗ lực không ngừng để đạt được sự tăng trưởng ổn định vàphát triển một cách bền vững, cũng như khẳng định vị thế của một công tychứng khoán đầu tiên được thành lập ở Việt Nam

Với quy mô vốn hoạt động còn khiêm tốn, nhưng trong các năm quaBVSC đã luôn tự hoàn thiện mình để nâng cao uy tín và chất lượng các sảnphẩm, dịch vụ cung cấp cho khách hàng Đối với hoạt động môi giới, BVSCluôn duy trì được thị phần giao dịch cổ phiếu ở mức trên 20%, số lượng tàikhoản giao dịch vủa khách hàng tại BVSC liên tục tăng và chiếm gần 30% tổng

số lượng tài khoản giao dịch của toàn thị trường Trong năm 2005, BVSC đã tưvấn xác định giá trị doanh nghiệp và cổ phần hóa cho gần 60 doanh nghiệpchiếm hơn 40% lượng hoạt đông tư vấn của các công ty chứng khoán, tổ chứcđấu giá bán cổ phần phát hành lần đầu thành công cho hơn 250 doanh nghiệpnhà nước cổ phần hóa, tư vấn và bảo lãnh phát hành thành công cho nhiều tổchức phát hành trong đó có cả trái phiếu chính phủ do Bộ tài chính phát hành.Những con số trên là minh chứng rõ nét cho vị trị tiên phong của BVSC tronghoạt động nghiệp vụ môi giới, tư vấn tài chính và chuyển đổi hình thức sở hữu,

tổ chức đấu giá cho các doanh nghiệp nhà nước cổ phần hóa, và đặc biệt là tronglĩnh vực tư vấn và bảo lãnh phát hành chứng khoán

Bên cạnh đó, BVSC còn luôn là một trong những công ty đi đầu tronglĩnh vực ứng dụng công nghệ thông tin phục vụ cho hoạt đông nghiệp vụ- đặcbiệt là hoạt động môi giới và phục vụ khách hàng đầu tư BVSC đã phối hợp vớicông ty cổ phần đầu tư công nghệ FPT xây dựng thành công hệ thống phần mềmquản lý giao dịch khách hàng (BOSC) từ những ngày đầu mở cửa thị trườngchứng khoán Đây là phần mềm hạt nhân cho mọi hoạt động quản lý và tác

nghiệp của BVSC, tuân thủ chặt chẽ các quy định của pháp luật và quy trìnhnghiệp vụ của công ty chứng khoán Bên cạnh hệ thống phần mềm quản lý vàtác nghiệp, BVSC còn triển khai thành công các sản phẩm cung cấp thông tin vàdịch vụ tiện ích cho khách hàng qua internet, website của công ty, các sản phẩmnày đều do Phòng tin học của công ty tự triển khai nghiên cứu, xây dựng và pháttriển, được nhiều chuyên gia đánh giá rất tốt về nội dung thông tin cung cấpcùng với các dịch vụ tra cứu số dư tài khoản và kết quả giao dịch, cung cấp cácthông tin về giá và diễn biến giao dịch của TTCK.

Triển vọng phát triển của thị trường chứng khoán Việt Nam trong giaiđoạn tới đánh dấu bởi sự ra đời chính thức của luật chứng khoán ban hành6/2006, có hiệu lực kể từ đầu năm 2007 sẽ tạo thời cơ tốt để các công ty chứngkhoán phát huy hết năng lực và công ty cổ phần chứng khoán Bảo Việt hoàntoàn có thể tiếp tục khẳng định vị thế vững chắc của mình trên TTCK Việt Nam

Qua phần tìm hiểu chung vừa rồi, chúng ta có thể thấy vị trí quan trọng vànhững đóng góp to lớn của BVSC trong sự phát triển của thị trường chứngkhoán Việt Nam nói riêng và sự phát triển kinh tế VN nói chung Vậy với tưcách là một doanh nghiệp lớn và đang trên đà phát triển như vậy, liệu BVSC đã

có những nhận thức đúng đắn về tầm quan trọng của hệ thống kiểm soát nội bộ

và đã tổ chức nó như thế nào trong thực tế? Chúng ta sẽ cùng nhau đánh giá vềvấn đề này trong phần tiếp theo của bài thuyết trình hôm nay

2 HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ CỦA BVSC: 2.1.Những kiến thức chung về hệ thống kiểm soát nội bộ (HTKSNB):

2.1.1 Khái niệm về kiểm soát và hệ thống kiểm soát nội bộ: