tổ chức kế toán tại công ty CP thương mại dịch vụ đầu tư và xây dựng thành tô

MỤC L ỤC * Phần 1: Giới thiệu đơn vị thực tập 1.1 Quá trình hình thành phát triển 1.2 Ngành nghề kinh doanh 1.3 Bộ máy quản lý công ty * Phần 2: Tìm hiểu chung tổ chức kế toán Công ty CP Thương mại Dịch vụ Đầu tư Xây dựng Thành Tô 2.1 Đặc điểm tổ chức máy kế toán 2.2 Đặc điểm tổ chức sổ kế toán 2.3 Chính sách phương pháp kế toán áp dụng * Phần 3: Khảo sát phần hành kế toán Công ty CP Thương mại Dịch vụ Đầu tư Xây dựng Thành Tô 3.1 Kế toán vốn tiền 3.1.1 Kế toán tiền mặt 3.1.1.1 Chứng từ Kế toán sử dụng 3.1.1.2 Tài khoản kế toán sử dụng 3.1.1.3 Quy trình hạch toán 3.1.2 Kế toán tiền gửi ngân hàng 3.1.2.1 Chứng từ kế toán sử dụng 3.1.2.2 Tài khoản kế toán sử dụng 3.1.2.3 Quy trình hạch toán 3.2 Kế toán hàng tồn kho 3.2.1 Chứng từ kế toán sử dụng 3.2.2 Tài khoản kế toán sử dụng 3.2.3 Quy trình hạch toán 3.3 Kế toán TSCĐ 3.3.1 Chứng từ Kế toán sử dụng 3.3.2 Tài khoản kế toán sử dụng 3.3.3 Quy trình hạch toán 3.4 Kế toán tiền lương khoản trích theo lương 3.4.1 Chứng từ kế toán sử dụng 3.4.2 Tài khoản kế toán sử dụng 3.4.3 quy trình hạch toán 3.5 Kế toán chi phí sản xuất giá thành sản phẩm 3.6 Kế toán bán hàng kết bán hàng 3.6.1 Kế toán bán hàng 3.6.1.1 Chứng từ kế toán sử dụng 3.6.1.2 Tài khoản kế toán sử dụng 3.6.1.3 Quy trính hạch toán 3.6.2 Kế toán xác định kết bán hàng 3.6.2.1 Chứng từ kế toán sử dụng 3.6.2.2 Tài khoản kế toán sử dụng 3.6.2.3 Quy trình hạch toán DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ST Từ viết tắt Giải thích T CP TMDV ĐT & Cổ phần thương mại dịch vụ đầu tư xây dựng 10 XD TK DN SX KD TNHH QL KD QL DN GTGT TSCĐ BHYT Thành Tô Tài khoản Doanh nghiệp Sản xuất kinh doanh Trách nhiệm hữu hạn Quản lí kinh doanh Quản lí doanh nghiệp Giá trị gia tăng Tài sản cố định Bảo hiểm y tế 11 12 13 BHXH BHTN BH Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm thất nghiệp Bán hàng DANH MỤC BẢNG, BIỂU & SƠ ĐỒ Bảng 1.1: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh ( 2011 – 2012 – 2013 ) Sơ đồ 1.1: Tổ chức máy quản lý Công ty Sơ đồ 2.1.1: Sơ đồ máy kế toán DN Sơ đồ 2.1.2: Sơ đồ hình thức Nhật ký chung Bảng số 3.1.1: Hoá đơn GTGT Bảng số 3.1.2: Phiếu xuất kho Bảng số 3.1.3: Phiếu thu Bảng số 3.1.4: Giấy đề nghị tạm ứng Bảng số 3.1.5: Phiếu chi Bảng số 3.1.6: Trích sổ nhật ký chung Bảng số 3.1.7: Trích sổ TK tiền mặt Bảng số 3.1.8: Trích sổ quỹ tiền mặt Bảng số 3.1.9: Giấy nộp tiền Bảng số 3.1.10: Giấy báo có Bảng số 3.1.11: Ủy nhiệm chi Bảng số 3.1.12: Giấy báo nợ Bảng số 3.1.13: Trích sổ chi tiết tiền gửi ngân hang Bảng số 3.1.14: Trích sổ nhật ký chung Bảng số 3.1.15: Trích sổ TK 112 Bảng số 3.2.1: Hóa đơn GTGT Bảng số 3.2.2: Phiếu nhập kho Bảng số 3.2.3: Trích sổ nhật ký chung Bảng số 3.2.4: Trích sổ TK 153 Bản số 3.3.1: Hóa đơn GTGT Bảng số 3.3.2: Biên bàn giao Bảng số 3.3.3: Thẻ TSCĐ Bảng số 3.3.4: Trích sổ chi tiết TSCĐ Bảng số 3.3.5: Trích sổ nhật ký chung Bản số 3.3.6: Trích sổ TK 211 Bảng số 3.3.7: Bảng tính phan bổ khấu hao Bảng số 3.3.8: Sổ nhật ký chung Bảng số 3.3.9: Sổ TK 214 Bảng số 3.4.1: Trích bảng chấm công Bảng số 3.4.2: Trích bảng tính lương Bảng số 3.4.3: Bảng phân bổ tiền lương BHXH Bảng số 3.4.4: Trích sổ chi tiết TK 334 Bảng số 3.4.5: Trích sổ chi tiết TK 3383 Bảng số 3.4.6: Trích sổ chi tiết TK 3384 Bảng số 3.4.7: Trích sổ chi tiết TK 3389 Bảng số 3.4.8: Trích sổ Nhật ký chung Bảng số 3.4.9: Trích sổ TK 334 Bảng số 3.4.10: Trích sổ TK 338 Bảng số 3.6.1: Hóa đơn GTGT Bảng số 3.6.2: Phiếu xuất kho Bảng số 3.6.3: Trích sổ chi tiết TK 632 Bảng số 3.6.4: Trích sổ chi tiết TK 511 Bảng số 3.6.5: Trích sổ nhật ký chung Bảng số 3.6.6: Trích sổ TK 632 Bảng số 3.6.7: Trích sổ TK 511 Bảng số 3.6.8: Sổ chi tiết TK 6421 Bảng số 3.6.9: Sổ chi tiết TK 6422 Bảng số 3.6.10: Nhật ký chung Bảng số 3.6.11: Sổ TK 642 Bảng số 3.6.12: Phiếu kế toán Bảng số 3.6.13: Sổ nhật ký chung Bảng số 3.6.14: Sổ TK 911 Bảng số 3.6.15: Sổ TK 421 LỜI MỞ ĐẦU Đánh giá kinh tế đất nước có vững vàng ổn định hay không, người ta thường dựa tiêu chí nguồn tài nguyên khả quản lý Trong khả quản lý vấn đề Nhưng để quản lý tốt phải luôn rèn luyện học hỏi để trau dồi kiến thức, nắm bắt nhanh nhạy biến động xã hội thị trường Đất nước ta đà đổi cách mạnh mẽ khả học hỏi nâng cao trình độ vấn đề quan trọng Nhưng muốn thực đổi chế quản lý kinh tế đỏi hỏi phải đổi đồng hệ thống công cụ quản lý Trong không nói đến đổi hạch toán kinh tế Đối với tất đơn vị, kể đơn vị hành chí nghiệp đơn vị sản xuất kinh doanh công tác kế toán vấn đề thiếu Vì công tác kế toán đơn vị kèm nhiệm vụ quản lý kiểm soát toàn trình hình thành phát triển vấn đề tài đơn vị, hay nói cách khác, công tác kế toán làm nhiệm vụ quản lý kiểm soát toàn tình hình tài đơn vị Chính lẽ mà công tác kế toán đóng vai trò đặc biệt quan trọng doanh nghiệp ngành nghiệp Qua thời gian thực tập công ty CP Thương Mại Dịch Vụ Đầu Tư Xây Dựng Thành Tô em tìm hiểu phần thực tế công tác hạch toán kế toán có điều kiện so sánh, giải thích, áp dụng kiến thức học vào công việc cụ thể Thực tập tốt nghiệp giúp cho em rèn luyện tính tổ chức, kỷ luật, khả biết liên kết, làm việc công đồng, nhiệm vụ chung Em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo khoa Kế toán – tài trường Đại học Hải Phòng, đặc biệt hướng dẫn cô Nguyễn Phương Dung, cảm ơn bảo nhiệt tình anh chị phòng kế toán công ty CP Thương Mại Dịch vụ ĐT XD Thành Tô giúp em trình tìm hiểu, thu thập thông tin nghiệp vụ kế toán áp dụng Với kiến thức thực tế hạn chế, với nội dung đề tài sâu rộng thời gian tham gia thực tế công ty không nhiều, viết em nhiều thiếu sót sơ sài, mong thầy cô anh chị kế toán công ty đóng góp ý kiến thêm cho viết em hoàn chỉnh Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Nguyễn Thị Hồng Thắm Phần 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THÀNH TÔ 1.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty Cổ phần thương mại dịch vụ đầu tư xây dựng Thành Tô Công ty cổ phần thương mại dịch vụ đầu tư xây dựng Thành Tô công ty cổ phần thành lập ngày 24 tháng 06 năm 2003, vào luật doanh nghiệp số 13/199/QH10 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam thông qua ngày 12/5/1999 văn hướng dẫn thi hành luật doanh nghiệp Từ thành lập đến công ty cổ phần Thương mại dịch vụ đầu tư xây dựng Thành Tô không ngừng phát triển thị trường, tìm kiếm hợp đồng tạo đà phát triển với hệ thống trang thiết bị, máy móc đại đội ngũ án công nhân kỹ thuật lành nghề, giàu kinh nghiệm, đáp ứng tất công trình có tính chất phức tạp, khó khăn lĩnh vực công ty - Tên công ty viết tiếng việt: CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THÀNH TÔ Tên công ty viết tiếng nước ngoài: THANH TO TRADING, SERVICE,INVESTMENT AND CONSTRUCTION JOINT STOOK COMPANY Tên viết tắt công ty: TSIC JSC - Mã số thuế: 0200550723 - Đăng ký lần đầu: ngày 24/06/2003 - Đăng ký thay đổi lần thứ 5: ngày 26/08/2011 - Người đại diện : Ngô Tuấn Đạt - Vốn điều lệ : 3.000.000.000 đ - Trụ sở tại: Số 662 Ngô Gia Tự, phường Thành Tô, quận Hải An, thành phố Hải Phòng, Việt Nam - Điện thoại: 031.372.9133 Fax: 031.361.5228 -Tài khoản tiền gửi ngân hàng : Số TK 25530749 ngân hàng Á Châu chi nhánh Hải Phòng - Thuận lợi: + Công ty có trụ sở nằm mặt đường Ngô gia Tự thành phố Hải Phòng, điều kiện giúp Công ty thuận lợi việc thu nhập thông tin, tìm kiếm bạn hàng, mở rộng lĩnh vực kinh doanh thuận lợi quan hệ với ngân hàng quan hệ tín dụng cách thuận tiện + Công ty có đội ngũ cán trẻ có tâm huyết, động, sáng tạo thích hợp môi trường xây dựng nói chung thích ứng chế thị trường nói riêng + Công ty có lực thương hiệu tốt điều kiện giúp Công ty phát triển thuận lợi lúc khó khăn - Khó khăn: Do khủng hoảng kinh tế toàn cầu tác động nặng nề đến hoạt động sản xuất kinhdoanh doanh nghiệp nên Công ty không nằm tác động Kế hoạch đầu tư tập đoàn bị thu hẹp Bên cạnh đó, số lượng doanh nghiệp ngành nghề kinh doanh ngày nhiều nên tạo cạnh tranh khốc liệt Vì đơn vị ngành nghề khác, Công ty gặp khó khăn việc tìm kiếm việc mà trước mạnh - Những kết mà công ty đạt được: Bảng 1.1 : BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2011 – 2012 – 2013 Đơn vị tính:đồng 10 Bảng 3.6.14: Trích nhật kí chung SỔ NHẬT KÝ CHUNG Tháng 8/2014 Đơn vị tính: Đồng CHỨNG TỪ Ngày Số … … 29/08 PC 36 DIỄN GIẢI … Chi xăng xe SHT PHÁT SINH Nợ K … … 6421 500.000 133 31/08 BTL 111 Lương phận QL 6422 31/08 BTL DN 334 Các khoản trích theo 6421 31/08 BTL lương BH 338 Các khoản trích theo 6422 31/08 BTKH lương QL 338 Khấu hao TSCĐ 6421 31/08 BTKH phận BH 214 Khấu hao TSCĐ 6422 31/08 BPBCCD phận QL DN 214 Phân bổ công cụ 6421 C dụng cụ cho 242 31/08 BPBCCD phận Bán hàng Phân bổ công cụ 6422 C dụng cụ cho 242 31/08 PC phận QLDN Thuê lao động bên 6421 31/08 PC 111 Trả tiền điện thoại 6422 133 Có …- 50.000 550.000 34.100.000 34.100.000 6.175.000 6.175.000 9.100.000 9.100.000 10.847.222 10.847.222 2.900.000 2.900.000 260.000 260.000 985.000 985.000 15.316.000 15.316.000 1.690.000 169.000 118 …… ……… 111 …… ………… …… 1.859.000 ……… … 3.650.080.000 Tổng cộng 3.650.080.00 Ngày 31 tháng 08 năm 2014 Kế toán ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc ( Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Trích Nhật lý chung tháng 08/2014 Công ty CP TMDV ĐT & XD Thành Tô) Bảng 3.6.15: Trích sổ tài khoản 642 119 Công ty CP TMDV ĐT & XD Thành Tô 662 – Ngô Gia Tự - Hải An - HP SỔ CÁI Tháng 08/2014 Tài khoản 642 – Chi phí Quản lí kinh doanh Đơn vị tính: Đồng Ngày ghi sổ CHỨNG TỪ SH NT SH DIỄN GIẢI TK Số dư đầu tháng Số phát sinh 31/08 tháng Lương - BTL 31/0 BTL 31/0 Các 31/08 BPB theo lương 31/0 Khấu hao TSCĐ 31/08 KH BPB 31/0 Phân bổ công cụ 242 CCD dụng cụ C PC 31/0 Dịch PKT 31/0 ngoài, thuê Kết chuyển CP 911 QLKD 31/08 31/08 31/08 khoản vụ 334 trích 338 214 mua 111 Công số phát sinh Số dư cuối tháng PHÁT SINH Nợ Có - 51.665.000 15.275.000 13.747.222 1.245.000 17.006.000 98.938.222 98.938.222 - 98.938.222 Ngày 31 tháng 08 năm 2014 120 Kế toán ghi sổ ( Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên) (Trích Sổ TK 642 tháng 08/2014 Công ty CP TMDV ĐT & XD Thành Tô) 121 Bảng 3.6.16: Phiếu kế toán Công ty CP TMDV ĐT & XD Thành Tô 662 – Ngô Gia Tự - Hải An - HP PHIẾU KẾ TOÁN Số: 200 Ngày 31 tháng 08 năm 2014 Diễn giải Nợ Kết chuyển doanh thu từ hoạt động BH cung cấp dịch vụ Kết chuyển GVHB Có Số tiền 511 911 911 632 91 642 Kết chuyển chi phí BH Kết chuyển doanh thu từ 91 hoạt động bán hàng & cung cấp dịch vụ 511 2.188.000.000 2.065.090.000 55.098.000 67.812.000 ( Nguồn: Phòng KT Công ty CP TMDV ĐT & XD Thành Tô) Bảng 3.6.17: Phiếu kế toán Công ty CP TMDV ĐT & XD Thành Tô 662 – Ngô Gia Tự - Hải An - HP PHIẾU KẾ TOÁN Số: 201 Ngày 31 tháng 08 năm 2014 122 Diễn giải Kết chuyển doanh thu HĐ TC Kết chuyển chi phí tài Kết chuyển lỗ từ hoạt động tài Nợ Có 515 911 911 635 51 911 Số tiền 215.000 57.000.000 56.785.000 ( Nguồn: Phòng KT Công ty CP TMDV ĐT & XD Thành Tô) Bảng 3.6.18: Phiếu kế toán Công ty CP TMDV ĐT & XD Thành Tô 662 – Ngô Gia Tự - Hải An - HP PHIẾU KẾ TOÁN Số: 202 Ngày 31 tháng 08 năm 2014 Diễn giải Nợ Kết chuyển doanh thu từ Có Số tiền hoạt động bán hàng cung cấp 67.812.000 dịch vụ 511 911 Kết chuyển lỗ từ HĐ TC 911 515 Kết chuyển chi phí quản lí doanh 642 56.785.000 nghiệp Kết chuyển lỗ 911 42 911 48.775.000 37.748.222 ( Nguồn: Phòng KT Công ty CP TMDV ĐT & XD Thành Tô) 123 Bảng 3.6.19: Trích nhật kí chung Công ty CP TMDV ĐT & XD Thành Tô 662 – Ngô Gia Tự - Hải An - HP SỔ NHẬT KÝ CHUNG Tháng 8/2014 Đơn vị tính: Đồng CHỨNG TỪ DIỄN GIẢI SHT PHÁT SINH K 124 Ngày Số … … 31/08 SKT … … Kết chuyển doanh thu 911 Nợ … 67.812.000 từ HĐ BH & 511 31/08 SKT CCDV Kết chuyển lỗ từ HĐ 515 31/08 SKT TC 911 Kết chuyển chi phí 911 QL Doanh nghiệp 31/08 SKT …… Kết chuyển lỗ ……… …… 6422 421 Có …67.812.000 56.785.000 56.785.000 48.775.000 48.775.000 37.748.000 911 …… ………… 37.748.000 ……… … 13.650.080.000 13.650.080.00 Tổng cộng Ngày 31 tháng 08 năm 2014 Kế toán ghi sổ Kế toán trưởng ( Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên) (Trích Nhật lý chung tháng 08/2014 Công ty CP TMDV ĐT & XD Thành Tô) 125 Bảng 3.6.20: Trích sổ tài khoản 911 126 Công ty CP TMDV ĐT & XD Thành Tô 662 – Ngô Gia Tự - Hải An - HP SỔ CÁI Tháng 08/2014 Tài khoản 911 – Xác định kết kinh doanh Đơn vị tính: Đồng Ngày ghi sổ CHỨNG TỪ SH NT DIỄN GIẢI SH TK Số dư đầu tháng Số phát sinh PHÁT SINH Nợ Có - - 31/08 SKT tháng Kết chuyển doanh 511 2.188.000.000 31/08 SKT thu Kết chuyển doanh 515 215.000 thu HĐ TC 31/08 SKT 632 31/08 SKT Kết chuyển GVHB Kết chuyển chi phí 635 57.000.000 31/08 SKT tài Kết chuyển chi phí 642 103.873.000 QL DN Kết chuyển lỗ 421 Cộng số phát sinh 37.748.000 2.225.963.00 2.225.963.000 31/08 SKT 2.065.090.00 Số dư cuối tháng Ngày 31 tháng 08 năm 2014 127 Kế toán ghi sổ ( Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên) (Trích Sổ TK 911 tháng 08/2014 Công ty CP TMDV ĐT & XD Thành Tô) 128 Bảng3.6.21: Trích sổ tài khoản 421 Công ty CP TMDV ĐT & XD Thành Tô 662 – Ngô Gia Tự - Hải An - HP SỔ CÁI Tháng 08/2014 Tài khoản 421 – Lợi nhuận chưa phân phối Đơn vị tính: Đồng Ngày ghi sổ CHỨNG TỪ DIỄN GIẢI SH NT SH TK Số dư đầu tháng Số phát sinh PHÁT SINH Nợ Có - - tháng 31/08 PKT 38/0 421 Kết chuyển lỗ Cộng số phát sinh Số dư cuối tháng 37.748.000 37.748.000 37.748.000 Ngày 31 tháng 08 năm 2014 Kế toán ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc ( Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Trích Sổ TK 421 tháng 08/2014 Công ty CP TMDV ĐT & XD Thành Tô) 129 KẾT LUẬN Hòa bước tiến đất nước, Công ty Cổ phần Thương Mại Dịch Vụ Đầu Tư Xây Dựng Thành Tô nỗ lực để vươn lên hoạt động sản xuất kinh doanh, đạt mức tăng trưởng cao, đảm bảo công ăn việc làm cho cán công nhân viên Qua trình thực tập kết hợp lý luận thực tế, em nhận thấy công tác kế toán công ty thực nhiệm vụ công ty đề tuân thủ quy định pháp luật Để phát huy vai trò quản lý kinh tế tài công ty nhân viên kế toán phòng kế toán hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ không ngừng học hỏi để nâng cao kiến thức chuyên môn, nghiệp vụ tinh thần trách nhiệm, luôn cố gắng để hoàn thiện công tác hạch toán kế toán công ty Em xin chân thành cảm ơn Nguyễn Phương Dung tận tình bảo, hướng dẫn em hoàn thành báo cáo thực tập này! Em xin chân thành cảm ơn Ban giám đốc, phòng ban đặc biệt cô chú, anh chị trong tài kế toán Công ty Cổ phần Thương Mại Dịch Vụ Đầu Tư Xây Dựng Thành Tô tạo điều kiện, giúp đỡ em nhiều giai đoạn thực tập công ty hoàn thành đợt thực tập mình! Tuy nhiên, thời gian nhiều trình độ hiểu biết hạn chế em mong bảo, góp ý thầy cô giáo, cán kế toán Công ty bạn sinh viên toàn khoa để báo cáo thực tập em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! 130 131 TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Đặng Thị Loan (2006) Giáo trình “Kế toán tài doanh nghiệp” Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân năm 2006 PGS.TS Nguyễn Văn Công (2006) Giáo trình “Kế toán doanh nghiệp” Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân năm 2006 Luật gia Quốc Cường – Hoàng Anh sưu tầm hệ thống hoá “CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ Theo chuẩn mực kế toán Việt Nam” Nhà xuất Lao động – Xã hội năm 2006 Luận văn tốt nghiệp khoá trước 132 [...]... định kết quả kinh doanh của công ty và các đơn vị trực thuộc nhằm làm căn cứ cho các quyết định kinh doanh Tham gia thực hiện quyết toán tháng, quý, năm đúng hạn của ngành chức năng 15 Phần 2: TÌM HIỂU CHUNG VỀ TỔ CHỨC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THÀNH TÔ 2.1 Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán Công ty tổ chức công tác kế toán theo hình thức tập trung trong đó phòng kế. .. hiện hành và điều chỉnh vào cuối kỳ báo cáo -Hình thức kế toán áp dụng là hình thức: Kế toán Nhật ký chung -Phương pháp khấu hao: theo phương pháp đường thẳng -Phương pháp hạch toán hàng tồn kho cuối kỳ: Nhập sau xuất trước Phần 3: KHẢO SÁT CÁC PHẦN HÀNH KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THÀNH TÔ 3.1 Kế toán vốn bằng tiền 3.1.1 Kế toán tiền mặt 3.1.1.1 Chứng từ kế toán sử... thoát, thiếu hụt 2.2 Đặc điểm tổ chức bộ sổ kế toán của Công ty Cổ phần thương mại dịch vụ đầu tư và xây dựng Thành Tô Để phù hợp với tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty Công ty dùng hình thức kế toán Nhật ký chung theo sơ đồ sau: 17 Sơ đồ 2.1.2: SƠ ĐỒ HÌNH THỨC NHẬT KÝ CHUNG CỦA CÔNG TY 18 Chứng từ gốc Sổ ,thẻ kế toán chi tiết Sổ NK đặc biệt Sổ nhật ký chung Bảng tổng hợp chi tiết Sổ cái Bảng... quả cao và tình hình sản xuất kinh doanh đang đi lên 1.2 Ngành nghề kinh doanh - Theo giấy phép kinh doanh: + Xây dựng nhà các loại + Xây dựng công trình đường sắt và đường bộ + Hoạt động tư vấn quản lý: tư vấn lập hồ sơ dự án đầu tư + Xây dựng công trình kĩ thuật dân dụng: công trình công nghiệp, thủy lợi, cơ sở hạ tầng + Nhà hàng và các dịch vụ ăn uống lưu động + Hoàn thiện công trình xây dựng: trang... 2.1.1: Bộ máy kế toán tại danh nghiệp Kế toán trưởng Kế toán bán hàng Kế toán tổng hợp Thủ quỹ 16 Trong đó: * Kế toán trưởng: - Phụ trách chung đồng thời chịu trách nhiệm về công tác tài chính, thống kê của Công ty trước Ban giám đốc và trước pháp luật: + Lập kế hoạch chi tiền mặt, kế hoạch vay ngắn hạn +Lập dự toán chi phí và kiểm tra việc thực hiện kế hoạch đó +Tham gia các hoạt động kinh tế và thanh... gian và hợp lý • Phòng kế toán: + Tổ chức hạch toán kế toán về hoạt động kinh doanh của công ty theo đúng pháp lệnh kế toán thống kê của nhà nước + Ghi chép, phản ánh số liệu hiện có, tình hình sử dụng tài sản của công ty + Kiểm tra tình hình thực hiện kế hoạch hoạt động kinh doanh, kế toán thu chi tài chính, các hợp đồng vận chuyển trong ngày, đối chiếu với công nợ với khách hàng Tổng hợp sổ sách kế toán. .. giá ngoại tệ (vàng, bạc, đá quý ) + Số tiền quy đổi ( Nguồn: Phòng Kế toán tại Công ty CP TMDV ĐT & XD Thành Tô ) Bảng 3.1.4:Giấy đề nghị tạm ứng 28 Công ty CP TMDV ĐT và XD Thành Tô Mẫu số: 03 - TT 662 – Ngô Gia Tự - Hải An - Hải Phòng Số: 12 GIẤY ĐỀ NGHỊ TẠM ỨNG Ngày 04 tháng 08 năm 2014 Kính gửi: Công ty CP TMDV ĐT và XD Thành Tô Tên tôi là: Trần Mạnh Hải Địa chỉ: Phòng Kinh doanh Đề nghị cho tạm ứng... thành tiền 10.000.000 Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT 1.000.000 Tổng cộng tiền thanh toán Bằng chữ: Mười một triệu đồng chẵn Người mua hàng Người bán hàng (ký, ghi họ tên) (ký, ghi họ tên) 11.000.000 Thủ trưởng đơn vị (Đóng dấu, ký ghi họ tên) 23 ( Nguồn: Phòng Kế toán tại Công ty CP TMDV ĐT & XD Thành Tô ) 24 Bảng 3.1.2:Phiếu xuất kho Công ty CP TM DV ĐT & XD Thành Tô 662 – Ngô Gia Tự - Thành Tô. .. xây dựng và sàn gỗ 1.3 Bộ máy quản lí của công ty - Tổng số lao động toàn công ty : 11 người - Sơ đồ bộ máy toàn công ty: 13 Sơ đồ 1.2: Bộ máy quản lí của công ty Giám đốc (Kiêm Chủ tịch HĐQT) Phó giám đốc Phòng Kinh doanh Phòng Kế toán - Chức năng và nhiệm vụ từng bộ phận: • Giám đốc công ty: là người thực hiện chức năng điều hành, quản lý công ty Mọi vấn đề trong hoạt động kinh doanh, mọi biện pháp... chẵn./ Ngày 04 tháng 08 năm 2014 Thủ trưởng đơn vị (ký,họ tên,đóng dấu) Kế toán trưởng (ký, họ tên) Người nộp tiền Thủ quỹ (ký, họ tên) (ký, họ tên) 31 + Tỷ giá ngoại tệ (vàng, bạc, đá quý ) + Số tiền quy đổi ( Nguồn: Phòng Kế toán tại Công ty CP TMDV ĐT & XD Thành Tô ) Bảng 3.1.6: Trích Sổ quỹ Tiền mặt 32 Công ty CP TMDV ĐT & XD Thành Tô 662 – Ngô Gia Tự - Hải An – HP SỔ QUỸ TIỀN MẶT Tài khoản 1111 – Tiền