tổ chức kế toán công ty cổ phần xuất nhập khẩu sông hương

LI M U K toỏn l cụng c iu hnh qun lý cỏc hot ng tớnh toỏn kinh t v kim tra vic bo v ti sn, s dng tin ti sn nhm m bo quyn ch ng sn xut kinh doanh ca doanh nghip Trong cụng tỏc k toỏn ca doanh nghip chia lm nhiu khõu, nhiu phn hnh nhng gia chỳng cú mi quan h hu c gn bú to thnh mt h thng qun lý thc s cú hiu qu cao Thụng tin k toỏn l nhng thụng tin v tớnh hai mt ca mi hin tng, mi quỏ trỡnh: Ti sn v ngun ti sn, tng v gim Mi thụng tin thu c l kt qu ca quỏ trỡnh cú tớnh hai mt: thụng tin v kim tra Do ú, vic t chc hch toỏn k toỏn l nhm a nhng thụng tin y nht, chớnh xỏc nht v thc trng v c cu ca ti sn, v cỏc ngun thu v s chi tiờu ca chỳng quỏ trỡnh kinh doanh nh qun lý cú th nm bt c nhng thụng tin kinh t cn thit, a nhng quyt nh ti u nht v u t, chi tiờu tng lai nh th no Bờn cnh nhim v kim tra cỏc chng t, s sỏch v tỡnh hỡnh lu chuyn tin t, qua ú chỳng ta bit c hiu qu kinh t ca n v mỡnh Sau thi gian thc ti Cụng ty c phn xut nhp khu v thng mi Sụng Hng, em ó tỡm hiu, phõn tớch, ỏnh giỏ nhng kt qu sn xut kinh doanh ca cụng ty, ng thi so sỏnh vi lý thuyt ó hc c nh trng rỳt nhng kt lun c bn sn xut kinh doanh ú l li nhun Mun cú li nhun cao phi cú phng ỏn sn xut hp lý, phi cú th trng m rng, giỏ c hp lý Ni dung ca chuyờn tng hp ny ngoi Li m u v Kt lun, bỏo cỏo gm phn chớnh: Phn 1: Gii thiu v cụng ty c phn xut nhp khu v thng mi Sụng Hng Phn 2: Tỡm hiu chung v t chc k toỏn cụng ty c phn xut nhp khu Sụng Hng Phn 3: Kho sỏt cỏc phn hnh k tan ti cụng ty c phn xut nhp khu Sụng Hng 1 Vi thi gian thc cú hn v s liu thc t cha nhiu, c bit l kinh nghim phõn tớch ỏnh giỏ ca em cha c sõu sc Vỡ vy bỏo cỏo khụng th trỏnh nhng sai lm thiu sút, kớnh mong cỏc thy cụ giỏo v nh trng gúp ý sa cha em hon thnh cụng vic mt cỏch tt p hn 2 PHN 1: GII THIU V CễNG TY C PHN XNK V THNG MI SễNG HNG 1.1: Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin cụng ty cụng ty c phn XNH v thng mi Sụng Hng Tên đơn vị : Công ty c phn xut nhp khu v thng mi Sông Hơng Trụ sở : 55 B Tôn Đản - Phm Hng Thái - Hng Bng Hải Phòng S in thoi : 0313.831178 Fax : 0313831665 Tng s cộng nhân viên l : 205 ngi Vn iu l : 10.000.000.000 ng Công ty cổ phần xuất nhập thơng mại Sông Hơng đợc thành lập vo ngy 20 tháng 09 năm 1995 theo đăng ký kinh doanh số 0202000387 sở kế hoạch đầu t Thnh phố Hải Phòng cấp Công ty doanh nghiệp thành viên góp vốn, chia lợi nhuận tơng ứng với phần vốn góp Công ty cổ phần xuất nhập thơng mại Sông Hơng Doanh nghiệp có đầy đủ t cách pháp nhân, có dấu riêng để giao dịch đợc mở tài khoản Ngân hàng Ban đầu doanh nghiệp t nhân nhỏ bé với quy mô sản xuất hạn hẹp đơn Trải qua gần mời năm cạnh tranh phát triển, với nỗ lực không ngừng vơn lên, công ty có chỗ đứng vững thị trờng bảo hộ lao động không ngừng lớn mạnh Sản phẩm hàng hóa Doanh nghiệp phong phú kiểu cách, đa dạng mẫu mã, đảm bảo chất lợng thực thu hút đợc thị hiếu đại đa số ngời tiêu dùng Đặc biệt Doanh nghiệp trọng đến vấn đề mở rộng mạng lới kinh doanh, tăng cờng quảng bá th ơng hiệu, chiếm lĩnh thị phần từ Bắc vào Nam Doanh nghiệp xây dựng hoàn chỉnh đội ngũ nhân viên thị trờng maketing có trình độ sâu rộng chuyên ngành bảo hộ lao động, có kiến thức sâu rộng 3 bảo hộ lao động Bên cạnh Doanh nghiệp hoàn thành chơng trình huấn luyện thực quy chuẩn chất lợng ISO 9001-2000 vào tháng 12/2006 Đây máy tổ chức quản lý trực tiếp từ xuống dới Giám đốc Phó giám đốc Phòng Kế toán Phòng hành Phòng Kinh doanh Phong kờ toan Sơ đồ 1.1:Tổ chức máy quản lý Công ty Tổ chức máy quan ly cua cụng ty CP XNK & TM Sụng Hng Giám đốc Công ty ngời thực chức điều hành, quản lý Công ty Mọi vấn đề hoạt động kinh doanh, biện pháp giải đợc thông qua giám đốc Đồng thời giám đốc ngời chịu hoàn toàn trách nhiệm Công ty nh việc thực tất chủ trơng, đờng lối sách Đảng Nhà nớc Tất công việc đợc giám đốc kiểm tra, đôn đốc Phó giám đốc ngời trợ giúp việc điều hành hoạt động kinh doanh lĩnh vực Công ty Đợc giám đốc phân công phụ trách vấn đề kinh doanh, theo dõi công việc phòng, phận 4 Phòng hành với nhiệm vụ trợ lý, tham mu giúp giám đốc việc tổ chức, quản lý đơn vị, quản lý cán công nhân viên chức thực sách ngời lao động, cụ thể nh sau: + Quản lý hồ sơ, lu trữ tài liệu, thờng xuyên nghiên cứu tổ chức máy cho phù hợp với doanh nghiệp thời kỳ + Giúp giám đốc việc xếp, tổ chức máy đảm bảo tính đon giản, gọn nhẹ, có hiệu + Đề xuất thực việc tuyển dụng, cho việc, phân công chuyển công tác, tăng lơng, xử phạt giải chế độ sách khác theo định ngời lao động Phòng kinh doanh có nhiệm vụ: + Lập bảng Kế hoạch hoạt động kinh doanh, báo cáo tình hình thực kế hoạch năm Công ty + Theo dõi thông tin kinh tế, thị trờng, đề chiến lợc marketing, cách hữu hiệu nhằm đẩy mạnh hoạt động kinh doanh Công ty, củng cố kế hoạch cũ, thu hút khách hàng mở rộng thị trờng nhằm mục đích đẩy mạnh hoạt động kinh doanh Công ty ngày phát triển + Theo dõi thực ký hợp đồng + Điều động, phân phối kế hoạch vận chuyển, giao hàng theo nhu cầu khách hàng thời gian hợp lý Phòng kế toán: + Tổ chức hạch toán kế toán hoạt động kinh doanh Công ty theo pháp lệnh kế toán thống kê Nhà nớc + Ghi chép, phản ánh số liệu có, tình hình sử dụng tài sản Công ty + Kiểm tra tình hình thực kế hoạch hoạt động kinh doanh, kế toán thu chi tài chính, hợp đồng vận chuyển hàng hoá ngày, đối chiếu công nợ với khách hàng Tổng hợp sổ sách kết toán để xác định kết kinh doanh Công ty đơn vị trực thuộc nhằm làm cho định 5 kinh doanh Tham gia thực toán tháng, quý, năm hạn định ngành chức 6 PHN 2: TIM HIấU CHUNG Vấ Tễ CHC Kấ TOAN TAI CễNG TY CP XNK & TM SễNG HNG 2.1: c iờm tụ chc bụ may kờ toan Bộ phận thực tập phòng kế toán Công ty, phòng kế toán giữ vị trí trung tâm Công ty, kết nối tất mối quan hệ phòng, phận, nhà máy, phân xởng Công ty Phòng kế toán khâu then chốt để thực hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, với nhiệm vụ phản ánh kiểm tra đầy đủ, trung thực, hợp tình hình tài sản có, nguồn hình thành tài sản nh vận động chúng trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, từ cung cấp thông tin kinh tế tài cách kịp thời, hữu ích phục vụ cho công tác quản lý định sản Kế toán trởng Kế toán toán Thủ quỹ Kế toán kho xuất kinh doanh Sơ đồ 2.1: máy kế toán doanh nghiệp Nhiệm vụ, chức phận tổ chức máy kế toán: Kế toán trởng: 7 - Phụ trách chung đồng thời chịu trách nhiệm công tác tài chính, thống kê Công ty trớc Ban giám đốc trớc pháp luật + Lập kế hoạch chi tiền mặt, kế hoạch vay ngắn hạn + Lập dự toán chi phí kiểm tra việc thực kế hoạch + Tham gia hợp đồng kinh tế lý hợp đồng thực xong Đồng thời phân tích tài định kỳ phân tích hợp đồng kinh tế toàn Công ty + Tổng hơp báo cáo kế toán phân thành, lập báo cáo toán tháng, quý, năm + Thống kê, theo dõi tình hình tài chung toàn Công ty Kế toán toán - Phụ trách theo dõi thu chi tiền mặt, tiền ngân hàng khoản công nợ với nhà cung cấp, ngời mua hàng, trả lơng cho công nhân viên - Lập chứng từ thu chi tiền mặt, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu Kế toán kho - Kế toán kho hay gọi kết toán hàng hoá, vật t, chịu trách nhiệm theo dõi việc hạch toán vào sổ biến động vật t, nguyên vật liệu - Theo dõi việc trích khấu hao TSCĐ, phân bổ dần nguyên vật liệu theo dõi việc sửa chữa lớn TSCĐ - Kiểm kê TSCĐ, nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ, hàng hoá - Theo dõi việc xuất nhập hàng hoá - Lập báo cáo TSCĐ, nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ, hàng hoá hàng tháng theo yêu cầu phòng hay Công ty Thủ quỹ - Thực công tác thu chi hàng ngày theo nguyên tắc, khoá sổ quỹ vào cuối ngày, đảm bảo số liệu trùng khớp với sổ kế toán - Đảm bảo việc rút nộp tiền từ quỹ tiền mặt vào ngân hàng ngợc lại không thất thoái, thiếu hụt 2.2: c iờm tụ chc bụ sụ kờ toan 8 Ch s k toỏn v hỡnh thc k toỏn: Công ty ghi s áp dng hình thc k toán Chng T Ghi S Trình tự ghi sổ kế toán công ty đợc khái quát sơ đồ sau S qu CHNG T GHI S Bng tng hp chng t k toỏn cựng loi S, th k toỏn chi tit Bng tng hp chi tit S Cỏi S ng ký chng t ghi s Bng cõn i s phỏt sinh BO CO TI CHNH Chng t k toỏn 9 Ghi chỳ: Ghi hng ngy Ghi cui thỏng i chiu, kim tra S 2.2 Ghi s theo hỡnh thc chng t ghi sụ * Trình tự ghi sổ: (1) Hng ngy, cn c vo cỏc chng t k toỏn hoc Bng Tng hp chng t k toỏn cựng loi ó c kim tra, c dựng lm cn c ghi s, k toỏn lp Chng t ghi s Cn c vo Chng t ghi s ghi vo s ng ký Chng t ghi s, sau ú c dựng ghi vo S Cỏi Cỏc chng t k toỏn sau lm cn c lp Chng t ghi s c dựng ghi vo S, Th k toỏn chi tit cú liờn quan (2) Cui thỏng, phi khoỏ s tớnh tng s tin ca cỏc nghip v kinh t, ti chớnh phỏt sinh thỏng trờn s ng ký Chng t ghi s, tớnh Tng s phỏt sinh N, Tng s phỏt sinh Cú v S d ca tng ti khon trờn S Cỏi Cn c vo S Cỏi lp Bng Cõn i s pht sinh (3) Sau i chiu khp ỳng, s liu ghi trờn S Cỏi v Bng tng hp chi tit (c lp t cỏc s, th k toỏn chi tit) c dựng lp Bỏo cỏo ti chớnh Quan h i chiu, kim tra phi m bo Tng s phỏt sinh N v Tng s phỏt sinh Cú ca tt c cỏc ti khon trờn Bng Cõn i s pht sinh phi bng v bng Tng s tin phỏt sinh trờn s ng ký Chng t ghi s Tng s d N v Tng s d Cú ca cỏc ti khon trờn Bng Cõn i s pht sinh phi bng nhau, 10 10 Công ty CP XNK & TM Sông Hơng Mẫu số: S02a-DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC 55B Tôn Đản Phạm Hồng Thái HB-HP ngày 20/03/2006 Bộ trởng BTC) CHNG T GHI S S:14 Ngy 30 thỏng 09 nm 2013 n v tớnh :VN Trớch yu S TK S tin N Cú B C Chi phi dich vu mua ngoai cho bụ 642 111 9.595.000 phõn phong Chi phi khõu hao cho bụ phõn 642 214 660.219 A Ghi chỳ D phong Cng 10.255.219 Ngy 30 thỏng 09 nm 2013 Ngi ghi s K toỏn trng Giỏm c (ký, h tờn) (ký, h tờn) (ký, h tờn, úng du) ( Nguụn :Phong kờ toan- cụng ty CP XNK & TM Sụng Hng) 136 136 Biờu 3.6.4.8 Cụng ty CP XNK & TM Sụng Hng Mu s: S02b - DNN 55B Tụn an Pham Hụng Thai HB HP (Ban hnh theo Q s: 15/2006/Q- BTC Ngy 20/3/2006 ca B trng BTC) S NG Kí CHNG T GHI S (Trich yờu) Thang nm 2013 n v tớnh :VN Chng t ghi s S hiu Ngy thỏng A B 14 30/9 Cng thỏng S tin Ghi chỳ 10.255.219 Cng ly k t u quý Ngy 30 thỏng 09 nm 2013 Ngi ghi s K toỏn trng Giỏm c (Ký, h tờn) (Ký, h tờn) (Ký, h tờn, úng du) ( Nguụn :Phong kờ toan- cụng ty CP XNK & TM Sụng Hng) Biờu 3.6.4.9 137 137 Cụng ty CP XNK & TM Sụng Hng 55B Tụn an Pham Hụng Thai HB HP Mu s: S02c1 DNN (Ban hnh theo Q s: 15/2006/Q- BTC Ngy 20/3/2006 ca B trng BTC) S CI Thang nm 2013 Tờn ti khon: chi phi quan ly doanh nghiờp S hiu: 642 n v tớnh :VN Ngy Chng t ghi thỏng s ghi S Ngy s hiu thỏng A B C 30/9 06 30/9 30/9 07 30/9 30/9 13 30/9 Din gii D Sụ d õu Tiờn lng bụ phõn phong Cac khoan trich theo lng bụ phõn phong Chi phi dich vu mua ngoai Chi phi khõu hao S hiu TK i ng E S tin N Cú 334 24.900.00 338 5.727.000 111 9.595.000 214 660.219 K/c chi phi quan ly doanh nghiờp Cng s phỏt sinh thỏng D cui thỏng Ghi chỳ G 40.882.219 40.882.21 40.882.219 Ngy 30 thỏng 09 nm 2013 138 Ngi ghi s K toỏn trng (ký, h tờn) (ký, h tờn) Giỏm c (ký, h tờn, úng du) 138 139 Kờ toan xac inh kờt qua ban hang Biờu 3.6.4.10 139 Công ty CP XNK & TM Sông Hơng Mẫu số: S02a-DN 55B Tôn Đản Phạm Hồng Thái HB-HP (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trởng BTC) CHNG T GHI S S:15 Ngy 30 thỏng 09 nm 2013 n v tớnh :VN Trớch yu S TK S tin N Cú A B C Kt chuyn doanh thu hng bỏn b tr li Cng 511 531 3.500.000 3.500.000 chỳ D Ngy 30 thỏng 09 nm 2013 Ngi lp (Ký, h tờn) K toỏn trng (Ký, h tờn) ( Nguụn :Phong kờ toan- cụng ty CP XNK & TM Sụng Hng) 140 Ghi 140 Biờu 3.6.4.11 141 141 Công ty CP XNK & TM Sông Hơng Mẫu số: S02a-DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC 55B Tôn Đản Phạm Hồng Thái HB-HP ngày 20/03/2006 Bộ trởng BTC) CHNG T GHI S S:16 Ngy 30 thỏng 09 nm 2013 n v tớnh :VN Trớch yu A Kờt chuyờn gia vụn ban hang Kờt chuyờn chi phi ban hang Kờt chuyờn chi phi quan ly DN Kt chuyn lói Cụng S TK S tin N Cú B C 911 911 911 911 632 641 642 421 775.384.600 39.450.667 46.631.000 179.308.921 1.040.775.18 Ghi chỳ D Ngy 30 thỏng 09 nm 2013 Ngi lp (Ký, h tờn) 142 K toỏn trng (Ký, h tờn) 142 ( Nguụn :Phong kờ toan- cụng ty CP XNK & TM Sụng Hng)Biờu 3.6.4.12 143 143 Công ty CP XNK & TM Sông Hơng Mẫu số: S02a-DN 55B Tôn Đản Phạm Hồng Thái HB-HP (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trởng BTC) CHNG T GHI S S:17 Ngy 30 thỏng 09 nm 2013 n v tớnh :VN Trớch yu A Kờt chuyờn doanh thu ban hang S TK S tin N Cú B C 511 911 1.005.262.00 chỳ D 1.005.262.00 Cng Ngy 30 thỏng 09 nm 2013 Ngi lp (Ký, h tờn) K toỏn trng (Ký, h tờn) ( Nguụn :Phong kờ toan- cụng ty CP XNK & TM Sụng Hng) Biờu 3.6.4.13 144 Ghi 144 Cụng ty CP XNK & TM Sụng Hng Mu s: S02b DNN 55B Tụn an Pham Hụng Thai HB HP (Ban hnh theo Q s: 15/2006/Q- BTC Ngy 20/3/2006 ca B trng BTC) S NG Kí CHNG T GHI S ( Trich yờu ) Thang nm 2013 n v tớnh :VN Chng t ghi s S hiu Ngy thỏng A B 15 30/9 16 30/9 17 30/9 Cng thỏng S tin Ghi chỳ 3.500.000 1.040.775.188 1.005.262.000 Cng ly k t u quý Ngy 30 thỏng 09 nm 2013 Ngi ghi s K toỏn trng Giỏm c (Ký, h tờn) (Ký, h tờn) (Ký, h tờn, úng du) ( Nguụn :Phong kờ toan- cụng ty CP XNK & TM Sụng Hng) 145 145 Biờu 3.6.4.14 Cụng ty CP XNK & TM Sụng Hng 55B Tụn an Pham Hụng Thai HB - HP Mu s: S02c1 DNN (Ban hnh theo Q s: 15/2006/Q- BTC Ngy 20/3/2006 ca B trng BTC) S CI Thang nm 2013 Tờn ti khon: kờt qua kinh doanh S hiu: 911 n v tớnh :VN Ngy Chng t thỏng ghi s ghi S Ngy s hiu thỏng A B C 30/9 16 30/9 30/9 16 30/9 30/9 16 30/9 30/9 Din gii D Sụ d õu K/c gia vụn S hiu TK i ng E S tin N Cú 632 775.384.600 k/c chi phi ban hang 641 29.686.860 30/9 K/c chi phi quan ly DN 642 40.882.219 16 30/9 511 16 30/9 K/c doanh thu ban hang K/c lói Cụng 421 Ghi chỳ G 1.005.262.60 179.308.921 1.005.262.60 1.005.262.60 D cui thỏng Ngy 30 thỏng 09 nm 2013 Ngi ghi s K toỏn trng Giỏm c (ký, h tờn) (ký, h tờn) (ký, h tờn, úng du) ( Nguụn :Phong kờ toan- cụng ty CP XNK & TM Sụng Hng) 146 146 Biờu 3.6.4.15 Cụng ty CP XNK & TM Sụng Hng Mu s: S02c1 DNN 55B Tụn an Pham Hụng Thai HB - HP (Ban hnh theo Q s: 15/2006/Q- BTC Ngy 20/3/2006 ca B trng BTC) S CI Thang nm 2013 Tờn ti khon: Li nhun trc thu S hiu: 421 n v tớnh :VN Ngy Chng t ghi thỏng ghi s Din gii S s S Ngy hiu B C 30/9 16 30/9 Ghi hiu TK thỏng A S tin chỳ N Cú i D Sụ d õu K/c lói ng E 911 Cụng D cui G 179.308.921 179.308.921 thỏng Ngy 30 thỏng 09 nm 2013 Ngi ghi s K toỏn trng Giỏm c (ký, h tờn) (ký, h tờn) (ký, h tờn, úng du) ( Nguụn :Phong kờ toan- cụng ty CP XNK & TM Sụng Hng) 147 147 KT LUN Qua thi gian thc tp, kt hp vi nghiờn cu lý lun v thc tin, em nhn thy cụng tỏc t chc k toỏn cú vai trũ quan trng, va mang tớnh lý lun va mang tớnh thc t cao Thụng qua vic phn ỏnh v giỏm c mt cỏch cht ch, ton din cỏc phn hnh k toỏn ca Cụng ty mi khõu ca quỏ trỡnh tỏi sn xut kinh doanh, cụng tỏc k toỏn cung cp cỏc thụng tin chớnh xỏc v hp lý phc v cho vic lónh o hot ng kinh doanh Trong iu kin hin nay, t chc cỏc phn hnh k toỏn ó tr thnh quan tõm hng u i vi mi doanh nghip cng nh cỏc nh qun lý thỡ vic hch toỏn k toỏn ũi hi cng phi c kin ton Vi kin thc ó hc ti Nh trng v qua quỏ trỡnh thc ti Cụng ty c phn xut nhp khu v thng mi Sụng Hng ó cựng s hng dn tn tỡnh ca cụ giỏo NGUYN TH PHNG DUNG v cỏc nhõn viờn cụng ty em ó hon thnh chuyờn tt nghip vi ti : Bỏo cỏo tng quan cỏc phn hnh k toỏn ti Cụng ty c phn xut nhp khu v thng mi Sụng Hng Do trỡnh v thi gian cú hn nờn chuyờn ca em khụng trỏnh nhng thiu xút Em rt mong nhn c s úng gúp ý kin ca cỏc thy cụ giỏo v cỏc bn bi vit ca em hon thin hn Hi Phũng, Thỏng 08 nm 2014 Sinh viờn Nguyn Th L 148 148 TI LIU THAM KHO Giỏo trỡnh K toỏn ti chớnh doanh nghip-NXB i hc Kinh T Quc Dõn- 2006 H thng k toỏn doanh nghip-NXB Ti Chớnh- 2005 H s nng lc ca cụng ty C phn TMDV Vin Thụng Vit Vng Trang web: www.htt//webketoan.com.vn Ti liu phũng K toỏn ti chớnh, phũng Kinh doanh ti Cụng ty c phn xut nhp khu v thng mi Sụng Hng Tp K toỏn Thụng t s 32/2007/TT-BTC ca B Ti Chớnh ngy thỏng nm 2007 Quyt nh s 15/2006/Q-BTC ca B Ti Chớnh ngy 20 thỏng nm 2006 th Hng, Hon thin cụng tỏc hch toỏn bng tin Cụng ty TNHH P, i hc kinh t quc dõn, Nm 2011 149 149 MC LC 150 150 [...]... ( Nguụn :Phong kờ toan- cụng ty CP XNK & TM Sụng Hng) Biờu 3.1.8 Ngân hàng Hàng Hải Ngày/Date: 9/9/2013 Đơn vị: Chi nhánh Hải Phòng Số sổ/Book No: 220 Giấy báo Có advice of credit Số tài khoản/ Acount No: 02101010010310 Tên tài khoản/ Acount Name: Công ty cổ phần xuất nhập khẩu và thơng mại Sông Hơng Kính gửi/ To: Công ty CP XNK & TM Ngân hàng chúng tôi xin trân trọng Sông Hơng thông báo: Tài khoản... 5.010.000 111 3331 501.000 111 311 Nam Thu GTGT Vay tin ngõn hng nhp qu Cộng Ghi chú 150.000.000 1.596.865.430 Kèm theo 02 Chứng từ gốc Ngời lập Kế toán trởng (Ký) (Ký) ( Nguụn :Phong kờ toan- cụng ty CP XNK & TM Sụng Hng) Biờu 3.1.5 26 26 Công ty CP XNK & TM Sông Hơng Mẫu số: S02b-DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC 55B Tôn Đản Phạm Hồng Thái HB-HP ngày 20/03/2006 của Bộ trởng BTC) S NG Kí CHNG... giải DD201010/220 Cụng ty TNHH MTV 189 trả tiền theo HĐ Rút Gửi 29.073.000 0001159 Ngày 9/9/2013 -Cộng phát sinh trong ngày: 29.073.000 Luỹ kế từ đầu tháng: Số d cuối ngày: ( Nguụn :Phong kờ toan- cụng ty CP XNK & TM Sụng Hng) 33 33 Sụ kờ toan: inh ky 1 thang kờ toan ghi chng t ghi sụ mụt lõn Biờu 3.1.10 34 34 Công ty CP XNK & TM Sông Hơng Mẫu số: S02a-DN... 29.073.000 VNĐ Cụng ty TNHH MTV 189 TT tiền hàng T9/2013 theo HĐ 0001159 ngày 9/9/2013 Giao dịch viên 32 Kiểm soát viên 32 ( Nguụn :Phong kờ toan- cụng ty CP XNK & TM Sụng Hng) Biờu 3.1.9 Ngân hàng Hàng Hải Ngày/Date: 9/9/2013 Đơn vị: Chi nhánh Hải Phòng Số sổ/Book No: 220 Sổ phụ tài khoản Số tài khoản: 0200124891-013 /VND/ Tài khoản không kỳ hạn Tên khách hàng : Công ty CP XNK & TM Sông Hơng Ngày phát... cụng ty CP XNK & TM Sụng Hng) 24 24 Biờu 3.1.4 25 25 Công ty CP XNK & TM Sông Hơng Mẫu số: S02a - DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC 55B Tôn Đản Phạm Hồng Thái HB-HP ngày 20/03/2006 của Bộ trởng BTC Chứng từ ghi sổ Số: 01 Ngày 30 tháng 9 năm 2013 Đơn vị tính: VNĐ Trích yếu Số hiệu TK Nợ Có Số tiền Thu tiờn ban hang cho DNTN Thanh Ngc 111 511 15.602.000 Thu GTGT Thu tiờn ban hang cho cụng ty SinChi... phong Thu tiờn hang cua cụng ty TNHH Shinchi Viờt Nam 133 334 334 511 Thuờ GTGT õu ra 10% 333.1 Có 6.750.000 675.000 22.534.500 15.656.500 5.010.000 501.000 Cụng sụ phat sinh 1.596.865.430 D cuối kỳ 72.540.962 1.574.259.150 Ngày 30 tháng 9 năm 2013 Ngời ghi sổ Kế toán trởng Giám đốc (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) ( Nguụn :Phong kờ toan- cụng ty CP XNK & TM Sụng Hng) 28... i chiu kim tra ( Nguụn :Phong kờ toan- cụng ty CP XNK & TM Sụng Hng) 15 15 S 3.2: Quy trỡnh ghi s ca k toỏn tin gi ngõn hng 16 16 3.1.4.khao sat sụ liờu thc tờ Kờ toan tiờn mt tai cụng ty o Vi du 3.1.4: Ngày 26/9/2013: Bán hàng cho DNTN Thanh Ngoc lô hàng trị giá là : 17.162.200đ ( đã bao gồm thuế GTGT 10% ) o Chng t kờ toan: Khi nghiệp vụ phát sinh, kế toán viết hoá đơn GTGT rồi căn cứ vào đó viết... Thủ trởng đơn vị Kế toán tr- (Ký, họ tên, đóng ởng dấu) (Ký, họ tên) Ngời nộp tiền Ngời lập biểu (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Thủ quỹ (Ký, họ tên) + Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ): Mi bõy triờu, mụt sau hai nghin, hai trm ụng chn./ + Tỷ giá ngoại tệ (vàng, bạc, đá quý) + Số tiền quy đổi 21 21 ( Nguụn :Phong kờ toan- cụng ty CP XNK & TM Sụng Hng) Sụ kờ toan: 22 22 Biờu 3.1.3 Cụng ty CP XNK& TM Sụng... 1.596.865.430 341.543.650 7.425.000 Cng ly k t u quý Ngy 30 thỏng 09 nm 2013 Ngi ghi s K toỏn trng Giỏm c (Ký, h tờn) (Ký, h tờn) (Ký, h tờn, úng du) ( Nguụn :Phong kờ toan- cụng ty CP XNK & TM Sụng Hng) Biờu 3.1.6 27 27 Công ty CP XNK & TM Sông Hơng 55B Tôn Đản Phạm Hồng Thái HB-HP Mẫu số: S0C1-DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trởng BTC) Sổ cái (Trích yếu) Tháng 09 năm 2013 Tên... 02 Ngày 30 tháng 9 năm 2013 Đơn vị tính: VNĐ Trích yếu Thu tiờn ban hang ca cụng ty TNHH MTV 189 Thu GTGT Np tin vo ti khon Cộng Số hiệu TK Nợ Có Ghi Số tiền 112 511 26.430.000 112 3331 2.643.000 112 111 28.396.790 341.543.650 chú Kèm theo Chứng từ gốc Ngời lập Kế toán trởng (Ký) (Ký) ( Nguụn :Phong kờ toan- cụng ty CP XNK & TM Sụng Hng) 35 35 Biờu 3.1.11 36 36