Quản lý danh mục cho vay tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - HOÀNG THỊ THÚY QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội - Năm 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o HOÀNG THỊ THÚY QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ MINH HUỆ XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƯỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN TS NGUYỄN THỊ MINH HUỆ PGS.TS TRẦN THỊ THANH TÚ Hà Nội - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn thạc sỹ công trình nghiên cứu riêng tôi, hình thành phát triển sở nghiên cứu lý thuyết thực hành thực tế Luận văn thực với hướng dẫn TS Nguyễn Thị Minh Huệ Các đoạn trích dẫn, số liệu sử dụng, kết nêu luận văn trung thực, nguồn gốc trích dẫn rõ ràng, có độ xác cao phạm vi hiểu biết chưa công bố công trình khác Hà Nội, ngày 10 tháng 03 năm 2015 Học viên Hoàng Thị Thúy LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Chương trình giảng dạy sau đại học Tài – Ngân hàng, Quý Thầy Cô giáo trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội giúp trang bị kiến thức, tạo môi trường điều kiện thuận lợi suốt trình học tập thực luận văn Với lòng kính trọng biết ơn, xin bày tỏ lời cảm ơn tới TS Nguyễn Thị Minh Huệ khuyến khích, dẫn tận tình cho suốt thời gian thực công trình nghiên cứu Xin chân thành cảm ơn tổ chức, cá nhân, doanh nghiệp hợp tác chia sẻ thông tin, cung cấp cho nhiều nguồn tài liệu, tư liệu, hữu ích phục vụ cho đề tài nghiên cứu Tôi xin gửi lời tri ân sâu sắc đến gia đình người bạn động viên, hỗ trợ nhiều suốt trình học tập, làm việc hoàn thành luận văn Chân thành cảm ơn! Học viên Hoàng Thị Thúy DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam CBTD CIC Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà Nước DN Doanh nghiệp DPRR Cán tín dụng Dự phòng rủi ro No&PTNT Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NHTM MIS Ngân hàng thương mại Hệ thống thông tin quản trị DANH MỤC HÌNH VẼ TT Hình Nội dung Trang Hình 1.1 Cấu trúc rủi ro danh mục cho vay 09 Hình 1.2 Quy trình nghiệp vụ hoán đổi tín dụng 21 Hình 1.3 Quy trình nghiệp vụ chứng khoán hóa 21 Hình 3.1 Mô hình tổ chức quản lý tín dụng Agribank 53 DANH MỤC BIỂU ĐỒ TT Biểu đồ Nội dung Trang Biểu đồ 1.1 Các loại tổn thất danh mục cho vay NHTM 16 Biểu đồ 3.1 Tổng tài sản nguồn vốn Agribank từ 2010-2014 43 Biểu đồ 3.2 Dư nợ tăng trưởng tín dụng Agribank 2010-2014 44 Biểu đồ 3.3 Tỷ lệ nợ xấu Agribank toàn ngành 2010-2014 51 DANH MỤC BẢNG TT Bảng Nội dung Trang Bảng 3.1 Danh mục cho vay theo thời hạn Agribank 46 Bảng 3.2 Danh mục cho vay theo lĩnh vực kinh tế Agribank 47 Bảng 3.3 Danh mục cho vay theo đối tượng khách hàng Agribank 48 Bảng 3.4 Danh mục cho vay theo loại tiền tệ Agribank 49 Bảng 3.5 Tỷ lệ nợ xấu Agribank toàn ngành 2010-2014 50 Bảng 3.6 Tỷ lệ nợ xấu theo thời hạn Agribank 2010-2014 52 Bảng 3.7 Tỷ lệ nợ xấu theo khu vực địa lý Agribank 2010-2014 53 Bảng 3.8 Tỷ lệ nợ xấu theo đối tượng khách hàng Agribank 2010-2014 54 Bảng 3.9 Tỷ lệ nợ xấu theo loại tiền tệ Agribank 2010-2014 55 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN Danh mục chữ viết tắt…………………………………………………… i Danh mục hình vẽ…………………………………………………………… ii Danh mục biểu đồ…………………………………………………………… ii Danh mục bảng……………………………………………………………… ii LỜI NÓI ĐẦU……………………………………………………………… CHƢƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI………………………………………… Tổng quan danh mục cho vay ngân hàng thƣơng mại……… 1.1.1 Hoạt động cho vay…………………………………………… 1.1.2 Danh mục cho vay……………………………………………… 1.1.3 Rủi ro danh mục cho vay……………………………………… Tổng quan quản lý danh mục cho vay ngân hàng TM…… 10 1.2.1 Quản lý danh mục cho vay ngân hàng thƣơng mại……… 10 1.2.2 Vai trò việc quản lý danh mục cho vay……………… 11 1.2.3 Mô hình tổ chức quản lý danh mục cho vay………………… 12 1.2.4 Các phƣơng pháp quản lý danh mục cho vay………………… 13 1.2.5 Nội dung quản lý danh mục cho vay………………… 14 1.2.6 Các công cụ ngoại bảng điều chỉnh cấu danh mục cho vay 20 1.1 1.2 1.2.7 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản lý danh mục cho vay NHTM………………………………………………………………………… 22 Quản lý danh mục cho vay đại học rút cho Việt Nam 27 1.3.1.Kinh nghiệm quản lý danh mục cho vay giới……… 27 1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút cho Việt Nam…………………… 30 KẾT LUẬN CHƢƠNG I…………………………………………………… 33 CHƢƠNG II: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN…………… 34 2.1 34 1.3 Phƣơng pháp nghiên cứu…………………………………………… 2.1.1 Phƣơng pháp thu thập thông tin……………………………… 34 2.1.2 Phƣơng pháp tổng hợp………………………………………… 40 2.2 Địa điểm, thời gian thực nghiên cứu…………………………… 40 2.3 Hạn chế trình nghiên cứu………………………………… 40 KẾT LUẬN CHƢƠNG II…………………………………………………… 41 CHƢƠNG III: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM………………………………………………………………………… 3.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam……………………………………………… 3.2 42 Khái quát tình hình hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam……………………………………………… 3.3 42 43 Thực trạng danh mục cho vay Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam…………………………………………………… 45 3.3.1 Cơ cấu danh mục cho vay…………………………………… 3.3.2 Mức độ rủi ro danh mục cho vay………………………… 3.4 45 50 Thực trạng quản lý danh mục cho vay Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam………………………………………… 56 3.4.1 Mô hình tổ chức quản lý danh mục cho vay Agribank… 3.4.2 Phƣơng thức quản lý danh mục cho vay Agribank……… 57 3.4.3 Chính sách quản lý danh mục cho vay Agribank……… 58 3.4.4 Hệ thống xếp hạng chấm điểm khách hàng Agribank 62 3.4.5 Đo lƣờng rủi ro danh mục cho vay Agribank…………… 70 3.4.6 Giám sát thực danh mục cho vay Agribank………… 70 3.4.7 Điều chỉnh danh mục cho vay Agribank………………… 3.5 56 70 Đánh giá công tác quản lý danh mục cho vay Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam………………………………… 71 3.5.1 Những kết đạt đƣợc……………………………………… 71 3.5.2 Những tồn cần khắc phục………………………………… 72 3.5.3 Nguyên nhân tồn trên………………………… KẾT LUẬN CHƢƠNG III 72 79 CHƢƠNG IV: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM………………………………………………… 4.1 80 Định hƣớng phát triển Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam………………………………………………………… 80 4.1.1 Định hƣớng phát triển chung……………………………… 80 4.1.2 Định hƣớng hoàn thiện quản lý danh mục cho vay……… 81 4.2 Một số kiến nghị giải pháp hoàn thiện quản lý danh mục cho vay Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam……… 82 4.2.1 Một số giải pháp hoàn thiện quản lý danh mục cho vay Agribank……………………………………………………………………… 82 4.2.2 Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc………………… 89 4.2.3 Một số kiến nghị với Nhà nƣớc Chính phủ…………… 92 KẾT LUẬN CHƢƠNG IV………………………………………………… 94 KẾT LUẬN TOÀN BÀI…………………………………………………… 95 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC LỜI NÓI ĐẦU Sự cần thiết lựa chọn đề tài nghiên cứu: Cùng với nghiệp đổi đất nước, hệ thống NHTM Việt Nam có bước phát triển vượt bậc, có đóng góp xứng đáng vào công công nghiệp hóa - đại hóa kinh tế Đặc biệt năm qua, hoạt động ngân hàng nước ta góp phần tích cực huy động vốn, mở rộng vốn đầu tư cho lĩnh vực sản xuất phát triển, tạo điều kiện thu hút vốn nước để tăng trưởng kinh tế nước Ngành ngân hàng xứng đáng công cụ đắc lực hỗ trợ cho nhà nước việc kiềm chế, đẩy lùi lạm phát, ổn định giá Trong hoạt động ngân hàng hoạt động cho vay hoạt động tạo giá trị lớn cho tổ chức Hoạt động cho vay nghiệp vụ chủ yếu hệ thống NHTM nước ta, mang lại 80 - 90% thu nhập ngân hàng, song rủi ro lớn Rủi ro cho vay cao mức hủy hoại giá trị ngân hàng dẫn tổ chức đến bên bờ vực phá sản Do đó, đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế vấn đề nâng cao khả cạnh tranh NHTM Việt Nam với NHTM nước ngoài, mà trước mắt nâng cao chất lượng quản lý hoạt động cho vay, giảm thiểu rủi ro, trở nên cấp thiết hệ thống NHTM Việt Nam Trong vài năm gần đây, nợ xấu NHTM Việt Nam vấn đề gây sốt dư luận nước Tỷ lệ nợ xấu hầu hết ngân hàng có dấu hiệu tăng cao vượt tỷ lệ cho phép theo quy định Ngân hàng Nhà nước Điển hình cho tình trạng kể đến Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – ngân hàng quốc doanh lớn nước Báo cáo kiểm toán năm 2012, 2013 kiểm toán Nhà nước công bố khiến dư luận giật số nợ thực Agribank Đặc biệt nợ xấu “siêu khủng” Agribank chuyên gia ví Agribank xứng danh “Vinashin ngành ngân hàng” Vậy Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam sử dụng cách thức để quản lý danh mục cho vay đo lường rủi ro hoạt động cho vay? Chúng ta biết quản lý danh mục cho vay có vai trò quan trọng việc kiểm soát rủi ro, đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Nó tác động có chủ đích ngân hàng lên danh mục cho vay nhằm sử dụng kiểm soát có TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Báo cáo tài chính, cáo bạch Agribank năm từ 2010 -2014 [2] Báo cáo thường niên Agribank năm từ 2010-2014 [3] Bùi Diệu Anh, 2012 Quản trị danh mục cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Luận án tiến sỹ, Đại học Ngân Hàng TP Hồ Chí Minh [4] Hạ Thị Thiều Dao, 2010 Giám sát ngân hàng theo Basel việc tuân thủ Việt Nam Tạp chí Ngân hàng, số 15/2010, trang 46-48 [5] Trần Trí Dũng, 01/04/2008 04:36 PM Chứng khoán hóa có giúp giải rủi ro vay nợ bất động sản, http://www.saga.vn [6] Nguyễn Thùy Dương, 2013 Quản lý danh mục cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Luận án tiến sỹ, Học viện Ngân Hàng [7] Nguyễn Thị Minh Huệ, 2009 Thực trạng hoạt động giám sát ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngân hàng thương mại Tạp chí Ngân hàng số 11+12 năm 2009, T40-54 [8] Đặng Tùng Lâm, 2011 Sử dụng mô hình đo lường rủi ro danh mục đầu tư tín dụng dựa khung Value at Rick (VaR) Tạp chí khoa học công nghệ, Đại học Đà Nẵng, số 42, tháng 8, trang 36-38 [9] Đặng Hữu Mẫn, 2010 Nghiên cứu chất lượng dự báo mô hình quản trị rủi ro thị trường vốn-trường hợp mô hình VaR Tạp chí khoa học công nghệ, Đại học Đà Nẵng, số 30, tháng 6, trang 45-46 [10] Hoàng Tiên, 2010 Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro Vietinbank theo tiêu chuẩn Basel II, http://www.sbv.gov.vn/wps/portal/!ut/p/c4/04 [11] Phạm Đỗ Nhật Vinh, 2009 Rủi ro công cụ Hoán đổi rủi ro tín dụng -Từ góc độ tra, giám sát Tạp chí Công nghệ ngân hàng, số 12 năm 2009, trang 82-84 [12] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, 2009 Hệ thống hóa văn định chế Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam [13] Sổ tay tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam năm 2010-2014 [14] TH-VP, 2008 Khuyến nghị Ernt & Young Việt Nam thực quy định bảo đảm tỷ lệ an toàn, phân loại nợ, trích lập dự phòng, quản lý rủi ro TCTD, http://www.google.com.vn/search?q=Khuyến+nghị+của+Ernst &Young+Việt+nam, ngày 21/08/2008