tổ chức kế toán của công ty TNHH văn phòng phẩm tian jiao

Bỏo cỏo thc tng quan Trng i Hc Hi Phũng MC LC 1.127.117.294 .69 1.127.117.294 .69 1.127.117.294 .71 SV: Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Page Bỏo cỏo thc tng quan Trng i Hc Hi Phũng Li M u Ngy nn kinh t th trng, cỏc doanh nghip phi t tim kim ngun nguyờn vt liu cho sn xut v thi trng tiờu th sn phm ca doanh nghip cho hot ng sn xut kinh doanh cú lói Trong quỏ trỡnh cnh tranh trờn thng trng nhiờu doanh nghip ó v ang ng vng, song cng khụng ớt doanh nghip ng trờn b vc phỏ sn Do vy mi doanh nghip phi t cho mỡnh mc tiờu cú th tn ti v phỏt trin l ti a húa li nhun Cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao cú hot ng kinh doanh chớnh l: Chc nng ch yu ca cụng ty l t vn, mụi gii, bỏn buụn, bỏn l cỏc mt hng phũng phm Cụng ty ó phn u khụng ngng trờn bc ng phỏt trin ca nn kinh t, tng bc hon thin b mỏy k toỏn cho va m bo phự hp vi tỡnh hỡnh kinh doanh ca doanh nghip ca mỡnh, va phự hp vi chun mc k toỏn theo thụng l Quc t Nhn thy c tm quan trng ca cụng tỏc k toỏn, sau thi gian thc tng quan c s hng dn tn tỡnh ca giỏo viờn cụ : Nguyn Th My, cựng s giỳp ca cỏn b cụng nhõn viờn phũng k toỏn ca Cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao, ó giỳp em lm bỏo cỏo thc tng quan ny Bi bỏo cỏo thc tng quan c chia lm phn: Phn I: Gii thiu chung v Cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao Phn II: Tỡm hiu chung v t chc k toỏn ca cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao Phn III: Kho sỏt cỏc phn hnh k toỏn ti cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao SV: Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Page Bỏo cỏo thc tng quan Trng i Hc Hi Phũng Phn I : Gii thiu chung v Cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao 1.1 Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin ca Cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao C ụ n g ty TNHH phũng phm Tian Jiao c thnh lp nm 1999 Qua hn 10 nm hot ng v sn xut kinh doanh t hiu qu cao, t mt c s th cụng vi vi cụng nhõn cụng ty TNHH phũng phm ó tr thnh mt nhng doanh nghip dn u Vit Nam nhng nghnh phũng phm v dựng hc Vi u th v trỡnh cụng ngh sn xut bỳt bi hin i, i ng cỏn b, k s lnh ngh, ngun nhiờn liu n nh c nhp t cỏc cụng ty chuyờn nghnh hng u th gii, nh mc nc nhp t c, u bi nhp t Thy Sdo vy sn phm ca cụng ty ó ỏp ng ngy cng cao ca th trng Hin sn phm ca cụng ty ó cú mt trờn ton quc v ó xut khu th trng nc ngoi, tho mt cỏch tt nht yờu cu ca khỏch hng v cht lng ca sn phm cng nh cht lng ca dch v Bờn cnh sn phm chớnh l bỳt bi, cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao cũn sn xut: bỳt d kim, bỳt xoỏ, bỳt d bng, bỳt d mu, sỏp mu, bng hc sinh, thc k, mu nc, mc vit mỏy, h dỏn giy Sn phm ca cụng ty c sn xut theo mt chu trỡnh khộp kớn Cụng on to phn v sn phm bng nha c thc hin trờn mỏy ộp nha cú s h tr ca robt, cú th ộp c cỏc loi nha k thut cao, to c nhng sn phm tho c yờu cu ca khỏch hng Cụng on lp rỏp c thc hin trờn mỏy bm mc v mỏy lp rỏp t ng cú nng sut v chớnh xỏc cao Sn phm c in n trờn mỏy in chuyờn dựng cho nghnh phũng phm nh mỏy th bỳt ca c- ln u tiờn cú mt ti Vit Nam SV: Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Page Bỏo cỏo thc tng quan Trng i Hc Hi Phũng Trong c ch th trng Vit Nam hin nay, vi th mnh v tớnh a dng chin lc kinh doanh ca mỡnh Tian Jiao ó to cho mỡnh mt nờn tng vng chc, mt hnh trang bc vo th trng bỳt bi v phũng phm ngy cng tng v cú s cnh tranh gay gt nh hin Bờn cnh vic nõng cao cht lng sn phm thỡ vic nõng cao cht lng dch v khụng kộm phn quan trng Ngoi trung tõm sn xut v cung cp sn phm chớnh ti thnh ph H Ni, Hi Phũng h thng tiờu th c tri di t Bc ti Nam cú mt 61 tnh thnh vi s hot ng ca chi nhỏnh v mt phũng i din vi phng chõm phc v ngi tiờu dựng nhanh nht v thun li nht C th l: Tr s chớnh: Khu cụng nghip Sn qun Sn TP Hi Phũng in thoi : (0313) 750555 Fax : (0313) 750557 Hin vi vic thc hin c ch thoỏng, Vit Nam ó cho nhp khu rt nhiu cỏc loi bỳt ca cỏc nc nh: Trung Quc, Nht, c Nhng vi vic nõng cao cht lng sn phm cựng vi vic V hn ht l cụng ty TNHH VPP Tian Jiao l mt s ớt doanh nghip phũng phm ti Vit Nam c cp chng ch h thng qun lý cht lng ISO 9002 T nm 2001, cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao hin ang khụng ngng ci tin mu mó, cht lng ỏp ng nhu cu ngi tiờu dựng trờn a bn c nc nhm gúp phn n nh th trng bo ton v phỏt trin vn, ci thin i sng cụng nhõn viờn chc nõng cao uy tớn khụng nhng th trng Vit Nam m cũn c th trng th gii SV: Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Page Bỏo cỏo thc tng quan 1.2 Trng i Hc Hi Phũng c im tỡnh hỡnh sn xut kinh doanh ca cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao - T chc tt cụng tỏc mua bỏn hng hoỏ ti c s sn xut, gia cụng ch bin doanh, cỏc n v khỏc v cỏc cỏ nhõn Vit Nam - T chc tt cụng tỏc bo qun hng hoỏ, m bo lu thụng hng hoỏ thng xuyờn, liờn tc v n nh trờn th trng - Qun lý khai thỏc cú hiu qu ngun vn, m bo u t m rng kinh doanh, lm trũn ngha v i vi nh nc Vit Nam qua vic np ngõn sỏch hng nm - Tuõn th chớnh sỏch qun lý kinh t ca nh nc Vit Nam - T chc mng li bỏn buụn, bỏn l hng hoỏ cho cỏc c s sn xut kinh doanh 1.3 ỏnh giỏ chung v tỡnh hỡnh hot ng sn xut kinh doanh ca nm ca cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao Biu 1.1: Tng hp kt qu kinh doanh (2011-2013) vt: ng Tng li nhun k toỏn trc thu Thu TNDN Li nhun sau thu TNDN Nm 2011 711.466.308 125.744.489 585.721.819 Nm 2012 1.499.799.110 374.949.777 1.124.849.333 Nm 2013 720.151616 21.905.297 698.246.319 (s liu ly ti mc 17: li nhun sau thu BCKQKD) Trong iu kin khng hong kinh t ton cu núi chung v suy thoỏi kinh t ti Vit Nam núi riờng, cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao ó nh SV: Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Page Bỏo cỏo thc tng quan Trng i Hc Hi Phũng hng mc tiờu phat trin ca mỡnh rt tt Bng chng l nm ti chớnh cụng ty u cú li nhun sau thu bỏo lói c bit l nm 2012 nh vo cỏc chớnh sỏch v mụ ca nh nc nh ũn by kinh t, chớnh gii ngõn vn, giỳp doanh nghip tip cn vi ngun tng u t kinh doanh , v cỏc hp ng thng mi t nm 2011 c cỏc i tỏc toỏn.Khin li nhun ca doanh nghip tng 539.127.514 so vi nm 2011 Sang nm 2013 b ngoi l li nhun b gim so vi nm 2012, nhng trờn thc t õy l s li nhn phỏt sinh nm 2013 m li nhun t nm trc (2012) chuyn sang ớt hn, cựng vi ú l mt phn li nhun ca nm 2013 c gi sang nm 2014 Nguyờn nhõn l cỏc hp ụng kinh t c ký kt vo na cui nm 2013 cha n hi toỏn, m phn li nhun ny chuyn sang na u nm 2014 mi c i tỏc toỏn hp ng kt thỳc Cú th thy nm 2013 doanh nghip gi vng c hiu qu kinh doanh v ang trờn phỏt trin ngy cng ln mnh SV: Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Page Bỏo cỏo thc tng quan Trng i Hc Hi Phũng Phn II c im t chc k toỏn ca cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao 2.1 Chc nng nhim v ca b mỏy qun lý, v k toỏn cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao 2.1.1 Chc nng nhim v ca b mỏy qun lý ca cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao L cụng ty TNHH nờn cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao cú b mỏy t chc c xõy dng theo mụ hỡnh sau: S 1: s t chc b mỏy qun GIM C Phũng Phũng Phũng kinh doanh k toỏn PTTT KT tr ng KT kho v TT KT cụng n Th qu Phũng t chc hnh chớnh Th kho Ph kho S b mỏy qun lý SXKD cụng ty - Giỏm c chi nhỏnh: Ph trỏch qun lý, giỏm sỏt chung mi hot SV: Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Page Bỏo cỏo thc tng quan Trng i Hc Hi Phũng ng ca cụng ty v chu trỏch nhim trc tng cụng ty v kt qu hot ng kinh doanh v chp hnh phỏp lut hin hnh - Phũng kinh doanh: Tham mu tng hp v vic xõy dng c ch, chớnh xỏc Thc hin hoch nh chin lc kinh doanh ca chi nhỏnh H Ni v tng cụng ty - Phũng phỏt trin th trng: Tham mu, nghiờn cu, xõy dng v thc hin chin lc phỏt trin th trng tiờu th sn phm ca cụng ty - Phũng k toỏn: Cú chc nng qun lý ti sn, cung cp v phõn tớch tỡnh hỡnh ti chớnh, bỏo cỏo cho giỏm c chi nhỏnh giỳp cho vic ch o cỏc hot ng kinh doanh - Phũng t chc hnh chớnh: Tham mu, giỳp cho giỏm c chi nhỏnh lnh vc t chc tin lng, nhõn s v hoch nh phỏt trin ngun nhõn lc 2.1.2 c im c s vt cht, k thut, ti chớnh v lao ng Cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao l mt cụng ty hot ng lnh vc sn xut cỏc hng Vn phũng phm cho nờn c s vt cht ca cụng ty cú c im nh sau : - Phõn xng sn xut - Kho cha hng ca cụng ty - Xe ch hng - Cỏc loi mỏy may, mỏy tớnh, mỏy in cỏc loi - Vn phũng lm vic 2.2 c im t chc b mỏy k toỏn v hỡnh thc k toỏn ỏp dng 2.2.1 c im b mỏy k toỏn v cụng tỏc k toỏn 2.2.1.1 c im t chc b mỏy k toỏn thc hin y cỏc nhim v theo s lónh o v ch o trung thng nht trc tip ca k toỏn trng, m bo s chuyờn mụn húa cỏn SV: Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Page Bỏo cỏo thc tng quan Trng i Hc Hi Phũng b k toỏn ng thi cn c vo c im t chc sn xut, t chc b mỏy k toỏn ca cụng ty c sp xp theo s sau : S : s t chc b mỏy k toỏn K toỏn trng KT NVL KT tng hp KT KT giỏ thnh toỏn Th , qu lng K toỏn trng: Chu trỏch nhim chung trc giỏm c chi nhỏnh mi hot ng ca phũng k toỏn - Cú trỏch nhim thng xuyờn theo dừi (cụng n) v bỏo cỏo tỡnh hỡnh ti chớnh, thu tin mt, tin gi ngõn hng - Lp bỏo cỏo tng hp hng ngy - M s lp bỏo cỏo thu, bỏo cỏo ti chớnh theo qui nh - Thng xuyờn kim tra, theo dừi vic m s, ghi chộp cỏc nhim v k toỏn phỏt sinh K toỏn nguyờn vt liu: cp nht chi tit hng hoỏ, dng c xut cho cỏc b phn nh sn xut, úng gúi, phũng v hng hoỏ mua vo ca cụng ty Da vo cỏc chng t xut, nhp vt t cui thỏng tớnh s tin phỏt sinh v lp bỏo cỏo K toỏn tng hp: thc hin cụng tỏc cui k, ghi s cỏi tng hp, lp bỏo cỏo ni b cho bờn ngoi n v theo nh k bỏo cỏo hay t xut K toỏn toỏn, lng: phn ỏnh cỏc khon n phi thu, n phi tr, cỏc khon phi np, phi toỏn cho cỏc i tng (ngi mua, ngi SV: Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Page Bỏo cỏo thc tng quan Trng i Hc Hi Phũng bỏn, cp trờn ) V ghi chộp vic chi tr tin lng v cỏc khon trớch theo lng, chi phớ kinh doanh k theo ỳng quy nh K toỏn giỏ thnh: Tớnh giỏ thnh ca sn phm cn c vo lng nguyờn vt liu xut lm sn phm v thnh phm hon thnh ca cụng ty a kt lun k cụng ty l hay lói Th qu: Chi thu tin theo phiu thu, phiu chi M s chi tit theo dừi nghip v thu, chi tin mt Lp bỏo cỏo tỡnh hỡnh thu chi tin mt v cỏc chng t cú giỏ tr nh tin Chu trỏch nhim bo qun tin mt v cỏc chng t Cui ngy i chiu s liu vi k toỏn toỏn nh k phi hp vi cỏc b phn chc nng kim kờ thc t s tin tn qu Kiờm nhim v gi chỡa khoỏ, giy ụtụ xe mỏy, ụn c v sinh ni v, sinh hot nhõn viờn 2.2.2 c im t chc cụng tỏc k toỏn a H thng chng t k toỏn Chng t k toỏn l mt ti liu ht sc quan trng, nú l c s phỏp lý quyt nh cho tớnh trung thc ca cỏc s liu k toỏn Vỡ vy, cụng tỏc t chc dng chng t c cụng ty c bit quan tõm Cỏc chng t c lp ti cụng ty theo ỳng quy nh ch v ghi chộp y ỳng vi s thc nghip v kinh toỏn phỏt sinh m bo tớnh hp phỏp, hp l, hp lý ca chng t l cn c ghi s k toỏn v thụng tin cho nh qun lý Cụng ty s dng c hai loi h thng chng t bt buc v h thng chng t hng dn Mt sụ mu chng t c ỏp dng bt buc nh : phiu thu, phiu chi, húa n GTGT Mt s mu chng t mang tớnh hng dn c cụng ty sa i v b sung cho phự hp vi tỡnh hỡnh thc t nh: Giy SV: Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Page 10 Bỏo cỏo thc tng quan Trng i Hc Hi Phũng Biu s 3.5.5 : S cỏi ti khon n v : Cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao a ch : Khu cụng nghip Sn qun Sn TP Hi Phũng Mu s S03B - DNN (Ban hnh theo Q s 15/2006/Q - BTC ngy 14/9/2006 ca B trng BTC) S CI Thỏng 03/2014 Ti khon 622 Chi phớ NC trc tip n v tớnh: ng Chng t SH NT 30/03 30/03 NKC ST SD Phỏt sinh k Tớnh lng v cỏc 338 45.600.000 khon trớch 334 190.000.000 Tp hp chi phớ tớnh giỏ 17 23 Din gii BTH1 N 235.600.000 Ngy 25thỏng 03 nm 2014 K toỏn trng (Ký, h tờn) Giỏm c (Ký, úng du, h tờn) Biu s 3.5.6: S cỏi ti khon 627 n v : Cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao SV:Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Cú : 235.600.000 235.600.000 (Trớch s cỏi TK 622 nm 2014) (Ký, h tờn) S tin 154 Cng SPS kỡ Ngi ghi s TK Mu s S03B - DNN Page 67 Bỏo cỏo thc tng quan Trng i Hc Hi Phũng a ch : Khu cụng nghip Sn qun Sn TP Hi Phũng (Ban hnh theo Q s 15/2006/Q - BTC ngy 14/9/2006 ca B trng BTC) S CI Thỏng 03/2014 Ti khon 627 Chi phớ SXC n v tớnh: ng Chng t SH NT NKC ST SD N Tớnh lng v cỏc 338 8.478.749 khon trớch 334 35.328.120 Trớch khu hao 214 70.658.425 Chi phớ in nc PX 111 9551464 17 21 154 Din gii TK S tin Cú Phỏt sinh k Tp hp chi phớ tớnh giỏ 30/03 BTH1 Cng SPS kỡ 139.517.294 (Trớch s cỏi TK 627 nm 2014) Ngi ghi s (Ký, h tờn) 139.517.294 139.517.294 Ngy 31 thỏng 03 nm 2014 K toỏn trng (Ký, h tờn) Giỏm c (Ký, úng du, h tờn) Biu 3.5.7 : S chi tit ti khon 154 Cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao a ch : Khu cụng nghip Sn qun Sn TP Hi Phũng n v SV:Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Page 68 Mu s S07 - DNN (Ban hnh theo Q s 15/2006/Q - BTC ngy 14/9/2006 ca B trng BTC) Bỏo cỏo thc tng quan Trng i Hc Hi Phũng S chi tit ti khon 154(154.1) Sn phm BTH1 n v tớnh: ng NT CT SH NT ghi SHTK Din gii CPNVLTT i S d u 1541 CPNVLTT Tp hp 30/0 CPNCTT Tp hp 30/0 CPSXC CPSXC k Tp hp 30/0 Trong ú CPNCTT Tng s tin 752.000.000 1541.2 752.000.000 235.600.000 1541 235.600.000 139.517.294 Cng phỏt 139.517.294 1.127.117.29 sinh Tng giỏ 1.127.117.29 tr sn phm (Trớch s chi tit TK 154 nm 2014) Ngi ghi s Ngy 31 thỏng 03 nm 2014 K toỏn trng (Ký, h tờn) (Ký, h tờn) Giỏm c (Ký, úng du, h tờn) Biu s 3.5.8: S cỏi ti khon n v : Cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao a ch : Khu cụng nghip Sn qun Sn TP Hi Phũng Mu s S03B - DNN (Ban hnh theo Q s 15/2006/Q - BTC ngy 14/9/2006 ca B trng BTC) S CI Thỏng 03/2014 Ti khon 154 Chi phớ SXKD d dang SV:Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Page 69 Bỏo cỏo thc tng quan Trng i Hc Hi Phũng n v tớnh: ng Chng t SH NT NKC ST SD Din gii TK S tin N S d u k Cú Pht sinh trong k 30/03 Tp hp CPNCL 621 752.000.000 30/03 Tp hp CPNCTT 622 235.600.000 30/03 Tp hp CPSXC 627 139.517.294 30/03 Nhp kho thnh phm 155 Cng phỏt sinh 1.127.117.294 D cui k (Trớch s cỏi TK154 nm 2014) Ngi ghi s 1.127.117.294 Ngy 31 thỏng 03 nm 2014 K toỏn trng (Ký, h tờn) 1.127.117.294 (Ký, h tờn) Giỏm c (Ký, úng du, h tờn) Biu s 3.5.9 : S cỏi ti khon n v : Cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao a ch : : Khu cụng nghip Sn qun Sn TP Hi Phũng SV:Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Mu s S03B - DNN (Ban hnh theo Q s 15/2006/Q - BTC ngy 14/9/2006 ca B trng BTC) Page 70 Bỏo cỏo thc tng quan Trng i Hc Hi Phũng S CI Thỏng 03/2014 Ti khon 155 Thnh phm n v tớnh: ng (Trớch s cỏi TK155 nm 2014) Chng t SH NT Ngy 25thỏng 03 nm 2014 NKC ST SD Din gii TK S tin N Cú 347.000.000 S d u k Pht sinh trong k 30/03 31/3 Nhp kho thnh phm Bỏn trc tip cho cụng ty TMDV Thiờn Ngõn Cng phỏt sinh 154 1.127.117.294 632 658.000.000 1.127.117.294 1.310.117.294 D cui k Ngi ghi s (Ký, h tờn) 164.000.000 K toỏn trng (Ký, h tờn) Giỏm c (Ký, úng du, h tờn) 3.6 K toỏn bỏn hng v xỏc nh kt qu kinh doanh a Chng t s dng - Phiu xut kho; Phiu xut kho kiờm chuyn ni b; Phiu xut kho hng gi i lý; bng tớnh v phõn b khu hao - Húa n GTGT; Húa n bỏn hng thụng thng; phiu chi SV:Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Page 71 Bỏo cỏo thc tng quan Trng i Hc Hi Phũng - Biờn bn kim nghim vt t, cụng c, sn phm, hng húa b Ti khon s dng TK 511: doanh thu bỏn hng v cung cp dch v TK 632: Giỏ hng bỏn TK 641 : Chi phớ bỏn hng TK 642 : Chi phớ qun lý doanh nghip TK 911 : Xỏc nh kt qu kinh doanh Kho sỏt s liu ngy 31/3 xut bỏn trc tip cho cụng ty thng mi dch v Thiờn Ngõn ton b lụ thnh phm mó BTH1 vi tr giỏ xut kho l 658.000.000, giỏ bỏn cha VAT 10% l 976.600.000,Cụng ty Thiờn Ngõn ó toỏn bng chuyn khon Biu s 3.6.1: Phiu xut kho Cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao a ch: : Khu cụng nghip Sn qun Sn TP Hi Phũng Phiu Xut Kho SV:Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Page 72 Bỏo cỏo thc tng quan Trng i Hc Hi Phũng Ngy 31 thỏng nm 2014 N TK: 632 Cú TK: 155 S: 10 H tờn ngi giao hng: ( b phn ): Lý nhp kho: sn xut BTH1 Xut ti kho: Kho NVL a im: Cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao TT Tờn hng BTH1 MS VT Cỏi S lng 1880 n giỏ Thnh tin 350.000 Cng 658.000.000 658.000.000 Cng thnh tin: Sỏu trm lm mi tỏm triu ng chn KT trng Th kho Ngi nhn Ph trỏch cung tiờu Th trng n v (Ngun: Phũng k toỏn) Biu 3.6.2 : Húa n GTGT HểA N GI TR GIA TNG Liên 3: lu ni b Ngy 26 thỏng 03 nm 2014 Mu s: 01 GTKT3/001 Ký hiu: AA/14P S: 0003426 Đơn vị bán hàng: Cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao Địa chỉ: Khu cụng nghip Sn qun Sn TP Hi Phũng S ti khon: S t: MST: SV:Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Page 73 Bỏo cỏo thc tng quan Trng i Hc Hi Phũng H v tờn ngi mua hng : ễng nguyn Vn Vit Tờn n v : cụng ty thng mi dch v Thiờn Ngõn a ch: 752-H ụng H Ni Số tài khoản: Hỡnh thc toỏn : TM/CK MS: 24 00316467 STT Tờn hng húa dch v n v S lng tớnh n giỏ 1 BTH1 Chic 1880 520.000 Thnh tin = 4x5 977.600.000 Cng tin hng: 977.600.000 Thu sut GTGT: 10% Tin thu GTGT: 97.760.000 Tng cng tin toỏn 1.075.360.000 S tin bng ch: mt t khụng trm by mi lm triu ba trm sỏu mi nghỡn ng Ngi mua hng ( ó ký) Ngi bỏn hng ( ó ký) Th trng n v ( ó ký) (Ngun: Phũng k toỏn) Biu s 3.6.3: S nht ký chung n v : Cụng ty TNHH phũng Mu s S03A - DNN phm Tian Jiao (Ban hnh theo Q s 15/2006/Q - BTC a ch : Khu cụng nghip Sn ngy 14/9/2006 ca B trng BTC) qun Sn TP Hi Phũng S NHT Kí CHUNG Thỏng 03 nm 2014 n v tớnh: ng Chng t SV:Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Din gii ó ghi STT TK dũng Page 74 S phỏt sinh Bỏo cỏo thc tng quan SH PX1 H GTG T342 HT HT HT HT HT HT HT HT HT Trng i Hc Hi Phũng NT 26/3 26/3 31/3 S trang trc chuyn sang Xut kho thnh phm bỏn cho cty Thiờn Ngõn Bỏn hng cho cty Thiờn Ngõn DT bỏn hng VAT u K/c DT K/c giỏ 31/3 K/c CP QLDN 31/3 31/3 31/3 31/3 31/3 31/3 K/c doanh thu ti chớnh K/c thu nhp khỏc K/c chi phớ khỏc Thu TNDN phi np K/c thu TNDN 31/3 K/c lói X 632 x 155 x 131 x x 511 3331 511 911 911 632 911 642 515 711 811 821 3334 911 821 911 421 x x x x x x x x x x x x x x x Cng phỏt sinh Ngi ghi s K toỏn trng N Cú 658.000.000 658.000.000 1.075.360.000 977.600.000 97.760.000 1.675.000.000 1.675.000.000 1.310.117.294 1.310.117.294 30.401.408 30.401.408 10.000.000 6.650.000 10.000.000 85.282.825 85.282.825 85.282.825 85.282.825 255.848.473 255.848.473 6.447.692.950 6.447.692.950 Giỏm c Biu s 3.6.4 : S Cỏi ti khon 511 Cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao a ch : : Khu cụng nghip Sn qun Sn TP Hi Phũng n v : S CI SV:Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Page 75 Mu s S03B - DNN (Ban hnh theo Q s 15/2006/Q - BTC ngy 14/9/2006 ca B trng BTC) Bỏo cỏo thc tng quan Trng i Hc Hi Phũng Nm 2014 Ti khon 511 Doanh thu bỏn hng n v tớnh: ng Chng t SH NT Din gii TK S tin N Cú S d u kỡ 3426 30/03 Bỏn hng cho cty Thiờn Ngõn HT 977.600.000 131 31/3 K/c xỏc inh kt qu kinh doanh 911 1.675.000.000 1.675.000.000 1.675.000.000 Cng SPS kỡ D cui k (Trớch s cỏi TK 511 nm 2014) Ngi ghi s Ngy 26 thỏng 03 nm 2014 K toỏn trng Giỏm c (Ngun TL: Phũng k toỏn) SV:Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Page 76 Bỏo cỏo thc tng quan Trng i Hc Hi Phũng Biu s 3.6.5 : S cỏi ti khon n v : Cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao a ch : Khu cụng nghip Sn qun Sn TP Hi Phũng Mu s S03B - DNN (Ban hnh theo Q s 15/2006/Q - BTC ngy 14/9/2006 ca B trng BTC) S CI Nm 2014 Ti khon 632 Giỏ hng bỏn n v tớnh: ng Chng t SH NT Din gii S tin TK N Cú S d u kỡ PX10 30/03 Giỏ hng bỏn cho cty Thiờn Ngõn 155 HT 31/03 658.000.000 K/c xỏc inh kt qu kinh doanh Cng SPS kỡ 911 1.310.117.294 1.310.117.294 1.310.117.294 D cui k (Trớch s cỏi TK 632 nm 2014) Ngi ghi s Ngy 31 thỏng 03 nm 2014 K toỏn trng Biu s 3.6.6 : S cỏi ti khon SV:Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Page 77 Giỏm c Bỏo cỏo thc tng quan Trng i Hc Hi Phũng n v : Cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao a ch : Khu cụng nghip Sn qun Sn TP Hi Phũng Mu s S03B - DNN (Ban hnh theo Q s 15/2006/Q - BTC ngy 14/9/2006 ca B trng BTC) S CI TK 642 Chi phớ qun lý doanh nghip Thỏng 03 nm 2014 n v tớnh: ng Chng t SH NT Din gii TK S phỏt sinh N Cú S d u k HT 31/3 Thanh toỏn tin lng cho nhõn viờn QLDN 334 17.569.066 HT 31/3 Trớch BH 338 4.216.575 HT 31/3 Trớch khu hao cho b phn QLDN 214 HT 31/3 K/c xỏc inh kt qu kinh doanh 911 8.615.767 30.401.408 30.401.408 Cng SPS k 30.401.408 D cui k (Trớch s chi tit TK 642 nm 2014) Ngi ghi s Ngy 31 thỏng 03 nm 2014 K toỏn trng Giỏm c Biu s 3.6.7: S cỏi ti khon n v : Cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao SV:Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Mu s S03B - DNN (Ban hnh theo Q s 15/2006/Q - BTC Page 78 Bỏo cỏo thc tng quan Trng i Hc Hi Phũng a ch : Khu cụng nghip Sn qun Sn TP Hi Phũng ngy 14/9/2006 ca B trng BTC) S CI Thỏng 03 nm 2014 Ti khon 911 Xỏc nh kt qu kinh doanh n v tớnh: ng Chng t SH NT Din gii S tin TK N Cú S d u kỡ HT 31/03 K/c doanh thu 511 HT 31/03 K/c giỏ hng bỏn 632 HT 31/03 K/c doanh thu ti chớnh 515 HT 31/03 K/c chi phớ khỏc 811 HT 31/03 k/c thu nhp khỏc 711 HT 31/03 K/c chi phớ qun lý DN 642 30.401.408 HT 31/03 K/c chi phớ thu TNDN 821 85.282.825 HT 31/03 Kt chuyn lói 421 255.848.473 1.675.000.000 1.310.117.294 10.000.000 10.000.000 6.650.000 1.691.650.000 Cng SPS kỡ 1.691.650.000 D cui k (Trớch s cỏi TK 911 nm 2014) Ngi ghi s Ngy 31 thỏng 03 nm 2014 K toỏn trng Giỏm c (Ngun TL: Phũng k toỏn) Biu s 3.6.8 : S cỏi ti khon n v : Cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao a ch : Khu cụng nghip Sn qun Sn TP Hi Phũng SV:Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Mu s S03B - DNN (Ban hnh theo Q s 15/2006/Q - BTC ngy 14/9/2006 ca B trng BTC) Page 79 Bỏo cỏo thc tng quan Trng i Hc Hi Phũng S CI Thỏng 03 nm 2014 Ti khon 421 Li nhun cha phõn phi n v tớnh: ng Chng t SH NT Din gii S tin TK N Cú S d u kỡ HT 76.731.982 31/03 Kt chuyn lói 255.848.473 911 Cng SPS kỡ 52.754.000 D cui k 352.580.455 279.826.455 (Trớch s cỏi TK 421 nm 2014) Ngi ghi s Ngy 31 thỏng 03 nm 2014 K toỏn trng Giỏm c (Ngun TL: Phũng k toỏn) KT LUN SV:Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Page 80 Bỏo cỏo thc tng quan Trng i Hc Hi Phũng Cựng vi s m ca ca nn kinh t th trng ngy cng phỏt trin mnh m, cnh tranh ngy cng tr nờn gay gt v quyt lit hn cú th tn ti v phỏt trin c, cỏc Doanh nghip cn phi phn u cho: Chi phớ thp nht cht lng cao nht giỏ thnh r nht Nhn thc c iu ny, cụng ty ó quan tõm nhiu n s nhy bộn vi s i mi ca ch k toỏn, dng tng i phự hp vi thc t cụng tỏc bỏn hng ca Cụng ty i vi quy nh chung ca Nh nc Trong thi thc tng quan v cụng ty, em ó tỡm hiu c cỏc quỏ trỡnh hch toỏn k toỏn, b mỏy qun lý v b mỏy k toỏn ca Cụng ty, cỏc nghip v kinh t phỏt sinh Cụng ty v cng c c nhiu kin thc ó hc trng Nh s hng dn tn tỡnh ca cụ Lng Khỏnh Chi v s giỳp ca lónh o cỏn b phũng k toỏn Cụng ty TNHH phũng phm Tian Jiao nờn em ó hon thnh quỏ trỡnh thc tng quan ny gúp phn cng c cho phn lun tt nghip sp ti Do hiu cũn cha sõu, thi gian tỡm hiu v Cụng ty cũn hn ch v cha cú kinh nghim thc tin nờn cỏc ỏnh giỏ v gii phỏp, ý kin a cha hon ton hp lý Vỡ vy bi vit s khụng trỏnh nhng thiu xút Em rt mong c s gúp ý, ch bo ca cỏc thy cụ v cỏn b phũng k toỏn cụng ty bi vit y v lý lun v cú tỏc dng thc tin hn, hy vng rng cụng ty s ngy cng phỏt trin hn na Em xin chõn thnh cm n! SV:Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Page 81 [...]... qu Kho sỏt: Chng t ngy 02/03/2014 Cụng ty TNHH vn phũng phm Tian Jiao tr n tin mua chu thỏng trc s tin l 45.384.750 ng Biu s 3.1.1: phiu thu Quyn s SV: Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Page 13 Bỏo cỏo thc tp tng quan Trng i Hc Hi Phũng S: 01 PHIU THU Ngy 02 thỏng 03 nm 2014 N:111 Cú:131 H tờn ngi np tin: Nguyn Nht Linh a ch: Phũng k toỏn Cụng ty TNHH vn phũng phm Tian Jiao Lý do np: thu tin bỏn hng S tin: 45.384.750... Nha PVC Kmaz PU a im: Cụng ty TNHH vn phũng phm Tian Jiao VT S lng n giỏ Thnh tin M M M M 3000 1000 3000 4000 74.067 24.800 30.000 20.000 252.200.000 24.800.000 90.000.000 80.000.000 Cng 447.000.000 Cng thnh tin: Ba trm sỏu mi by triu ng chn KT trng Th kho Ngi nhn Ph trỏch cung tiờu Th trng n v (Ngun: Phũng k toỏn) Biu s 3.2.4: Th kho n v : Cụng ty TNHH vn phũng phm Tian Jiao a ch : Khu cụng nghip... Liên 2: Giao cho khỏch hng S: 0003156 Ngy 07 thỏng 03 nm 2014 Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH Vnh Thun Địa chỉ: 83 Quỏn tr - Lóm H Kin An - HP S ti khon: S t: SV: Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Page 25 Bỏo cỏo thc tp tng quan Trng i Hc Hi Phũng MST: H v tờn ngi mua hng : ễng nguyn Vn Vit Tờn n v : Cụng ty TNHH vn phũng phm Tian Jiao a ch: Khu cụng nghip Sn qun Sn TP Hi Phũng Số tài khoản: Hỡnh thc thanh... khỏc: TK 711, 811, 821 Cụng ty cng m thờm mt s ti khon chi tit theo yờu cu qun lý c th ca cụng ty vic theo dừi v phn ỏnh cỏc nghip v kinh t c thun li v nhanh chúng hn C H thng s sỏch k toỏn, ch k toỏn phự hp vi c im sn xut v cỏc loi hỡnh kinh doanh ca cụng ty cng nh phự hp vi ni dung, trỡnh t v phng phỏp ghi chộp ca mi hỡnh thc s k toỏn Cụng ty TNHH vn phũng phm Tian Jiao ỏp dng theo hỡnh thc :... 3.1.8: S tin gi ngõn hng n v : Cụng ty TNHH vn phũng phm Tian Jiao SV: Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Mu s S08 - DNN (Ban hnh theo Q s 15/2006/Q - BTC Page 21 Bỏo cỏo thc tp tng quan Trng i Hc Hi Phũng a ch : Khu cụng nghip Sn qun Sn TP Hi Phũng ngy 14/9/2006 ca B trng BTC) S TIN GI NGN HNG (trớch) Thỏng 03 nm 2014 Chng t S hiu TK Din gii NT 02/3 13/3 hng Tr n cho cụng ty CP Nam GBC 06 31/3 Phỏt Lói tin... 58 3 334 Tng cng Ngi ghi s 45.384.750 K toỏn trng (ký, h tờn) (ký, h tờn) 227.991.770 Giỏm c 317.392.980 (ký, h tờn, úng du) (Ngun: Phũng k toỏn) Biu s 3.1.4 : S nht ký chung n v : Cụng ty TNHH vn phũng phm Tian Jiao a ch : Khu cụng nghip Sn qun Sn TP Hi Phũng Mu s S03B - DNN (Ban hnh theo Q s 15/2006/Q - BTC ngy 14/9/2006 ca B trng BTC) S NHT Kí CHUNG Thỏng 03 nm 2014 SV: Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Page... Page 17 217.392.980 217.392.980 10.000.000 10.000.000 83.799.528 83.799.528 6.447.692.950 6.447.692.950 Bỏo cỏo thc tp tng quan Trng i Hc Hi Phũng Biu s 3.1.5: S cỏi TK 111 n v : Cụng ty TNHH vn phũng phm Tian Jiao a ch : Khu cụng nghip Sn qun Sn TP Hi Phũng Mu s S03B - DNN (Ban hnh theo Q s 15/2006/Q - BTC ngy 14/9/2006 ca B trng BTC) S CI Thỏng 03/2014 Ti khon 111 - Tin mt n v tớnh: ng Chng... TSC: khu hao ng thng - Phng phỏp tớnh giỏ xut kho: Bỡnh quõn gia quyn SV: Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Page 12 Bỏo cỏo thc tp tng quan Trng i Hc Hi Phũng Phn III: Kho sỏt cỏc phn hnh k toỏn ti Cụng ty TNHH vn phũng phm Tian Jiao 3.1 K toỏn vn bng tin 3.1.1 K toỏn tin mt a chng t s dng chng t k toỏn s dng bao gm: - phiu thu, phiu chi - Sau khi vo cỏc chng t ó c coi l hp lý, hp phỏp Cn c vo cỏc chng t ú k toỏn... 100.000.000 331 515 75.000.000 10.000.000 83.799.528 338 -Cng s phỏt sinh trong 110.000.000 thỏng -S d cui k 158.799.528 71.250.472 Ngi ghi s K toỏn trng Biu s 3.1.9 : S nht ký chung n v : Cụng ty TNHH vn phũng phm Tian Jiao a ch : Khu cụng nghip Sn qun Sn TP Hi Phũng Mu s S03A - DNN (Ban hnh theo Q s 15/2006/Q - BTC ngy 14/9/2006 ca B trng BTC) S NHT Kí CHUNG SV: Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Page 22 Bỏo cỏo thc... 338 112 10.000.000 10.000.000 83.799.528 83.799.528 Cng phỏt sinh Ngi ghi s 6.447.692.950 K toỏn trng 6.447.692.950 Giỏm c \ Biu s 3.1.10: S cỏi ti khon 112 - tin gi Ngõn hng n v : Cụng ty TNHH vn phũng phm Tian Jiao a ch : Khu cụng nghip Sn qun Sn TP Hi Phũng Mu s S03B - DNN (Ban hnh theo Q s 15/2006/Q - BTC ngy 14/9/2006 ca B trng BTC) S CI SV: Trn Th Ho Lp: KT4 C4 Page 23 Bỏo cỏo thc tp tng quan